Los servicios funerarios integrales en España.

Claves de un sector en transformación

Los servicios funerarios integrales

en España.
Claves de un sector en transformación

Extracto del informe

Madrid, Octubre de 2004

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INDICE DEL DOCUMENTO

• PRINCIPALES CONCLUSIONES pág.2

• MARCO NORMATIVO pág.12

Legislación Sanitaria Mortuoria

Desarrollo autonómico
Liberalización del sector
• CARACTERIZACION DE LA DEMANDA ACTUAL pág.27
La cremación en alza
• MAPA ESTRATEGICO DEL PROCESO pág.32

• EMPRESAS FUNERARIAS pág.38

Breve descripción y principales tendencias

• SEGURO DE DECESOS pág.47

Breve descripción y principales tendencias

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

A pesar de constituir uno más de entre los diferentes sectores económicos

cuyo ámbito es la prestación de servicios, pocas actividades sociales se
asocian a la extraordinaria sensibilidad que caracteriza al suceso luctuoso,
por motivos socioculturales, por su elevada carga emocional, y por recaer
sobre un entorno de la máxima privacidad: las creencias y el entorno
familiar.
La connotación negativa del servicio funerario por su marcado
componente psicológico lo sitúa en el extremo opuesto al de la hostelería
y la restauración, ligados al ocio y a los grandes eventos biográficos; y a
diferencia de los servicios sanitarios, se percibe como algo estático, ajeno
al progreso social y cultural, a la innovación tecnológica, al desarrollo de
nuevos servicios, a la especialización curricular, o al diseño de productos
financieros para su accesibilidad al público. Sin olvidar la imagen poco
transparente y el lastre de la percepción de precios abusivos.
Por el contrario, el sector parece encontrarse en plena transformación y
adaptación al entorno social y económico del momento presente,
implantando actitudes y acciones que lo integren en la dinámica del
consumidor como un servicio más al público.

El marco regulatorio del sector en España, viene caracterizado por dos

rasgos definitorios clave:
9 Las amplias diferencias existentes a lo largo de la geografía
dada la descentralización de competencias hasta el ámbito
local, consecuencia de la ausencia de desarrollo de las leyes
básicas.
9 La liberalización del sector por un lado, frente a la posición
dominante de los municipios que sigue constituyendo un límite
a la operatividad del mercado.
De este modo, se pone de manifiesto el difícil equilibrio entre la
autonomía competencial de las Administraciones autonómicas y locales y
las barreras a la homogeneidad normativa en materia de formación
reglada en nuevas disciplinas, la gestión de trámites, el transporte, normas

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

de manipulación y transporte de cadáveres, etc., que junto con situaciones

de oligo(mono)polio, impactan sobre la variabilidad en la tipología, la
calidad e incluso el coste de los servicios en función del ámbito territorial.
El decreto de liberalización de la prestación de los servicios funerarios
(1996) ha jugado un papel determinante, atrayendo la entrada de capital y
de su mano, la introducción de nuevos operadores solventes tanto
económica como técnicamente, que están imprimiendo una imagen del
sector renovada.
De este modo, se observan nuevas dinámicas de mercado, con
implantación de grupos empresariales, y se aprecian claros indicios de su
evolución hacia la profesionalización y customización de los servicios
ofertados, mediante nuevas fórmulas en la prestación.

Las diferencias geográficas en cuanto a preferencias por un determinado

tipo de servicio funerario son manifiestas en España. Por ejemplo, en
Galicia predomina el enterramiento en tierra con un bajo porcentaje de
cremación, mientras en Andalucía triunfa esta modalidad, y las
inhumaciones tienen lugar en nichos, etc. Estas diferencias se traducen
también en la organización, tipología de empresa funeraria y de los
servicios prestados. Tomando el mismo ejemplo, Galicia ofrece una
estructura del sector atomizada con 40 empresas por cada 100.000
habitantes, paralela a la distribución dispersa de la población rural.
Desde el lado de las preferencias sociales, los ritos funerarios han
evolucionado en su forma y contenido, dando lugar a una mayor
diversidad relacionada con:
9 las creencias individuales, apareciendo nuevos servicios
ceremoniales de carácter civil,
9 desplazando el velatorio a instalaciones profesionalizadas: los
tanatorios, siendo éste un hecho diferencial de nuestro país en
relación a Europa,
9 y observándose una creciente tendencia a la cremación,
siguiendo la tendencia de los países europeos de influencia
anglosajona, y por delante del resto de países de predominio
católico.

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

Otra característica diferencial de la demanda en nuestro país es que, hasta

un 60% de su gestión tiene lugar a través de una compañía aseguradora
de decesos, por lo que éstas controlan la calidad del servicio prestado por
las empresas funerarias, especialmente las de los segmentos de menor
cifra de negocio.
La entrada de flujos de capital ha sido, y sigue siendo, de enorme
relevancia para el desarrollo de la infraestructura necesaria para introducir
tanto las instalaciones como los avances técnicos en los que se apoya la
oferta de servicios modernos, y constituyen uno de los principales
factores condicionantes de la estructura de la oferta.
El sector, tradicionalmente definido por la atomización a nivel local y una
demanda fundamentalmente canalizada por intermediarios con alto poder
de negociación (seguro de deceso) se está moviendo en la línea de
concentración de la oferta en lo que respecta a las empresas funerarias.
De hecho, algunas aseguradoras están adoptando estrategias de
integración vertical ante un mercado más competitivo, en el que el grado
de madurez alcanzado con los seguros de decesos (tendencia a
decrecimiento de pólizas, e incremento de primas vía precio) les han
impulsado a introducirse en el mercado de la prestación vía adquisición
de empresas funerarias.
Además, al igual que se observa con otros servicios, la relación de
agencia entre aseguradora y cliente, deberá ser progresivamente más
abierta y transparente, y la información cada vez menos asimétrica. No
es novedad: estamos asistiendo en otros servicios de alta sensibilidad, por
ejemplo, los sanitarios, a un comportamiento más exigente y
participativo en la toma de decisiones de unos usuarios mejor
informados, más autónomos, y que solicitarán más valor por su dinero.

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

Principales conclusiones acerca de aspectos normativos

• La ley estatal básica, RD de liberalización no ha sido

desarrollada.

• La descentralización de competencias a las CCAA en esta

materia suple la ausencia de desarrollo dando origen a
Ausencia de diversidad de condicionantes.
homogeneidad
normativa. • Estas diferencias pueden ser causa de diferencias en el tipo,
calidad y coste de los servicios funerarios.

• Existe dualidad en la administración de los municipios en

relación a un servicio básico: el cementerio.

Dualidad
Dualidad – Ostentan la responsabilidad en la asunción de este
Municipal
Municipal tras
tras la
la servicio.
despublificación
despublificación
de
de los
los servicios
servicios – Paralelamente, establecen la política de utilización y de
precios con impacto recaudatorio y repercusión en las
diferencias de precio de los servicios entre mercados
provinciales.

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

Principales conclusiones acerca del perfil de la demanda

• España es un caso único en la implantación de este tipo de

seguro.

• Pese a que siguen creciendo en volumen de primas por

incrementos interanuales, las compañías están desarrollando
estrategias que apuntan a un cambio en esta tendencia:
Predominio
Predominiodel del
aseguramiento
aseguramiento
frente
frenteaala
la – Desarrollo de pólizas multirriesgo
compra
compradirecta
directa – Posicionamiento como proveedores a través de la
integración vertical

• La relación de agencia implica pérdida de capacidad de

elección por desconocimiento del funcionamiento del
servicio.

La • Por tipo de servicios, se observa un incremento en la

Lacremación
cremaciónen
en
alza demanda de cremación frente a la inhumación, aunque es
alza
variable entre zonas geográficas

• Se están implantando nuevos servicios condicionados por los

cambios socioculturales:

– Ceremonias civiles
Nuevas
Nuevas
modalidades
modalidadesdede – Servicios musicales
servicios
servicios – Servicios de apoyo: catering, transporte,
– Tanatoestética
– A.D.N
– Apoyo psicológico al duelo (ex-post)

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

Principales conclusiones acerca del proceso de prestación de los servicios funerarios

• Los requisitos para apertura y funcionamiento de una empresa

funeraria están regulados por normativa, aunque existe
variabilidad entre CCAA
– La cobertura ante contingencias debe ser elevada
Alta ( disponibilidad de salas, de coches fúnebres)
Alta
disponibilidad
disponibilidad – Cobertura 24x365
de
derecursos
recursos – Actualmente muchos municipios no tienen Ordenanzas
reguladoras.

• La ausencia de instalaciones propias (tanatorios y crematorios)

para la prestación de servicios implica la búsqueda de alianzas

• La formación profesional reglada es inexistente en España.

Perfil
Perfilprofesional
profesional • Las empresas que apuestan por la calidad y la
profesionalización están impulsando planes de formación
continuada y titulaciones propias.

La • En el proceso de prestación del servicio para terceros (

Laempresa
empresa
funeraria
funerariacomo
como Compañías) es crítica la accesibilidad al cliente final desde la
proveedor
proveedor empresa funeraria para la valoración del servicio prestado, o
indirecto
indirecto incluso en la mejora de los servicios.

• Las empresas funerarias no ejercen control sobre las tasas de

cementerios y crematorios, ni sobre las condiciones de uso.
Relaciones
Relaciones
institucionales
institucionales
• La empresa funeraria actúa como mero pagador a cuenta del
cliente final en relación al coste de los servicios religiosos.

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

Principales conclusiones acerca de variables que inciden estratégicamente en la

prestación del servicio funerario integral

• Tanatorios: actualmente constituyen un servicio ineludible y

son fuente de ventaja competitiva para las empresas funerarias.
– Titularidad privada básicamente, implicando fuertes
inversiones.

– Expansión en su crecimiento en valor absoluto, aunque

no comparables entre sí en cuanto a capacidad.
Cambios
Cambiosenenlas
las
preferencias • 600 construidos a finales de 2004.
preferencias
condicionantes
condicionantesde de
la
lanecesidad
necesidaddede – Los tanatorios españoles son referente en calidad y
equipamientos
equipamientosee equipamiento para Europa aunque existen diferencias
infraestructuras
infraestructuras tipológicas entre CCAA debido a preferencias de la
demanda y a aspectos regulatorios.

• Crematorios: su incremento ha venido de la mano de su aceptación

desde el lado de la demanda.
– Actualmente existe cobertura en casi todas las provincias.
• 107 construidos, 30% más en construcción

• Servicio mínimo y obligatorio a prestar por los Ayuntamientos

quienes controlan las tasas de inhumación.
Los
Loscementerios
cementerios
en
endependencia
dependencia • La tendencia actual identificada desde los Ayuntamientos es el
de
delalaAdmón.
Admón.
Local,
sistema mixto de propiedad pública y gestión privada mediante
Local,pero
pero hacia
hacia
fórmulas empresas mixtas (o privadas).
fórmulasde
de
gestión
gestiónmixtas
mixtas
público-privadas
público-privadas – Los precios y tasas siguen controlados en este caso por el
municipio, de acuerdo con lo establecido por los
responsables de su gestión.

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

Principales conclusiones acerca de variables que inciden estratégicamente en la

prestación del servicio funerario integral

• Se evidencia la preocupacion de las empresas por adaptarse a

las nuevas tendencias y por mejorar la profesionalización en
sus distintos campos de actuación.

Formación
Formacióncomo
como
elemento
elementoclave
claveen
en
la • No existen estudios homologados en este ámbito, siendo las
la
Profesionalización
Profesionalización
empresas con vocación de excelencia empresarial las que
del
delsector
sector están introduciendo planes de formación en el mercado,
algunos en colaboración incluso con universidades.

• Se están consolidando patrones formativos, e incorporando

prácticas y contenidos de formación del ámbito internacional.

• La función higiénico-sanitaria de la conservación y

embalsamamiento de cadáveres se encuentra regulada de
forma heterogénea por las distintas CCAA.

• La figura del tanatopractor como profesional cualificado no

existe en España, salvo en Cataluña, donde existe una
Asociación de Profesionales.
La
Latanatopraxia:
tanatopraxia:
hacia
haciael
el
reconocimiento
reconocimientode de • La práctica de la tanatopraxia por parte de profesionales
la profesión, la
la profesión, la médicos es una fuente de variabilidad en el coste en prácticas
tanatoestética
tanatoestética de conservación complejas.
como
comoservicio
servicioen
en
auge
auge
• La supervisión médica no es necesaria en otros países del
entorno ( Francia) donde la formación es oficial.

• Amenaza de invasión del mercado por profesionales formados

en otros países de la UE

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

Principales rasgos y tendencias en el mercado de las empresas funerarias

• De las aproximadamente 2.500 empresas funerarias que

operan en España el 72% facturan menos de 1 millón de
Atomización
Atomización euros.
• Solo 10 superan los 6 millones de euros, lo que pone de
manifiesto la atomización de este mercado.

• Elevadas inversiones en equipamientos e infraestructuras.

Modernización • Profesionalización por la vía de la formación.

• La liberalización del sector ha permitido la entrada de

inversores en este sector.
• La concentración se configura como una estrategia de futuro y
viene de la mano de las inversiones necesarias para
Concentración
Concentración profesionalizar el sector.
• El mayor poder de negociación adquirido por volumen es una
fuerza compensadora sobre la posición preminente de las
aseguradoras.

• Se observa como los operadores más importantes en seguros de

Integración decesos, están apostando por actuar como proveedores directos
Integración
Vertical mediante la adquisición de empresas funerarias.
Vertical

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PRINCIPALES CONCLUSIONES

Principales conclusiones acerca del seguro de decesos

• Fenómemo exclusivo español

El
Elseguro
segurode
de • Ausencia de derecho de rescate
deceso
decesoesesuna
una • Se asegura un capital solo revalorizable en función del incremento
excepción
excepciónenenelel de las primas.
entorno europeo
entorno europeo
• Escaso conocimiento del público general de su funcionamiento.

Mercado
Mercado • 3 compañías aglutinan el 70% de las primas.
fuertemente
fuertemente
concentrado • Los operadores más importantes se encuentran en un proceso de
concentrado
integracion vertical.

Mientras
Mientraselel • Alta implantación en España ( 60% de la población)
mercado
mercadoesté
esté
atomizado • Posicionamiento dominante en relación a las empresas funerarias,
atomizado sese
mantendrán
mantendrán
mayor a menor tamaño de la empresa, forzando politicas de precio
como
comoFuerza
Fuerza y calidad
dominante
dominante

• Perspectiva de estancamiento en el número de asegurados (

Se
Sevislumbran
vislumbran mercado maduro)
Amenazas
Amenazasparaparael
el
producto • Se prevé la aparición de nuevos competidores ( seguros generales
producto
tradicional
tradicional
en la comercialización de estos productos)
• Aparición de nuevos productos: Pre-necesidad

• Nuevas estrategias de comercialización, llegar a asegurados más

jóvenes y a los poderes adquisitivos más altos, adaptándose a las
necesidades de estos segmento de población.
Las
Lasaseguradoras
aseguradoras
están
están
desarrollando
desarrollando • Nuevas ofertas en cobertura
mecanismos
mecanismosdede • Comercialización como seguro Multirriesgo.
defensa
defensa

• Desarrollo de estrategias de integración vertical

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EXTRACTO DEL INFORME

Ordenamiento legal del sector

El marco normativo aplicable en el ámbito funerario se encuentra definido por

un conjunto de normas que pertenecen a diferentes sectores del ordenamiento
jurídico.
Dentro de estas normas, destaca por su contenido y el alcance de su regulación
la LEGISLACIÓN SANITARIA MORTUORIA que establece, entre otras, las
condiciones técnico-sanitarias de las empresas y servicios funerarios y de toda
clase de instalaciones funerarias, incluidos tanatorios y cementerios, así como
toda clase de prácticas sanitarias sobre cadáveres y restos cadavéricos,
convirtiéndose en la normativa clave, al incidir directamente en el ámbito de
actuación de las empresas funerarias, determinando los requisitos y condiciones
sobre los que se deben prestar los servicios funerarios.
Junto con la legislación sobre Sanidad Mortuoria, se sitúa aquella que ha
configurado propiamente al sector funerario. En este sentido, EL REAL DECRETO
LEY 7/1996 LIBERALIZA EL SECTOR FUNERARIO, permitiendo el régimen de
libre competencia de las actividades funerarias y el REAL DECRETO 927/1998
que LIBERALIZA EL TRANSPORTE FUNERARIO facilitando el transporte de
cadáveres.

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EXTRACTO DEL INFORME

La legislación Sanitaria Mortuoria

La legislación aplicable en el ámbito sanitario mortuorio se caracteriza por la

existencia de un conjunto de normas estatales, autonómicas y municipales dictadas
en el ejercicio de la capacidad normativa reconocida en el ámbito funerario a las
Comunidades Autónomas y Ayuntamientos.

A partir de 1978, con la promulgación de la Constitución, se establece una

nueva estructura territorial y política descentralizada del Estado Español: el
Estado de las Autonomías. Esta nueva configuración del Estado Español permite a
las CC.AA. asumir competencias en el ámbito sanitario, junto con la normativa
dictada a nivel estatal, reconociendo las competencias municipales en la
actividad funeraria. En particular, la Ley 7/1985 Reguladora de las Bases de
Régimen Local y la Ley General de Sanidad de 1986, ha creado un entramado
normativo que regula distintos aspectos del sector.
En el ámbito estatal, la norma básica es el Reglamento de Policía Sanitaria
Mortuoria (RPSM, a partir de ahora), aprobado por Decreto de 20 de Julio de
1974, y que aún está en parte vigente en su parte técnica en las Comunidades
Autónomas que no han legislado sobre la materia.
A nivel autonómico, existen Comunidades Autónomas que han establecido su
régimen legal, dictando sus propios Reglamentos sobre Policía Sanitaria
Mortuoria o han dictado normas específicas sobre transportes y traslado de
cadáveres.
En el orden municipal, cada Ayuntamiento ha establecido sus propias
Ordenanzas que marcan los requisitos exigibles dentro de su municipio.

El Reglamento de Policía Sanitaria Mortuoria de 1974

El Reglamento de Policía Sanitaria Mortuoria de 1974 establece las competencias

de la Sanidad Mortuoria, siendo de aplicación directa en aquellas Comunidades
Autónomas que no hayan establecido su propio régimen legal en esta materia.

ƒ Toda clase de prácticas sanitarias en relación con los

Regulación del RPSM

cadáveres y restos cadavéricos.

ƒ Condiciones técnico-sanitarias de los féretros, vehículos y

empresas funerarias y de los cementerios y demás lugares
de enterramiento.

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EXTRACTO DEL INFORME

La legislación Sanitaria Mortuoria

Tras más de 25 años de vigencia, EL REGLAMENTO ESTATAL DE POLICÍA

SANITARIA MORTUORIA DE 1974 PRESENTA CONTRADICCIONES
IMPORTANTES FRENTE A LA REALIDAD SOCIAL ACTUAL, que hacen
necesaria una modificación del mismo adaptándose a las nuevas cambios o usos
sociales. Los principales motivos que justifican una modificación del RPSM de
1974 son los siguientes:

ƒ Los riesgos sanitarios de los cadáveres actualmente son mínimos

por lo tanto muchos de los controles administrativos-sanitarios no
están justificados:
- Han desaparecido determinadas enfermedades infectocontagiosas
de tipo endémico de otros tiempos.
- La mejora de las vías de comunicación y de los medios de
transporte disminuye los riesgos sanitarios.
- Existe un mayor nivel de salud de la población.
ƒ Han aparecido y se han consolidado nuevas prácticas funerarias
que no están contempladas en el Reglamento o presentan una
regulación incompleta.
- Aumento incesante de tanatorios y velatorios.
- Incremento de las prácticas sanitarias o estéticas sobre cadáveres
(Tanatopraxia) y la entrada en escena de nuevos productos de
conservación.
- Aumento de las incineraciones como opción cada vez más
arraigada frente a la inhumación.

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EXTRACTO DEL INFORME

La legislación Sanitaria Mortuoria

Las Comunidades Autónomas en el ámbito de la Policía Sanitaria Mortuoria han

dictado sus propios Reglamentos de Policía Sanitaria Mortuoria con el propósito de
modificar y adaptar la normativa reguladora de esta materia a la realidad social del
momento.

A nivel autonómico, las distintas autonomías han dictado normativa específica

sobre diferentes materias en el ámbito funerario, siendo la norma de referencia,
por el contenido y alcance de su regulación, los Reglamentos de Policía Sanitaria
Mortuoria.
Actualmente, once comunidades autónomas han dictado su propio Reglamento
de Sanidad Mortuoria, y otras que aún no lo han dictado lo tienen en
preparación, como Valencia y Castilla y León. Determinadas Comunidades si
bien no disponen de un Reglamento sobre Sanidad Mortuoria han dictado
normas específicas sobre transportes y traslados, como Canarias, País Vasco y
Valencia.

Regulación de la Sanidad Mortuoria por Comunidades Autónomas

Comunidades
Autónomas con
Reglamento de
Sanidad Mortuoria

Comunidades
Autónomas con
Reglamento de
Sanidad Mortuoria en
preparación

Comunidades
Autónomas sin
Reglamento de
Sanidad Mortuoria,
cuyo reglamento de
aplicación es el del 74
o con escasa
regulación (Murcia y
Aragón)

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EXTRACTO DEL INFORME

La legislación Sanitaria Mortuoria

En términos generales, la normativa dictada por las diferentes autonomías ha

realizado modificaciones importantes sobre el Reglamento de Policía Sanitaria
Mortuoria de 1974, cuyo objetivo principal ha consistido en:

ƒ Eliminar o simplificar los excesivos controles administrativo-

sanitarios que establece el Reglamento del 1974 ante unos
riesgos sanitarios mínimos que se presentan en el sector.
ƒ Regular adecuadamente y contemplar las nuevas prácticas
mortuorias que han ido apareciendo y que se han consolidado
como alternativas a las tradicionales, como son la aparición de
figuras como los tanatorios o velatorios de cadáveres, y el
incremento de la práctica de la incineración.

PRINCIPALES TENDENCIAS SEGUIDAS COMUNMENTE POR LAS

COMUNIDADES AUTÓNOMAS EN SUS RESPECTIVOS REGLAMENTOS

ƒ Agilizar y simplificar los trámites para el transporte y la inhumación de

cadáveres, no siendo necesario autorización sanitaria para la conducción
ordinaria de cadáveres dentro del territorio de la CCAA.
ƒ Reducción de lista de enfermedades que representan un peligro sanitario y
actualización de enfermedades peligrosas (enfermedad de Creutzfelt-
Jakob).
ƒ Derivar el control sanitario hacía una inspección eficaz y a la intención de
que sea el sector, el que, mediante su autorregulación, asuma las
responsabilidades inherentes a empresarios y técnicos.
ƒ Posibilidad de transporte de cadáveres, antes de transcurridas las 24 horas
desde el fallecimiento, si se realiza sin medios definitivos de
recubrimiento y en vehículo adecuado.
ƒ Actualización de la clase de féretros, añadiendo los féretros especiales,
féretros para incineración o urnas para cenizas, urnas cuya utilización se
declaran obligatorias.
ƒ Exigencia de requisitos técnico-sanitarios para tanatorios, crematorios,
cementerios y empresas funerarias acorde con los cambios producidos en
los modos y costumbres.
ƒ Eliminación de los trámites subsiguientes a la muerte, en especial, en los
casos de donantes de órganos u otras piezas anatómicas y en los que han
sufrido un procedimiento de autopsia.
ƒ Requisitos para la autorización de los profesionales que realizan prácticas
tanatológicas y de manipulación de cadáveres.

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EXTRACTO DEL INFORME

La falta de homogeneidad normativa a nivel autonómico

En términos generales, la normativa autonómica es bastante similar de unas

regiones a otras, y siguen todas las pautas de la normativa estatal, a la que
actualizan o complementan ante la insuficiencia de la misma.

Las diferencias entre las legislaciones autonómicas

Si bien, las diferencias existentes entre las diferentes legislaciones en el ámbito

sanitario mortuorio no son importantes, se constata una cierta disparidad regional
consecuencia de la potestad normativa reconocida a las Comunidades
Autónomas que justifica el establecimiento de unos criterios básicos a través de
una legislación básica estatal.

EN MATERIA DE TRASLADOS

EN MATERIA DE TANATOPRAXIA

EN MATERIA DE INHUMACIONES Y EXHUMACIONES

Las diferencias normativas tienen impacto sobre la organización y coste de los

servicios funerarios al exigir diferentes medios técnicos, diferentes trámites y
diferentes tiempos de ejecución de cada una de las actividades que configuran
los servicios funerarios.

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EXTRACTO DEL INFORME

La Liberalización del Sector Funerario

Hasta la entrada en vigor de la Liberalización del Sector Funerario (Real Decreto Ley
7/1996 de 7 de junio-art.22-), los servicios funerarios constituían un servicio esencial
reservado a las Entidades Locales con un contenido económico innegable, siendo muy
interesante fijar el verdadero alcance del RDL 7/1996, así como los argumentos que fueron
planteados por defensores y detractores de dicha liberalización, antes de su aprobación, así
como la transformación real experimentada por el sector, y los efectos de dicha
liberalización.

9Apertura del mercado a la competencia

LIBERALIZACIÓN
9Desaparición de servicios monopolizables

DESPUBLIFICACIÓN de la actividad funeraria

El Derecho comunitario de la competencia: hacia la supresión de monopolios

En la práctica, la liberalización del sector funerario implica una reordenación en

el ámbito local del derecho de la competencia. La plena vigencia de éste, ya sin
ningún tipo de modulación de orden monopolístico o por razones ligadas al
servicio esencial o reservado, es afirmable desde el despoje público del propio
servicio y de la empresa pública monopolística de servicios fúnebres, así como
por imposibilidad de establecer futuros monopolios locales. La despublificación
operada es evidente, por lo que es necesario plantearse la posible incidencia que
puede haber tenido el derecho comunitario, que en otros supuestos sí ha exigido
una adecuación de la iniciativa pública de la economía, en la medida en que
vulnerase las reglas de la competencia.

Las razones a favor de la liberalización de ciertos sectores entre los que se

encontraban los funerarios y mortuorios, han sido expuestas por expertos que
detallan una serie de servicios susceptibles de ser prestados en régimen de
concurrencia.

Antes del Antes del RDL 7/1996, de 7 de junio, se identificaban dos partes claramente
RDL 7/1996, contrapuestas respecto de la liberalización o no del sector funerario:
de 7 de junio

9 Una “representaba” a buena parte de las Funerarias privadas.

9 La otra englobaba a las empresas públicas del sector y a la propia Administración

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EXTRACTO DEL INFORME

La Liberalización del Sector Funerario

Antes del ƒ Para el sector empresarial privado, la liberalización y la apertura a la

RDL 7/1996, competencia, eran reclamadas allí donde no fuera una realidad. Se argumentaba
de 7 de junio
que no existía razón alguna de orden material, de necesidad pública o de otra
índole para los usuarios del servicio, y para que los Municipios ejerciesen la
actividad en régimen de monopolio, apuntándose sólo como motivo los enormes
beneficios que obtenían las empresas locales del sector funerario. Se afirmaba que
la liberalización repercutiría en una mejora de la calidad y precio del servicio, y
se reclamaba la actuación neutral o al menos en condiciones de igualdad de la
empresa pública con el sector privado.

ƒ Por el contrario, las críticas a la liberalización se dejaron sentir por las

Asociaciones de Empresas Municipales Funerarias, y otras fuerzas vinculadas a la
Administración o las empresas monopolísticas municipales, que se opusieron a
ciertos proyectos de Real-Decreto de liberalización de los Servicios Funerarios.
Argumentaban que el servicio no podía someterse a las leyes de mercado, por la
necesidad de salvaguardar, entre otros, el respeto para los difuntos y familiares,
así como por el coste que dicha liberalización supondría.

Pero una valoración más pausada sobre el contenido o la necesidad de las

medidas de apertura, requiere el análisis de otras propuestas más acabadas. Y en
este sentido, es posible bosquejar la justificación o no del mantenimiento de los
monopolios locales sobre los servicios mortuorios – cuyo desmantelamiento
había sido sugerido – en dos Informes del Tribunal de Cuentas (TDC, a partir de
ahora):

1994 ¾ Remedios Políticos que pueden favorecer la libre competencia en los servicios y a
atajar el daño causado por los monopolios.

1995 ¾ La competencia en España: balance y nuevas propuestas

A continuación se muestran algunas conclusiones que resumen cómo, a través

de estos informes, se identifican y desmontan las pretendidas razones a favor
del monopolio de los servicios mortuorios:

Monopolio: ¿por qué no?

No es razón que justifique el monopolio la obligación de prestar un servicio mínimo

1 que la Ley impone a los Ayuntamientos, ya que es tan sólo una obligación de resultado
y no de medios: es decir, no supone necesariamente que haya en cada municipio de
más de 10.000 habitantes un cementerio, sino que basta con que los vecinos obtengan
estas prestaciones aunque sean otras instancias distintas del Ayuntamiento quienes las
garanticen. El TDC afirma que “servicio obligatorio y servicio en monopolio son
términos equivalentes”.

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EXTRACTO DEL INFORME

La Liberalización del Sector Funerario

1 (cont.) Nada impide, por tanto, que sigan existiendo ciertos controles municipales en cuanto a
la existencia del servicio y su prestación en condiciones, a fin de asegurar la
“universalidad, accesibilidad, continuidad y respeto a los derechos de las personas
usuarias”

Tampoco es razón para mantener el monopolio la naturaleza de la actividad. Se trata

de una actividad económica para la que existe una demanda global fija y previsible en
2 su cuantía -población y tablas de mortalidad- y empresas dispuestas a satisfacerla. De
ahí que las razones esgrimidas de orden psicológico según las cuales las empresas
privadas explotan a quienes demandan el servicio – los deudos del difunto –
aprovechándose de las especial situación anímica en que se encuentran éstos, mientras
que el monopolio municipal no lo haría, no es convincente cuando los precios del
monopolio son semejantes, si no más altos, que los que ofrece la iniciativa privada.

La gran difusión del SEGURO DE DECESOS (que desplaza a la compañía aseguradora

del pago de los servicios, es decir, el fallecido o sus familiares, por lo general, tienen
cubiertas las contingencias a que da lugar la muerte), tipo de seguros no habitual fuera
de España es, por otra parte, síntoma de que no hay una conciencia generalizada de
que esta actividad deba constituir un servicio social, en el sentido que deba ser
subvencionado por el Municipio o prestado gratuitamente a todos (o por un precio
inferior al de sus costa) -lo que quizás justificaría el monopolio-

3 No obstante, esto no es óbice para que con arreglo al RPSM y las homónimas normas
autonómicas, se imponga a los Municipios, el pago de las exequias de los INDIGENTES
(se puede encargar y pagar a un empresa privada, y no supone más del 2% de los casos
en la práctica) o establecer ciertas prestaciones forzosas a las empresas funerarias, como
ya hace algunas normativas.

En definitiva, si los servicios mortuorios se prestan por empresas en competencia en

términos más favorables para los usuarios que los que ofrece el monopolista y si no
hay argumentos de peso para justificar la constitución o el mantenimiento del
mismo, éste debe excluirse, ya que la única razón para su mantenimiento no es otra
que el arrastre histórico de las municipalizaciones de servicios económicos por
razones puramente recaudatorias.
Esto no supone, naturalmente, que los ayuntamientos no puedan también prestar el
servicio en régimen de concurrencia ni que el ejercicio de la actividad no sea
sometido a todas las restricciones que impone la protección de otros bienes, como,
por ejemplo, la salubridad pública. En este punto es importante subrayar la
necesidad de evitar que la terminación del monopolio dé paso a una situación
restrictiva de la competencia de efectos equivalentes, lo que puede ocurrir
mediante la técnica de la autorización, si el otorgamiento de las licencias no se
somete a requisitos objetivos.

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EXTRACTO DEL INFORME

La Liberalización del Sector Funerario

Los ayuntamientos autorizantes suelen tener una cierta inclinación a regular el sector,
en bien de su mejor funcionamiento, teniendo en cuenta las opiniones de la empresa
o empresas ya instaladas, con el consiguiente peligro de que a veces, ciertas empresas
procuran que no entren nuevos competidores.

Por todo ello, el TCD, recogió en ambos Informes un conjunto de medidas a

adoptar para liberalizar el sector funerario, en un momento inmediatamente
anterior a la aprobación del RDL /1996:

ƒ La exclusión de los servicios mortuorios del art. 86.3 de la LRBRL en cuanto

servicios esenciales.
ƒ La concesión de un período transitorio a las empresas monopolísticas, al igual
que ha ocurrido cuando se han suprimido otros monopolios.
ƒ Permitir la actividad por los Ayuntamientos en régimen de competencia.
ƒ Reglamentar el ejercicio y la actuación de las empresas funerarias, lo que está
justificado por motivos de salubridad pública –e incluso de los ligados al carácter
de consumidor o usuario, como recoge la Ley catalana de 1997-. Ahora bien, está
autorización, -que implicaría una modificación del RPSM- debería adecuarse a
ciertos extremos a fin de evitar que con ellas se produjeran situaciones restrictivas
de la competencia de efecto equivalente a los de un monopolio:

Autorización

a) Debería ser una autorización reglada.

b) Debería precisar objetiva y exhaustivamente los requisitos para el ejercicio
de las actividades mortuorias.
c) Que fuese una autorización que habilitase para el ejercicio de la actividad
en todo el territorio del Estado.
d) Que los precios de los servicios fueran libres.

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La Liberalización del Sector Funerario

La “efectiva” liberalización del sector funerario: Real Decreto-Ley

7/1996, de 7 de junio

Con la entrada en vigor del Real Decreto Ley 7/1996 de 7 de junio, sobre
Medidas Urgentes de Carácter Fiscal y de Fomento y Liberalización de la
Actividad Económica (art. 22): “se liberaliza la prestación de los servicios
funerarios. Sin perjuicio de lo anterior, los Ayuntamientos podrán someter a
autorización la prestación de dichos servicios”.

La liberalización de los servicios funerarios suscitó en su día una batalla de cierta

intensidad entre el Ministerio de Economía, por un lado, y los ayuntamientos,
que veían con recelo la apertura de un sector cerrado tradicionalmente a la
competencia. Entre otras cosas, porque para los ayuntamientos, los servicios
funerarios eran una fuente de financiación adicional.

Las empresas, por su parte, pedían al Ministerio de Economía que abriera de

forma verdadera el sector, e impidieran que los ayuntamientos levantaran trabas
administrativas que al final impiden la plena liberalización. En este sentido
recuerdan que algunos ayuntamientos, han llegado a obligar a las empresas a
disponer de hasta 30 vehículos funerarios para obtener la licencia.

Autorización

En principio, la obtención de la autorización faculta a las empresas a operar en

cualquier municipio, pero el propio real decreto impone límites. Los
ayuntamientos podrán someter cada prestación que se realice en su término
municipal a una autorización previa, lo que puede interpretarse como una
concesión a los ayuntamientos.

Ya el anteproyecto de real decreto dejaba claro que «la prestación de los

servicios de tanatorio y crematorio se regiría por el principio de libre
concurrencia», por lo que podría realizarse por todas las empresas que lograran la
correspondiente autorización, pero si los ayuntamientos renunciaran a
concederlas, habría libertad total.

El hecho de que los enterramientos y todo lo que les rodea dejen de ser un
servicio público no debe significar, en ningún caso, un abandono por parte de los
municipios de este cometido, ya que la propia ley establece la tutela de este
servicio. Es decir, a cambio de que sigan pudiendo extender autorizaciones
administrativas tendrán la obligación de «garantizar, cuando las condiciones de
población y de demanda social lo requieran, la adecuada dotación y prestación
de los servicios de tanatorio y crematorio».

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La Liberalización del Sector Funerario

Autorización (cont.)

Textualmente el anteproyecto decía que para obtener la autorización «las

empresas deberían acreditar la disposición (...) de los siguientes elementos: dos
personas idóneas y adecuadamente vestidas para el traslado del féretro, un
vehículo que cuente con la pertinente autorización sanitaria y de transporte
privado complementario y un féretro en las condiciones técnico-sanitarias
reglamentariamente establecidas».

Privatización parcial

Aunque la liberalización del sector funerario era objetivo del Gobierno, nunca ha
llegado a abandonarse totalmente el intervencionismo. Prueba de ello es que en el
real decreto se regulan de manera minuciosa los requisitos que deben cumplir las
empresas funerarias para obtener la licencia.

Como ejemplo relevante cabe mencionar la Ordenanza reguladora de los

requisitos para la prestación de servicios funerarios en el Municipio de Madrid,
que ha dispuesto diversas barreras a la entrada de nuevos operadores. La
exigencia, por ejemplo, de que sea una empresa radicada en el Municipio del
fallecimiento quien enferetre el cuerpo contradice abiertamente el espíritu que
animó el Real Decreto-Ley de liberalización.

El Ayuntamiento de Madrid privatizó parcialmente el servicio hace algunos años,

aunque aún mantiene el 51% del negocio. Hay que tener en cuenta el elevado
volumen de facturación generado, y lo que supone para el municipio.

Falta de regularización
Es interesante destacar las insuficiencias técnicas que presenta la regularización
fúnebre en general, especialmente apreciables en la normativa reguladora del
transporte ligero o en el establecimiento de nuevos equipamientos fúnebres y
mortuorios. En el régimen jurídico actual de liberalización de sector e
intensificación de los procesos de inversión por parte de grupos nacionales e
internacionales resulta inaplazable afrontar una reforma profunda de las normas
que disciplinan el sector, como se ha realizado en Francia , con vistas a regular las
nuevas prácticas comerciales, reforzar la posición jurídica del consumidor,
establecer un marco jurídico estable que facilite las nuevas y costosas inversiones
de los nuevos operadores (como en tanatorios, crematorios y necrópolis), etc. Se
trata de una tarea urgente y que compete a todas las Administraciones públicas
con competencias en el sector.

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EXTRACTO DEL INFORME

La Liberalización del Sector Funerario

Los efectos de la liberalización: la apertura de un mercado atractivo.

Normalmente, las medidas liberalizadoras pueden tener efector positivos en

términos del incremento de la dinamicidad empresarial, pudiendo esto afectar a
una serie de elementos, cuya variación, a mejor o a peor, en función de ciertos
parámetros son esperables.

Los economistas conocen bien los argumentos y contraargumentos de los

previsibles efectos de la desregulación, que se han basado principalmente en
estudios empíricos de la nueva regulación sobre sectores estratégicos de la
economía nacional (como los transportes, telecomunicaciones, sector petrolífero
o energético, etc.)

No obstante, se debe ser cauteloso a la hora de trasvasar los resultados obtenidos

en otros campos o sectores de alcance nacional, para extrapolarlo a uno tan
específico como el de los servicios funerarios, cuya liberalización no está
vinculada a exigencia comunitaria alguna, y en donde se opera a un nivel más
reducido como es el de los servicios públicos municipales.

Es razonable afirmar, y parece que existe un consenso mayoritario, si bien no

unánime, acerca de los efectos favorables de la desregulación sobre:

9 los precios, mediante un reajuste o variación de los mismos, con

tendencia a la baja
9 una mejora de la calidad del servicio
9 la eficiencia
9 un aumento de los beneficios de algunas empresas

Por otro lado, algo evidente es que la liberalización ha supuesto pérdidas

importantes para empresas municipales monopolísticas ya existentes en el sector.
Igualmente, la apertura de un mercado donde el volumen de negocios es
importante, y donde el 25% de los servicios (más de 85.000 fallecimientos)
estaba en manos de empresas municipales que las ejecutaban en régimen de
monopolio, abre importantes oportunidades para la entrada de grupos
comunitarios o extranjeros, reconociendo las empresas nacionales su limitada
capacidad para hacer frente a la entrada de empresas extranjeras.

Se consideró en su momento, que el sector funerario era un un negocio boyante,

y efectivamente, a nivel internacional, varias compañías fuertes vieron con
buenos ojos la liberalización en España, como fue el caso de la norteamericana
SCI (Service Corporation International), con sede social en Houston (Texas), y
cuyo accionista mayoritario era un fondo que gestionaba el banco de inversiones
de JP Morgan (era la mayor empresa de servicios funerarios del mundo).

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La Liberalización del Sector Funerario

En general, las inversiones que empresas multinacionales realizaron en Europa

coinciden en el tiempo con la liberalización del sector funerario europeo, lo que
provocó cambios importantes en algunos de los mercados donde se habían
realizado grandes inversiones, haciendo que se produjera un importante aumento
de la competencia, y por tanto, transformando inversiones aparentemente muy
rentables, en inversiones mucho menos interesantes.

Ante esta situación, las empresas multinacionales decidieron iniciar un proceso

de desinversión que les permitiera reducir de forma importante su
endeudamiento, y por lo tanto, fortalecer su posición en sus mercados de origen,
que en el fondo constituía la parte principal y fundamental del negocio.

En consecuencia, podría decirse que el gran proceso de concentración e

internacionalización del sector funerario en ese primer intento resultó fallido,
al menos en una parte, si bien precisamente y como consecuencia de este
proceso de ventas de parte de las inversiones realizadas en su momento por dos
grandes empresas americanas (SCI y STEWART), han provocado la aparición de
otros grupos empresariales que han sido los adquirientes de esos negocios
vendidos que reúnen un tamaño considerable en los países en que están
presentes, y que además, por la forma en que se hizo la desinversión vendiendo
paquetes de empresas que abarcaban más de un país también ha resultado que
esas empresas resultantes tienen ciertos aspectos de internacionalización de su
negocio. Este es el caso de INTUR, que al adquirir parte del paquete de empresas
de SCI en Europa y de STEWART en Europa, ha hecho que tenga una presencia
de liderazgo no sólo en España, sino también en Portugal.

No puede olvidarse que ha habido otras empresas, en concreto españolas, como

es el caso de FUNESPAÑA que han tenido y tienen experiencias de
concentración de pequeñas y medianas empresas e igualmente de
internacionalización de su actividad, como es el caso concreto de Hungría, y
Argentina, que si bien es cierto que aún esa presencia internacional no es de gran
significado, no deja de ser un primer paso hacia la concentración, expansión e
internacionalización de las empresas funerarias españolas.

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EXTRACTO DEL INFORME

La Liberalización del Sector Funerario

En el régimen jurídico actual de liberalización del sector fúnebre e intensificación

de los procesos de inversión por parte de grupos nacionales e internacionales
resulta inaplazable afrontar una reforma profunda de las normas que
disciplinan el sector, como se ha realizado en Francia, con vistas a regular las
nuevas prácticas comerciales, reforzar la posición jurídica del consumidor,
establecer un marco jurídico estable que facilite las nuevas y costosas inversiones
de los nuevos operadores (como en tanatorios, cementerios y necrópolis), etc.
Esta es una tarea urgente que compete a todas las Administraciones Públicas con
competencias en el sector,.

En ningún caso la liberalización ha afectado al tema cementerios, que siguen

siendo, en su mayoría, de titularidad municipal y de hecho en régimen de
monopolio, agravado por la no creación de terrenos aptos para la construcción
de cementerios y el establecimiento, en muchos casos, de precios
subvencionados

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Caracterización de la demanda actual

Preferencias de la Demanda en España

Desde mediados de la década de los ochenta, se puede observar de manera

más clara la aparición de las nuevas tendencias en la conducta social de los
españoles en materia funeraria. Estas tendencias son, entre otras:

ƒ La demanda de salas velatorio

ƒ La incineración o cremación
ƒ La tanatopraxia (estética y conservación de cadáveres)

Se puede clasificar a los españoles en dos grandes grupos: en materia funeraria

“tradición” y “modernidad” coexisten.

En España, hoy en día, casi la totalidad de los funerales se siguen celebrando a

través de ceremonias católicas (95%), aunque comienza a existir la ceremonia
civil (sobre todo en Barcelona) estimándose de momento un 2% las civiles, y un
3% las que realizadas por otras religiones.

Ceremonias
Ceremonias CATÓLICAS
CATÓLICAS 95%
95%

Ceremonias
Ceremonias CIVILES
CIVILES 3%
3%

Otras
Otras Religiones
Religiones 2%
2%

Aunque hoy en día, la mayoría de los entierros se llevan a cabo en nicho

(enterramiento vertical) los cuales predominan de forma indiscutible en los
cementerios del área mediterránea, las preferencias a la hora de escoger el tipo
de enterramiento en zonas de la Costa Atlántica, como Galicia, Cantabria y el
País Vasco, difieren de forma significativa, ya que si las disponibilidades de
superficie lo permiten éstos prefieren el entierro en tumbas bajo la superficie
del terreno.

UNIDAD DE PREFERENCIAS POR

ENTERRAMIENTO ZONAS GEOGRÁFICAS

NICHO Área Mediterránea

Costa Atlántica
FOSA O PANTEÓN (Galicia, Cantabria y
País Vasco)

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EXTRACTO DEL INFORME

Caracterización de la demanda actual

Preferencias de la Demanda en España

El crecimiento que año tras año registran las cremaciones se puede definir
como imparable. La diferencia de precio –es menos costosa una cremación
que una inhumación-, el cambio en las tendencias culturales así como la
aprobación de la Iglesia Católica, son los factores que han contribuido a que
en nuestro país se extienda esta opción entre las preferencias de los españoles.

Evolución de la CREMACIÓN en España

25%
25%
25%
20%

19%
15% 16,8%

10%

5%

0%
2002 2003 Previsión 2008
Previsión
año 2008
Fuente: Elaboración propia a partir de información página web Thanos

Esta evolución de la cremación en los últimos años, parece indicar que su

consolidación en España es una cuestión de pocos años.

La Comunidad Autónoma de Andalucía es la que mayor número de

cremaciones registra en la actualidad. Y son las ciudades de Sevilla (un 51,73%)
y Málaga (un 60%) las que se hallan a la cabeza en esta práctica. Ambas superan
ya la media europea, que ronda el 25%.

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EXTRACTO DEL INFORME

Caracterización de la demanda actual

Cremación
Inhumación
Distribución de inhumaciones e incineraciones por países. Año 2003
2003
7% 12%
17% 20,4%
30%

70%
83% 79,6% 93% 88%

ESPAÑA REINO UNIDO FRANCIA ITALIA IRLANDA

1%

30% 27,8%
32%

51% 49%
68% 70% 72,2%
99%

SUECIA Y SUIZA PAÍSES BAJOS Y EEUU JAPÓN

NORUEGA BELGICA

Cuando se habla de
100%
cremación, son destacables
90%
las diferencias encontradas 80%
entre países. De los países 70%
aquí comparados, destaca 60%
Japón, pues casi representan 50%
éstas la totalidad de las 40%
prácticas de este país (con 30%
un 95%). En el otro extremo, 20%

estaría Italia, donde el 10%

índice de cremación se 0%
ES P A Ñ A F R A N C IA IR LA N D A ITA LIA S U EC IA S U IZA HOLA N D A J A P ÓN EEU U

queda en un 7%.
Entre las cifras correspondientes a Europa , destacan los elevados índices de cremación de
Suiza,Reino Unido, Países Bajos y Suecia, con un 70%, 70%, 49% y 32%, respectivamente.
Fuente: Elaboración propia a partir de información página web Thanos

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La cremación: una opción en alza

Garantías: Código Ético de las prácticas de Cremación

A pesar de la inexistencia de una regulación normativa homogénea acerca de

cómo se deben llevar a cabo las cremaciones, la “Federación Internacional de
Cremación” ha establecido un Código Ético, basado en principios de ética y
moral, con el objeto de que pueda servir de referencia a la hora de llevar a
cabo prácticas de cremación, independientemente del país en que se realicen.

CREMACIÓN RESPETUOSA Y DIGNA: el proceso de la cremación será

1 siempre llevado a cabo de un modo digno y respetuoso.

PROTECCIÓN DEL CADÁVER: el cadáver estará siempre correctamente y

2 protegido de acuerdo con la tradición local y las prácticas reconocidas.

CREMACIÓN INDEPENDIENTE / NO MEZCLA DE CENIZAS: Todas las

3 cremaciones se realizarán por separado para asegurar que no se produce la
mezcla de cenizas.

CREMACIÓN DE RESTOS HUMANOS: sólo los restos humanos serán

4 incinerados en el crematorio de un miembro.

RESPETO, SI EL DIFUNTO LO HA DETERMINADO ENTRE SUS

VOLUNTADES, DE LA ELECCIÓN DEL MÉTODO DE DESTRUCCIÓN DE
5 LAS CENIZAS: El individuo debe tener derecho a determinar el método final
de deshacerse de sus cenizas.

LA CREMACIÓN ES EL ÚNICO TÉRMINO OFICIAL: la palabra "cremación"

6 debería ser la palabra oficial empleada para describir el método de reducción
a cenizas.

IDENTIFICACIÓN DEL DIFUNTO HASTA EL FINAL DEL MOMENTO DE LA

CREMACIÓN: deberán seguirse los pasos adecuados para asegurar la
7 adecuada identificación del cuerpo a la llegada en el crematorio, a lo largo
del propio proceso de la cremación y hasta la total reducción del cuerpo a
cenizas.

PROHIBICÍÓN DE LA COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTOS ASÍ COMO

8 DEL RESIDUO DE LA CREMACIÓN: los productos o el residuo de una
cremación no serán utilizados para ningún propósito comercial.

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EXTRACTO DEL INFORME

La cremación: una opción en alza

TODOS LOS MATERIALES USADOS EN LA CREMACIÓN DEBEN SER

9 SALUDABLES DESDE EL PUNTO DE VISTA DEL MEDIO AMBIENTE

EL PERSONAL DE LA CREMACIÓN DEBE ESTAR CUALIFICADO, O AL

MENOS, DEBE SER COMPETENTE: todo el personal implicado en la
10 cremación deberá ser competente en las tareas que desarrollen, y si es posible
obtener la calificación conveniente.

El PERSONAL QUE PARTICIPA EN LOS FUNERALES DEBE ESTAR DE

ACUERDO CON EL CONTENIDO DE ESTE CÓDIGO: el personal asociado
11 de cualquier forma con la provisión del servicio de cremación deberá ser
partidario en todo momento de dicho Código dé Ética.

TODAS LAS PERSONAS TIENEN DERECHO A ESCOGER LA CREMACIÓN:

12 Todo individuo tendrá el derecho a escoger la cremación y se le dará su
debido respeto dondequiera que se encuentre. Esto debe garantizarse no sólo
dentro entre diferentes zonas de un mismo país, sino en cualquier país o
cultura del mundo.

Desde el punto de vista tecnológico y de organización del proceso, existen

suficientes garantías para prestar este servicio en condiciones de seguridad y
respeto.

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EXTRACTO DEL INFORME

Mapa estratégico del Servicio Funerario Integral: proceso y agentes implicados

Se ha considerado importante establecer en el estudio, un análisis de lo que hay detrás de una

empresa funeraria pero que normalmente no se aprecia: variables que lo componen, factores
que influyen, la labor de gestión y coordinación que han de realizar entre los múltiples agentes
implicados en el proceso de prestación del servicio funerario, etc.

En este este apartado se pretende dar una visión diferente de un sector del que,
normalmente, por las características del mismo y el factor emocional del que
suele estar impregnado, no facilita la obtención de un conocimiento objetivo de
su funcionamiento en el momento de la recepción del servicio.

El Proceso de Prestación de un Servicio Funerario Integral

LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO FUNERARIO INTEGRAL por una empresa

funeraria abarca el conjunto de actividades y procesos que ésta desarrolla para
llevar a cabo la prestación de productos y servicios que lo integran, desde el
momento de la contratación de los mismos (ya sea por un cliente particular, o
por una compañía de seguros-para aquellos casos en que el difunto disponía de
una póliza de seguro de deceso-) hasta la inhumación o cremación del difunto.

PROCESO DE LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO FUNERARIO INTEGRAL

ATENCIÓN AL CLIENTE

Recepción Desplazamiento Recogida Traslado a Acondicionamiento Traslado Traslado a Inhumación/ Atención

i del aviso de al domicilio del del difunto tanatorio del cadáver para cementerio o Cremación psicológica f
defunción difunto/hospital
Registro (velatorio) ceremonia crematorio tras el duelo
para Embalsamamiento
datosrecogerlo
personales y
Obtención Certificadode de
la defunción,Obtención
inscripciónCertificado de defunción,e
en el Registro, inscripción
Licencia de en el etc.
enterramiento, Registro
(TRÁMITES VARIOS)
defunción (trámites varios)
Encargos de flores, esquelas, recordatorios, etc.
Encargar flores, esquelas, recordatorios, etc.

ATENCIÓN AL CLIENTE

De forma general, el cuadro adjunto resume las tareas principales del proceso de
Prestación de un Servicio Funerario Integral por parte de una Empresa Funeraria.

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EXTRACTO DEL INFORME

Mapa estratégico del Servicio Funerario Integral: proceso y agentes implicados

No obstante, hay que indicar que este puede ser algo diferente en función de
aspectos tales como: si el cliente que contrata el servicio es un particular o una
compañía de seguros, lugar de la defunción, lugar del velatorio (en casa, hospital o
tanatorio), si necesita o no la realización de prácticas de tanatoestética, lugar de
celebración de la ceremonia del funeral, lugar de inhumación o cremación, etc. Es
decir, según el servicio funerario a prestar y sus condiciones habrá actividades de las
que se muestran en el proceso aquí descrito que no se realicen, y viceversa.

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EXTRACTO DEL INFORME

Mapa estratégico del Servicio Funerario Integral: proceso y agentes implicados

La empresa funeraria, para llevar a cabo todas las actividades que constituyen la
prestación de un servicio funerario integral, requiere disponer de una gran
cantidad de recursos,
recursos de diversa naturaleza, aspecto que normalmente no se
tiene en cuenta cuando se entra a valorar el trabajo de una empresa funeraria.

El EXAMEN DE LOS RECURSOS que una empresa funeraria necesita puede ser
un punto de partida útil para entender el esfuerzo para realizar su trabajo diario
así como para demostrar su capacidad para ello.

Éstos, a grandes rasgos podrían agruparse en los cuatro GRUPOS siguientes:

ƒ Recursos Físicos: una valoración de los recursos físicos de una empresa

funeraria debe ir más allá de un mero listado del número de instalaciones,
stocks de material, infraestructuras y medios técnicos de que dispone, sino
que también debe cuestionarse la naturaleza de estos recursos, tales como
la antigüedad, condición, capacidad y ubicación de cada uno. Desde este
punto de vista, hay que considerar lo que a una empresa funeraria, ya sólo
desde el punto de vista normativo, se le requiere para obtener la
autorización que le permite operar como tal (instalaciones adecuadas para
una oficina de atención al público, garages para los vehículos funerarios,
vehículos fúnebres de diferentes características, en muchos casos incluso
poseer un tanatorio propio de características específicas, etc.)

ƒ Recursos Humanos: en este tipo de empresas, no sólo vale con realizar

una valoración del número de empleados disponibles y habilidades
diferentes y especialidades que se dan en la organización. Por la
naturaleza del servicio que se presta, es muy importante y no deben
pasarse por alto otros factores como la ADAPTABILIDAD y flexibilidad
de los recursos humanos. Hay que tener en cuenta que se trata de la
prestación de un SERVICIO, donde el capital humano y el trato personal
es vital, sumado a la naturaleza de dicho servicio, en el que el personal
de la funeraria ha de estar disponible 24 horas al día los 365 días del
año.

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EXTRACTO DEL INFORME

Mapa estratégico del Servicio Funerario Integral: proceso y agentes implicados

ƒ Recursos Financieros: entre los que incluyen los orígenes y las

aplicaciones de fondos, así como la obtención de capital, dirección de
tesorería, control de deudores y acreedores, así como las relaciones con
proveedores de dinero (accionistas, etc.)

ƒ Intangibles: al analizar los recursos de una empresa funeraria no se debe

incurrir en el error de pasar por alto la importancia de los recursos
intangibles. No cabe duda que los intangibles tienen un valor, puesto
que cuando se vende una empresa funeraria, el “fondo de comercio”
forma parte del mismo. Sobre todo cuando se habla del mercado de los
servicios funerarios, prestados éstos por empresas de servicios, el fondo
de comercio puede suponer una partida muy importante del activo de la
compañía, estando éste constituido por variables tales como la marca
comercial, la imagen de la compañía, las relaciones con compañías
aseguradoras (siendo éstas uno de sus principales clientes) así como
muchas otras fuentes.

En general, el examen de recursos de una empresa funeraria debe incluir todos

los recursos a los que ésta puede acceder para desarrollar sus actividades diarias
y soportar sus estrategias, y no debe ceñirse a a los recursos que posee en
sentido legal, puesto que muchos de los recursos estratégicamente importantes
se encuentran fuera del patrimonio de la propia empresa, como por ejemplo su
red de contactos, sus relaciones con clientes potenciales, acuerdos con
tanatorios, en caso de no poseer uno propio, etc.

Aunque de cara al cliente es la empresa funeraria es la responsable de la

prestación del servicio funerario integral (así como de todos los productos y
servicios que lo componen) y de que todo esté a punto y correctamente
organizado, existen otros agentes sin la participación de lo cuales sería
imposible prestar de una forma eficiente y satisfactoria un servicio funerario
integral.

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EXTRACTO DEL INFORME

Mapa estratégico del Servicio Funerario Integral: proceso y agentes implicados

Hay que tener en cuenta que la empresa funeraria ha de tener la capacidad de
manejar todos los recursos necesarios y tenerlos a punto para incluirlos en el
proceso de prestación del servicio funerario (a veces, en un tiempo de tan sólo
unas horas) lo que implica por su parte una perfecta gestión y coordinación
plena entre agentes para que el servicio integral se preste de forma satisfactoria.
Todo ello supone un gran esfuerzo por parte de la empresa funeraria, para la
cual sería imposible llevarlo a cabo si no dispusiera de una estructura suficiente
para soportarlo.

Éstos se muestran de forma resumida en el cuadro que se adjunta a a

continuación:

AGENTES QUE PARTICIPAN EN LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO

FUNERARIO INTEGRAL

PARTICULARES IGLESIA

COMPAÑÍAS
CEMENTERIOS/
ASEGURADORAS EMPRESAS CREMATORIOS
FUNERARIAS

PROVEEDORES
TANATORIOS
HOSPITALES
Fuente: Elaboración propia

A continuación se resume brevemente el modo en que estos agentes intervienen

en la prestación del Servicio Funerario Integral:

Proveen a la empresa funeraria de los inputs necesarios para

PROVEEDORES
la prestación del servicio integral contratado por el cliente.
Algunos de estos inputs son:
• Féretros • Recordatorios (imprenta)
• Urnas • Material cosmético y sanitario para
• Coronas de flores (floristería) acondicionamiento del cadáver,
• Esquelas (periódico) etc.

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EXTRACTO DEL INFORME

Mapa estratégico del Servicio Funerario Integral: proceso y agentes implicados

Son los principales clientes de las empresas funerarias (60%

COMPAÑÍAS
ASEGURADORAS aprox.) Actúan de intermediarios entre la empresa funeraria y
el cliente final a la hora de contratar los servicios funerarios.

PARTICULARES Contratan directamente los servicios funerarios con la empresa

funeraria, sin intermediarios. Normalmente, se trata de los
familiares del difunto.

Aunque algunas empresas funerarias poseen sus propios

TANATORIOS
tanatorios o tienen parte de la propiedad de alguno, no ocurre
con todas por las que el resto tienen que subcontratar ese servicio
para ofrecerlo.

CEMENTERIOS/ Tanto la mayor parte de los cementerios españoles como los

CREMATORIOS crematorios son de propiedad municipal, el cual establece sus
propias tarifas, sobre las que en ningún caso la empresa
funeraria tiene control alguno.

Desde el momento en que la mayor parte de las ceremonias de

IGLESIA
funerales siguen siendo religiosas, siendo la mayoría de los lugares de
celebración, propiedad de la Iglesia Católica, ésta interviene en todo lo
que se refiere a la disposición de sus templos (horarios, tarifas, etc.)
La figura de la Iglesia también se convierte en agente involucrado en el proceso
de prestación de los servicios funerarios en aquellos casos en que posea la
propiedad del cementerio en el que, en su caso, se fuera a realizar la
inhumación.

HOSPITALES Hoy en día, una parte importante de las defunciones se producen

en hospitales. Algunos trámites requeridos para el servicio
funerario (p.e.emisión del certificado de defunción) han de
realizarse por el personal del centro en que ha fallecido el difunto.

Para estos casos, aunque cada vez es menos frecuente, el velatorio del difunto se
puede realizar (bien sea por petición de los familiares, bien por la disponibilidad
de un tanatorio) en una sala-velatorio del hospital. Esto es cada ves menos usual,
entre otras cosas porque dichas salas no disponen del equipamiento ni
preparación apropiadas para la ocasión.

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EXTRACTO DEL INFORME

Caracterización de las empresas funerarias

España tiene una población de 40.847.000 habitantes aproximadamente según censo de 1

Enero de 2001. El número aproximado de empresas funerarias se sitúa en torno a las 2.500,
para unos servicios totales de 360.000 defunciones en el año 2001, lo que supone 6
empresas por cada 100.000 españoles, y 144 servicios prestados anualmente por cada una
de ellas. No obstante, aunque España es un Estado unitario, descentralizado en 17
Comunidades Autónomas, se encuentran diferencias significativas en lo que se refiere a la
tipología así como a la distribución geográfica a lo largo del país de dichas empresas
funerarias.
En cuanto al número de empresas funerarias por Comunidades Autonómas,
existen diferencias destacables, por ejemplo:

GALICIA

2.000.000
2.000.000 habitantes
habitantes aprox.
aprox. 40
40 empresas
empresas funerarias
funerarias
por
por cada
cada 100.000
100.000
800
800 empresas
empresas funerarias
funerarias habitantes
habitantes

ANDALUCÍA

8.000.000
8.000.000 habitantes
habitantes 6,2
6,2 empresas
empresas
funerarias
funerarias por
por cada
cada
500
500 empresas
empresas funerarias
funerarias 100.000
100.000 habitantes
habitantes

CATALUÑA

6.000.000
6.000.000 habitantes
habitantes 1,1
1,1 empresas
empresas
funerarias
funerarias por
por cada
cada
65 100.000
100.000 habitantes
habitantes
65 empresas
empresas funerarias
funerarias

ESPAÑA
40.500.000
40.500.000 habitantes
habitantes 6,2
6,2 empresas
empresas funerarias
funerarias
por
por cada
cada 100.000
100.000
habitantes
habitantes
2.500
2.500 empresas
empresas funerarias
funerarias

Fuente: THANOS (International Federation of Thanatologists Association)

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EXTRACTO DEL INFORME

Caracterización de las empresas funerarias

En España, existen varios grupos/empresas funerarios/as que operan en más de

una Comunidad Autónoma. Entre ellas, destacan:

ƒ FUNESPAÑA: propietaria del 49% de las acciones de la Empresa Mixta de

Madrid, y que actúa en:

9 Cataluña
9 Andalucía
9 País Vasco
9 Castilla y León

ƒ INTUR: que tiene el 49% de la Empresa de Barcelona (Serveis Funeraris

de Barcelona), y actúa también en:

9 Sevilla
9 Valencia
9 Zaragoza
9 Gerona
9 Otras poblaciones

ƒ SERVISA: propiedad de la Compañía de Seguros Ocaso, y que, del mismo

modo, actúa en varias comunidades autónomas.

Una característica distintiva de España respecto a otros países de la Unión

Europea es el alto porcentaje de población cliente de una compañía de seguros
de decesos.

Aproximadamente, el 60% de la población española dispone de una póliza

contratada con una compañía de seguros, la cual ofrece la cobertura del servicio
funerario, sus complementos, la cremación o inhumación y el alquiler o compra
de la sepultura a través del Seguro de Deceso.

De esto se desprende que el cliente principal de las empresas funerarias y de los

Ayuntamientos que gestionan cementerios y crematorios, sean, en cualquier caso
en España, las Compañías de Seguros (Santa Lucía, Ocaso, Mapfre (Finisterre), La
Almudena, entre otras).

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EXTRACTO DEL INFORME

Caracterización de las empresas funerarias

En el mercado de los servicios funerarios operan aproximadamente 2.500 empresas

que durante el año 2003 facturaron un total de 3.000 millones de Euros y
emplearon a 25.000 profesionales (en servicios) y más de 30.000 en cementerios (de
carácter municipal, en la mayoría de los casos).

Las empresas funerarias que operan en el mercado de los servicios funerarios

presentan características propias que las diferencian frente a otras empresas que
actúan en otros sectores de actividad económica:

ƒ Son empresas de servicios, los cuales son requeridos por una familia
una sola vez cada doce o quince años, según las estadísticas existentes,
y que sin embargo, posteriormente el momento de la prestación del
mismo se concentra durante un periodo largo de tiempo, de al menos
veinticuatro horas, a lo largo del que las compañías están sujetas a la
evaluación por parte de sus clientes.
ƒ Son empresas, que con independencia de su pertenencia o no a un
grupo empresarial más amplio, prestan sus servicios en un ámbito
geográfico muy reducido y localista.
ƒ Son empresas que precisamente por su ámbito de actuación reducido y
localista están sujetas a unos usos y costumbres muy arraigados en el
ámbito que trabajan, y distintos de unos lugares a otros, aunque la
distancia entre esos puntos geográficos sea pequeña, teniendo además
gran importancia en el desarrollo de la actividad el componente de
creencias religiosas, que debe ser en todo caso respetado.
ƒ Son empresas que realizan unos servicios con un componente sanitario
al que hay que prestar gran atención y sobre el que existe igualmente
una regulación distinta según unos ámbitos geográficos mucho más
reducidos como sucede en España, donde al producirse la transferencia
de las competencias sanitarias a las comunidades autónomas, las mismas
han procedido a dictar normas dispares que afectan según cada región.
ƒ Son empresas que hacen servicios irrepetibles. El cliente es único y
demanda el servicio una sola vez. El servicio que no se hace en un
determinado momento ya no podrá realizarse nunca, y además la
impresión que quede de la labor realizada durante ese servicio puede
marcar de forma importante la futura actividad, ya que se está sujeto a
examen de mucha gente al mismo tiempo, que son todos los asistentes a
un sepelio concreto.

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EXTRACTO DEL INFORME

Caracterización de las empresas funerarias

Desde el punto de vista de las descripción del mercado, el sector funerario se

caracteriza por estar fuertemente atomizado, configurado mayoritariamente por
pequeñas y medianas empresas. Se estima que el 72% de las empresas facturan
menos de 1 millón de euros al año, frente al 0,9% de empresas que facturan más de
10 millones de euros.

DISTRIBUCIÓN % EMPRESAS POR VOLUMEN DE FACTURACIÓN

Más de 10 Millones de Euros de

Facturación 0,9 %

Entre 5 y 10 Millones de Euros

de Facturación 2,5 %

Menos de 5 y 1 Millón de Euros

de Facturación 24 %

Menos de 1 Millón de Euros

de Facturación 72 %

Fuente: Elaboración propia a partir de información de Base de Datos SABI. Muestra 400 empresas

A continuación, se muestran las principales empresas del sector de los servicios

funerarios en cuanto a volumen de facturación:

RANKING 10 PRINCIPALES EMPRESAS Volumen de

Facturación. (Miles de€)
EMPRESA MIXTA DE SERVICIOS FUNERARIOS DE MADRID SA 58.526
SERVEIS FUNERARIS DE BARCELONA S.A. 37.197
SERVICIOS ESPECIALES S. A. 27.584
INTUR SERVICIOS FUNERARIOS SL. 13.245
CABRE JUNQUERAS SA 8.551
FUNERARIA GIJONESA SA 8.129
FUNERARIA DE L HOSPITALET SA 7.182
POMPAS FUNEBRES ZARAGOZA S.L. 6.870
EMPRESA FUNERARIA MUNICIPAL, SA 6.572
FUNERARIA NUESTRA SENORA REMEDIOS SL 6.491

Fuente: Elaboración propia a partir de información de Base de Datos SABI

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EXTRACTO DEL INFORME

Principales tendencias detectadas en el mercado de empresas funerarias

Dentro del sector de los servicios funerarios se están desarrollando una serie de
procesos que están determinando y configurando actualmente al sector. En este
sentido, destacan:
El proceso de modernización del sector, mediante inversiones en
infraestructuras, principalmente tanatorios, y destinando parte del presupuesto de
las empresas a la formación de los recursos humanos.
El proceso de integración vertical realizado por las compañías de seguros, que
ante el grado de madurez alcanzado con los seguros de decesos se están
introduciendo en el mercado de los servicios funerarios mediante la adquisición
de empresas funerarias.
El proceso de concentración empresarial, fenómeno reciente en este sector
caracterizado históricamente por estar fuertemente atomizado.

PROCESO DE
MODERNIZACIÓ
N DEL SECTOR

Principales
tendencias en el
sector funerario
PROCESO DE
CONCENTRACIÓN
EMPRESARIAL
PROCESO DE
INTEGRACIÓN
VERTICAL

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EXTRACTO DEL INFORME

Principales tendencias detectadas en el mercado de empresas funerarias

El proceso de concentración empresarial

El sector funerario originalmente estaba compuesto por empresas generalmente

pequeñas, ya fueran familiares o públicas, de ámbito local, hecho que implicaba
que como sector, las empresas privadas del sector estuvieran limitadas desde el
punto de vista organizativo y en recursos financieros, para entrar en un proceso
de concentración y mucho menos aún de internacionalización.

En general, las inversiones que empresas multinacionales realizaron en Europa

coinciden en el tiempo con la liberalización del sector funerario europeo, lo que
provocó cambios importantes en algunos de los mercados donde se habían
realizado grandes inversiones, forzando un importante aumento de la
competencia, y por tanto, transformando inversiones aparentemente muy
rentables, en inversiones mucho menos interesantes.

Ante esta situación, las empresas multinacionales decidieron iniciar un proceso

de desinversión que les permitiera reducir de forma importante su
endeudamiento, y por lo tanto, fortalecer su posición en sus mercados de origen,
que en el fondo constituía la parte principal y fundamental del negocio.

En consecuencia, podría decirse que el gran proceso de concentración e

internacionalización del sector funerario en ese primer intento resultó fallido,
al menos en una parte, si bien precisamente y como consecuencia de este
proceso de ventas de parte de las inversiones realizadas en su momento por dos
grandes empresas americanas (SCI y STEWART), han provocado la aparición de
otros grupos empresariales que han sido los adquirientes de esos negocios
vendidos con cuotas de mercado considerables, abarcando uno o más países.

La situación de concentración todavía se encuentra en fases muy iniciales en

España, ya que empresas como INTUR o FUNESPAÑA a pesar de la fuerte
expansión sufrida en los últimos años, apenas alcanzan cada una de ellas entre el
10 y el 15% del sector funerario español, por lo que el camino futuro de
concentración todavía parece largo y seguramente no se limitará a países
concretos sino que estas empresas de mayor tamaño tendrán una implantación
dentro de la Europa Comunitaria.

Es también probable que por la especificidad de la actividad funeraria la

concentración sea menor y permita la existencia de un número mayor de
empresas que en la mayor parte de los sectores económicos.

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EXTRACTO DEL INFORME

Principales tendencias detectadas en el mercado de empresas funerarias

Para entender este proceso de concentración empresarial, hay que tener en

cuenta una serie de factores concretos que inciden de forma muy directa sobre lo
que ha sido la transformación del sector funerario. Así, está claro que hoy en día
ha dejado de ser un sector que requería una muy baja inversión para la
implantación de las empresas, transformándose como consecuencia de la
exigencia del mercado de contar con grandes instalaciones, por ejemplo, los
Tanatorios, en un sector que proporcionalmente a la facturación requiere fuertes
inversiones y posteriormente fuertes gastos de mantenimiento de esas
inversiones. Esto hace que para estar en situación de competir, se requiera contar
con unos medios económicos que hasta hace muy poco tiempo eran
innecesarios.

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EXTRACTO DEL INFORME

Principales tendencias detectadas en el mercado de empresas funerarias

El proceso de integración vertical

En el sector funerario se está produciendo una proceso de integración vertical

hacia delante por parte de las compañías de seguros consistente en la
adquisición de empresas funerarias. En este proceso las compañias de seguros
cuentan con un poder de negociación muy imporante que esta facilitando dicho
proceso: los seguros de decesos.

CLIENTE FINAL

PROCESO DE
INTEGRACIÓN
VERTICAL EN EL
SECTOR DE LOS EMPRESA FUNERARIA
SERVICIOS
FUNERARIOS

COMPAÑIAS DE SEGURO

Como ejemplos de este proceso, cabe mencionar, a dos de las principales

compañías del sector asegurador de decesos en España:

La compañía de seguros OCASO S.A. DE SEGUROS Y REASEGUROS posee

el 99% de Servicios Especiales S.A. (SERVISA) con participaciones en las
siguientes empresas:

ƒ ASOCIACIÓN FUNERARIA DE VALENCIA S.A. 27,4%

ƒ FUNERARIA Y TANATORIO EXTREMEÑO S.A. 20,%

ƒ POMPAS FÚNEBRES ANDORRANES S.L. 51,%

ƒ POMPAS FÚNEBRES EL PARAISO S.A. 5%

ƒ TANATORIO DE MURCIA 53%

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EXTRACTO DEL INFORME

Principales tendencias detectadas en el mercado de empresas funerarias

La compañía MAPFRE FINISTERRE cuenta con dos empresas en el ámbito de

los servicios funerarios.

ƒ TANATORIO SE-30 S.L. 10%

ƒ INDUMA S.A. 17,41%

Fuente: Elaboración propia a partir de información obtenida de las cuentas anuales año 2002

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EXTRACTO DEL INFORME

El Seguro de Decesos en Cifras

El seguro de decesos es la modalidad aseguradora que ampara en España a mayor

población (aproximadamente 22 millones de personas). El volumen de primas que
se generan se sitúa alrededor de los 75.000 euros, estando el 70% de la cuota de
mercado en mano de tres entidades privadas.

Entidades de Decesos

El número de entidades que operan en decesos actualmente es de 49 compañías

(datos 2002). De 1979 a 2002, el número de entidades de decesos se ha
reducido un 73%, principalmente, al tratarse de un ramo muy especializado, en
el que hace años trabajaban, junto a las entidades líderes, pequeñas compañías
monorramo. Las pequeñas entidades han ido cediendo sus carteras a las
principales entidades, de ahí la concentración de este seguro en unas pocas
compañías.

NÚMERO DE ENTIDADES DE DECESOS EVOLUCIÓN AÑOS 1979 -2002

Años Entidades Decesos Desde 1979 a 2002 se

1974 183 ha reducido el número
1993 87 de entidades de decesos
2002 49 en un 73%

200
180 183
160
140
120
87 Nº Entidades
100
80 Decesos
49
60
40
20
0
1974 1993 2002
Fuente: Elaboración propia a partir de datos de UNESPA

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EXTRACTO DEL INFORME

El Seguro de Decesos en Cifras

Considerando el volumen de primas, las tres primeras compañías concentran el

73% del mercado y las diez primeras el 90%.
Esta fuerte concentración del mercado de seguros tiene una repercusión directa
sobre el poder de negociación de la compañías sobre sus proveedores de
servicios funerarios, ya que se estima canalizan el 60%, como mínimo, de la
demanda de estos servicios.
En este sentido, probablemente constituyan un factor decisivo que impulse la
concentración empresarial, sin obviar el fenómeno de integración vertical de las
principales aseguradoras que operan en el mercado español y la desaparición de
empresas de bajo volumen mediante políticas de competitividad.
El posicionamiento en vertical de las aseguradoras del ramo deceso junto con la
oferta de nuevos productos (pólizas multirriesgo), constituyen dos tendencias
estratégicas como respuesta a una disminución del número de pólizas tal como
se pone de manifiesto en los datos presentados en este apartado. En
contrapartida, las empresas funerarias optan por la excelencia empresarial, el
desarrollo de productos innovadores a través del enfoque a cliente, y la
búsqueda de la masa crítica para anticiparse en inversiones en equipamiento
avanzado adecuado a las nuevas prestaciones.

CUOTA DE MERCADO POR VOLUMEN DE PRIMAS

P R EVIS OR A B ILB AINA M AP F R E S EGUR OS

S EGUR OS GENER ALES AR ES A
2% 2%
1%
DKV S EGUR OS M AP F R E OR IENTE
NOR TEHIS P ANA DE
2% 1%
S EGUR OS Otro s
3% 5%
S ANTA LUC IA
ALM UDENA
41%
3%

P R EVENTIVA
4%

M AP F R E F INIS TER R E
12% OC AS O
24%

Cuota Mercado de la Muestra: 95,37% Fuente: Elaboración propia

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EXTRACTO DEL INFORME

El Seguro de Decesos en Cifras

Puesto
Primas seguro Cuota de
según Entidad directo mercado
primas
1 SANTA LUCIA 404.262.868,18 38,36%
2 OCASO 244.453.348,00 23,20%
3 MAPFRE FINISTERRE 118.582.486,00 11,25%
4 PREVENTIVA 44.927.083,89 4,26%
5 ALMUDENA 28.120.395,00 2,67%
6 NORTEHISPANA DE SEGUROS 26.463.322,57 2,51%
7 PREVISORA BILBAINA SEGUROS 20.718.297,83 1,97%
8 DKV SEGUROS 19.774.914,38 1,88%
9 MAPFRE SEGUROS GENERALES 19.392.371,53 1,84%
10 ARESA 12.026.663,16 1,14%
11 MAPFRE ORIENTE 11.598.758,00 1,10%
12 ATOCHA 9.368.417,00 0,89%
13 LA FE 8.567.302,00 0,81%
14 LÍMITE 7.058.329,00 0,67%
15 ETERNA 5.581.930,72 0,53%
16 ECUADOR 3.501.983,00 0,33%
17 COMPAÑÍA DE SEGUROS LA CORONA 2.276.571,07 0,22%
18 LA PREVISIÓN MALLORQUINA 2.133.812,95 0,20%
19 MAPFRE GUANARTEME 1.730.208,49 0,16%
20 AURA 1.681.765,00 0,16%
21 PATRIA HISPANA 1.571.076,16 0,15%
22 VITAL SEGURO 1.532.484,00 0,15%
23 BBVA SEGUROS 1.481.542,92 0,14%
24 CAHISPA, SEGUROS GENERALES 1.334.410,95 0,13%
25 AXA AURORA IBERICA 1.211.115,80 0,11%
26 FIATC 1.082.259,00 0,10%
27 VITALICIO SEGUROS 765.649,00 0,07%
28 ZURICH ESPAÑA 413.934,00 0,04%
29 LA BOREAL MÉDICA 405.973,00 0,04%
30 ALLIANZ 393.675,00 0,04%
31 PARAISO UNIVERSAL 392.400,43 0,04%
32 LA EQUITATIVA DE MADRID 344.028,72 0,03%
33 SANITAS 339.127,00 0,03%
34 LA ANTÁRTIDA 291.472,62 0,03%
35 INSTITUTO ESPAÑOL DE SEGUROS 230.849,77 0,02%
36 SEGUROS CATALANA OCCIDENTE 212.653,00 0,02%
37 ING NATIONALE NEDERLANDEN GRALES 181.368,06 0,02%
38 CASER 142.790,00 0,01%
39 GES, SEGUROS 129.555,00 0,01%
40 SEGUROS CATALUÑA 110.429,14 0,01%
41 QUINTA DE SALUD LA ALIANZA M.P.S. 75.104,00 0,01%
42 AEGON UNIÓN ASEGURADORA 64.101,49 0,01%
43 SEGUROS LATINA 57.123,22 0,01%
44 ADESLAS 48.758,11 0,00%
45 SEGUROS BILBAO 11.941,77 0,00%
46 UNIÓN MÉDICA LA FUENCISLA 7.635,49 0,00%
47 GROUPAMA 4.666,00 0,00%
48 AME, ASISTENCIA MÉDICA 2.706,06 0,00%
49 ASEGURADORA UNIVERSAL 54,21 0,00%
Fuente: Elaboración propia en base a datos de UNESPA 2002

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EXTRACTO DEL INFORME

El Seguro de Decesos en Cifras

Volumen de primas

El volumen de primas en el año 2002 en el ramo de Decesos fue de 1.054

millones de Euros. De 1998 a 2002, el volumen de primas ha tenido un
crecimiento de un 25,4%.

EVOLUCIÓN VOLUMEN DE PRIMAS (AÑOS 1998 –2002)

(Millones de Euros) Fuente: ICEA

1.200
1.054
1.000 889 905
980
800 840

600

400

200

0
1998 1999 2000 2001 2002

En comparación con el resto de ramos de no vida, el crecimiento del volumen

de primas en decesos ha sido menor, al tratarse de un ramo ya consolidado en el
mercado desde hace muchos años.

CRECIMIENTO VOLUMEN DE PRIMAS (AÑOS 1999 –2002)

Fuente: ICEA
14 12,6%
12,8%
11,24%
12
10 8,44%
7,5%
8
6
3,8%
4
2
0
2000/1999 2001/2000 2002/2001

Crecimiento Resto Ramos no Vida

Crecimiento Decesos

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EXTRACTO DEL INFORME

El Seguro de Decesos en Cifras

Número de pólizas y asegurados

Sin embargo, el número de pólizas en cartera y el número de asegurados ha

disminuido constantemente desde el año 1999 hasta el 2002.

EVOLUCIÓN Nº DE POLIZAS Y ASEGURADOS (AÑOS 1999 –2002)

Fuente: ICEA
5
4,41%
4

3 Polizas en
Cartera
2 2,27% Nº de
1 1,45% asegurados
1,2%

0
0,25%
-0,4%
-1
2000/1999 2001/2000 2002/2001

En el año 2001, la prima media en el seguro de deceso fue de 141, 5 Euros, la

prima por asegurado de 48,4 Euros y el número de asegurados por póliza de 3.

DATOS DE ASEGURADOS Y PRIMAS MEDIAS (AÑOS 1999 –2001)

Fuente: ICEA
160
138,2 141,5 Euros
140 134,0
125,0
120 Prima Media
100
80 Primas /
Asegurados
60 44,8 47,4 48,4 Euros
42,0 Asegurados /
40 Pólizas
20 3 3
3 3
0
1998 1999 2000 2001

1999/1998 2000/1999 2001/2000

Crecimiento 99/01 Prima Media 7,3% 1,6% 6,9%
Datos de Asegurado
Primas / Asegurados 5,5% 2,9% 8,0%
y Primas Medias
Asegurados / Pólizas 0,2% -1,1% -0,8%

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EXTRACTO DEL INFORME

La Relación Entidades Aseguradoras - Empresas Funerarias

Las compañías de deceso aseguran la prestación de una serie de servicios: fúnebre,

cementerio, religioso y tramitación en general, siendo las empresas funerarias con
las que tienen acuerdos o conciertos, las que realizan de hecho la prestación del
servicio.

Las empresas funerarias se configuran en un eslabón clave e imprescindible para

las compañías aseguradoras, siendo el mejor complemento para que éstas
traduzcan la oferta de la póliza en servicios de calidad. Las compañías
aseguradoras a cambio del desembolso de una prima periódica, aseguran la
prestación del servicio al ocurrir el fallecimiento. No obstante es la empresa
funeraria quien realiza de hecho el servicio.
La empresa funeraria actúa como puerta de entrada al proceso de prestación del
servicio funerario, solicitando a la persona que contrata el servicio la
documentación que la aseguradora le requiere para aceptar el servicio a su
cargo. Generalmente, esto consiste en la presentación de la póliza y/o el último
recibo que justifica estar al corriente de pago y en el caso de algunas compañías
un volante sellado que autoriza la contratación.
El resto de los trámites no difieren entre una persona asegurada de otra que no lo
sea, ya que las empresas funerarias prestan un servicio integral que cubre todos
los trámites en ambos casos, ofreciendo un amplio abanico de posibilidades.
Por otro lado, el desarrollo de las empresas funerarias ha ampliado el marco de
coberturas de las empresas aseguradoras. Un ejemplo de ello es la inclusión de
las salas de velatorio (con sus servicios complementarios como el catering) y de
nuevos servicios como la incineración o la tanatopraxia (estética y conservación
de cadáveres).

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EXTRACTO DEL INFORME

Alternativas al Seguro de Deceso: Los contratos de pre-necesidad

El producto “contrato de prenecesidad”, implantado en países como Francia y

Estados Unidos, permite al contratante definir en vida el servicio funerario
mediante el pago de una o varias primas, constituyendo un capital para financiar de
forma completa, o en parte, los gastos asociados al servicio funerario escogido.

Más allá de las fronteras españolas, la figura del seguro de deceso es

prácticamente inexistente, no obstante, se comercializan otro tipo de productos
como los contratos de prenecesidad o los seguros de vida, incluyéndose en este
último los gastos derivados del servicio funerario en caso de muerte.
El contrato de prenecesidad permite organizar y financiar en vida el servicio
funerario, caracterizándose por presentar una doble garantía:

- Financiera: ya que los fondos pagados están asegurados.

- De ejecución: se garantiza que el capital pagado se destine
al pago de la factura de los entierros.

El suscriptor sabe que se respetará su voluntad y la empresa funeraria tiene

garantizado el recibir la retribución justa de sus servicios sobre la base del
presupuesto que ella misma hizo para su cliente, conociendo de antemano el
sistema de revalorización.
En el contrato de prenecesidad, se elabora un presupuesto con la tipología del
servicio funerario elegido que se revaloriza cada año.
Por el contrario, en los seguros de vida, no se puede sino garantizar el pago de
una capital en caso de muerte en base a un presupuesto orientativo, y en este
caso, nadie garantiza contractualmente que se realizarán las prestaciones
elegidas en el momento oportuno.
En Francia, este seguro se reguló en 1995.Aanteriormente, toda persona que
deseaba prever su entierro en vida, contrataba con una empresa funeraria el
servicio funerario y pagaba el importe correspondiente. En el momento
oportuno, la empresa efectuaba las prestaciones previstas. Está práctica, dejaba la
puerta abierta a abusos,motivo por el que las autoridades públicas regularon esta
figura estableciendo que todas las formulas de financiación en previsión de
entierros “son contratos cuya ejecución depende de la duración de la vida
humana”.En consecuencia, todo contrato de prenecesidad es un contrato de
seguro de muerte, lo que implica una garantía para el tomador.

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 Los servicios funerarios integrales en España. Claves de un sector en transformación

EXTRACTO DEL INFORME

Alternativas al Seguro de Deceso: La Prenecesidad

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DEL CONTRATO DE PRENECESIDAD

ƒ Garantiza que el capital pagado por el asegurador en el momento de la muerte

se destinará a la financiación del entierro del titular del contrato.
ƒ Existe un presupuesto detallado que prevé las prestaciones elegidas por el
contratante.
ƒ El capital pagado no podrá utilizarse hasta el pago de los entierros.
ƒ El contrato de Prenecesidad y las disposiciones del mismo tienen valor de
testamento. Así, se obtiene una garantía financiera y de respeto de la voluntad
del suscriptor en la elección de las prestación elegidas.
ƒ Se suele pagar con una única prima o en mensualidades de 1 a 2 años.
ƒ El presupuesto se revaloriza cada año, conociendo de antemano el método de
revalorización, sin que el suscriptor pague cantidad alguna por ese concepto.
ƒ Si el capital pagado por el asegurador es superior al coste del entierro se pagará
el saldo a los herederos legales o los beneficiarios designados por el asegurado.
ƒ Se pueden modificar las prestaciones previstas en el presupuesto.
ƒ Puede acompañarse de una garantía de asistencia de repatriación válida en
todos los desplazamientos y combinadas con prestaciones a domicilio muy
completas: puesta a disposición de un taxi para el cónyuge, servicio de
información en diferentes ámbitos: fiscal, estado civil, bancos, seguros...).

Nota: información obtenida de la página web de la empresa francesa CFG

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EXTRACTO DEL INFORME

Tendencias en el mercado de seguros de decesos

Como tendencias de futuro en este sector se identifican como más relevantes las
siguientes:
ƒ Se prevé la aparición de nuevos competidores, consecuencia de la
incorporación de la mayoría de entidades de seguros generales en la
comercialización de estos productos.
ƒNuevas ofertas de productos, que incluyen más coberturas, prestaciones de
servicios y asesoramientos adicionales: coberturas de tanatorio, asistencia
integral a la familia y la orientación legal y familiar, por ejemplo.
ƒComercialización como seguro Multirriesgo, y creación de nuevas pólizas con
garantías complementarias en el que no sólo se ofrecen coberturas de Decesos,
sino también de Accidentes y de Asistencia Nacional e Internacional, así como
Orientación y Servicio en materia jurídica.
ƒBúsqueda de nuevos nichos de mercado y la inclusión de nuevas coberturas,
que hagan más atractivo este producto, en respuesta a las exigencias de la
sociedad actual.
ƒPerspectiva de estancamiento en el número de asegurados. En estos momentos
más de la mitad de la población española tiene contratado un seguro de
Decesos. Esto quiere decir que se trata de un seguro muy maduro y que cada vez
resulta más complicado incorporar nuevos asegurados.
ƒNuevas estrategias de comercialización, llegar a asegurados más jóvenes y a los
poderes adquisitivos más altos, adaptándonos a las necesidades de estos
segmento de población.

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