ACTIVIDAD

ASINCRONICA
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18 de Noviembre de 2020
Con base en las siguientes documentos y cédulas elaborados para una Auditoría Financiera, analice la
cuenta CAJA dentro del rubro Efectivo y Equivalentes al efectivo, de sus apreciaciones al respecto.

Tabla 6.2 Balance de comprobación a diciembre 31 del año 14

Cédula BC-2 (1/6)

COMPAÑÍA EL SOL S. A.


BALANCE DE COMPROBACIÓN A DICIEMBRE 31 DEL AÑO 14 BC-2

NIT: 897.527.497-5

PARCIAL PARCIAL
CÓDIGO CUENTAS Y SUBCUENTAS PARCIAL 3 DEBE HABER
1 2

1 ACTIVO 423.087.067

11 DISPONIBLE 29.964.000

1105 CAJA
 2.200.000

110505 Caja general 2.000.000

110510 Cajas menores 200.000

1110 BANCOS
 27.764.000

111005 Moneda nacional 27.764.000

11100502 Banco de Oriente 21.145.000

Tabla 6.4 Auditoría del disponible

Cédula sumaria del disponible y plan de mejoramiento del disponible Cédula A (1/2)

Ref.: A

COMPAÑÍA EL SOL S. A.
11. DISPONIBLE (EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO) Auditor: C.A.M.S.

Fecha cierre: 31/dic/año 14

Se aplica a las cuentas que conforman el Efectivo y Equivalente de efectivo, en las que se condensan las transacciones más comunes en las operaciones normales
ALCANCE
de activos.

1. Se verificó que el Efectivo y Equivalente de efectivo existen y que fueron incluidos en el estado de situación financiera todos los fondos de propiedad de la
organización, en su poder o en custodia de terceros.

2. Se verificó que el Efectivo y Equivalente de efectivo fueron valorados correctamente, de acuerdo con las NIIF aplicables a este rubro.
CONCLUSION
ES DE LA
3. Se verificó que el Efectivo y Equivalente de Efectivo no se encuentran restringidos, y que los saldos cumplen con las condiciones de disponibilidad y
AUDITORÍA
propiedad de la organización.

4. Se verificó que el Efectivo y Equivalente de efectivo se encuentran adecuadamente clasificados para su presentación en el estado de situación financiera, así
como la correcta conversión del efectivo en moneda extranjera.
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AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDO SALDO
SALDO
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEL SEGÚN
ANTERIOR RE RE
EJERCICIO Débito Crédito Débito Crédito AUDITORÍA
F. F.

CAJA - EFECTIVO Y
1105 EQUIVALENTE DE 14.350.000 2.200.000 0 115.000 0 0 2.085.000
EFECTIVO

110505 Caja general 14.250.000 2.000.000 A3 115.000 0 0 1.885.000

110510 Cajas menores 100.000 200.000 0 0 200.000

BANCOS - EFECTIVO Y
1110 EQUIVALENTE DE 8.515.000 27.764.000 850.000 663.000 0 0 27.951.000
EFECTIVO

A3
111005 Moneda nacional 8.515.000 27.764.000 850.000 663.000 0 0 27.951.000
D3

11 TOTAL DISPONIBLE 22.865.000 29.964.000 850.000 778.000 0 0 30.036.000

FIRMA DE AUDITORÍA EXTERNA CAMS AUDITORÍA Y CONSULTORÍA EMPRESARIAL S.A.S.

ELABORÓ: Cristian Andrey Vallejo Bonilla (CAVB) Asistente de auditoría externa

EQUIPO DE AUDITORÍA REVISÓ: Omar de Jesús Montilla Galvis (OJMG) Socio supervisor

APROBÓ: Carlos Alberto Montes Salazar (CAMS) Socio principal-Gerente

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Tabla 6.4 Auditoría del disponible

Ajustes y reclasificaciones Cédula A3 (1/2)

COMPAÑÍA EL SOL S. A.
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DE EFECTIVO (EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO) A

CÓDIGO
P/T CUENTAS Y SUBCUENTAS PARCIAL DEBE Ref. HABER Ref.

1365 115.000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

136530 115.000
Responsabilidades

A4 1105 
CAJA 115.000
115.000
110505 Caja general


Faltante detectado en el arqueo de caja general

Fuente: Auditoría financiera bajo estándares internacionales. Papeles de trabajo. Carlos Alberto Montes Salazar Omar de Jesús Montilla Galvis Cristian Andrey Vallejo
Bonilla
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