Guía de trabajo Evaluada Libro Diario, Mayor y Balance Tributario
Nombre………………………………………………… Curso:…………. Fecha……………………
Objetivo: Determinar transacciones y contabilizar en el Libro Diario, Libro Mayor y Balance Tributario.
LIBRO DIARIO
02.05. Se inicia actividades con dinero en efectivo por $ 1.400.000.
Fecha Detalle Ref. Debe Haber
02.05 Caja 1 1.400.000
Capital 2 1.400.000
Glosa: Inicio actividades
05.05. Se compran mercaderías en $ 300.000 netos los cuales se cancelan al
crédito simple.
Fecha Detalle Ref. Debe Haber
05.05 Mercaderías 3 300.000
IVA crédito Fiscal 4 57.000
Proveedores 5 357.000
Glosa: compra de mercadería
10.05. Se compra vehículo en $ 4.500.000 brutos, cancelados con préstamo
bancario.
Fecha Detalle Ref. Debe Haber
10.05 Vehículo 6 3.781.513
IVA crédito Fiscal 4 718.487
Préstamo bancario 7 4.500.000
Glosa: Compra de vehículo
11.05. Se vende mercaderías en $ 700.000 neto, cancelados 80% en efectivo y
saldo a crédito simple; cuyo costo asciende a $ 200.000
Fecha Detalle Ref. Debe Haber
11.05 Clientes 8 833.000
Ventas 9 700.000
IVA debito Fiscal 10 133.000
Glosa: Venta de mercadería
Fecha Detalle Ref. Debe Haber
11.05 Caja 1 666.400
1
Documentos por cobrar 11 166.600
Clientes 8 833.000
Glosa: Pago de mercadería
Fecha Detalle Ref. Debe Haber
11.05 Costo de venta 12 200.000
Mercaderías 3 200.000
Glosa: costo de las mercaderías
vendidas.
15.05. Se anticipan sueldos por $ 300.000 en efectivo.
Fecha Detalle Ref. Debe Haber
15.05 Anticipo de sueldo 13 300.000
Caja 1 300.000
Glosa: se pagan anticipos de
sueldo
17.05. Se abre cuenta corriente en Banco de Chile con $ 400.000, gasto bancario $
10.000
Fecha Detalle Ref. Debe Haber
17.05 Banco de Chile 14 390.000
Gastos Bancarios 15 10.000
Caja 1 400.000
Glosa: apertura cuenta corriente
LIBRO MAYOR
(1) CAJA (2) CAPITAL (3) MERCADERÍAS
1.400.000 300.000 1.400.000 300.000 200.000
666.400 400.000
2.066.400 700.000 - 1.400.000 300.000 200.000
S. Deudor 1.366.400 S. Acreedor 1.400.000 S. Deudor 100.000
(4) ICF (5) PROVEEDORES (6) VEHÍCULO
57.000 357.000 3.781.513
718.487
2
775.487 - - 357.000 3.781.513 -
S. Deudor 775.487 S. Acreedor 357.000 S. Deudor 3.781.513
(7) PRÉSTAMO BCRIO (8) CLIENTES (9) VENTAS
4.500.000 833.000 833.000 700.000
- 4.500.000 833.000 833.000 - 700.000
S. Acreedor 4.500.000 C. Saldada - S. Acreedor 700.000
(10) IDF (11) DOCS X COBRAR (12) COSTO VENTAS
133.000 166.600 200.000
- 133.000 166.600 - 200.000 -
S. Acreedor 133.000 S. Deudor 166.600 S. Deudor 200.000
(13) ANTICIPO SUELDOS (14) BANCO DE CHILE (15) GASTOS BANCO
300.000 390.000 10.000
300.000 - 390.000 - 10.000 -
S. Deudor 300.000 S. Deudor 390.000 S. Deudor 10.000
3
BALANCE GENERAL TRIBUTARIO
CUENTA SUMAS SALDOS INVENTARIO RESULTADO
Débitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdida Ganancia
De Activos
Caja 2.066.400 700.000 1.366.400 1.366.400
Banco 390.000 390.000 390.000
Cliente 833.000 833.000 0 0
Mercadería 300.000 200.000 100.000 100.000
Documentos por Cobrar 166.600 166.600 166.600
IVA crédito Fiscal 775.487 775.487 775.487
Anticipo Sueldo 300.000 300.000 300.000
Vehículos 3.781.513 3.781.513 3.781.513
De Pasivos
Préstamo Banco 4.500.000 4.500.000 4.500.000
Proveedores 357.000 357.000 357.000
IVA debito Fiscal 133.000 133.000 133.000
Capital 1.400.000 1.400.000 1.400.000
De Pérdida
Costo de Venta 200.000 200.000 200.000
Gasto Bancario 10.000 10.000 10.000
De Ganancia
Venta 700.000 700.000 700.000
SUMAS 8.823.000 8.823.000 7.090.000 7.090.000 6.880.000 6.390.000 210.000 700.000
RESULTADO 490.000 490.000
TOTALES 8.823.000 8.823.000 7.090.000 7.090.000 6.880.000 6.880.000 700.000 700.000
