Costos y presupuestos
COSTOS Y PRESUPUESTOS
Eje 3
TALLER EMPRESA TELL
PRESENTADO POR:
GABRIEL ARIZA FORERO
CINDY OCHOA FLÓREZ
LAURA GINETH SANDINO
ANDREA LOZANO BELTRÁN
TUTOR
JAIME RAFAEL CASTRO HURTADO
FUNDACIÒN UNIVERSITARIA ÁREA ANDINA
POSGRADO EN GERENCIA FINANCIERA
2020
TABLA DE CONTENIDO
1. Introducción …………………………………………………………………………3
2. Datos del taller……………………………………………………………………..3,4
3. Desarrollo del taller (tabla)…………………………………………………………..5
4. Conclusiones…………………………………………………………………………6
Introducción
El presente trabajo tiene como finalidad comprender y determinar el efectivo disponible y el
saldo final de caja y bancos correspondiente a cada periodo y el manejo de efectivo de una
empresa, entre sus ingresos y egresos.
La generación de efectivo es uno de los principales objetivos de los negocios. La mayoría de sus
actividades van encaminadas a provocar de una manera directa o indirecta, un flujo adecuado de
dinero que permita, entre otras cosas, financiar la operación, invertir para sostener el crecimiento de la
empresa, pagar, en su caso, los pasivos a su vencimiento, y en general, a retribuir a los dueños un
rendimiento satisfactorio.
Datos del Taller
Desarrollo Del Taller
ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE II TRIMESTRES III TRIMETRE IV TOTAL AÑO
SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS $ 5.000 $ 69.500 $ 33.200 $ 117.800 $ 90.700 $ 301.300 $ 5.000
Ventas contado $ 20.000 $ 24.000 $ 16.000 $ 64.000 $ 96.000 $ 80.000 $ 300.000
Ventas credito $ 74.000 $ 91.200 $ 73.600 $ 198.400 $ 345.600 $ 339.200 $ 1.122.000
Otros ingresos $ 1.000 $ 800 $ 3.000 $ 1.500 $ 3.000 $ 1.000 $ 10.300
Prestamo $ - $ - $ 50.000 $ - $ - $ - $ 50.000
Aportes socios $ - $ - $ - $ - $ 20.000 $ - $ 20.000
EFECTIVO DISPONIBLE $ 100.000 $ 185.500 $ 175.800 $ 381.700 $ 555.300 $ 721.500 $ 1.507.300
Compras $ 20.000 $ 40.000 $ 30.000 $ 60.000 $ 220.000 $ 300.000 $ 670.000
Compra maquinaria $ - $ 100.000 $ - $ 200.000 $ - $ - $ 300.000
Otros egresos $ 500 $ 300 $ 1.000 $ 1.000 $ 2.000 $ 1.000 $ 5.800
Nomina $ 10.000 $ 12.000 $ 12.000 $ 30.000 $ 32.000 $ 36.000 $ 132.000
Renta $ - $ - $ 15.000 $ - $ - $ - $ 15.000
EGRESOS TOTALES $ 30.500 $ 152.300 $ 58.000 $ 291.000 $ 254.000 $ 337.000 $ 1.122.800
SALDO FINAL CAJA Y BANCOS $ 69.500 $ 33.200 $ 117.800 $ 90.700 $ 301.300 $ 384.500 $ 384.500
Tabla Operaciones de compra y venta
ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE II TRIMESTRES III TRIMETRE IV
Ventas $ 100.000 $ 120.000 $ 80.000 $ 320.000 $ 480.000 $ 400.000
Credito $ 80.000 $ 96.000 $ 64.000 $ 256.000 $ 384.000 $ 320.000
Contado $ 20.000 $ 24.000 $ 16.000 $ 64.000 $ 96.000 $ 80.000
Credito mes correspondiente $ 56.000 $ 67.200 $ 44.800 $ 179.200 $ 268.800 $ 224.000
Credito mes siguiente $ 18.000 $ 24.000 $ 28.800 $ 19.200 $ 76.800 $ 115.200 $ 96.000 Por cobrar siguiente año
COMPRAS $ 40.000 $ 30.000 $ 60.000 $ 220.000 $ 30.000 $ 250.000
Credito $ 20.000 $ 40.000 $ 30.000 $ 60.000 $ 220.000 $ 30.000 $ 250.000
Se remite el archivo excel donde se detalla las operaciones que se realizaron para hallar los
valores de las compras y los valores pagados y pendiente de acuerdo con lo solicitado en el
taller.
Conclusiones
Concluir y analizar un flujo de caja con el fin de determinar si las operaciones de
ingreso y egresos afectan el flujo de caja en las entidades.
La falta de aplicación del Estado de Flujos de Efectivo en algunas empresas puede
crear desventajas, restando competitividad con relación a otras empresas que sí lo
aplican, debido a que dicho estado permite ver con claridad y certeza la utilización del
efectivo, cuánto ingresa y cuánto se utiliza y evaluar qué tipo de actividad es la que
genera mayor fuente de ingreso a la empresa.
