CURSO: EVALUACIÓN FINANCIERA DE LAS EMPRESAS
MONOGRAFIA N°01
Datos generales de la empresa.
Razón social: Empresa INVERSIONES DIAMANTE S.A. con RUC N° 20501135677
Fecha de constitución el 02/01/2018 e inicio de operaciones:02 de enero del 2019.
La empresa SÚDEME S.A. Se dedica a la compra y venta al por mayor del producto de
computadoras, accesorios y electro domésticos.
La empresa cuenta con más de 48 trabajadores empleados que ingresaron el 02 de enero del 2018.
Muestra los siguientes saldos al 31-12-2018.
CAJA 315,000.00
CUENTA CORRIENTE
350,000.00
FACTURAS POR COBRAR
850,000.00
BENEFICIOS SOCIALES CTS
48,320.00
CAPITAL
2,250,000.00
UNIDADES DE TRANSPORTE
950,750.00
REMONERACIONES
71,300.00
EQUIPOS DIVERSOS
750,000.00
MERCADERIAS
4,200,000.00
IGV. POR PAGAR
220,000.00
LETRAS POR COBRAR
695,600.00
FONDO FIJO
225,350.00
FACTURAS POR PAGAR
957,900.00
PAGO DE IMPUESTO ALA RENTA
67,060.00
ENVASES Y EMBALAJES
215,500.00
PRESTAMOS DE INSTITUCIONES
FINANCIERAS 655,831.00
DEPRECIACION
215,009.00
LETRAS POR PAGAR 799,030.00
RESULTADOS
3,571,530.00
SMUNISTROS DIVERSOS
109,780.00
CAPITAL SOCIAL
701,500.00
MUBLES Y ENSERES
895,500.00
1. EL día 02/01/2019 Compra mercadería según factura F0001-00012194 por S/. 1,100,300.00. con
cheque N° 00035002915 del Banco Continental.
2. El día 03/01/2019 compra de maquinarias según factura Nº F0002- 0019523 por $.1, 590,300.00
T.C.3.389, paga 50% con cheque y el 50% 3 letras.
3. 03/01/2019 compra muebles para oficina según factura Nº F001-00036058 por S/. 145,125.00 más
IGV. Paga con cheque.
4. 04/01/2019 compra mercaderías según factura Nº F0002- 00018550 por $. 879,930.00 al crédito
para pagar en 90 días. TC. 3.449 estos sujetos a detracciones del 9%
5. 08/01/2019 Compra artefactos electro domésticos según factura Nº F003-000157691 por $.
799,959.00 paga mediante cheque de gerencia. TC. 3.470
6. 15/01/2019 compra de mercaderías según fact. F001-00047089 lo siguiente:
1530 computadoras a S/. 2,518.08 C/U. 3,852,662.40
Envases y embalajes 1,850.00
Flete 2,655.00
Intereses Pagados 1,430.50
7. 20/01/2019 compra de envases, embalajes y suministros diversos. Según Fact. F0001-0046152
Envases y embalajes S/. 160,000.00
Suministros diversos 125,250.00
8. 21/01/2019 Compra de servicios básicos según detalle:
Servicio Seal 850.00
Servicio Sedapar 1,450.00
Servicio de Telefónico 2,500.00
Servicio de Alquiler del local 12,150.00
9. 22/01/2019 Adquiere una póliza de seguros para el vehículo de reparto de mercaderías según la
fact. F001-00012225 por S/. 18,750.00.
10. 24/01/2019 Se contabiliza los arbitrios municipales por S/.910.00
11. El día 02/01/2019 venta de mercaderías según la factura Nº F001- 00012440 lo siguiente:
2150 Cocinas C/U. 1,150.00 soles
3230 Lavadoras C/U 1,330.00 soles
2400 planchas eléctricas C/U.60.00 soles
2020 Micro ondas C/U.363.00 soles
3320 Refrigeradoras. C/U.1,550.00
4150 Congeladoras c/u 950.00 soles
2080 Tostadoras c/u .115.00 soles
2920 Jaras eléctricas C/U 89.00 soles
12. El día 03/01/2019 realiza venta de mercaderías según la factura F001- 00012441 lo siguiente:
2330 Horno eléctrico C/U 95.00
2120 Aspiradora C/U.775.00
2005 Lustradora C/U.860.00
2050 Campana eléctrica C/U. 920.00
2095 Hieleras eléctricas C/U. 125.00
2160 Secadoras eléctricas C/U 79.00
3170 Micro hondas C/U. 651.00, con cheque del Banco Crédito del Perú.
13. 07/01/2019 realiza venta de mercaderías según la factura Nº F001-00012442 por S/.1, 501,350.00
con Cheque el 50% y el 50% con dos letras. Están sujetos a retenciones del 4%.
14. 16/01/2019 venta de mercaderías según factura Nº F001- 00012449 por S/. 1,210,100.00 el 40%
con letras el 60% con Cheque de Banco Crédito del Perú.
15. 17/01/2019 venta de mercaderías según Fact. N° F001-00012550 lo siguiente:
2510 Unidades de Computadoras a S/.1685.00 C/u.
Envases y embalajes 18,600.00
Flete 3,200.00
Intereses cobrados 5,925.00
16. 19/01/2019 Realiza descuento concedido fuera de la factura sobre la venta de mercadería de la
Fact.N°F001-00012550, con una nota de crédito N° 0001-67001 el 7%.
17. 20/01/2019 se venden computadoras usadas como un activo fijo según la factura F001-00012551
por S/. 356,350.00 con cheque del Banco Crédito del Perú.
18. 21/01/2019 solicita un préstamo al Banco Azteca por $. 295,530.00 Dólares Americanos T.C.3.456
con una tasa de Interés 7%.
19. 23/01/2019 paga según el RH Nº 002-3025 al señor Jaime Amado por asesoría jurídica por
S/18,500.00 de tres meses.
20. 25/01/2019 paga los servicios de Internet y celulares a través del Banco de la Nación por S/3,050.00
21. 27/01/2019 paga planilla de SUELDOS por S/. 48,560.00, 30% en la ONP, 40% en AFP. Prima y el
30% en AFP. Integra. calcula según las leyes sociales vigentes.
22. De acuerdo a la constitución se acuerdan la creación de la Reserva Legal el 10% de sus utilidades.
23. La distribución del dividendo según su utilidad del año anterior. De acuerdo a ley.
24. Se acuerda aumentar el capital Social de acuerdo a sus utilidades, enviar el 30%.
Se solicita realizar el tratamiento contable según normas, principios, plan Contable General Empresarial,
código tributario, según las leyes vigentes.
Establecer los registros de venta, compra 2 puntos
Caja bancos 2 puntos
Diario 3 puntos
Mayor 2 puntos
Hoja de trabajo. 3 puntos
Estado de Situación Financiera 2 Puntos
Estado de resultados 2 Puntos
Determinar el análisis Horizontal 2 puntos
Determinar el análisis vertical 2 puntos
“Lo que haces marca la diferencia, y tienes que
decidir qué tipo de diferencia quieres marcar”
“El éxito depende del esfuerzo.”
