HOJA DE TRABAJO EMPRESA LAS ESTUDIOS

Blance de Saldos
Cuentas
Debe
1 Depreciaciones Acumuladas 50,000.00
2 Aguinaldos Aadministracion 5,500.00 5,500.00
3 Aguinaldos Fabrica 3,850.00 3,850.00
4 Aguinaldos Sala de Ventas 2,500.00 2,500.00
5 Alquleres Cobrados 36,000.00
6 Bonificación Incentivo de Administración 15,000.00 15,000.00
7 Bonificación Incentivo de Fábrica 19,000.00 19,000.00
8 Bonificación Incentivo Vendedores 18,000.00 18,000.00
9 Caja y Bancos 155,000.00 155,000.00
10 Capital 660,621.00
11 Clientes 25,000.00 25,000.00
12 Combustibles y Lubricantes consumidos 4,320.00 4,320.00
13 Compras de Materia Prima 90,750.00 90,750.00
14 Cuotas Patronales de Administración 6,775.00 6,775.00
15 Cuotas Patronales de Fábrica 10,000.00 10,000.00
16 Cuotas Patronales de Vendedores 5,800.00 5,800.00
17 Reserva Legal 13,850.00
18 Dev. y Reb. s/compras de Materia Prima 2,675.00
19 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 2,500.00 2,500.00
20 Documentos por cobrar 30,500.00 30,500.00
21 Donativos 45,000.00 45,000.00
22 Equipo de Computación 35,000.00 35,000.00
23 Fletes sobre Compras de Materia Prima 2,500.00 2,500.00
24 Gastos de instalación Fábrica 16,320.00 16,320.00
25 Edificios 350,000.00 350,000.00
26 Reserva para cuentas incobrables 1,475.00
27 Intereses Percibidos 12,500.00
28 Artículos Terminados 55,000.00 55,000.00
29 Artículos en Proceso 42,000.00 42,000.00
30 IVA por Cobrar 3,600.00 3,600.00
31 Mano de Obra Directa 48,500.00 48,500.00
32 Mano de Obra Indirecta 30,000.00 30,000.00
33 Maquinaria 290,000.00 290,000.00
34 Materia Prima 45,756.00 45,756.00
35 Mobiliario y Equipo 38,650.00 38,650.00
36 Préstamos Bancarios 100,000.00
37 Proveedores 52,000.00
38 Sueldos de Administración 50,000.00 50,000.00
39 Sueldos de Vendedores 45,000.00 45,000.00
40 Amortización Acumulada Gastos de Instalación 3,200.00
41 Vehículos 190,000.00 190,000.00
42 Ventas 750,000.00
43 Documentos Descontados 10,000.00
44 ISO por Acreditar 13,500.00 13,500.00
45 Corresponsales Acreedor 3,000.00
46 Depreciación de Maquinaria
47 Depreciación de Equipo de Computación
48 Depreciacion de Vehiculos
49 Depreciación de Mobiliario y Equipo Admon
50 Depreciación de Mobiliario y Equipo Sala Ventas
51 Depreciacion de Edificios Admon
52 Depreciacion de Edificios Sala de Ventas
53 Depreciacion de Edificios Fabrica
54 Perdida en Negociación de Activos
55 Iva Por Pagar
56 Corresponsales
57 Faltante
58 Cuentas por Pagar
59 Descuentos Sobre Compras
60 Alquileres Cobrados Por Anticipado
61 Cuentas Incobrables
62 Intereses Gasto
63 Costo de Produccion
64 Ganancia Antes de Impuesto y Reserva
65 Isr Por Pagar
66 Ganancia Despues de Impuesto y Reserva

Sumas Iguales: 1,695,321.00

ESA LAS ESTUDIOSA, S.A. EJERCICIO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 CIFRAS EN Q

Blance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados

Haber Debe Haber Debe Haber
50,000.00 3,360.00 161,542.80 208,182.80
5,500.00
3,850.00
2,500.00
36,000.00 24,000.00 12,000.00
15,000.00
19,000.00
18,000.00
5,600.00 27,467.62 133,132.38
660,621.00 660,621.00
3,950.00 21,050.00
4,320.00
90,750.00
6,775.00
10,000.00
5,800.00
13,850.00 13,850.00
2,675.00 2,675.00
2,500.00
30,500.00
45,000.00
35,000.00
2,500.00
16,320.00
350,000.00
1,475.00 631.50 2,106.50
12,500.00 12,500.00
55,000.00
42,000.00
81.60 3,518.40
48,500.00
30,000.00
290,000.00
45,756.00
8,650.00 30,000.00
100,000.00 15,000.00 85,000.00
52,000.00 8,500.00 43,500.00
50,000.00
45,000.00
3,200.00 3,200.00
190,000.00
 750,000.00 750,000.00
10,000.00 10,000.00
4,500.00 18,000.00
3,000.00 3,000.00
98,455.00 98,455.00
962.40 962.40
37,050.00 37,050.00
4,545.24 4,545.24
3,030.16 3,030.16
6,176.47 6,176.47
4,117.65 4,117.65
7,205.88 7,205.88
290.00 290.00
600.00 600.00
3,950.00 3,950.00
450.00 450.00
450.00 450.00
680.00 680.00
24,000.00 24,000.00
631.50 631.50
229.22 229.22

1,695,321.00 228,053.52 228,053.52 1,832,365.30 1,832,365.30

- - -

-
DICIEMBRE DE 2020 CIFRAS EN QUETZALES

Costo de Producción Estado de Resultados Balance General

Debe Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
208,182.80
5,500.00
3,850.00
2,500.00
12,000.00
15,000.00
19,000.00
18,000.00
133,132.38
660,621.00
21,050.00
4,320.00
90,750.00
6,775.00
10,000.00
5,800.00
20,736.52
2,675.00
2,500.00
30,500.00
45,000.00
35,000.00
2,500.00
16,320.00
350,000.00
2,106.50
12,500.00
55,000.00 45,000.00 45,000.00
42,000.00 38,000.00 38,000.00
3,518.40
48,500.00
30,000.00
290,000.00
45,756.00 50,000.00 50,000.00
30,000.00
85,000.00
43,500.00
50,000.00
45,000.00
3,200.00
190,000.00
 750,000.00
10,000.00
18,000.00
3,000.00
98,455.00
962.40
37,050.00
4,545.24
3,030.16
6,176.47
4,117.65
7,205.88
290.00
600.00
3,950.00
450.00
450.00
680.00
24,000.00
631.50
229.22
225,206.88 225,206.88
183,640.48
45,910.12
130,843.84

315,881.88 315,881.88 820,180.00 820,180.00 1,238,150.78 1,238,150.78

- - 0.00
 EMPRESA LAS ESTUDIOSA, S.A.
LIBRO DIARIO

1 12/31/2020 DEBE HABER

Depreciación de Maquinaria 98,455.00

Depreciación de Equipo de Computación 962.40
Depreciacion de Vehiculos 37,050.00
Depreciación de Mobiliario y Equipo Admon 4,545.24
Depreciación de Mobiliario y Equipo Sala Ventas 3,030.16
Depreciacion de Edificios Admon 6,176.47
Depreciacion de Edificios Sala de Ventas 4,117.65
Depreciacion de Edificios Fabrica 7,205.88
Depreciaciones Acumuladas 161,542.80
Registro de las Depreciaciones y Amotizaciones del presente
Ejercicio 161,542.80 161,542.80
2 12/31/2020

Caja y Bancos 5,600.00

Depeciacion Acumula 3,360.00
Perdida en Negociación de Activos 290.00
Mobiliario y Eqipo 8,650.00
Iva Por Pagar 600.00
Registro de una Maquina de Escribir 9,250.00 9,250.00
3 12/31/2020
Corresponsales 3,950.00
Clientes 3,950.00
egistro de cobro del corresponsal a un cliente 3,950.00 3,950.00
4 12/31/2020
Fantante 450.00
Cuentas por Pagar 450.00
Registro de faltante de caja 450.00 450.00
5 12/31/2020
Proveedores 8,500.00
Iva Por Cobrar 81.60
Caja y Bancos 7,738.40
Descuentos Sobre Compras 680.00
Registro de abomo a nuestro proveedore 8,500.00 8,500.00
6 12/31/2020
Alquileres Cobrados 24,000.00
Alquileres Cobrados Por Anticipado 24,000.00
Registro de pago de alquileres del presente periodo 24,000.00 24,000.00
7 12/31/2020
Cuentas Incobrables 631.50
Estimacion de Cuentas Incobrables 631.50
Registro del 3% sobre el saldo del cientes 631.50 631.50
8 12/31/2020
 Prestamos Bancarios 15,000.00
Intereses Gasto 229.22
Cajay Bancos 15,229.22
Registro Abono a Prestamo bancario mas Intereses 15,229.22 15,229.22
9 12/31/2020
ISO por Acreditar 4,500.00
Caja y Bancos 4,500.00
Registro del iso del presente trimestre 4,500.00 4,500.00
228,053.52

CALCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

183,640.48 25% 45,910.12
CALCULO DE LA RESERVA LEGAL
183,640.48 45,910.12 5% 6,886.52
CALCULO DE LA GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO Y RESERVA
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO Y RESERVA 183,640.48
(-) IMPUEESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 45,910.12
(-) RESERVA LEGAL 6,886.52
GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO Y RESERVA 130,843.84

45,910.12
6,886.52
130,843.84
CALCULOS
Vida Util
Maquinaria Q290,000.00 3% 8,700.00 Q281,300.00 100,000.00 2.81
Equipo de Computacion Q 35,000.00 1% 350.00 Q 34,650.00 33.33%
Vehiculos Q190,000.00 2.50% 4,750.00 Q185,250.00 150,000.00 1.24
Mobiliario y Equipo Q 38,650.00 2.00% 773.00 Q 37,877.00 20%
Admon Q 4,545.24 60%
Ventas Q 3,030.16 40%
Edificios Q350,000.00 5%
Admon 6,176.47 300
Ventas 4,117.65 200
Fabrica 7,205.88 350 850.00

Maquinaria 5,600.00 20% 3 3,360

iva 5,000.00 600

Proveedores Q8,500.00 8% Q 680.00 81.60

Alquileres Q 36,000.00 Q3,000.00 24,000.00

Clientes 25,000.00
3,950.00 21,050.00 3% 631.50
Prestamos Bacncario Q 15,000.00 18% 31 Q 229.32
Presente Ejerc
35,000.00 98,455.00
962.40
30,000.00 37,050.00
7,575.40

17,500.00
 EMPRESA LAS ESTUDIOSA, S.A.
Estado de Costo de Produccion del Ejercicio del 01 de Enero al 31 de Dicembre 2020
(Cifras en Qutzales)

Movimeinto de Materia Prima

Invrntario Inicial de Materia Prima
Compras de Materia Prima 90,750.00
(-) Dev. y Reb. s/compras de Materia Prima 2,675.00
Compras Brutas de Materia Prima 88,075.00
(+) Fletes sobre Compras de Materia Prima 2,500.00
Compras Netas de Materia Prima
Materia Prima Disponible
(-) Invrntario Final de Materia Prima
Materia Prima Consumida o Empleada
(+) Mano de Obra Directa
Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabrica o Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta
Bonificación Incentivo de Fábrica
Aguinaldos Fabrica
Depreciacion de Edificios Fabrica
Cuotas Patronales de Fabrica
Gastos de Instalacion Fabrica
Total Cargos
(+) Inventario Inicial de Articulos en Proceso
Sub-total
(-) Inventario Final de Articulos en Proceso
Costo de Producción
 S.A.
e Enero al 31 de Dicembre 2020

45,756.00

90,575.00
136,331.00
50,000.00
86,331.00
48,500.00
134,831.00

30,000.00
19,000.00
3,850.00
7,205.88
10,000.00
16,320.00 86,375.88
221,206.88
42,000.00
263,206.88
38,000.00
225,206.88
 EMPRESA LAS ESTUDIOSA, S.A.
Estado de Resultados del Ejercicio del 01 de Enero al 31 de Dicembre 2020
(Cifras en Qutzales)

Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Dev y Reb.
Ventas Netas
Costo de Ventas
Invntario Iicial de Articulos Terminados 55,000.00
(+) Costo de Produccion 225,206.88
Articulos Disponibles 280,206.88
(-) Invntario Final de Articulos Terminados 45,000.00
Costo de Venta o de lo Vendido
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos departamento de ventas 45,000.00
Bonificación Incentivo Vendedores 18,000.00
Aguinaldos Sala de Ventas 2,500.00
Cuotas Patronales de Vendedores 5,800.00
Depreciación de Edificios Sala de Ventas 4,117.65
Depreciación de mobiliario y equipo ventas 3,030.16 78,447.81
Gastos de Administracion
Sueldos de administración 50,000.00
Cuotas Patronales de Administracion 15,000.00
Aguinaldos Aadministracion 5,500.00
Cuotas Patronales de Administración 6,775.00
Combustibles y Lubricantes consumidos 4,320.00
Cuentas Incobrables 631.50
Donativos 45,000.00
Depreciación de Mobiliario y Equipo admón. 4,545.24
Depreciación de Edificios Admon 6,176.47
Depreciación de Vehiculos 37,050.00
Depreciación de Maquinaria 98,455.00
Depreciación de Equipo de Computacion 962.40 274,415.61
Resultado de Operacion Positivo
Gastos Financieros
Perdida en Negociación de Activos 290.00
Intereses Gasto 229.22
Faltantes de Caja 450.00
Otros Ingresos
 Alquleres Cobrados 12,000.00
Intereses Percibidos 12,500.00
Descuentos Sobre Compras 680.00
Ganancia Antes de Impuesto y Reserva
(-) Isr Por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia Despues de Impuesto y Reserva
mbre 2020

750,000.00
2,500.00
747,500.00

235,206.88
512,293.12

352,863.42
159,429.70

969.22
 25,180.00
183,640.48
45,910.12
6,886.52
130,843.84
 EMPRESA LAS ESTUDIOSA, S.A.
Balance de Situacion General al 31 de Dicembre 2020
(Cifras en Qutzales)

ACTIVO
No Corriente
Mobiliario y Equipo 30,000.00
Equipo de Computacion 35,000.00
Vehiculos 190,000.00
Edificios 350,000.00
Maquinaria 290,000.00
(-) Depreciaciones Acumuladas 208,182.80
(-) Amortizacion Acumulada 3,200.00 683,617.20
Corriente
Realizable
Materia Prima -
Articulos Terminados 45,000.00
Articulos en Proceso 38,000.00
Mercaderias 50,000.00 133,000.00
Exigible
Clientes 21,050.00
(-) Estimación para cuentas incobrables 2,106.50 18,943.50
Documentos Por Cobrar 30,500.00
(-) Documentos Descontados 10,000.00 20,500.00
Corresponsales 3,950.00
Disponible
Iva Por Cobrar 3,518.40
Iso Por Acresitar 18,000.00
Caja y Bancos 133,132.38
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PAIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 660,621.00
(-) Suscriptores de Acciones -
Capital Pagado 660,621.00
(+) Reserva Legal 20,736.52
(+) Ganancia Despues de Impuesto y Reserva 130,843.84 812,201.36
PASIVO
Corriente
Prestamos Bancarios 85,000.00
No Corriente
Proveedores 43,500.00
Corresponsales Acreedor 3,000.00
Cuentas Por Pagar 450.00
Alquileres Cobrados Por Anticipado 24,000.00
Iva Por Pagar 600.00
Isr Por Pagar 45,910.12
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo
 683,617.20

331,044.28
1,014,661.48

812,201.36
 202,460.12
1,014,661.48
- 0.00