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Informe Gerencial Financiero
Sociedad Comercial PC LTDA
Primer semestre 2018
Presentado por
Oscar Eduardo Sánchez Canelo
Cód. 102004_88
Universidad Abierta y a Distancia
Cúcuta, norte de Santander
noviembre 8 del 2019
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A continuación, presento el informe general financiero, que va desde el 02 de enero de 2018 hasta el 30 de
junio de 2018.
1. Balance de resultado integral:
En primer lugar, nos encontramos con las ganancias brutas del semestre. Pudimos observar que los
ingresos por actividades ordinarias fueron por un valor no mayor a los $10.000.000 (Diez millones de
pesos) y el costo de las ventas fue de $2.912.500 (Dos millones Novecientos doce mil quinientos pesos) por
lo cual pudimos observar que nos deja una ganancia bruta de $7.087.500 (Siete millones ochenta y siete
mil quinientos pesos).
GANANCIA BRUTA
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS MENOS: COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA
$ 10.000.000,00
$ 7.087.500,00
$ 2.912.500,00
INGRESOS DE MENOS: COSTO DE GANANCIA BRUTA
ACTIVIDADES VENTAS
ORDINARIAS
Los gastos de personal son parte importante en las empresas. Por otra parte, en el semestre la empresa
tuvo gastos considerablemente estables. Mediante el siguiente grafico circular podemos observar los
gastos detalladamente. Los valores totales de los gastos de personal fueron de $5.647.000 (Cinco millones
seiscientos cuarenta y siete mil pesos) y en este grafico podemos evidenciar a cuanto porcentaje equivale
cada uno de los gastos.
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Como podemos observar los gastos que más porcentaje obtuvieron fue, los gastos generales de personal,
gastos legales y los gastos diversos.
Los gastos de servicios fueron los más bajos lo cual indica que la empresa se encuentra en una zona en la
cual los servicios son económicos, además es importante aclarar que se puede evidenciar un ahorro
importante de energía por parte de la empresa, lo cual nos posiciona como una de las empresas que más
ayuda a cuidar el medio ambiente. Pienso que aun así podemos bajar mucho más los gastos de servicios,
tales como luz, agua, etc.
GASTOS DE PERSONAL
21% Gastos de Personal
35% Honorarios
Seguros
SERVICIOS
21% Gastos Legales
7% Diversos
6% 10%
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También tuvimos gastos extras los cuales hemos asignados en la categoría de ¨otros gastos¨.
Estos tuvieron un valor de $350.000 (Trecientos cincuenta mil pesos) los cuales representamos en una sola
grafica para que lo puedas evidenciar de manera gráfica y fácil de digerir.
OTROS GASTOS
$ 400.000,00
$ 350.000,00
$ 300.000,00
$ 250.000,00
$ 200.000,00
$ 150.000,00
$ 100.000,00
$ 50.000,00
$-
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Por último, tenemos un informe general de todo el semestre donde podemos evidenciar toda la
información antes mencionada, pero en un solo gráfico.
Podemos observar en color gris los ingresos por actividades ordinarias, en color naranja la ganancia bruta,
en amarillo los gastos totales por administración, en morado están otros gastos, y en rojo, tenemos la
utilidad total del semestre.
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Para ejemplificarlo, la fórmula es:
Utilidad = Ganancia bruta – gastos de administración – otros gastos.
RESUMEN DEL SEMESTRE
$ 10.000.000,00
$ 9.000.000,00
$ 8.000.000,00
$ 7.000.000,00
$ 6.000.000,00
valores
$ 5.000.000,00
$ 4.000.000,00
$ 3.000.000,00
$ 2.000.000,00
$ 1.000.000,00
$-
INGRESOS DE GANANCIA BRUTA MENOS: GASTOS DE MENOS: OTROS GASTOS UTILIDAD O PÉRDIDA
ACTIVIDADES ADMINISTRACION ANTES DE IMPUESTOS
ORDINARIAS
Series1 $ 10.000.000,00 $ 7.087.500,00 $ 5.647.000,00 $ 350.000,00 $ 1.090.500,00
Como observamos en el grafico la utilidad de este semestre fue de $1.090.500 (Un millón noventa mil
quinientos pesos). Se podría decir que fue utilidad y no perdida, porque los valores siempre se
mantuvieron y superan los valores iniciales.
Esperamos en los próximos meses la empresa se siga manteniendo de la misma forma como lo ha venido
haciendo.
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2. Estado de situación financiera:
Por ultimo en el estado financiero tenemos los valores como Activo no corriente, total patrimonio y el total del
pasivo y patrimonio.
El activo no corriente representa todos los bienes de propiedad de la compañía. Se usan para el desarrollo de
las operaciones del negocio. En situaciones normales se espera que no sean vendidos.
Como podemos observar tanto en activo como pasivo el patrimonio se mantuvo estable. Lo cual es bueno
para la empresa.
SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ - Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar
Bancos $ 9.034.000 Proveedores $ 10.135.500
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar Costos y gastos por pagar
Deudores Clientes Nacionales $ - Retenión en la fuente $ 261.500,00
Activos por Impuestos Corrientes Retenciones y aporte de nómina $ 156.000,00
Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente $ 250.000 Acreedores varios $ 76.000,00
Inventarios Corrientes Impuesto a las ventas $ 231.832,00
Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta $ 4.667.332 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 10.860.832,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 13.951.332 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo TOTAL PASIVO $ 10.860.832,00
Construcciones y Edificaciones $ 8.000.000
Equipo de Oficina $ 4.000.000 PATRIMONIO NETO
Equipo de computacion y comunicaciones $ 4.000.000 Aportes sociales $ 24.000.000,00
Flota y equipo de transporte $ 6.000.000 Ganancia (Pérdida) del Periodo $ 1.090.500,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22.000.000 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO $ 35.951.332 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 35.951.332
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Señores
JUNTA DIRECTIVA
Sociedad PC LTDA
Cúcuta
Mediante la presente Yo OSCAR EDUARDO SANCHEZ CANELO identificado con numero de cedula N°
1010121965 como contador público encargado doy mi buena fe de que la información que a continuación se
presentara está totalmente validada y confirmada.
Afirmo que cada valor registrado es totalmente correcto.
Quedo atento a cualquier inquietud.
Atentamente.
Oscar Eduardo Sánchez Canelo
Contador publico
C.c. 1010121965
318-552-1028
