Universidad de San Carlos de Guatemala,
Facultad de Ciencias Económicas.
Escuela de Auditoria
Curso de Finanzas I
Segundo Semestre Año 2020
LABORATORIO No. 1
TEMA: ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS
SERVICIOS INTEGRALES,S.A.
BALANCE DE SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
NOMBRE DE LA CUENTA VALORES
Inventario de Producto terminado II Q 1,014,300.00
Inventario de Producto proceso II Q 542,168.00
Inventario de Materia Prima II Q 405,513.00
Acreedores -Q 109,171.00
Amortización acumulada gastos (20%) -Q 48,300.00
Amortización gastos de organización Q 12,075.00
Anticipos a funcionarios y empleados Q 36,225.00
Caja y bancos Q 116,277.00
Capital Autorizado, suscrito y pagado -Q 3,150,000.00
Clientes Q 578,939.00
Combustible de vendedores Q 54,338.00
Comisiones sobre ventas (3% y 2%) Q 181,125.00
Compras de materia prima Q 2,656,500.00
Correo y teléfono administración Q 3,019.00
Deprecia Acumulada edificio (5%) -Q 362,250.00
Deprecia Acumulada maquinaria (20%) Q 193,200.00
Deprecia Acumulada mobiliario y equipo (20%) -Q 77,280.00
Depreciación fabrica Q 90,563.00
Depreciación maquinaria e instalaciones Q 483,000.00
Depreciación mobiliario y equipo de oficina Q 19,320.00
Dividendos por pagar -Q 108,675.00
Documentos descontados -Q 18,113.00
Documentos por cobrar (clientes) Q 24,150.00
Documentos por pagar (proveedores) -Q 9,308.00
Edificios fabrica Q 1,811,250.00
Emisión de bonos -Q 603,750.00
Energía eléctrica fabrica Q 36,225.00
Energía eléctrica administración Q 26,250.00
Energía eléctrica sala de ventas Q 19,425.00
Fondo amortización bonos debentures Q 315,000.00
Ganancias acumuladas retenidas -Q 874,594.00
Gastos acumulados por pagar -Q 12,075.00
Gasto de organización Q 60,375.00
Viáticos vendedores Q 90,563.00
Gastos diversos administración Q 56,280.00
Gastos diversos sala de ventas Q 52,500.00
Hipotecas por pagar (25%) -Q 966,000.00
ISO Q 12,075.00
Impuestos sobre la renta ?
Impuesto a la propiedad (9%) Q 16,301.00
Intereses s/emisión de bonos (15%) Q 90,563.00
Intereses pagados s/hipotecas (25%) Q 241,500.00
Intereses pagados s/préstamo (20% y 25%) Q 60,375.00
Inventario de materia prima Q 362,250.00
Inventario de producto en proceso Q 495,075.00
Inventario de producto terminado Q 966,000.00
Inversiones en valores de fácil conversión Q 30,187.00
Mano de obra indirecta Q 102,638.00
Mano de obra directa y prestaciones Q 301,875.00
Maquinaria e instalaciones Q 2,415,000.00
Mobiliario y equipo de oficina Q 96,600.00
Otros gastos de fabricación Q 181,125.00
Pagos trimestrales ISR Q 105,320.00
Papelería y útiles admón. Q 8,453.00
Prestamos laborales admón. (40%) Q 84,525.00
Prestamos laborales ventas (40%) Q 116,886.00
Prestaciones laborales mano de obra Q 41,055.00
Préstamos bancarios (20% y 25%) -Q 301,875.00
Proveedores -Q 218,342.00
Provisión cuentas incobrables -Q 17,368.00
Publicidad Q 2,625.00
Reparación vehículos ventas Q 114,713.00
Reparación y mant. Maquinaria Q 108,675.00
Reserva Legal -Q 74,083.00
Seguros Q 66,413.00
Seguros Pagados por anticipado Q 6,037.00
Sueldos administración Q 211,313.00
Sueldos sala de ventas Q 111,090.00
Solares Q 1,811,250.00
Ventas netas -Q 6,037,500.00
Con la información anterior se le solicita que prepare:
1. Estado de Situación Financiera
2. Estado de Resultados Integral
3. Costos de Producción
Tomar en consideración que los Dividendos declarados fueron deducidos del saldo de Utilidades
Acumuladas Retenidas durante el año.
Ganancias Acumuladas Retenidas al 31/12/2018 Q 1,038,667.00
Reserva Legal al 31/12/2018 Q 55,398.00
Q 983,269.00
