LA ECONOMIA, S.A.
LIBRO DIARIO
MES DE DICIEMBRE 2012
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
P#
1 03/12/2012
Compras 13,392.86
IVA por Cobrar 1,607.14
Banco Agricola Mercantil 7,500.00
Documentos Por Pagar 7,500.00
Reg. Compra de mercaderias 50%
pago cheque y 50% letra de cambio Q 15,000.00 Q 15,000.00
P#
2 04/12/2012
Caja y Bancos 30,000.00
Clientes 5,000.00
Documentos por Cobrar 7,400.00
Ventas 37,857.14
IVA por Pagar 4,542.86
Reg. Venta de mercaderia Q 42,400.00 Q 42,400.00
P#
3 05/12/2012
Acreedores 6,500.00
Banco Agricola Mercantil 6,500.00
Reg. Pago a proveedor Martin
Contreras con cheque No. 139 Q 6,500.00 Q 6,500.00
P#
4 06/12/2012
Alquileres 4,000.00
Banco Agricola Mercantil 4,000.00
Reg. Se pago el alquier de local con
cheque No.140 del mes Junio Q 4,000.00 Q 4,000.00
P#
5 07/12/2012
Propaganda 900.00
Banco Agricola Mercantil 900.00
Reg. Paga de Propaganda del mes
Diciembre Q 900.00 Q 900.00
P#
6 10/12/2012
Gastos Diversos Admón 301.50
Gastos Diversos Ventas 201.00
Banco Agricola Mercantil 502.50
Reg. Pago de energia, agua y telefono Q 502.50 Q 502.50
P#
7 15/12/2012
Sueldos Admón 10,700.00
Bonificación Incentivo Admón 750.00
Cuota Laboral Admón 3,138.31
Cuota Patronal Admón 1,355.69
Banco Agricola Mercantil 10,933.19
Cuota IGSS por Pagar 516.81
Prestaciones Por Pagar 4,494.00
Reg. Pago de sueldos del mes de
diciembre con cheque Q 15,944.00 Q 15,944.00
P#
8 16/12/2012
Gastos de Organización 20,133.93
IVA x Cobrar 2,416.07
Caja y Bancos 22,550.00
Reg. Paga de Gastos de Organización Q 22,550.00 Q 22,550.00
P#
9 17/12/2012
Banco Agricola Mercantil 22,500.00
Servicio Tecnico 22,500.00
Reg. Pago de servicos de asesoria con
Cheque Q 22,500.00 Q 22,500.00
P#10 18/12/2012
Alquileres 53,571.43
IVA x Cobrar 6,428.57
Caja y Bancos 60,000.00
Reg. Pago de arrendamiento por 12
meses para bodega Q 60,000.00 Q 60,000.00
P#11 19/12/2012
Seguros Pagados por Anticipado 11,000.00
Banco Agricola Mercantil 11,000.00
Reg. Pago de seguros sobre Activos
Fijos Q 11,000.00 Q 11,000.00
P#12 20/12/2012
Descuento Sobre Ventas 2,500.00
Clientes 2,500.00
Reg. Descuento de pago del señor
Panfilo Enriquez Q 2,500.00 Q 2,500.00
P#13 20/12/2012
Prestaciones Por Pagar 37,364.40
Caja y Bancos 37,364.40
Reg. Pago de liquidacion al Contador Q 37,364.40 Q 37,364.40
P#14 02/12/2012
Inversión en Cía Z 500,000.00
Comisión 50,000.00
Caja y Bancos 550,000.00
Reg. Compra de 1000 acciones
Ordinaria a la CIA Z a Q 500.00 c/u Q 550,000.00 Q 550,000.00
P#15 17/12/2012
Caja y Bancos 275,000.00
Inversión en Cía Z 250,000.00
Prima Sobre Acciones 25,000.00
Reg. Venta de 500 acciones de la
Compañía Z Q 275,000.00 Q 275,000.00
P#16 24/12/2012
Vehiculos 111,607.14
IVA x Cobrar 13,392.86
Impuesto Sobre Circularización 250.00
Vehiculos 25,000.00
Caja y Bancos 100,250.00
Reg. Compra de Vehiculo para
Gerente General Q 125,250.00 Q 125,250.00
P#17 25/12/2012
Sueldos de Ventas 27,500.00
Caja y Bancos 27,500.00
Reg. Pago de Sueldos de sala ventas Q 27,500.00 Q 27,500.00
P#18 26/12/2012
Documentos por Pagar 12,500.00
Caja y Bancos 12,500.00
Reg. Abono a los Documentos por
pagar Q 12,500.00 Q 12,500.00
P#19 27/12/2012
Cuentas por Cobrar 275,000.00
Cuentas por Pagar 275,000.00
Reg. Compra al credito para uso de los
socios Q 275,000.00 Q 275,000.00
P#20 28/12/2012
caja y Bancos 75,000.00
Ventas 66,964.29
IVA x Pagar 8,035.71
Reg. Venta a la municipalidad
materiales de construccion Q 75,000.00 Q 75,000.00
P#21 25/12/2012
Donaciones 425,000.00
Banco Agricola Mercantil 425,000.00
Reg. Donacion para la fundacion
minusvalidos Q 425,000.00 Q 425,000.00
P#22 25/12/2012
Propaganda 3,571.43
IVA x Cobrar 428.57
Banco Agricola Mercantil 4,000.00
Reg. Pago de Publicidad y Propaganda Q 4,000.00 Q 4,000.00
P#23 26/12/2012
Caja y Bancos 275,000.00
Inversión en Cía Z 250,000.00
Prima Sobre Acciones 25,000.00
Reg. Colocacion de acciones en bolsa
de valores Q 275,000.00 Q 275,000.00
P#24 20/12/2012
Compras 111,607.14
IVA X Cobrar 13,392.86
Banco Agricola Mercantil 125,000.00
Reg. Compra de cemento Q 125,000.00 Q 125,000.00
P#25 21/12/2012
Clientes 75,000.00
Ventas 66,964.29
IVA x Pagar 8,035.71
Reg. Venta de Cemento Q 75,000.00 Q 75,000.00
P#26 25/12/2012
Equipo de Computación 44,642.86
IVA x Cobrar 5,357.14
Caja y Bancos 5,357.14
Acreedores 44,642.86
Reg. Compra al credito de equipo de
computo Q 50,000.00 Q 50,000.00
5,020,821.80 5,020,821.80
LA ECONOMIA, S.A.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES
MES DE DICIEMBRE 2012
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
P#
1 31/12/2012
Comisiones Cobradas por Anticipado 1,500.00
Comisiones Cobradas 1,500.00
Reg. Comisiones cobradas Q 1,500.00 Q 1,500.00
P#
2 31/12/2012
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras 892.86
IVA x cobrar 107.14
Proveedores 1,000.00
Reg. Descuento contabilidado en devoluciones y
rebajas sobre compras Q 1,000.00 Q 1,000.00
P#
3 31/12/2012
Cuentas Incobrables 4,122.00
Provisión para Cuentas Incobrables 4,122.00
Reg. Provicion de cuentas incobrables Q 4,122.00 Q 4,122.00
P#
4 31/12/2012
Gastos Diversos de Ventas 2,500.00
Gastos Sobre Compra 2,500.00
Reg. Reclasificacion de gastos generales a gastos
de Compras Q 2,500.00 Q 2,500.00
P#
5 31/12/2012
Documentos por Pagar 3,000.00
Banco Agricola Mercantil 3,000.00
Reg. Contabilizacion de Letra de cambio Q 3,000.00 Q 3,000.00
P# 31/12/2012
6
Inventarios Dañados 25,000.00
Inventarios 25,000.00
Reg. De inventarios pendientes de rebajar Q 25,000.00 Q 25,000.00
P#
7 31/12/2012
IVA Debito 26,814.29
IVA Crédito 26,814.29
Reg. Regularizacion del I.V.A Q 26,814.29 Q 26,814.29
P#
8 31/12/2012
Prestaciones Laborales 37,364.40
Prestaciones Por Pagar 37,364.40
Reg. Provicion sobre prestaciones laborales Q 37,364.40 Q 37,364.40
P#
9 31/12/2012
Depreciaciones y Amortizaciones 6,297.43
Depreciación Acumulada Mobiliario y
Equipo 510.42
Depreciación Acumulada Vehiculos 372.02
Depreciación Acumulada Edificio 5,208.33
Depreciación Equipo de Computación 206.66
Reg. Depreciaciones según los porcentajes de
ley Q 6,297.43 Q 6,297.43
P#10 31/12/2012
Depreciaciones y Amortizaciones 1,315.42
Amortización Acumulada Gastos de Organización 1,315.42
Reg. Amortizaciones según los porcentajes de
ley Q 1,315.42 Q 1,315.42
P#11 31/12/2012
Banco agromercantil 30,000.00
Caja y Bancos 30,000.00
Reg. Traslado de fondos Q 30,000.00 Q 30,000.00
P#12 31/12/2012
Utilidades por Distribuir 440,344
Depreciación Acumulada Mobiliario y 39,302
Equipo
Depreciación Acumulada Edificio 401,042
Reg. Utilidades Distribuidas Q 440,343.75 Q 440,343.75
LA ECONOMIA, S.A.
BALANCE DE SALDOS
AL 30 DE NOVIEMBRE 2012
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
Banco Agromercantil 800,000
Caja y Bancos 21,000
Clientes 45,000
Documentos por Cobrar 20,000
(- -
) Documentos Descontados 12,500
Inventarios 140,000
IVA por Cobrar 5,000
Gastos de Constitución 20,000
Mobiliario y Equipo 125,000
Vehiculos 525,750
Edificio 1,250,000
TOTAL DE ACTIVO 2,939,250
Proveedores 35,000
Acreedores 10,000
Documentos por Pagar 30,000
Comisiones Cobradas por Anticipado 5,000
IVA por Pagar 6,200
Capital autorizado y pagado 47,250
Resultado del período 2,805,800
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO 2,939,250
LA ECONOMIA, S.A.
BALANCE DE SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2012
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
Caja y Bancos 54,643
Clientes 122,500
Documentos por Cobrar 27,400
Cuentas por Pagar 275,000
(- -
) Documentos Descontados 12,500
(- -
) Est. Cuentas Incobrables 4,122
Inventarios 105,000
IVA por Cobrar 21,316
Seguros Pagados por Anticipados 11,000
Gastos de Constitución 20,000
Gastos de Organización 20,134
(- Amortización Acumulada Gastos de -
) Organización 1,315
Mobiliario y Equipo 125,000
(- -
) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 39,813
Vehiculos 612,357
(- -
) Depreciación Acumulada Vehiculos 372
Edificio 1,250,000
(- -
) Depreciación Acumulada Edificio 406,250
Equipo de Computación 44,643
(- -
) Depreciación Equipo de Computación 207
TOTAL DE ACTIVO 2,224,414
Proveedores 36,000
Acreedores 48,143
Documentos por Pagar 22,000
Cuentas por Pagar 275,000
Comisiones Cobradas por Anticipado 3,500
Cuota IGSS por Pagar 517
Prestaciones Por Pagar 4,494
Capital autorizado y pagado 47,250
Prima Sobre Acciones 50,000
Utilidades por Distribuir 2,365,456
Resultado del período -
627,946
TOTAL DE PASIVO MAS PATRIMONIO 2,224,414
LA ECONOMIA, S.A. 1
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA 3
AL 31 DE DICIEMBRE 2012
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES 2
Caja y Bancos 54,643
Cuentas y Documentos por
Cobrar 408,278 5
Inventarios 105,000
IVA por Cobrar 21,316
Otros Activos 49,818 6
Subtotal 639,055
Activo No Corriente
Propiedad, Planta y Equipo 1,585,359 7
Subtotal 1,585,359
TOTAL DE ACTIVO 2,224,414
Pasivo Corriente
Proveedores 36,000
Acreedores 48,143
Documentos por Pagar 22,000
Cuentas por pagar 283,511 8
Subtotal 389,654
-
PATRIMONIO
Participación de Accionistas
Capital autorizado y pagado 47,250
Prima Sobre Acciones 50,000
Utilidades por Distribuir 2,365,456
-
Resultado del período 627,946
Total Patrimonio 1,834,761
TOTAL DE PASIVO MAS
PATRIMONIO 2,224,414
LA ECONOMIA, S.A. 1
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA 3
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2O12
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES 2
191,78
Ventas netas 6
Ventas de Mercaderia 171,786
Servicio Tecnico 22,500
-
(-) Descuentos sobre Ventas 2,500
-
Costo de Ventas 133,393
Inventario Inicial 140,000
(+
) Compras 125,000
(+ -
) Gastos Sobre Compra 2,500
-
(-) Inventario Final 130,000
(-) Dev y Reb. S/ Compras 893
58,39
Ganancia bruta en ventas 3
-
Gastos de Operación 212,589
Gastos de Venta 101,037
Sueldos Sala de Ventas 27,500
Propaganda 41,836
Alquileres 4,000
Gastos Diversos de Ventas 2,701
Inventarios Dañados 25,000
Gastos de Administración 111,552
Sueldos Admon 10,700
Cuotas Patronales
Administración 1,356
Gastos Diversos de
Administración 302
Cuota Laboral Administración 3,138
Bonificacion Incentivo 750
Arrendamientos 83,571
Depreciaciones y
Amortizaciones 7,613
Cuentas Incobrables 4,122
-
Ganancia en operación 154,196
-
Gastos Financieros 475,250
Donaciones 425,000
Comisión 50,000
Impuesto Sobre Circularización 250
1,50
Productos Financieros 0
Comisiones Cobradas 1,500
-
Ganancia o (Pérdida) 627,946
LA ECONOMIA, S.A.
POLIZAS DE CIERRE
AL 31 DE DICIEMBRE 2012
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
P#
1 31/12/2012
Proveedores 36,000
Acreedores 48,143
Documentos por Pagar 22,000
Comisiones Cobradas por Anticipado
3,500
Cuota IGSS por Pagar 517
Prestaciones Por Pagar 4,494
Cuentas por Pagar 275,000
Capital autorizado y pagado 47,250
Prima Sobre Acciones 50,000
Utilidades por Distribuir 2,365,456
-
Resultado del período 627,946
Caja y Bancos 54,643
Clientes 122,500
Cuentas por Cobrar 275,000
Documentos por Cobrar 27,400
-
(-) Documentos Descontados 12,500
-
(-) Est. Cuentas Incobrables 4,122
Inventarios 105,000
IVA por Cobrar 21,316
Seguros Pagados por Anticipados 11,000
Gastos de Constitución 20,000
Gastos de Organización 20,134
Amortización Acumulada Gastos de -
(-) Organización 1,315
Mobiliario y Equipo 125,000
-
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 39,813
Vehiculos 612,357
(-) Depreciación Acumulada Vehiculos -
372
Edificio 1,250,000
-
(-) Depreciación Acumulada Edificio 406,250
Equipo de Computación 44,643
-
(-) Depreciación Equipo de Computación 207
Reg. De cierre de las cuentas de balance 2,224,414 2,224,414
P#
2 31/12/2012
Ventas de Mercaderia 171,786
Servicio Tecnico 22,500
-
(-) Descuentos sobre Ventas 2,500
Comisiones Cobradas 1,500
Ganancia o (Pérdida) antes de impuestos 627,946
Inventario Inicial 140,000
(+) Compras 125,000
-
(+) Gastos Sobre Compra 2,500
-
(-) Inventario Final 130,000
(-) Dev y Reb. S/ Compras 893
Sueldos Sala de Ventas 27,500
Propaganda 41,836
Alquileres 4,000
Gastos Diversos de Ventas 2,701
Inventarios Dañados
25,000
Sueldos Admon 10,700
Cuotas Patronales Administración 1,356
Gastos Diversos de Administración 302
Cuota Laboral Administración 3,138
Bonificacion Incentivo 750
Arrendamientos 83,571
Depreciaciones y Amortizaciones 7,613
Cuentas Incobrables 4,122
Donaciones 425,000
Comisión 50,000
Impuesto Sobre Circularización 250
Reg. De cierre de las cuentas de resultado 821,231 821,231
