Resumen Ejecutivo

Ley 155-17 Lavado de Activos

INDICE
P re f a c i o 3
Alcance 6
L ava d o d e A c t i vo s 8
D e l i t o s P re c e d e n t e s 11
E l e m e n t o s Pa r t i c u l a re s 18
Sujetos Obligados 24
R e g i s t ro y R e p o r t e 32
Restricciones 35
P ro h i b i c i ó n Pa g o e n Efe c t i vo 37
P ro h i b i c i ó n d e R e g i s t ro 40
I n f r a c c i o n e s A d m i n i s t r a t i va s 42
M o d i fi c a c i o n e s y D e ro g a c i o n e s 44
P R E FAC I O
Prefacio 4

El 1 de junio de este año el presidente Danilo Medina promulgo la Ley Contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, que busca
sustituir la Ley Contra el Lavado de Activos Provenientes del Tráfico Ilícito de Drogas (Ley 72-02).
Dicha Ley busca actualizar la legislación dominicana conforme a los nuevos estándares internacionales sobre la materia fijados por el Grupo
de Acción Financiera Internacional (GAFI o FATF por sus siglas en inglés), institución intergubernamental creada por el G-7 en 1989, a los fines
de crear un marco mundial de normas para enfrentar el lavado de capitales provenientes del narcotráfico.
Las primeras recomendaciones del GAFI fueron publicadas en 1990, en 1996 fueron modificadas para reflejar la evolución del lavado de activos
y para ampliar el espectro de los delitos asociados. Tras el atentado a las Torres Gemelas en EU, en 2001, el GAFI amplió su objetivo en contra
del financiamiento de organizaciones y actos terroristas, por ello en 2003 fueron revisadas las recomendaciones, y la última modificación fue
en 2012, contenida en 40 recomendaciones, abarca el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y las armas de destrucción masiva.
La Republica Dominicana es miembro cooperador del GAFI, e ingresó al Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC), creada en 1992. Tam-
bién forma parte del Grupo de Acción Financiera de América Latina (GAFILAT), creada en el año 2000. Este último es el encargado de supervisar
al país en el cumplimiento de las normas sobre lavado.
La Ley Contra el Lavado de Activos Provenientes del Narcotráfico (Ley 72-02), se corresponde con los criterios iniciales del GAFI, pero se había
quedado atrás en término de los nuevos delitos generadores de lavado, el financiamiento al terrorismo y el cumplimiento de las 40 recomenda-
ciones las cuales fueron cubiertas por medio de esta nueva legislación.
Uno de los elementos más importantes de la Ley a los fines de los objetivos de la GAFI es que fortalece el Comité Nacional Contra el Lavado
de Activos, pues a diferencia de la Ley 72-02, que contempla cinco miembros (Procurador General, Ministro de Hacienda, Superintendente de
Bancos y Presidente de la DNCD) y es presidida por el Presidente del Consejo Nacional de Drogas, la ley coloca al Ministro de Hacienda como
Presidente e incluye como miembros al Ministro de Defensa y al Superintendente de Valores. También la Ley eleva la categoría de la Unidad de
Análisis Financiero, cuyo director pasa a ser Secretario General del Consejo y se convierte en una dependencia del Ministerio de Hacienda en
vez del Consejo Nacional de Drogas.
La Ley 72-02, básicamente se enfocaba en el sector financiero, pero la Ley 155-17 contempla los Sujetos Obligados Financieros y los Sujetos
 5

No financieros dentro de los que se destacan los casinos de juego, bancas de lotería, empresas de factoring, agentes inmobiliarios, dealers,
comerciantes de metales y joyas preciosas, así como las sociedades de profesionales como abogados, notarios y contadores.
En cuanto a nuestro sector financiero cumple con los estándares en lo relativo a la evaluación del riesgo, oficial de cumplimiento y elementos
fundamentales como “conocer a su cliente”, sin embargo los Sujetos no Financieros, no contemplados en la Ley 72-02, en la Ley 155-17 esos
sectores, potenciales para el lavado de activos, deberán cumplir con la normativa.
También es importante destacar en la Ley el establecimiento de delitos generadores de bienes o activos susceptibles de lavado y entre ellos se
menciona el tráfico ilícito de seres humanos, la pornografía infantil, el soborno, la prevaricación y la evasión tributaria entre otros.
Aunque la aprobación de ese importante proyecto por parte del Congreso brindaría al país el instrumental necesario para robustecer la lucha
contra el lavado de activos provenientes de diferentes delitos, la misma constituye un cambio radical de la forma en que se maneja el comercio
en nuestro país.
En efecto, la Ley 155-17 contempla una serie de obligaciones a los Sujetos Obligados así como las entidades de registro, abogados, notarios,
contables etc… que momentáneamente van a llevar consigo una paralización de los actos de comercio a los fines del cumplimiento de las
obligaciones de registro y denuncia cuyos incumplimientos conllevan sanciones considerables, pues se contemplan montos importantes para
las multas administrativas, y se establece prisión para gran parte de las infracciones.
Es por esta razón que hemos querido preparar este Resumen Ejecutivo para que nuestros clientes conozcan de los nuevos desafíos que todas
vuestras empresas deberán de asumir de manera inmediata.

Dr. Michael Cruz Gonzalez

Director General
A LC A N C E
Alcance 7

La 155-17 ley tiene por objeto establecer los aspectos , que se están indicado más abajo:
1

a) Los actos que tipifican el lavado de activos , las infracciones precedentes o de-
2

terminantes, así como las sanciones penales que resultan aplicables;

b) El régimen de prevención y detección de operaciones de lavado de activos, y del

determinando los sujetos obligados, sus obligaciones y prohibiciones, así como
las sanciones administrativas que se deriven de su inobservancia;

c) La organización institucional orientada a evitar el uso sistema económico na-

cional en el lavado de activos.

Hacemos la salvedad de que hemos excluido de este Resumen Ejecutivo los aspectos relativos al financiamiento
del terrorismo, financiamiento para la proliferación de armas de destrucción masiva, así como los aspectos rela-
tivos a las entidades reguladas (entidades financieras, seguros, valores, etc…).

Artículo 1, Ley 155-17

1

Artículo 2, acápite 1, Ley 155-17. Activo: Se entiende por activos o bienes el dinero valores, títulos, billetes o bienes de todo tipo, tales como, pero sin limitarse a, bienes muebles
2

e inmuebles, tangibles o intangibles, recursos naturales, como quiera que hayan sido adquiridos, los documentos legales o instrumentos en cualquier forma, incluyendo
electrónica o digital, que evidencien la titularidad de, o la participación en, tales fondos u otros bienes.
L AVA D O
D E ACT I VO S
Lavado de Activos 9

La Ley 155-17 ha establecido que incurre en la infracción penal de lavado de activos , con penas que van de
3

cuatro a veinte años de prisión y multas entre doscientos a cien salarios mínimos, pudiendo ser condenados
inclusive al decomiso4 de todos los bienes ilícitos, valores, instrumentos y derechos sobre ellos:

1) La persona que convierta, transfiera o transporte bienes, a sabiendas de que

son el producto de cualquiera de los delitos precedentes, con el propósito de ocul-
tar, disimular o encubrir la naturaleza, el origen, la localización, la disposición, el
movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes;

2) La persona que oculte, disimule, o encubra la naturaleza, el origen, la local-

ización, la disposición, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos
sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes provienen de cualquiera de los
delitos precedentes;

3) La persona que adquiera, posea, administre o utilice bienes, a sabiendas de que

proceden de cualquiera de los delitos precedentes;

4) La persona que asista, asesore, ayude, facilite, incite o colabore con personas

3
Artículo 3, Ley 155-17
4
Artículo 2, acápite 13, Ley 155-17. Incautación o Inmovilización de activos o bienes susceptibles al decomiso o confiscación: Se entiende por la incautación, inmovilización,
secuestro judicial u oposición de bienes, la prohibición temporal de transferirlos, convertirlos, enajenarlos o moverlos, o la custodia o el control temporal de estés por el Minis-
terio Publico o por autorización expedida por un juez competente.
 10

que estén implicadas en lavado de activos para eludir la persecución, sometimien-

to o condenaciones penales;
Adicionalmente a lo anteriormente indicado, la ley 155-17 establece que la participación en calidad de cómplice
en alguna de las actividades mencionadas en los numerales anteriores, la asociación para cometer este tipo de
actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar a su comisión con una prestación esencial para
realizarlas o facilitar su ejecución, también serán condenados bajo la infracción de lavado de activos.
D E L ITO S
P R E C E D E NT E S
Delitos Precedentes 12

Los delitos precedentes a que se refiere la Ley, son aquellos que generan bienes o
activos susceptibles de lavado de activos, tal y como se define en el artículo 2,
acápite 11, y entre los que están:

1. El tráfico ilícito de drogas y sustancias controladas.

2. Las infracciones relacionadas con el terrorismo.

3. Trata de personas.

4. Falsificación de moneda, valores o títulos.

5. Estafa al Estado.

6. Concusión.

7. Extorsión.

8. Tráfico de influencia.

9. Prevaricación y delito cometidos por los funcionarios públicos en el ejercicio de sus funciones.

10. Soborno transnacional.

11. Delito tributario.

 13

12. Estafa agravada.

13. Piratería.

14. Piratería de productos.

15. Delitos contra la propiedad intelectual.

16.Delito de medio ambiente.

17. Testaferrato .
5

18. Sicariato.

19. Enriquecimiento no justificado.

20. Falsificación de documentos públicos.

21. Falsificación y adulteración de medicamentos, alimentos y bebidas.

22. Tráfico ilícito de mercancías, obra de artes, joyas y esculturas.

23. Robo agravado.

24. Delitos financieros.

25. Crímenes y delitos de alta tecnología

5
Artículo 2, acápite 11, Ley 155-17. Testaferro. Es la persona física o jurídica que hace aparentar como propios los activos y bienes de un tercero procedentes de actividades
ilícitas y cuyo propietario real no figura en los documentos que dan cuenta de su titularidad.
 14

26. Uso indebido de información confidencial o privilegiada.

27. Manipulación de mercado.

28. Todas infracciones graves, sancionadas con una pena punible no menor de tres (3) años.

Por otra parte la Ley establece que incurren en infracciones penales asociadas al
Lavado de Activos las siguientes personas:
• El empleado, ejecutivo, funcionario, director u otro representante autorizado de los sujetos obligados que, actuan-
do como tales, no cumplan de manera intencional con las obligaciones de información o reporte establecidas en
esta ley;

• El empleado, ejecutivo, funcionario, director u otro representante autorizado de los sujetos obligados que
falsee, adultere, destruya u oculte los documentos, registros o informes establecidos en esta ley;

• El empleado, ejecutivo, funcionario, director u otro representante autorizado de los sujetos obligados que
revele a sus clientes 6, proveedores, usuarios o terceros no autorizados por la ley, los reportes de operaciones
sospechosas 7 u otra información relacionada entregada a la Unidad de Análisis Financiero;

• El miembro del Ministerio Público, así como el personal de los organismos investigativos, que al margen de la
ley disponga de bienes o fondos incautados o lo retengan para su uso personal o de terceros, sin que estos
bienes le hayan sido temporalmente asignados por escrito por el Ministerio Público para su conservación;

Artículo 2, acápite 7, Ley 155-17. Cliente. Persona física o jurídica con la cual mantiene, de forma habitual u ocasional, contractual, profesional o comercial para el cualquier producto o servicio.
6

Artículo 2, acápite 16, Ley 155-17. Operación Sospechosa. Es o son aquellas transacciones, efectuadas o no, complejas, insólitas, significativas, así como todos los patrones de transacciones
7

no habituales o transacciones no significativas pero periódicas, que no tengan un fundamento económico o legal evidente, o que generen una sospecha de estar involucradas en el lavado de
activos, algún delito precedente o en la financiación al terrorismo;
 15

• Los encargados de custodiar y administrar los bienes incautados que hagan un uso personal o en beneficios
de terceros, o que los destinen a una finalidad distinta a la establecida en esta ley;

Estas personas serán sancionadas con una pena de dos a cinco años de prisión mayor, multa de cien a doscien-
tos salarios mínimos e inhabilitación permanente para desempeñar funciones, prestar asesoría o ser contrata-
do por entidades públicas o entidades de intermediación financiera, y participantes del mercado de valores.

De igual modo la Ley 155-17 establece que incurren en infracciones penales aso-
ciadas al Lavado de Activos:
• El servidor público que, en razón de su función, reciba información de los sujetos obligados o de la Unidad de
Análisis Financiero, y lo divulgue públicamente o a terceros no autorizados por la ley;

• El funcionario público titular de una autoridad competente para la supervisión y fiscalización del cumplimiento
por los sujetos obligados de las obligaciones puestas a su cargo en esta ley que, por omisión o a sabiendas de
la falta grave incurrida por un sujeto obligado, no inicie o impida que se inicie el procedimiento administrativo
sancionador en el plazo establecido en el reglamento de esta ley;

Estas personas serán sancionadas de la misma manera que los anteriores, pero la pena solo será de dos a
tres años de prisión, y en algunos de los casos la multa será menor (60 a 40 salarios mínimos).

También son culpables de infracciones penales asociadas al Lavado de Activos:

 16

• La persona que falsamente alegue tener derecho, a título personal, en representación o por cuenta de un tercero,
de un bien derivado del lavado de activos con el objeto de impedir su incautación o decomiso;

• El que simule la identidad de otra persona o quien utilice la identidad de otra persona para lograr cualquier
transacción con activos, bienes, o instrumentos 8, sean éstos productos de una infracción grave.

• La persona física o jurídica que preste su nombre (testaferro) para adquirir activos o bienes producto de una
infracción grave, así como de las infracciones tipificadas en esta Ley;

Estas personas serán sancionadas con una pena de tres a seis años de prisión mayor, multa de cien a doscien-
tos salarios mínimos y el decomiso de los bienes reclamados como propios.

De igual forma se consideran infracciones penales asociadas al Lavado de Activos:

• Los notarios públicos, registradores públicos, incluyendo los registradores mercantiles, que sin constancia
fehaciente del medio de pago participe, instrumente o registre cualquiera de las operaciones en efectivo prohibi-
das en esta ley y serán sancionados con una pena de seis meses a un año de prisión menor. En el caso de los
notarios públicos se le revocara su investidura como oficial público;
9

• La persona, nacional o extranjera, que al ingresar o salir del territorio nacional, por vía aérea, marítima o terres-
tre, portando dinero o títulos valores al portador o que envíe los mismos por correo público o privado, cuyo
monto exceda la cantidad de diez mil dólares, moneda de los Estados Unidos de América (US$10,000.00), o su
equivalente en moneda nacional u otra moneda extranjera, y no lo declare o declare falsamente su cantidad,
8
Artículo 2, acápite 14, Ley 155-17. Instrumentos. Se entiende por instrumentos los activos o bienes utilizados o destinados a ser utilizados para la comisión de una infracción penal, el producto
de la infracción o en el proceso de la pretensión de legitimación.
9
Artículo 4, acápite 11, Ley 155-17.
 17

será sancionada con una pena de seis meses a un año de prisión menor, el decomiso del dinero o los títulos
valores no declarados o falsamente declarados, así como multa de cuarenta a sesenta salarios mínimos.
E L E M E NTO S
PA RT I C U L A R E S
Elementos Particulares 19

La ley 155-17 establece elementos particulares que deben ser revisados separa-
damente y que constituyen una nueva corriente en nuestra normativa existente.
Entre estas particularidades tenemos las siguientes:

I. Circunstancias Agravantes.
Constituyen Circunstancias Agravantes de las infracciones del lavado de activo, y en conse-
cuencia le será aplicado el máximo de la pena:
a. La participación de grupos criminales organizados;

b. El hecho de haber cometido el delito en asociación de dos o más personas;

c. Cuando el agente autor del delito hubiese ingresado al territorio nacional con artificios o engaños o sin autor-
ización legal, sin perjuicio del conjunto de delitos que puedan presentarse;

d. Cuando el que comete el delito ostenta un cargo público o fuese funcionario o servidor público;

e. Cuando el que comete el delito es director, funcionario o empleado de un Sujeto Obligado;

f. Las reincidencias;

g. El empleo de menores para facilitar la ejecución del delito y el uso de instituciones educativas a los mismos fines.
 20

II. Tipicidad Subjetiva.

Un elemento importante a considerar es lo establecido en el capítulo III, articulo 7 de la ley 155-17 respecto a la
Tipicidad Subjetiva, y consiste en que “el conocimiento, dolo, intención o la finalidad requerida
como elemento subjetivo de cualquieras de las infracciones de lavado de activo, pre-
vista en esta ley, que podrán inferirse de las circunstancias objetivas de caso”.
Esto es básicamente una presunción de culpabilidad, en oposición con lo establecido en el artículo 14
del Código Procesal Penal y violatorio a la Constitución Dominicana en su artículo 69, acápite 3:

ARTÍCULO 14.- Presunción de Inocencia. Toda persona se presume inocente y debe ser trata-
da como tal hasta tanto una sentencia irrevocable declare su responsabilidad. Corresponde a
la acusación destruir dicha presunción. En la aplicación de la ley penal son inadmisibles
las presunciones de culpabilidad. (Código Procesal Penal)

Artículo 69.- Tutela judicial efectiva y debido proceso. Toda persona, en el ejercicio de sus
derechos e intereses legítimos, tiene derecho a obtener la tutela judicial efectiva, con res-
peto del debido proceso que estará conformado por las garantías mínimas que se esta-
blecen a continuación: (…)
3) El derecho a que se presuma su inocencia y a ser tratada como tal, mien-
tras no se haya declarado su culpabilidad por sentencia irrevocable; (Constitución Dominicana)
 21

En lo que respecta a la Circunstancias Objetivas a que se refiere la Ley 155-17, esta misma la define como:

Es el conjunto de hechos, indicios y/o evidencias que permiten concluir que una persona tenía la
intención de incurrir en una de las actuaciones tipificadas en esta Ley, o que tenía conocimiento de
que los activos, bienes, recursos y otros instrumentos provienen de delitos determinantes del lavado
de activo. Se consideraran circunstancias objetivas del caso, entre otras, las referidas al tiempo o
modo de adquisición; aspectos personales o económicos del condenado; su giro de actividad u
otras que se entiendan relevantes.10

El artículo 7, de la referida Ley continúa indicando que en “la determinación de este tipo penal subjetivo, resultarán
equivalentes el conocimiento, el dolo, la obligación de conocer y la ignorancia deliberada”, lo cual de manera par-
ticular nos parece una atrocidad.

III. Responsabilidad de la Persona Jurídica.

Cuando una infracción penal de las previstas en esta Ley resulte imputable a una
persona jurídica, con independencia de la responsabilidad penal de los propietarios,
directores, gerentes, administradores o empleados, las cuales fueron indicas más

Artículo 2, acápite 6, Ley 155-17

10
 22

arriba, la sociedad comercial o empresa individual será sancionada con cualquiera o

todas de las siguientes penas:

1) Multa con un valor no menor de dos mil salarios mínimos o hasta el valor de los bienes lavados por dicha per-
sona jurídica;

2) Clausura definitiva de locales o establecimientos;

3) Prohibición de realizar en el futuro actividades de la clase de aquellas en cuyo ejercicio se haya cometido,
encubierto el delito;

4) Cancelación de licencias, derechos y otras administrativas;

5) Disolución de la persona jurídica.

IV. Tentativa.
En todos los casos de infracciones previstas en esta ley, la tentativa será castigada como la infracción misma. Si
la tentativa de comisión de uno cualquiera de los delitos precedentes contenidos en esta ley, o de las infracciones
penales castigadas por leyes especiales con una pena imponible superior a dos años de prisión, genera algún
bien, activo o derecho para los autores y participes, estos se reputaran susceptibles de lavado de activos.
 23

V. Reincidencia.
La ley establece que se considerara reincidente la persona que, habiendo sido condenado por cualquiera de las
infracciones de la presente ley incurre nuevamente en cualquier infracción de la presente Ley. La reincidencia
será siempre sancionada con el máximo de la pena imponible.
S U J E TO S
OBLIGADOS
Sujetos Obligados 25

Se entiende por sujeto obligado la persona física o jurídica que, en virtud de esta ley, está obligada al cumplimiento
de obligaciones destinadas a prevenir, detectar, evaluar y mitigar el riesgo de lavado de activos.11

Sujetos Obligados Financieros Sujetos Obligados No Financieros

Las entidades de intermediación financiera; Los casinos, bancas de lotería o apuestas
Los intermediarios de valores; Empresas de factoraje
Los intermediarios de canje, cambio de divisas y la remesa de divisas; Agentes Inmobiliarios en las operaciones de compra y venta
Banco Central de la República Dominicana; Comerciantes de metales preciosos, piedras preciosas y joyas
Las Fiduciarias; Los abogados, notarios, contadores, y otros profesionales jurídicos
Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito; Personas que se dediquen a la compra y venta de vehículos
Compañías de Seguros, de Reaseguro y corredores de seguros; Personas que se dediquen a la compra y venta de armas de fuego
Sociedades Administradoras de Fondos de inversión; Personas que se dediquen a la compra y venta aviones
Sociedades Titularizadoras; Personas que se dediquen a la compra y venta de Vehículo de Motor
Puestos de bolsa e intermediarios de valores; Casas de empeños
Depósito centralizado de valores; Empresas constructoras
Emisores de valores de oferta pública de colocación primaria.

Artículo 2, acápite 24, Ley 155-17

11
 26

Los abogados, notarios, contadores, y otros profesionales jurídicos, se consideran Su-

jetos Obligados cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones
para sus clientes, sobre las siguientes actividades:
a) Compra, venta o remodelación de inmuebles;

b) Administración del dinero, valores u otros bienes del cliente;

c) Administración de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;

d) Organización de contribuciones para la creación, operación o administración de empresas;

e) Creación, operación o administración de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas, y compra y venta de
entidades comerciales;

f) La constitución de personas jurídicas, su modificación patrimonial, por motivo de aumento o disminución de

capital social, fusión o escisión, así como la compra venta de acciones y partes sociales;

g) Actuación como agente de creación de personas jurídicas;

h) Actuación (o arreglo para que otra persona actúe) como director o apoderado de una sociedad mercantil, un
socio de una sociedad o una posición similar con relación a otras personas jurídicas;

i) Provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico, domicilio postal o administrativo
para una sociedad mercantil, sociedad o cualquier otra persona jurídica o estructura jurídica;
 27

j) Actuación o arreglo para que una persona actúe como un accionista nominal para otra persona.

Los Sujetos Obligados deben adoptar, desarrollar y ejecutar un programa de cumplimien-

to basado en riesgo, adecuado a la organización, estructura, recursos y complejidad de
las operaciones que realicen. Dicho programa contendrá, sin ser limitativo, lo siguiente:
a. Políticas y procedimientos para evaluar los riesgos en lavado de activos y financiamiento de terrorismo y mitigarlos;

b. Políticas y procedimientos para garantizar altos estándares de contratación y capacitación permanente de sus
funcionarios, empleados y directores;

c. Régimen de sanciones disciplinarias;

d. Código de ética y buena conducta; y

e. Auditoria externa responsable de verificar programa de cumplimiento.

Respecto de las políticas y procedimientos para evaluar los riesgos de lavado de acti-
vos, los Sujetos Obligados deben crear un programa que incluya una debida diligencia ,
12

enfocados en:
1. Identificación o diagnóstico

Artículo 2, acápite 8, Ley 155-17. Debida Diligencia. Conjunto de procedimientos, políticas y gestiones mediante el cual los sujetos obligados establecen un adecuado cono-
12

cimiento sobre sus clientes y relacionados, actuales y potenciales, beneficiarios finales y de la actividades que realizan.
 28

2. Medición y control; y

3. Monitoreo y mitigación.

En todos los casos los Sujetos Obligados deben asegurar que los documentos, datos o información recopilados se
mantengan actualizados y relevantes según su riesgo, mediante la realización de revisiones de los registros existentes.

Así mismo deberán de implementar una metodología que les permita, de manera
oportuna, mitigar y monitorear los eventos de riesgos de lavado de activos.
En dicha metodología se debe incorporar como mínimo los siguientes factores o variables de riesgo:

1. Los clientes;

2. Productos y/o servicios;

3. Áreas geográficas;

4. Canales de distribución.

La debida diligencia debe ser realizada a sus actuales y potenciales clientes, a fin de:

a. Identificar al cliente, persona natural y/o jurídica, y verificar su identidad sobre la base de documentos, datos o infor-
maciones obtenidas de fuentes fiables e independientes;
 29

b. Identificar y verificar a la persona que dice actuar en nombre del cliente y verificar que este autorizada para hacerlo.
13
c. Identificar al beneficiario final y tomar las medidas razonables para verificar la identidad del beneficiario final
usando la información pertinente o los datos obtenidos mediante fuentes confiables, de tal manera que el sujeto
obligado obtenga el conocimiento adecuado de quien es el beneficiario final.d. Entender y, cuando corresponda,
obtener información sobre el propósito y el carácter que se pretende dar a la relación comercial y financiera;

e. Completar la verificación de la identificación del cliente de acuerdo al nivel de riesgo definido por el Sujeto Obligado,
de conformidad a sus políticas y procedimientos de debida 1 diligencia;

Esta debida diligencia debe ser continua durante toda la relación comercial con el cliente y deberán examinar
las transacciones realizadas en su beneficio a lo largo de esa relación, a fin de asegurar que las mismas sean
consistentes con el conocimiento que se tiene sobre el cliente, la actividad que realiza y su perfil de riesgo,
incluyendo, cuando sea necesario, la documentación que acredite o soporte la fuente u origen y el propósito o
destine de los fondos debiendo de disponer de mecanismos eficientes para que las informaciones y documen-
tos que se dispongan sobre este sean actualizados cuando corresponda.

En el caso de clientes que sean personas jurídicas, los sujetos obligados deberán
tomar medidas que le permitan, como mínimo:
a) Identificar y verificar la razón social, número de identificación tributaria, forma jurídica y prueba de su existencia;

Artículo 2, acápite 5, Ley 155-17. Beneficiario Final. La persona física que ejerce el control efectivo final sobre una persona jurídica o tenga como mínimo el 20% de capital
13

de la persona jurídica, incluyendo a la persona física en de quien o quienes se lleva a cabo una transacción.
 30

b) Entender la estructura de titularidad, propiedad y de control del cliente, así como los nombres de las personas
acordes que ocupan un cargo en la alta gerencia dentro de la persona jurídica o entidad jurídica;

c) La dirección de la oficina o establecimiento comercial principal.

d) Identificar y verificar el beneficiario final.

La debida diligencia deberá ser ampliada cuando se hayan identificado riesgos mayores de lavado de activos o
simplificarla cuando hayan identificado riesgos menores.

Los resultados de la debida diligencia deberá ser conservados durante al menos

10 años después de finalizada la relación comercial o después de la fecha de la
transacción ocasional, ya sea en copia magnética, fotostática, fotográfica, micro
fílmico, grabaciones o cualquier otro medio de reproducción de los mismos.
Se deberá considerar, como factores de alto riesgo, a las Personas Expuestas Políticamente in-
14

cluyendo a su cónyuge, pareja en unión libre o concubinato, y las personas con las que mantenga parentesco
por consanguinidad o afinidad hasta el segundo grado, así como las asociadas, aquellos cercanos a ellas, y de
quien realice operaciones en su nombre.

Artículo 2, acápite 19, Ley 155-17. Personas Expuestas Políticamente. Cualquier individuo que desempeña o ha desempeñado durante los últimos tres (3) años altas funciones
14

públicas, por elección o nombramientos ejecutivos, en un país extranjero o en territorio nacional, incluyendo altos funcionarios de organizaciones internacionales. Incluye, pero
no se limita a, jefes de estado o de gobierno, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, altos ejecutivos de empresas estatales o funcionarios, así
como aquellos que determine el Comité Nacional de Lavado de Activos previa consulta con el Ministerio de la Administración Pública. Los cargos considerados PEP serán
todos aquellos funcionarios obligados a presentar declaración jurada de bienes. Se asimilan todas aquellas personas que hayan desempeñado o desempeñen estas funciones
o su equivalente para gobiernos extranjeros.
 31

Así mismo se considerara como factor de alto riesgo las transacciones u operaciones que involucren a las juris-
dicciones definidas por el Grupo de Acción Financiera (GAFI).
REGISTRO Y
R E P O RT E
Registro y Reporte 33

Los Sujetos Obligados deben registrar bajo los conceptos de Transacciones en

Efectivo, Múltiples en Efectivo, todas las transacciones relacionadas con los clien-
tes y usuarios que igualen o superen el monto de quince mil dólares
(US$15,000.00) o su equivalente en moneda nacional y posteriormente reporta-
dos antes la Unidad de Análisis Financiero (UAF ) dentro de los primeros diez (10)
15

días calendario.
16

Estas transacciones Múltiples en Efectivo deberán ser agrupadas y consideradas como una transacción única
si son realizadas en beneficio de una misma persona física o jurídica, y si son realizadas dentro de un periodo
de veinticuatro (24) horas.

No obstante lo anterior, cualquier operación sospechosa deberá ser reportada a la Unidad de Análisis Financiero
(UAF) dentro de los cinco (5) días hábiles después de realizada o intentada la operación.

Las disposiciones legales relativas al secreto o reserva bancario y al secreto profesional no serán impedimenta
para el cumplimiento de las obligaciones reporte establecidas en esta Ley.

Los sujetos obligados, así como sus empleados, funcionarios, directores u otro
representante autorizado, no incurrirán en responsabilidad civil, administrativa y
penal, cuando en cumplimiento de las obligaciones que pone a su cargo esta ley,
15
La Unidad de Análisis Financiero (UAF) es un ente técnico que ejerce la secretaria técnica del Comité Nacional contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo,
adscrita como una unidad del Ministerio de Hacienda, cuyo cometido será realizar análisis para identificar y elevar al Ministerio Publico informes de análisis financiero relativos
a posibles infracciones al lavado de activos, infracciones precedentes y la financiación del terrorismo.
16
Artículo 53.
 34

presenten reportes de operaciones sospechosas y transacciones en efectivo a la

Unidad de Análisis Financiero (UAF) o suministren información a las autoridades
competentes.
Así mismo los Sujetos Obligados no incurrirán en responsabilidad civil, administrativa y penal, por el cumplimiento
de sus obligaciones de información en materia de prevención y detección de las infracciones prevista en esta ley.
RESTRICCIONES
Restricciones 36

• Se prohíbe a los Sujetos Obligados iniciar o mantener una relación o realizar operaciones con Bancos Pantalla .
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• Ningún sujeto obligado podrá abrir cuentas u ofrecer servicios a clientes con nombres falsos, ni cifra-
dos, anónimos o por cualquier otra modalidad, que la identidad del titular y del beneficiario final.

• No se permite a los sujetos obligados iniciar o mantener una relación comercial o profesional cuando no le
resulte posible identificar y verificar al cliente. Igual prohibición aplica a la realización de cualquier
transacción.

• Se debe realizar un reporte de operación sospechosa cuando el potencial cliente se niegue a aportar
información para su identificación.

• Los sujetos obligados, así como sus directores, funcionarios y empleados, no podrán revelar a
terceros el hecho de que se ha remitido información a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) o a la Autoridad
Competente, o que se está examinando alguna operación por sospecha de estar vinculada al lavado de activos
y el financiamiento del terrorismo.

Artículo 2, acápite 3, Ley 155-17. Banco Pantalla. Se entiende cualquier entidad financiera que no tiene presencia física significativa en el país donde se ha constituido y obteni-
17

do su licencia para operar y no ha declarado a la autoridad regulatoria competente su vinculación a ningún banco local, grupo económico o grupo financiero sujeto de super-
visión por un Organismo Supervisor.
PROHIBICIÓN
PAG O
E N E F E CT I VO
Prohibición Pago en Efectivo 38

La Ley 155-17 prohíbe a toda persona física o moral, liquidar o pagar, así como
aceptar la liquidación o el pago de actos u operaciones, mediante el uso de efecti-
vo, moneda y billetes en moneda nacional o cualquier otra, así como a través de
metales preciosos, bajo los siguientes umbrales :
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a) Constitución o transmisión de derechos sobre inmuebles superior a RD$1,000,000.00 o de derechos sobre

vehículos de motor, aeronaves y embarcaciones, superior a RD$500,000.00;

b) Transmisiones de propiedad de relojes, joyas preciosas, por pieza o por lote, y de obras de arte, superior a
RD$450,000.00;

c) Adquisición de boletos para participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos, así como la entrega o
pago de premios por haber participado en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos, participar o jugar
en casinos, loterías y otros juegos de azar, superior a RD$250,000.00;

d) Transmisión de propiedad o constitución de acciones o partes sociales, superior a RD$250,000.00);

e) Constitución de derechos de uso o goce sobre cualquiera de los bienes a que se refieren los literales a), b) y
e), superior a RD$250,000.00.

Así mismo, toda persona física, nacional o extranjera que salga o entre del territorio nacional, vía aérea, marítima

Artículo 64, Ley 155-17

18
 39

o terrestre, debe presentar una declaración ante la Dirección General de Aduanas, en la que indique si transporta
o no, dinero, monedero o electrónico, valores o instrumentos negociables al portador, igual o superior a
US$10,000.00 dólares, o su equivalente a moneada nacional extranjera.
PROHIBICIÓN
DE REGISTRO
Prohibición de Registro 41

Los notarios públicos y los registradores incluyendo los registradores mercantiles,

se abstendrán de instrumentar o registrar cualquiera de las operaciones en efectivo
prohibidas por este artículo, a menos de que les entreguen para fines de conser-
vación, constancia fehaciente del medio de pago.
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Es necesario resaltar que los Registros de Títulos a nivel Nacional en aplicación de lo anteriormente indicado,
han requerido que conjuntamente con los documentos de rigor se depositen los siguientes documentos:

- Prueba fehaciente del medio de pago, realizado directamente en manos del vendedor.
- Declaración jurada del origen de los fondos.

Actualmente como la ley aún no cuenta con un reglamento para su aplicación, los Registros de Títulos no
poseen un criterio definido en cuanto a los requisitos y documentos necesarios, por lo que los requerimientos
pueden ir variando de jurisdicción en jurisdicción.

Es necesario resaltar que:

- Los Registradores se abstendrán de registrar si no hay una constancia fehaciente del medio de pago.
- El Registrador de títulos posee la función calificadora de examinar, verificar y calificar los actos, sus formas y
demás circunstancias, de las actuaciones que pretendan inscribir y /o anotación de derechos.
- La Ley no le está siendo aplicada a los contratos de venta realizados antes de la entrada en vigor de la Ley.
Artículo 64, párrafo II, Ley 155-17
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I N F R AC C I O N E S
A D M I N I S T R AT I VA S
Infracciones Administrativas 43

Los sujetos obligados al igual que los funcionarios y los empleados, son sujetos a sanciones administrativas por
el incumplimiento o inobservancia de la ley, previo a darle cumplimiento a la ley 107-13, sobre derecho de la per-
sona en su relación con la administración y de procedimiento administrativo, de fecha 6 de agosto del año 2013.
El órgano competente para aplicar las sanciones administrativas será en órgano por ante el cual responsa la
supervisión y fiscalización del sujeto. En aquellos casos cuando el sujeto obligado sea una sociedad, empresa
individual o persona física que se dedique a una actividad comercial para la cual no existe un organismo regulador
estatal especifico, incluyendo las sociedades fiduciarias que no ofrecen servicios a entidades financieras o de
oferta publica, el organismo supervisor será la Dirección General de Impuestos Internes (DGII).
Las personas que ejerzan cargos de administración o dirección en los sujetos obligados, sean unipersonales o
colegiados, serán responsables de las infracciones imputables a las personas jurídicas donde ejerzan sus fun-
ciones, en adición a la responsabilidad que corresponda al sujeto obligado.
Las infracciones administrativas se clasifican en grave, leve, muy graves y consistirán en multas que van desde
RD$10,000,000.00 a RD$300,000.00 según sea el caso.

Prescripciones.

Las infracciones muy graves prescribirán a los cinco (5) años, las graves a los tres
(3) años y las leves al año (1), contado desde la fecha en que la infracción hubiera
sido cometida.
En las infracciones derivadas de una actividad continuada, la fecha inicial del cómputo será la de la finalización de
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la actividad o la del último acto con el que la infracción se consume.

En el caso de incumplimiento de las obligaciones de debida diligencia el plazo de prescripción se contara desde
la fecha de terminación de la relación de negocios, y para el caso de conservación de documentos desde la expi-
ración del plazo de diez años.
En los casos en los que se demuestre que el sujeto obligado incurrió en maniobras para ocultar el incumplimiento,
el plazo de la prescripción iniciara a partir del momento en el que el regulador advierta la existencia de la falta.
La prescripción se interrumpirá por cualquier acción de las Autoridades Competentes, que realizan funciones de
supervisión de los sujetos obligados, destinadas a realizar inspecciones o requerir documentos, reportes o infor-
maciones, y se hagan con conocimiento formal de los sujetos obligados. Igualmente, se interrumpirá la prescrip-
ción por el inicio de un procedimiento sancionador o de un proceso penal por los mismos hechos.

La responsabilidad administrativa por infracción de la presente Ley será exigible

aun cuando con posterioridad al incumplimiento el sujeto obligado hubiera cesado
en su actividad o hubiera sido revocada su autorización administrativa para operar.
En el caso de sociedades disueltas, los antiguos socios responderán solidaria-
mente por las sanciones administrativas pecuniarias impuestas hasta el límite de
lo que hubieran recibido como cuota de liquidación, sin perjuicio de la responsabili-
dad de los directivos, administradores o liquidadores.
M O D I F I C AC I O N E S
Y D E R O G AC I O N E S
Modificaciones y Derogaciones 46

Se modificó el artículo 305 de la Ley Núm. 479-08, General de las Sociedades Comerciales eliminando las
acciones a la orden y al portador. Así mismo se insertó el artículo 305 bis de forma transitoria y el
cual esta-
blece el plazo de un (1) año, contado a partir de la entrada en vigencia de la ley, para
que las sociedades que hayan emitido acciones al portador o a la orden, incluyendo
las acciones emitidas antes de 2011, procedan a efectuar la respectiva conversión por acciones
nominativas, estableciéndose todo un procedimiento para resolver los diferentes escenarios que puedan susci-
tarse al respecto.

Se modificó el literal c) del artículo 50, relativo a Deberes Formales de los Contribuyentes, Responsables y
Terceros del Código Tributario, y por medio de la cual se establece la obligación de disponer de infor-
mación actualizada de sus beneficiarios finales para toda persona jurídica o ente
sin personalidad jurídica residente.
Reglamentariamente se determinará la información de los beneficiarios finales que es necesario obtener, el lugar
donde deba conservarse dentro del territorio dominicano y la periodicidad de actualización, que en ningún caso
será superior a los 6 meses posteriores a los cambios ocurridos en el beneficiario final.

Se modificó el literal h) del artículo 50, relativo a Deberes Formales de los Contribuyentes, Responsables y Terceros
del Código Tributario, incluyéndose la conservación de la documentación necesaria para
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el cumplimiento de lo dispuesto en el literal c) del artículo 50, por un periodo de 10

años.

Se añade el numeral (5) al artículo 51 del Código Tributario indicando que en el caso previsto en el literal c) del artí-
inscribir para
culo 50 de este Código, las personas jurídicas y los entes sin personalidad jurídica que se deban
realizar operaciones con trascendencia tributaria en la República Dominicana serán
los encargados de mantener un registro actualizado de sus beneficiarios finales a
disposición de la Administración tributaria. En el caso de personas físicas residentes en la Repúbli-
ca Dominicana que sean los “trustees” o fiduciarios, “settlors” o fideicomitentes, o beneficiarios o fideicomisarios
del “trusts” o fideicomisos extranjeros, serán ellas mismas las obligadas.”

Se introduce un artículo transitorio a la Ley Núm. 141-15, de Reestructuración y Liquidación de Empresas y Per-
sonas Físicas Comerciantes, donde se
faculta a la Dirección General de Impuestos Internos
para que regule por Norma General un procedimiento abreviado para instar la liqui-
dación expedita de sociedades.

se au-
Se modificaron los artículos 3 y 25 de la Ley Núm. 3-02, sobre Registro Mercantil, en vista de la cual
mentó a un monto de diez (10) a cuarenta (40) salarios mínimos el incumplimiento
de la obligación de suministrar información relativa a los cambios en el negocio o de cualquier otro
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elemento que determine la obligación de modificación de los datos en el registro.

Se deroga y sustituye la Ley Núm. 72-02, sobre Lavado de Activos Provenientes del Tráfico Ilícito de Drogas, del
26 de abril de 2002, con excepción de los artículos 14, 15, 16, 17, y 33 modificado en la Ley Núm. 196-11 del 3 de
agosto de 2011, que permanecerán vigentes hasta tanto se dicte la Ley sobre Administración y Disposición de
Bienes Incautados, Decomisados y Abandonados previstos en el artículo 51, numeral 6, de la Constitución de la
República. También se deroga la Ley Núm. 480-08, de Zonas Financieras Internacionales en la República Domini-
cana, del 11 de diciembre de 2008.

Finalmente el Poder Ejecutivo dictará en un período de sesenta (60) días a partir de la promulgación de la ley, el
reglamento de ejecución y aplicación, pudiendo inclusive modular el alcance de las obligaciones de prevención y
detección de los Sujetos Obligados No Financieros en función de sus respectivas realidades operativas.
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