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Presupuesto de Tesorería Semestral XXX

El documento presenta el presupuesto de tesorería para el primer semestre del año XXX de una empresa. Incluye los ingresos esperados por ventas, cuentas por cobrar y venta de equipos, así como los egresos por compra de materiales, equipos, mantenimiento, nómina y gastos. El presupuesto muestra los saldos de efectivo mes a mes, considerando los ingresos, egresos, y saldos mínimos de caja requeridos.

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ANGELA VICTORIA GONZALEZ CARRERA
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El documento presenta el presupuesto de tesorería para el primer semestre del año XXX de una empresa. Incluye los ingresos esperados por ventas, cuentas por cobrar y venta de equipos, así como los egresos por compra de materiales, equipos, mantenimiento, nómina y gastos. El presupuesto muestra los saldos de efectivo mes a mes, considerando los ingresos, egresos, y saldos mínimos de caja requeridos.

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LA CIA EL MAN DESEA DEFINIR EL PRESUPUESTO DE TESORERIA PARA EL PRIMER SEMESTRE DEL AÑO XXX

SUMINISTRA LA SIGUIENTE INFORMACION:

INGRESOS:
Ventas planeadas enero febrero marzo abril mayo
200,000 200,000 200,000 250,000 250,000

Se espera que le 10% sean de contado y el 90% a credito, las cuales se recuperan al mes siguiente
Las cuentas por cobrar a Dicbre 31 del año anterior eran de $ 185.000 las cuales se cobrar en Enero
Se venden equips y maquinaria en desuso asi: enero junio
40,000 30,000

EGRESOS
Compras materiales enero febrero marzo abril mayo
70,000 70,000 70,000 70,000 90,000
Los materiales se pagan a 30 dias

Se compra equipo de oficina asi: Enero 1 $ 200.000 Junio $ 200.000. Se pagan a los 60 dias
Se realiza manteniminetos a equipos por $ 5.000 mensuales.
Compra papeleria por $ 1.000 mensuales

Las cuentas por pagar a proveedores a Dicbre 31 del año anterior por $ 110.000 se pagan en Enero
Se paga la nomina mensual por $ 10.000

Se pagan Costos indirectos por $ 10.000 mensuales


Se pagan gastos de administracion y ventas mensuales por $25.000
Se paga el impuesto de renta por $ 20.000 en Marzo y Junio
Se pagan dividendos a los socios en Enero por $ 40.000

Supon ademas que el saldo de efectivo al principo del año era de $35.000
El saldo minimo de caja requerido por politica es de $ 50.000
Los saldos de creditos necesarios para mantener el flujo minimo sera cubierto con prestamos bancarios, los
cuales tienen un interes del 2% mensual. Los prestamos se cancelaran en el mes siguiente a haberse efectuado

NOTA DEBE REALIZAR LAS CEDULAS PRESUPESTALES MES A MES


ER SEMESTRE DEL AÑO XXX
PRESUPUESTO DE TESORERIA
ENERO FEBRERO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 35,000 79,000
junio ENTRADAS EFECTIVO
300,000 Reacudo cuentas por cobrar 185,000 180,000
Ventas contado 10% 20,000 20,000
es siguiente Venta equipos 40,000
brar en Enero Prestamo (Saldo minimo de caja) 92,000

TOTAL EFECTIVO 280,000 371,000

junio SALIDAS EFECTIVO


90,000 Pago proveedores compra materiales 110,000 70,000
Compra equipos oficina - 200,000
Pago mantenimineto equipos 5,000 5,000
Compra papeleria 1,000 1,000
pago nomina 10,000 10,000
Pago costos indirectos 10,000 10,000
Gastos admon y ventas 25,000 25,000
gan en Enero Pago imporenta -
pago dividendos 40,000
Abono capital credito
pago intrese prestamo -
TOTAL SALIDAS 201,000 321,000

SALDO FINAL EXCEDENTE O DEFICIT 79,000 50,000

stamos bancarios, los


ente a haberse efectuado
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
50,000 50,000 98,463 227,463

180,000 180,000 225,000 225,000


20,000 25,000 25,000 30,000
30,000
34,840

284,840 255,000 348,463 512,463

70,000 70,000 70,000 90,000

5,000 5,000 5,000 5,000


1,000 1,000 1,000 1,000
10,000 10,000 10,000 10,000
10,000 10,000 10,000 10,000
25,000 25,000 25,000 25,000
20,000 20,000

92,000 34,840
1,840 697
234,840 156,537 121,000 161,000

50,000 98,463 227,463 351,463

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