PRESUPUESTO DE PRODUC
DATOS NECESARIOS PARA CALCULAR PRESUPUESTO
VENTAS PROYECTADAS POR CAJAS
Sabor Naranja 4000
Sabor Chocolate 3600
Sabor Limon 4400
Distribución de ventas por trimestre (%)
Trimestre 1 15%
Trimestre 2 25%
Trimestre 3 30%
Trimestre 4 30% 100%
Niveles de inventarios de productos terminados
Producto Inv. Inicial Inv. Final
Sabor Naranja 200 220
Sabor Chocolate 150 100
Sabor Limon 300 265
Política de Inventario de productos terminados
cambiar según políticas propias
Sabor Naranja 15% de las ventas del periodo
Sabor Chocolate 10% de las ventas del periodo
Sabor Limon 10% de las ventas del periodo
RESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
CALCULO DE PRESUPUESTOS
Presupuesto de Ventas (distribución)
Producto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
% distribución 15% 25% 30% 30% 100%
Sabor Naranja 600 1,000 1,200 1,200 4,000
Sabor Chocolate 540 900 1,080 1,080 3,600
Sabor Limon 660 1100 1320 1320 4,400
TOTAL 1,800 3,000 3,600 3,600
Presupuesto de Producción
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
Sabor Naranja
Inventario Final 90 150 180 220 220
+ Ventas 600 1,000 1,200 1,200 4,000
Necesidades 690 1,150 1,380 1,420 4,220
- Inventario Inicial -200 -90 -150 -180 -200
Producción 490 1,060 1,230 1,240 4,020
Sabor Chocolate
Inventario Final 54 90 108 100 100
+ Ventas 540 900 1,080 1,080 3,600
Necesidades 594 990 1,188 1,180 3,700
- Inventario Inicial -150 -54 -90 -108 -150
Producción 444 936 1,098 1,072 3,550
Sabor Limon
Inventario Final 66 110 132 132 132
+ Ventas 660 1,100 1,320 1,320 4,400
Necesidades 726 1,210 1,452 1,452 4,532
- Inventario Inicial -300 -66 -110 -132 -300
Producción 426 1,144 1,342 1,320 4,232
Producto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
% distribución 15% 25% 30% 30% 100%
Sabor Naranja 11,306.63 18,844.39 22,613.27 22,613.27 75,377.56
Sabor Chocolate 11,380.79 18,967.98 22,761.58 22,761.58 75,871.94
Sabor Limon 11,082.27 18,470.45 22,164.53 22,164.53 73,881.78
TOTAL 33,769.69 56,282.82 67,539.38 67,539.38
Comprobación
4,020
3,550
4,232
Item Medida Requerimiento Costo Unitario Costo Variable
Levadura KG 0.3 9.9 2.97
Harina KG 0.2 4.4 0.88
Esencia Unidad 0.3 2 0.6
Vainilla Unidad 0.3 3 0.9
Chocolate Kg 0.2 5 1
TOTAL 6.35
Item Medida Requerimiento Costo Unitario Costo Variable
Levadura KG 0.3 9.9 2.97
Harina KG 0.2 4.4 0.88
Esencia Unidad 0.3 2 0.6
Vainilla Unidad 0.3 3 0.9
Naranja Kg 0.2 6 1.2
TOTAL 6.55
Item Medida Requerimiento Costo Unitario Costo Variable
Levadura KG 0.3 9.9 2.97
Harina KG 0.2 4.4 0.88
Esencia Unidad 0.3 2 0.6
Vainilla Unidad 0.3 3 0.9
Limon Kg 0.2 3 0.6
TOTAL 5.95
PRESUPUESTO DE PRODUC
DATOS NECESARIOS PARA CALCULAR PRESUPUESTO
VENTAS PROYECTADAS POR CAJAS
Sabor Naranja 4000
Sabor Chocolate 3600
Sabor Limon 4400
Distribución de ventas por trimestre (%)
Trimestre 1 15%
Trimestre 2 25%
Trimestre 3 30%
Trimestre 4 30% 100%
Niveles de inventarios de productos terminados
Producto Inv. Inicial Inv. Final
Sabor Naranja 200 220
Sabor Chocolate 150 100
Sabor Limon 300 265
Política de Inventario de productos terminados
cambiar según políticas propias
Sabor Naranja 15% de las ventas del periodo
Sabor Chocolate 10% de las ventas del periodo
Sabor Limon 10% de las ventas del periodo
RESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
CALCULO DE PRESUPUESTOS
Presupuesto de Ventas (distribución)
Producto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
% distribución 15% 25% 30% 30% 100%
Sabor Naranja 600 1,000 1,200 1,200 4,000
Sabor Chocolate 540 900 1,080 1,080 3,600
Sabor Limon 660 1100 1320 1320 4,400
1,800 3,000 3,600 3,600
Presupuesto de Materia Prima
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4 Total
Sabor Naranja
Inventario Final 90 150 180 220 220
+ Ventas 600 1,000 1,200 1,200 4,000
Necesidades 690 1,150 1,380 1,420 4,220
- Inventario Inicial -200 -90 -150 -180 -200
Producción 490 1,060 1,230 1,240 4,020
Costo Materiales 6.55 6.55 6.55 6.55
Costo Variable 3209.5 6943 8056.5 8122
Sabor Chocolate
Inventario Final 54 90 108 100 100
+ Ventas 540 900 1,080 1,080 3,600
Necesidades 594 990 1,188 1,180 3,700
- Inventario Inicial -150 -54 -90 -108 -150
Producción 444 936 1,098 1,072 3,550
Costo Materiales 6.35 6.35 6.35 6.35
Costo Variable 2819.4 5943.6 6972.3 6807.2
Sabor Limon
Inventario Final 66 110 132 132 132
+ Ventas 660 1,100 1,320 1,320 4,400
Necesidades 726 1,210 1,452 1,452 4,532
- Inventario Inicial -300 -66 -110 -132 -300
Producción 426 1,144 1,342 1,320 4,232
Costo Materiales 5.95 5.95 5.95 5.95
Costo Variable 2534.7 6806.8 7984.9 7854
Comprobación
4,020
3,550
4,232
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Nº DE NIT Página de
Nº IDENTIFICADOR DEL EMPLEADOR ANTE EL MINISTERIO DE TRABAJO Nº DE EMPLEADOR (Caja de Salud)
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
(En Bolivianos)
Mes
Año
(5) Trabajo (6) Pago (12) TOTAL
Horas Días (8) TOTAL (13) LÍQUIDO
Documento de País de Fecha de Sexo Ocupación que Fecha de (1) Haber (2) Bono de (3) Bono de (4) Subsidio extraordi- dominical y (7) Otros (9) Aporte a (11) Otros DESCUENTOS
Nº Apellidos y nombres pagadas pagados GANADO (10) RC-IVA PAGABLE (14) Firma
identidad nacionalidad nacimiento (V/M) desempeña ingreso básico Antigüedad producción de frontera nario y domingo bonos las AFPs descuentos Suma
(Día) (Mes) nocturno trabajado Suma (1 a 7) (12-8)
(9 a 11)
1 VILLAGOMEZ VALERIA BOLIVIA 2/21/1980 F SUPERVISOR 1/1/2022 4000.00 4000.00 508.40 0.00 508.40 3491.60
2 FLORES ANGELA BOLIVIA 5/23/1998 F TRABAJADOR 1/1/2022 2700.00 2700.00 343.17 0.00 343.17 2356.83
3 BALDERRAMA CARLOS BOLIVIA 8/24/1992 M TRABAJADOR 1/1/2022 2700.00 2700.00 343.17 0.00 343.17 2356.83
4 VILLCA ALEXANDER BOLIVIA 1/24/1997 M DISTRIBUIDOR 1/1/2022 3200.00 3200.00 406.72 0.00 406.72 2793.28
TOTALES 12600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12600.00 1601.46 0.00 0.00 1601.46 10998.54
Nº APELLIDOS Y NOMBRE TOTAL COTIZABLE CNS10% AFP 4.71%
PERSONAL ADICION
1 VILLAGOMEZ VALERIA 4000.00 400 188.4
2 FLORES ANGELA 2700.00 270 127.17
3 BALDERRAMA CARLOS 2700.00 270 127.17
4 VILLCA ALEXANDER 3200.00 320 150.72
TOTAL
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
Sueldos y Salarios 859,552.20 859,552.20 859,552.20
594000
247698
841698
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
Sueldos y Salarios 85,955.22 85,955.22 85,955.22
RESERVA AGUINALDO 8.33% (2
PRO VIVIENDA APF 2% RESERVA INDENMIZACION 8.33%
reservas)
PERSONAL ADICIONAL
80 333.2 666.4
54 224.91 449.82
54 224.91 449.82
64 266.56 533.12
TOTAL
Trimestre 4 ITEM
859,552.20 Depreciación
Suministros
Herramientas
CIF
Trimestre 4 Naranja
85,955.22 Materiales
Mano de Obra
CIF
Costo Total
Unidades
Costo Unitario
Margen
Precio
TOTAL
5668.00
3825.90
3825.90
4534.40
17854.20
Costo
4000
2000
3000
9000
nja Chocolate Naranja
26331.00 Materiales 22542.50 Materiales 25180.40
28651.74 Mano de Obra 28651.74 Mano de Obra 28651.74
3000.00 CIF 3000.00 CIF 3000.00
57982.74 Costo Total 54194.24 Costo Total 56832.14
4000.00 Unidades 3600.00 Unidades 4400.00
14.50 Costo Unitario 15.05 Costo Unitario 12.92
30% Margen 40% Margen 30%
18.84 Precio 21.08 Precio 16.79
