LA ECONOMICA S.A.

BALANCE DE SALDOS

DEBE
1 INMUEBLES Q 350,000.00 Q 350,000.00
2 VEHICULOS DE REPARTO Q 180,000.00 Q 180,000.00
3 GASTOS DE ORGANIACION Q 14,300.00 Q 14,300.00
4 MERCADERIAS Q 120,800.00 Q 120,800.00
5 CAPITAL AUTORIZADO Q 700,000.00
6 COMPRAS Q 168,400.00 Q 168,400.00
7 CLIENTES Q 28,300.00 Q 28,300.00
8 MATERIAL DE EMPAQUE Q 7,400.00 Q 7,400.00
9 DEUDORES EMPLEADOS Q 8,500.00 Q 8,500.00
10 GASTOS SOBRE COMPRAS Q 10,320.00 Q 10,320.00
11 PROVEEDROES Q 29,650.00
12 CAJA Y BANCOS Q 192,623.54 Q 192,623.54
13 CAJA CHICA Q 800.00 Q 800.00
14 INVERSIONES EN VALORES LP Q 68,000.00 Q 68,000.00
15 IVA POR COBRAR Q 5,310.00 Q 5,310.00
16 SUELDOS DE OFICINA Q 62,500.00 Q 62,500.00
17 SUELDOS DE VENTAS Q 43,000.00 Q 43,000.00
18 BONIF. INCENTIVO DE OFICINA. Q 6,250.00 Q 6,250.00
19 BONI. INCENTIVO DE VTAS Q 5,000.00 Q 5,000.00
20 CUOTAS PAT. DE OFICINAS Q 7,918.75 Q 7,918.75
21 CUOTAS PAT. DE VENTAS Q 5,448.10 Q 5,448.10
22 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES Q 525.00 Q 525.00
23 HIPOTECA LP Q 160,000.00
24 VETAS Q 508,530.39
25 DEV. Y REBAJAS S/COMPRAS Q 2,530.00
26 DONATIVOS Q 5,000.00 Q 5,000.00
27 INTERESES GASTOS Q 20,300.00 Q 20,300.00
28 SEGUROS ANTICIPADOS Q 38,400.00 Q 38,400.00
29 DEV. Y REBAJAS S/VENTAS Q 4,120.00 Q 4,120.00
30 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 40,000.00 Q 40,000.00
31 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 25,000.00 Q 25,000.00
32 INTERESES PERCIBIDOS Q 14,850.00
33 IVA POR PAGAR Q 15,540.00
34 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 15,400.00 Q 15,400.00
35 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,000.00
36 ISR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 1,485.00 Q 1,485.00
Q 1,435,100.39
HABER

Q 700,000.00

Q 29,650.00

Q 160,000.00
Q 508,530.39
Q 2,530.00

Q 14,850.00
Q 15,540.00

Q 4,000.00

Q 1,435,100.39
DETERMINAR VALOR EN LIBROS
COSTO ORIGINAL Q 48,500.00
VALOR DE DESECHO 2% Q 970.00
TOTAL A DEPRECIAR Q 47,530.00
PORCENTAJE DE DEPRECIACION 20%
DEPRECIACION ANUAL Q 9,506.00
DEPRECIACION ACUMULADA 5 MESES Q 3,960.83

VALOR ORIGINAL Q 48,500.00

DEP. ACUMULADA Q 3,960.83
VALOR EN LIBROS Q 44,539.17
(-) VALOR EN VENTA Q 47,000.00 52640 CON EL IVA INCLUIDO
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO -Q 2,460.83
ISR GANANCIA 10% -Q 246.08 GANANCIA DE INMUBLES
GANANCIA NETA -Q 2,214.75
Q 5,640.00
RECAUDADO POR EL ESTADO DE GUATMEALA SOBRE EL VALOR FISCAL QUE TIENEN BIENES COMO TERRENOS
CONSTRUCCIONES, EDIFICIOS, ESTRUCTURAS, ETC.
A PESAR DE QUE EL IMUESTO ES ANUAL, LA LEY DEL ISUI ESTABLECE, EN SU ARTICULO 21
QUE SE PUEDE CALCULAR Y PAGAR TRIMESTRALMENTE PARA CADA TRIMESTRE SE ESTABLECE
EL PEODO DE PAGO RESPECTIVO ABRIL, JULIO, OCTUBRE, Y ENERO.

VALOR DEL INMUBLES

DE HASTAS TIPO IMPOSITIVO
Q - Q 2,000.00 EXENTO
Q 2,000.00 Q 20,000.00 2 POR MILLAR
Q 20,000.00 Q 70,000.00 6 POR MILLAR
Q 70,000.00 EN ADELANTE 9 POR MILLAR

IUSI PAGO PAGO 4TO.

VALOR DEL INMUBLE IUSI ANUAL TRIMESTRAL TRIMESTRE
Q 350,000.00 Q 3,150.00 Q 787.50 Q 787.50
S COMO TERRENOS

DIFERENCIA
SALDO SEGÚN
PAGO 5 MESECONTABILIDAD
Q 1,312.50 Q 525.00
 ARTICULO 26 SEGUNDO PARRAFO

SI NO SE ESPECIFICA
EL VALOR DEL
TERRENO
VALOR ORIGINAL DESECHO 2% SE PRESUME

CONSTRUCCIONES ETC. Q 350,000.00 75%

VEHICULOS DE REPARTO Q 180,000.00 Q 3,600.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 14,300.00
CUENTAS INCOBRABLES
RESERVA LEGAL
(valor original-valor de desecho)*porcentaje legal
depreciaciones
base del tiempo: 360 dias o 365 dias

(valor original*porcentaje legal

amortizaciones
base del teimpo: 360 dias o 365 dias

LEY DE ACTUALIZACION TRIBUTARIA LIBRO I IMPUESTO SOBRE LA RENTA ARTICULO 26 Y 28

PORCENTAJE DE DEPRECIACION.
EN NINGUN CASO SE ADMITE DEPRECIACION SOBRE EL VALOR DE LA TIERRA
CUANDO NO SE PRECISE EL VALOR DEL EDIFICIO Y MEJORAS, SE PRESUME SALVO
PRUEBA EN CONTRARIO, QUE ESTE ES EQUIVALENTE AL 70% VALOR TOTAL DEL INMUEBLE (EDIFICIO Y TERRENO)
ULO 26 SEGUNDO PARRAFO

DEPRECIACION
TOTAL
TOTAL DESPRECIACION
RESERVAS. 12 MESES 5 MESES

Q 262,500.00 5% Q 13,125.00 Q 5,468.75

Q 176,400.00 20% Q 35,280.00 Q 14,700.00
Q 14,300.00 20% Q 2,860.00 Q 1,191.67 Q 21,360.42
3%
5%
* tiempo

*tiempo

(EDIFICIO Y TERRENO)
 LA ECONOMIA S.A.
AJUSTES
12/31/2018 DEBE HABER
DEPRECACION INMUEBLES SALA DE VENDAS Q 3,062.50
PDA.1 DEPRECIACION INMUEBLES OFICINAS Q 2,041.67
DEPREACION VEHICULOS DE REPARTO Q 14,700.00
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 1,191.67
A:
DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES SALA DE VENTAS Q 3,062.50
DEPRECIACION ACUMULADA INMUBLES OFICINA Q 2,041.67
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO Q 14,700.00
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 1,191.67
REGISTRO DE LAS DEPRECIACIONES UTILIZANDO Q 20,995.83 Q 20,995.83
LOS PORCENTAJES MA 12/31/2018

12/31/2018
pda. 2. IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES Q 787.50
A:
IMPUESTO UNICO POR PAGAR Q 787.50
REGISTRO DEL IMPUESTO A PAGAR EN EL CUARTO Q 787.50 Q 787.50
TRIMESTRE
12/31/2018
PDA. 3 VEHICULOS Q 74,500.00
IVA POR COBRAR (CREDITO FISCAL) Q 8,940.00
DEPRECIVEHICULOS Q 3,960.83
ISR SOBRE GANANCIAS Q 246.08
A:
VEHICULOS DE REPARTO Q 48,500.00
GANANCIA DE CAPITAL Q 2,460.83
ISR POR PAGAR S/GANANCIA DE CAPITAL Q 246.08
IVA POR PAGAR Q 5,640.00
DOCUMENTOS POR PAGAR CP Q 18,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR LP Q 4,500.00
CAJA YBANCOS Q 8,300.00
Q 87,646.92 Q 87,646.92
PDA. 4. 12/31/2018
INTERESES GASTOS Q 2,446.03
A:
INTERESES POR PAGAR Q 2,446.03
REGISTRO DE LOS INTERESES A PAGAR Q 2,446.03 Q 2,446.03
DEL MES DE DICIEMBRE DE LAS HIPOTECAS
PDA 5. 12/31/2018
SEGUROS VENCIDOS SALA DE VENTAS Q 7,680.00
SEGUROS VENCIDOS ADMINISTRACION Q 5,120.00
 A:
SEGUROS ANTICIPADOS Q 12,800.00
REGISTRO DEL SEGURO VENCIDO DEL 01 DE SEPTIEMBRE Q 12,800.00 Q 12,800.00
AL 31 DE DICIBRE 4 MESES A 3200
PDA. 6. 12/31/2018
SUSCRITORES DE ACCIONES Q 15,000.00
A: ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 15,000.00
REGISGTRO DE 50 ACCIONES A 300 QUETZALES Q 15,000.00 Q 15,000.00
PDA. 7 12/31/2018
BANCOS Y BANCOS Q 10,500.00
A: SUSRIPTORES DE ACCIONES Q 10,500.00
PAGO DE 35 ACCIONES Q 10,500.00 Q 10,500.00

PDA. 8 12/31/2018
MATERIAL DE EMPAQUE CONSUMIDO Q 5,100.00
A: MATERIAL DE EMPAQUE Q 5,100.00
REGISTRO DEL CONSUMO DEL MATERIAL DE EMPAQUE Q 5,100.00 Q 5,100.00

PDA. 9 12/31/2018
IUSI SALA DE VENTAS Q 787.50
IUSI OFICINA Q 525.00
A: IMPUESTO UNICO SOBRE IMUEBLES Q 1,312.50
DISTRIBUCION DEL IUSI CONFORME LA PARDITA NO. 1 Q 1,312.50 Q 1,312.50

12/31/2018
PDA. 10 HIPOTECA LP Q 60,000.00
A: HIPOTECAS A CORTO PLAZO Q 60,000.00
REGISTRO DEL PAGO DE LA HIPOTECA 5000 MESUAL Q 60,000.00 Q 60,000.00
12/31/2018
PDA. 11 IVA POR PAGAR Q 14,250.00
A: IVA POR COBRAR Q 14,250.00
REGISTRO PARA DEJAR EN CERO EL IVA POR COBRAR Q 14,250.00 Q 14,250.00

CUANDO SE PAGA EL IVA SE CORRE LA SIGUIENTE PARTIDA

PDA. 12 IVA POR PAGAR Q 6,930.00
A: CAJA Y BANCOS Q 6,930.00
Q 6,930.00 Q 6,930.00
Q 350,000.00 70% Q 245,000.00 5104.16666667
60% SALA DE VENTAS
40% AREA DE OFICINA

EN NINGUN CASO SE ADMITE DEPRECIACION SOBRE EL VALOR DE LA TIERRA

CUANDO NO SE PRECISE EL VALOR DEL EDIFICIO 75% DEL VALOR TOTAL.

Q 180,000.00 (-) Q 3,600.00

5
12 MESES

Q 176,400.00 Q 35,280.00
Q 14,700.00

Q 160,000.00 Q 28,800.00
Q 2,446.03

Q 38,400.00 Q 3,200.00
 60% AREA DE VENTA
Q 12,800.00
40% AREA DE OFICINA

SUSCRIPTORES DE ACCIONES
Q 15,000.00 Q 10,500.00
Q 4,500.00 ACCIONES SUSCRITAS NO PAGADAS
A PAGAR EN 2 MESES

60% SALA DE VENTAS Q 787.50

Q 1,312.50
40% OFICINA Q 525.00

IVA POR PAGAR IVA POR COBRAR

BALANCE SALDOS Q 15,540.00 Q 5,310.00 BALANCE DE SALDOS
PDA. 3 Q 5,640.00 Q 8,940.00 PDA. 3
SALDO ACREEDOR Q 21,180.00 Q 14,250.00

EN LAS HIPOTECAS SE SUPONE QUE YA SE PAGO DE SEPTIEMBRE A DICIEMBRE,

QUEDA PENDIENDE DE PAGO DE ENERO A DICIEMBRE DEL PROXIMO AÑO
 INMUBLE SALVO PRUEBA EN CONTRARIO EDIFICIO

MESES
O PAGADAS

ANCE DE SALDOS
TOTAL A DEPRECIAR
 DEPRECIACION EDIFICIOS S/V DEPRECIACION EDIFICIOS OFICINA
Q 3,062.50 Q 2,041.67

IMPUESTO SOBRE INMUEBLES VEHICULOSDE REPARTO

Q 48,500.00
Q 787.50 Q 1,312.50 Q 74,500.00
Q 525.00 Q 74,500.00 Q 48,500.00
Q 26,000.00

IVA POR PAGAR ISR POR PAGAR S/GANANCIA DE CAPITAL

Q 14,250.00 Q 5,640.00 Q 246.08

Q 8,610.00

SEGUROS ANTICIPADOS CAJA YBANCOS

Q 12,800.00 Q 10,500.00 Q 8,300.00

Q 10,500.00 Q 8,300.00
Q 2,200.00
hipotecas a largo plazo
Q 60,000.00
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Q 3,960.83 Q 14,700.00 Q 1,191.67

Q 10,739.17

IVA POR COBRAR (CREDITO FISCAL) MATERIAL DE EMPAQUE

Q 5,100.00
Q 8,940.00 Q 14,250.00
Q 5,310.00

SUSCRIPTORES DEACIONES ACCIONES POR SUSCRIBIR

Q 10,500.00 Q 15,000.00
Q 15,000.00
Q 4,500.00 0
 LA ECONOMICA S.A.
BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS

DEBE HABER
1 INMUEBLES Q 350,000.00
2 VEHICULOS DE REPARTO Q 180,000.00
3 GASTOS DE ORGANIACION Q 14,300.00
4 MERCADERIAS Q 120,800.00
5 CAPITAL AUTORIZADO Q 700,000.00
6 COMPRAS Q 168,400.00
7 CLIENTES Q 28,300.00
8 MATERIAL DE EMPAQUE Q 7,400.00
9 DEUDORES EMPLEADOS Q 8,500.00
10 GASTOS SOBRE COMPRAS Q 10,320.00
11 PROVEEDROES Q 29,650.00
12 CAJA Y BANCOS Q 192,623.54
13 CAJA CHICA Q 800.00
14 INVERSIONES EN VALORES LP Q 68,000.00
15 IVA POR COBRAR Q 5,310.00
16 SUELDOS DE OFICINA Q 62,500.00
17 SUELDOS DE VENTAS Q 43,000.00
18 BONIF. INCENTIVO DE OFICINA. Q 6,250.00
19 BONI. INCENTIVO DE VTAS Q 5,000.00
20 CUOTAS PAT. DE OFICINAS Q 7,918.75
21 CUOTAS PAT. DE VENTAS Q 5,448.10
22 IMPUESTO UNICO SOBRE INMUEBLES Q 525.00
23 HIPOTECA LP Q 160,000.00
24 VETAS Q 508,530.39
25 DEV. Y REBAJAS S/COMPRAS Q 2,530.00
26 DONATIVOS Q 5,000.00
27 INTERESES GASTOS Q 20,300.00
28 SEGUROS ANTICIPADOS Q 38,400.00
29 DEV. Y REBAJAS S/VENTAS Q 4,120.00
30 ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 40,000.00
31 SUSCRIPTORES DE ACCIONES Q 25,000.00
32 INTERESES PERCIBIDOS Q 14,850.00
33 IVA POR PAGAR Q 15,540.00
34 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 15,400.00
35 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,000.00
36 ISR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 1,485.00
37 DEPRECIACION EDIFICIO S/V
38 DEPRECACION EDIFICO OFICINA
39 DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO
40 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
41 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
42 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
43 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Q 1,435,100.39 Q 1,435,100.39
OS
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
DEBE HABER DEBE HABER
Q 350,000.00
Q 74,500.00 Q 48,500.00 Q 206,000.00
Q 14,300.00
Q 120,800.00
Q 700,000.00
Q 168,400.00
Q 28,300.00
Q 5,100.00 Q 2,300.00
Q 8,500.00
Q 10,320.00
Q 29,650.00
Q 10,500.00 Q 8,300.00 Q 194,823.54
Q 800.00
Q 68,000.00
Q 8,940.00 Q 14,250.00 Q -
Q 62,500.00
Q 43,000.00
Q 6,250.00
Q 5,000.00
Q 7,918.75
Q 5,448.10
Q 787.50 1312.5 Q -
Q 60,000.00 Q 100,000.00
Q 508,530.39
Q 2,530.00
Q 5,000.00
Q 20,300.00 tengo duda porque como no se pago el interes gasto enque sen
Q 12,800.00 Q 25,600.00 ni aumentar
Q 4,120.00
Q 15,000.00 Q 25,000.00
Q 4,500.00 Q 29,500.00

Q 14,250.00 Q 5,640.00 Q 6,930.00

Q 15,400.00
Q 4,000.00
Q 246.08 Q 1,731.08
Q 3,062.50 Q 3,062.50
Q 2,041.67 Q 2,041.67
Q 14,700.00 Q 14,700.00
Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 5,104.17 Q 5,104.17
Q 3,960.83 Q 14,700.00 Q 10,739.17
Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 1,450,307.31 1368675.39
se pago el interes gasto enque sentido modifica, no puede disminuir los 2446.03
 LA ECONOMICA S.A.
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS Q 508,530.39
(-) DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 4,120.00
VENTAS NETAS Q 512,650.39
COSTO DE LO VENDIDO
INVENTARIO INICIAL Q 120,800.00
(+) COMPRAS Q 168,400.00
(+) GASTOS SOBRE COMPRAS Q 10,320.00
TOTAL COMPRAS Q 299,520.00
(-) DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
(-) DESVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 2,530.00
Q 296,990.00
(-) INVENTARIO FINAL Q 63,500.00
COSTO DE LO VENDIDO Q 233,490.00
UTILIDAD BRUTA Q 279,160.39
COSTO DE OPERACIÓN
(-)GASTOS DE OFICINA
SUELDOS DE OFICINA Q 62,500.00
BONIF. INCENTIVO DE OFICINA. Q 6,250.00
CUOTAS PAT. DE OFICINAS Q 7,918.75
DEPRECACION EDIFICO OFICINA Q 2,041.67
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 1,191.67
SEGUROS ANTICIPADOS DE OFICINA Q 5,120.00 Q 85,022.08
(-) GASTOS SALA DE VENTAS
SUELDOS DE VENTAS Q 43,000.00
BONI. INCENTIVO DE VTAS Q 5,000.00
CUOTAS PAT. DE VENTAS Q 5,448.10
DEPRECIACION EDIFICIO S/V Q 3,062.50
SEGUROS ANTICIPADOS SV Q 7,680.00
DEPRECIACION VEHICULOS DE REPARTO Q 14,700.00 Q 78,890.60
GANANCIA OPERATIVA Q 115,247.71
OTROS INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
(+) INTERESES PERCIBIDOS Q 14,850.00
(+) DONATIVOS Q 5,000.00 Q 19,850.00
TOTAL Q 135,097.71
(-) INTERESES GASTOS Q 20,300.00
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA Q 114,797.71
(-) ISR SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL Q 246.08 ES UNA PERDIDA
(-) ISR POR PAGAR Q 28,637.91
GANANACIA DESPUES DE IMPUESTO Q 86,159.80
(-) RESERVA LEGAL Q 4,307.99
GANANCIA DEL EJERCICIO Q 81,851.81
S UNA PERDIDA
 LA ECONOMICA S.A.
BALANCE GENERAL

ACTIVO
CORRIENTE Q 396,523.54
CAJA YBANCOS Q 194,823.54
CAJA CHICA Q 800.00
CLIENTES Q 28,300.00
MERCADERIAS Q 120,800.00
IVA POR COBRAR Q -
SEGUROS ANTICIPADOS Q 25,600.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 2,300.00
DEUDORES EMPLEADOS Q 8,500.00
ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 15,400.00
NO CORRIENTE
INMUBLES SALA DE VENTAS Q 350,000.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA -Q 5,104.17
VEHICULOS DE REPARTO Q 206,000.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA -Q 14,700.00
GASTOS DE ORGANIACION Q 14,300.00
(-) AMORTIZACION ACUMULADA -Q 1,191.67
INVERSIONES EN VALORES A LARGO PLAZOA Q 68,000.00 Q 617,304.17
TOTAL DEL ACTIVO Q 1,013,827.71
PASIVO
CORRIENTES Q 69,217.91
PROVEEDORES Q 29,650.00
IMPUESTO UNICO SOBRE INMUBLES Q -
IVA POR PAGAR Q 6,930.00
ISR POR POR PAGAR Q 28,637.91
ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,000.00
NO CORRIENTE
HIPOTECAS A LARGO PLAZO Q 100,000.00
PATRIMONIO Y CAPITAL
CAPITAL AUTORIZADO Q 700,000.00
ACCIONES POR SUSCRIBIR Q 25,000.00
SUCRIPTORES DE ACCIONES Q 29,500.00
GANANCIA DEL EJERCICIO Q 81,851.81
RESERVA LEGAL Q 4,307.99 Q 840,659.80
SUMA PASIVO + PATRIMONIO Q 1,009,877.71

Q 3,950.00
 SALDOS SEGÚN CONTABILIDAD
CAPITAL AUTORIZADO
(-) acciones no suscrita
suscribe 50 ACCIONES MAS 300 Q 15,000.00 suscripcion de acciones
15 NO PAGO 300 Q 4,500.00 (-) acciones no pagadas
PAGO 35 ACCIONES 300 Q 10,500.00 acciones pagadas

AUTORIZADO
NO SUSCRITO
SUSCRITO
NO PAGADO
PAGADO
Q 700,000.00
Q 660,000.00
Q 40,000.00 Q 25,000.00 se suscribieron 15 Mas
15000
Q 25,000.00 Q 29,500.00 se pago

Q 700,000.00
Q 645,000.00
Q 55,000.00
Q 19,500.00
Q 35,500.00