Fondos de Pensiones Obligatorias
GLOSARIO FONDOS DE PENSIONES OBLIGATORIAS
Afiliado: Es la persona que estando obligada a cumplir determinados requisitos
consagrados en la ley y a efectuar determinados aportes, forma parte del
Sistema General de Pensiones y tiene derecho a la cobertura de los riesgos
que comprende el mismo sistema.
Afiliado cesante: En el caso de los trabajadores dependientes, se entenderá
que un afiliado dependiente se encuentra cesante durante el lapso comprendido
entre la fecha de novedad de terminación del vínculo laboral, legal o
reglamentario y el reporte del nuevo vínculo.
Se presume que un trabajador independiente está cesante, cuando ha
dejado de cotizar durante por lo menos tres meses (3) consecutivos.
Aportante: Es la persona o entidad que tiene la obligación directa frente a la
entidad administradora de cumplir con el pago de los aportes correspondientes
al Sistema General de Pensiones, para uno o más afiliados al mismo. Hace
referencia a las personas naturales o jurídicas con trabajadores dependientes y
demás personas que tengan capacidad de contribuir al financiamiento del
Sistema, y a los trabajadores independientes y afiliados voluntarios
Aportes obligatorios: Son los aportes que por disposición de ley se deben
hacer a nombre del afiliado en el fondo por él seleccionado. Actualmente, el
porcentaje de cotización al Fondo de Pensiones Obligatorias es el 15.5% del
ingreso base de cotización (IBC).
Esta cotización se distribuye de la siguiente manera: el 11% del IBC se destina
a la cuenta individual de ahorro pensional, el 1.5% del IBC al Fondo de Garantía
de Pensión mínima y el 3% del IBC para financiar la comisión de administración
de la AFP (incluida la prima reaseguro del FOGAFIN) y las primas de seguros
de invalidez y sobrevivientes.
En el caso de los trabajadores dependientes, el empleador debe pagar el 75%
de la cotización total y el trabajador el 25% restante.
Tratándose de trabajadores independientes, el 100% de la cotización se
encuentra a cargo del trabajador.
Los afiliados que tengan un ingreso mensual igual o superior a 4 salarios
mínimos mensuales legales vigentes, tienen a su cargo un aporte adicional de
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un punto porcentual (1%) sobre su base de cotización, destinado al Fondo de
Solidaridad Pensional.
Los afiliados con ingreso igual o superior a 16 salarios mínimos mensuales
legales vigentes, tendrán a su cargo un aporte adicional sobre su ingreso base
de cotización, así: de 16 a 17 smlmv de un 0.2%, de 17 a 18 smlmv de un 0.4%,
de 18 a 19 smlmv, de un 0.6%, de 19 a 20 smlmv, de un 0.8% y superiores a 20
smlmv de 1% destinado exclusivamente a la subcuenta de subsistencia, del
Fondo de Solidaridad Pensional.
Aportes voluntarios: Los afiliados a los fondos de pensiones obligatorias
pueden cotizar, periódica u ocasionalmente, valores superiores a los límites
mínimos establecidos como aporte obligatorio, con el fin de incrementar los
saldos de sus cuentas individuales de ahorro pensional, para optar por una
pensión mayor o un retiro anticipado.
Beneficiario: Persona con derecho a recibir una pensión de sobrevivencia tras
el fallecimiento de un afiliado o pensionado, previo cumplimiento de los
requisitos establecidos en la Ley.
Comisión de administración: es la retribución que perciben las Sociedades
Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantías, AFP, por la
administración de los recursos depositados.
Los tipos de comisiones que pueden cobrar las AFP son los siguientes:
Por la administración de los aportes obligatorios: es la retribución
que perciben las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones
(AFP) por la administración de las cotizaciones obligatorias depositadas
en los Fondos de Pensiones Obligatorios.
Por la administración de recursos de afiliados cesantes: es la
retribución que perciben las Sociedades Administradoras de Fondos de
Pensiones (AFP) por la administración de las cuentas individuales de los
afiliados que se encuentran cesantes.
Por administración de pensión por retiro programado: Es la comisión
que cobra la Sociedad Administradora de Pensiones (AFP) por la
administración de los recursos de los pensionados que optaron por la
modalidad de pensión de retiro programado.
Por traslado de afiliados: Comisión que cobra la administradora de
pensiones por el traslado del afiliado a otra administradora, bien sea del
Régimen de Ahorro Individual o de Prima Media. .
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Por administración de aportes voluntarios: Comisión que cobra la
administradora por la administración de los aportes voluntarios
efectuados en la cuenta individual del fondo de pensiones obligatorias.
Cotización: Ver Aportes
Cuenta de Ahorro Individual: Es la cuenta que se abre a nombre de cada
afiliado al régimen de ahorro individual con solidaridad, en la cual se acreditan
los aportes mensuales obligatorios y voluntarios, así como sus rendimientos.
Fondo de garantía de pensión mínima: Es un fondo creado en el Régimen de
Ahorro Individual para completar el dinero que le hace falta en su cuenta de
ahorro individual a los afiliados que, siendo mujer, haya cumplido 57 años y
siendo hombre, 62 años, siempre y cuando el saldo que tienen en dicha cuenta
no le alcance para financiar una pensión igual a un Salario Mínimo Mensual
Legal Vigente. Para acceder al beneficio previsto, la persona debe demostrar
actualmente 1150 semanas cotizadas al sistema.
Fondo de Pensiones Obligatorias: El conjunto de las cuentas individuales de
ahorro pensional constituye un patrimonio autónomo propiedad de los afiliados,
denominado Fondo de Pensiones, el cual es independiente del patrimonio de la
entidad administradora.
Fondo de Pensiones Voluntarias: Fondo que se establece como un ahorro
voluntario para incrementar los recursos consignados en la cuenta de ahorro
individual y cumplir con las metas de ahorro propuestas.
Fondo de Solidaridad Pensional: Es una cuenta especial de la Nación, sin
personería jurídica, adscrita al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, cuyo
objeto es subsidiar los aportes al Sistema General de Pensiones de los
trabajadores que carezcan de recursos suficientes para efectuar la totalidad del
aporte sobre la base de un salario mínimo legal mensual vigente. Estos
subsidios son transitorios y parciales.
Ingreso Base de Cotización, IBC: Es el monto del salario mensual sobre el
cual se aplica el porcentaje de cotización de pensión.
El salario base de cotización para los trabajadores particulares es el que resulte
de aplicar lo dispuesto en el Código Sustantivo del Trabajo y salario base de
cotización para los servidores del sector público es el que señale el Gobierno,
de conformidad con lo dispuesto en la Ley 4ª de 1992 .
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El límite de la base de cotización es de 25 salarios mínimos legales mensuales
vigentes.
Las cotizaciones de los trabajadores cuya remuneración se pacte bajo la
modalidad de salario integral, se calcula sobre el 70% de dicho salario.
Modalidades de pensión: En el régimen privado o de ahorro individual, la
Pensión Obligatoria tiene tres modalidades, entre las cuales el afiliado podrá
elegir:
Renta Vitalicia: Es la modalidad de pensión mediante la cual el afiliado o
beneficiario contrata directa e irrevocablemente con la aseguradora de su
elección, el pago de una renta mensual hasta su fallecimiento y el pago
de pensiones de sobrevivientes en favor de sus beneficiarios por el
tiempo a que ellos tengan derecho. Dichas rentas y pensiones deben ser
uniformes en términos de poder adquisitivo constante y no pueden ser
contratadas por valores inferiores a la pensión mínima vigente del
momento.
Retiro Programado: Es la modalidad de pensión en la cual el afiliado o
los beneficiarios obtienen su pensión de la sociedad administradora, con
cargo a su cuenta individual de ahorro pensional y al bono pensional a
que hubiera lugar.
El saldo de la cuenta de ahorro pensional, mientras el afiliado disfruta de
una pensión por retiro programado, no podrá ser inferior al capital
requerido para financiar al afiliado y sus beneficiarios una renta vitalicia
de un salario mínimo legal mensual vigente.
Lo dispuesto en el inciso anterior, no será aplicable cuando el capital
ahorrado más el bono pensional si hubiere lugar a él, conduzcan a una
pensión inferior a la mínima, y el afiliado no tenga acceso a la garantía
estatal de pensión mínima.
Cuando no hubiere beneficiarios, los saldos que queden en la cuenta de
ahorro al fallecer un afiliado que esté disfrutando una pensión por retiro
programado, acrecentarán la masa sucesoral. Si no hubiere
causahabientes, dichas sumas se destinarán al financiamiento de la
garantía estatal de pensión mínima.
RETIRO PROGRAMADO CON RENTA VITALICIA DIFERIDA: Es la
modalidad de pensión mediante la cual un afiliado contrata una renta
vitalicia con la aseguradora de su elección, con el fin de recibir pagos
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mensuales a partir de una fecha determinada, reteniendo los fondos
suficientes en su cuenta individual de ahorro pensional para obtener de
la administradora un retiro programado, durante el período que medie
entre la fecha en que ejerce la opción por esta modalidad y la fecha en
que la renta vitalicia diferida comience a ser pagada por la aseguradora.
La renta vitalicia diferida contratada tampoco podrá en este caso, ser
inferior a la pensión mínima de vejez vigente.
Régimen de ahorro individual con solidaridad: El Régimen de Ahorro
Individual con Solidaridad está basado en la capitalización en cuentas
individuales del ahorro proveniente de las cotizaciones para pensión y sus
respectivos rendimientos financieros. Este régimen es administrado por las
Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantías (AFPs).
Los afiliados a dicho régimen tendrán derecho al reconocimiento y pago de las
pensiones de vejez, de invalidez y de sobrevivientes, cuyo monto depende de
los aportes efectuados por los afiliados y empleadores, sus rendimientos
financieros y, de los subsidios del Estado, cuando a ellos hubiere lugar,
recursos que deben ser consignados en la cuenta individual de cada afiliado.
Rentabilidad: Es la relación, generalmente expresada en porcentaje, entre el
rendimiento económico que proporciona una inversión y lo que se ha invertido
en ella. Si se invierten 1000 pesos y se obtienen 100 pesos la rentabilidad de
esa operación es del 10%. Para este caso se hablará de la rentabilidad del
Fondo de Pensiones Obligatorias o del Fondo de Cesantías.
Rentabilidad Acumulada Efectiva Anual: Corresponde a la rentabilidad
obtenida por el fondo o la cuenta individual durante un período determinado,
expresada en términos efectivos anuales.
Rentabilidad Efectiva Anual: Es el producto obtenido en un año de la inversión
original, suponiendo reinversión de los intereses
Rentabilidad mínima obligatoria: Es la rentabilidad que como mínimo deben
garantizar las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y
Cesantías en la administración de los recursos, la cual se calcula de acuerdo
con la metodología establecida en el Decreto 2664 de 2007. Esta rentabilidad
se calcula con base en el comportamiento de los precios de mercado de las
inversiones.
Sociedades administradoras de Fondos de Pensiones (AFP): Junto con el
Instituto del Seguro Social (ISS) son las entidades que administran el Sistema
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General de Pensiones en Colombia. Son las sociedades administradoras del
denominado “régimen de ahorro individual con solidaridad”.
Seguros Previsionales: Son los seguros contratados con parte de la cotización
para financiar los recursos faltantes de la cuenta individual, en los eventos en
que se deba pagar una pensión de invalidez o de sobrevivencia en el sistema
privado de pensiones o Régimen de ahorro individual con solidaridad.
Traslado: Es la posibilidad que tiene el afiliado de cambiar de administradora o
de régimen al cual está vinculado. En el caso de cambio de régimen éste lo
podrá hacer una sola vez cada cinco años contados a partir de la selección
inicial. El traslado entre administradoras de fondos de pensiones se puede
efectuar después de seis meses de la selección inicial.
El afiliado no podrá trasladarse de régimen cuando le falte 10 años o menos
para cumplir la edad para tener derecho a la pensión de vejez en el régimen de
prima media.
