PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS
Cuadro 1. Calcular pronóstico de ventas (Utilizar función Pronóstico de Excel)
Cantidad
Año Año Pronóstico ventas
vendida/unidades
2014 4500 2019 6100
2015 4700 2020 6280
2016 5850 2021 6360
2017 6000 2022 6590
2018 5000
PRECIO DE VENTA $ 50,000
Cuadro 2. Presupuesto anual de ventas proyectado
Producto Año 1 Año 2 Año 3
Unidades 10500 12500 13400
Precio de venta $ 525,000,000 $ 625,000,000 $ 670,000,000
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Cuadro 3. Presupuesto de compras proyectado
Producto Año 1 Año 2 Año 3
Unidades 6020 6360 6700
Precio de compra $ 96,621,000 $ 102,078,000 $ 107,535,000
PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS
Cuadro 4. Presupuesto de Gastos Administrativos
Año 1 Año2 Año 3
Sueldos $ 198,000,000 $ 203,940,000 $ 210,058,200
Alquiler del local $ 18,000,000 $ 18,396,000 $ 18,800,712
Seguros $ 1,080,000 $ 1,103,760 $ 1,128,043
Servicios básicos $ 1,020,000 $ 1,042,440 $ 1,065,374
Útiles de oficina $ 8,400,000 $ 8,509,200 $ 8,619,820
TOTAL $ 208,500,000 $ 232,991,400 $ 239,672,148
PRESUPUESTO GASTOS DE VENTAS
Cuadro 5. Presupuesto Gastos de ventas
Año 1 Año2 Año 3
Sueldos $ 198,000,000 $ 201,762,000 $ 205,595,478
Comisiones $ - $ - $ -
Fletes $ 315,000,000 $ 37,500,000 $ 40,200,000
TOTAL $ 513,000,000 $ 239,262,000 $ 245,795,478
DEPRECIACIÓN
Cuadro 6. Depreciación
Fecha de Adquisición Objeto Cantidad Precio uniadad
31/11/2016 Computadores 2 $ 1,200,000
31/11/2016 caja registradora 1 $ 1,500,000
31/11/2016 Mobiliario 3 $ 1,100,000
31/11/2015 Vehiculo 1 $ 6,000,000
Total
PRESUPUESTO DE EFECTIVO (FLUJO DE CAJA PROYECTADO)
Cuadro 9. Presupuesto de caja (Flujo de efectivo proyectado)
Año 1 Año2 Año 3
INGRESOS
Cuentas por cobrar $ 525,000,000 $ 625,000,000 $ 670,000,000
TOTAL INGRESOS $ 525,000,000 $ 625,000,000 $ 670,000,000
EGRESOS
Cuentas por pagar 0 0 0
Gastos Administrativos $ 208,500,000 $ 232,991,400 $ 239,672,148
Gastos de ventas $ 513,000,000 $ 239,262,000 $ 245,795,478
Pago de impuestos $ 5,775,000.0 $ 6,875,000.0 $ 7,370,000.0
TOTAL EGRESOS $ 727,275,000 $ 479,128,400 $ 492,837,626
FLUJO DE CAJA -$ 202,275,000 $ 145,871,600 $ 177,162,374
PRESUPUESTO OPERATIVO (ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO)
Cuadro 10. Presupuesto operativo (Estado de resultados proyectado)
Año 1 Año 2 Año 3
(+)Ventas $ 525,000,000 $ 625,000,000 $ 670,000,000
(-)Costos de ventas $ 7,875,000 $ 9,375,000 $ 10,050,000
UTILIDAD BRUTA $ 517,125,000 $ 615,625,000 $ 659,950,000
(-)Gastos Administrativos $ 208,500,000 $ 232,991,400 $ 239,672,148
(-)Gastos de ventas $ 513,000,000 $ 239,262,000 $ 245,795,478
(-)Depreciación $ 3,900,000 $ 7,800,000 $ 11,700,000
=Utilidad antes de impuestos -$ 208,275,000 $ 135,571,600 $ 162,782,374
(-)Impuestos (2%) -$ 4,165,500 $ 2,711,432 $ 3,255,647
UTILIDAD NETA -$ 204,109,500 $ 132,860,168 $ 159,526,727
INVERSIÓN
Objeto Cantidad Precio unidad Total
Computadores 2 $ 1,200,000 $ 2,400,000
Escritorios 2 $ 300,000 $ 600,000
Sillas Oficina 2 $ 90,000 $ 180,000
caja registradora 1 $ 1,500,000 $ 1,500,000
Archivador 2 $ 150,000 $ 300,000
Impresora 2 $ 150,000 $ 300,000
Mesa de trabajo 2 $ 250,000 $ 500,000
Arriendo 4 meses 4 $ 1,700,000 $ 6,800,000
Total $ 12,580,000
FLUJO DE FONDOS
Cuadro 11. Flujo de Fondos
Año 0 Año 1 Año2
(+) Ingresos 0 $ 525,000,000 $ 625,000,000
(-) Egresos 0 $ 727,275,000 $ 479,128,400
(-) Inversión $ 12,580,000 0 0
=+/- Flujo Neto -$ 12,580,000 -$ 202,275,000 $ 145,871,600
Año o -$ 12,580,000
Año 1 -$ 202,275,000
Año 2 $ 145,871,600
Año 3 $ 177,162,374
Año 4 $ 492,213,849
INDICADORES FINANCIEROS
Cuadro 12. Cálculo de Indicadores Financieros.
Indicador financiero Resultado
VAN (VPN) $339,963,101.31
TIR 156%
NOMBRE DEL
PRODUCTO
ensaldas de frutas
TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN
PERSONAL
gerente
do mercadologo
Año 4 secretaria
15600 mensajero
$ 780,000,000 Personal de aseo
Supervisor de
producción
Productores
supervisor de
do control y calidad
Año 4 Supervisor de
despacho
7040 meseros
$ 112,992,000 Total
Año 4
$ 216,359,946
$ 19,214,328
$ 1,152,860
$ 1,088,812
$ 8,731,877
$ 244,306,151
Año 4
$ 209,501,792
$ - No tendremos comisiones
$ 46,800,000
$ 256,301,792
valor total de los Años a Depreciación
productos Depreciar Anual
Total $ 2,400,000 3 años $ 800,000
$ 2,400,000 $ 1,500,000 3 años $ 500,000
$ 1,500,000 $ 3,300,000 3 años $ 1,100,000
$ 3,300,000 $ 6,000,000 4 años $ 1,500,000
$ 6,000,000 TOTAL DEPRECIACIÓN $ 3,900,000
$ 13,200,000
oyectado)
Año 4
$ 780,000,000
$ 780,000,000
0
$ 244,306,151
$ 34,900,000
$ 8,580,000.0
$ 287,786,151
$ 492,213,849
O)
s proyectado)
Año 4
$ 780,000,000
$ 11,700,000
$ 768,300,000
$ 244,306,151
$ 256,301,792
$ 15,600,000
$ 252,092,057
$ 5,041,841
$ 247,050,216
Año 3 Año 4
$ 670,000,000 $ 780,000,000
$ 492,837,626 $ 287,786,151
0 0
$ 177,162,374 $ 492,213,849
MATERIA PRECIO PRECIO
CANTIDAD UNIDAD
PRIMA UNITARIO TOTAL
frutas 5 unidad 1500 7500
helado 2 bolas 300 600
cremas 1 cucharada 150 150
adiciones 3 unidad 600 1800
Mano de obra 2 por hora 3000 6000
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 16,050
CANTIDAD SALARIOS
REQUERIDA MENSUAL
1 gerente $ 2,000,000
1 mercadologo $ 1,300,000
1 secretaria $ 800,000
2 mensajero $ 1,600,000
1 personas $ 800,000
1 supervisor $ 1,200,000
4 productores $ 3,600,000
1 supervisor de
control y calidad $ 1,100,000
1 supervisor de
despacho $ 1,100,000
4 meseros $ 3,000,000
$ 16,500,000
BOGOTÁ - COLOMBIA
CRA 59 N. 130A - 20
TEL: 57 1 6240783
WWW.FRUTROPICALES.COM.CO
COTIZACIÓN N.2015
FECHA 8/15/2018
CLIENTE FRAGOLA LTDA
DIRECCIÓN AV 26 GUAYAQUIL 090511, ECUADOR
TELÉFONO AV 26 GUAYAQUIL 090511, ECUADOR
EMAIL WWW.HELADOSFROGOLA.COM
CIUDAD GUAYAQUIL-ECUADOR
Cantidad Articulos Valor unitario Valor total
10000 PRODUCTOS TERMINADO 500 $5,000,000
Costo de producción $5,000,000
Descuento 5% -$250,000
EXW $4,750,000
Transporte interno ECUADOR $100
Seguro transporte interno $80
Formalidades aduaneras exportación $250
FAS $4,750,430
Carga/Estiba $500
FOB $4,750,930
Transporte Bogotá-ecuador $4,500
Desestiba y descarga $230
CFR $4,755,660
Seguro Bogotá-ecuador $280
CIF $4,755,940
