Saldo incial caja y bancos $ 5,000
El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado
De las ventas a crédito el 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el siguiente mes
Lo mismo se aplica para los trimestres.
Ventas estimadas 2017
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre
$ 100,000 $ 120,000 $ 80,000 $ 320,000 $ 480,000 $ 400,000
CONTADO
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre
$ 20,000 $ 24,000 $ 16,000 $ 64,000 $ 96,000 $ 80,000
CREDITO
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre
$ 80,000 $ 96,000 $ 64,000 $ 256,000 $ 384,000 $ 320,000
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre
$ 56,000 $ 67,200 $ 44,800 $ 179,200 $ 268,800 $ 224,000
$ 24,000 $ 28,800 $ 19,200 $ 76,800 $ 115,200
Cuentas por cobrar diciembre de 2016 18.000.00
Se espera realizar compras en el año así:
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre
$ 40,000 $ 30,000 $ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 250,000
Compras de diciembre de 2016 $ 20.000
Es política de la gerencia cancelar a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo apl
En el mes de febrero se comparará una maquinaria por valor de $ 100.000, que se liquidará en el mes c
En el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de $ 200.000.
Se esperan otros ingresos y otros egresos en efectivo así:
Concepto Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre
Ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000 $ 1,500 $ 3,000
Egresos $ 500 $ 300 $ 1,000 $ 1,000 $ 2,000
La nómina que se pagará en el año 2017 está dada por:
Enero Febrero Marzo II trimestre III trimestre IV trimestre
$ 10,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 30,000 $ 32,000 $ 36,000
Se solicitará un préstamo por valor de $ 50.000, el cual será otorgado en marzo, con un año de gracia pa
El impuesto de renta por pagar asciende a $ 15.000 que serán cancelados en marzo.
Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $ 20.000 en el tercer trimestre.
urante el siguiente mes
1/1/2018
$ 96,000
de la compra, lo mismo aplica para los trimestres
ue se liquidará en el mes correspondiente; $ 100,000.00
$ 200,000.00
IV trimestre
$ 1,000
$ 1,000
o, con un año de gracia para amortizarlo
2016 2017
VIGENCIA Diciembre Enero Febrero Marzo
INGRESOS
Valor ventas de contado $ 20,000 $ 24,000 $ 16,000
Cobros de ventas a crédito
Cobro por ventas a crédito
2017 corresponden al 70%
2017 que se materializan en
de las ventas a crédito $ 56,000 $ 67,200 $ 44,800
el mes siguiente
corresponden al 30% de las
ventas a crédito $ 24,000 $ 28,800
Cuentas por cobrar 2016 $ 18,000 $ 18,000
Otros ingresos $ 1,000 $ 800 $ 3,000
Préstamos $ 50,000
Aportes de socios
Subtotal Ingresos $ 95,000 $ 116,000 $ 142,600
EGRESOS Diciembre Enero Febrero Marzo
Cuentas por pagar 2017 $ 40,000 $ 30,000
Cuentas por pagar 2016 $ 20,000 $ 20,000
Compra de maquinaria $ 100,000
Otros egresos $ 500 $ 300 $ 1,000
Pago de nómina $ 10,000 $ 12,000 $ 12,000
Pago impuesto de renta $ 15,000
Subtotal de egresos $ 30,500 $ 152,300 $ 58,000
Efectivo generado en las
operaciones $ 64,500 $ -36,300 $ 84,600
Efectivo Inicial $ 5,000 $ 5,000 $ 69,500 $ 33,200
Efectivo disponible $ 69,500 $ 33,200 $ 117,800
2017 2018
TOTAL
II trimestre III trimestre IV trimestre Enero
$ 64,000 $ 96,000 $ 80,000 $ - $ 300,000
$ 179,200 $ 268,800 $ 224,000 $ - $ 840,000
$ 19,200 $ 76,800 $ 115,200 $ 96,000 $ 264,000
$ 18,000
$ 1,500 $ 3,000 $ 1,000 $ 10,300
$ 50,000
$ 20,000 $ 20,000
$ 263,900 $ 464,600 $ 420,200 $ 1,502,300
II trimestre III trimestre IV trimestre Enero
$ 60,000 $ 220,000 $ 300,000 $ 250,000 $ 650,000
$ 20,000
$ 200,000 $ 300,000
$ 1,000 $ 2,000 $ 1,000 $ 5,800
$ 30,000 $ 32,000 $ 36,000 $ 132,000
$ 15,000
$ 291,000 $ 254,000 $ 337,000 $ 1,122,800
$ -27,100 $ 210,600 $ 83,200
$ 117,800 $ 90,700 $ 301,300 $ 384,500
$ 90,700 $ 301,300 $ 384,500
