UNIVERSIDAD NACIONAL DE

INGENIERÍA 
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL Y DE SISTEMAS

MODELADO CONCEPTUAL DE DATOS

TESORERIA

Integrantes:
Mendoza Salazar Siler Ernesto 20170298E
Timoteo Maldonado Dennis Adrian 20111078B
Escudero Diaz Alessandro Leonardo    20182109H

Profesor:
Dr. Tino Reyna Monteverde
Lima, 26 de septiembre del 2020

MACRO FUNCION DE ENTREGA DEL SERVICIO

1.-Función 1: Verificación de pagos y cobros

La tesorería se encargará de verificar el estado de cada pago o cobro que tenga pendiente.

1.1 EVENTO 1.1.-COBROS

Se refiere a cualquier entrada de dinero que se produzca en la tesorería de una empresa.

Es la recepción en la empresa de una cantidad monetaria adeudada por un cliente en
momento dado

1.1.1.- OPERACIÓN 1.-CAPTACIÓN PEDIDO

El vendedor acepta el pedido

Recepción, aceptación y tramitación

Expedición de la mercancía

1.1.2.- OPERACIÓN 2.-FACTURACIÓN Y DISTRIBUCIÓN

Envío de la factura

Recepción de la mercancía por parte del cliente

1.1.3.- OPERACIÓN 3.-MEDIOS E INSTRUMENTOS DE COBRO

Vencimiento de la factura

Envío del cheque por parte del cliente

1.1.4.- OPERACIÓN 4-Tipo de cobro

Que cobro se está realizando; transferencia, cheque o un pagaré

Cobros ordinarios derivados de la actividad habitual de tu negocio: dinero que pagan tus
clientes.

Cobros extraordinarios: posibles cobros por transacciones puntuales y esporádicas,

devoluciones de la agencia tributaria, comisiones por colaboraciones externas, etc.

Cobros derivados de operaciones financieras: rendimiento positivo de inversiones,

depósitos y otros productos financieros.

1.1.1.- OPERACIÓN 5.-Procedimiento de cobro

El comprador y el vendedor acuerdan los términos de venta del producto

El vendedor prepara y presenta una orden de cobro, donde especifica los términos y
condiciones 

El banco remitente envía al banco de cobro para que revise la conformidad del cobro
Se notifica al comprador sobre los términos y condiciones de la orden del cobro

1.2 EVENTO 1.2.- PAGO

La tesorería se encargará de diferenciar en qué posición se encuentra respecto a los pagos

o cobros de la empresa

1.2.1.- OPERACIÓN 1-PAGO: Verificar el monto a pagar

La tesoreria se encargará de verificar, gracias a un aplicativo, la cantidad de monto que

debe de pagar la empresa y la disponibilidad de saldo que se encuentra en las cuentas
bancarias de la empresa.

1.2.2.- OPERACIÓN 2.- Aprobación del pago

Contabilidad pasara el documento de pago vía aplicativo a Tesorería para la comprobación

de las firmas de aprobación del servicio habiendo visto la disponibilidad de saldo de la caja
para pagar.

1.2.3.- OPERACIÓN 3.- Ejecución bancaria

Los firmantes autorizados procederán a dar la orden de pago, quedando constancia de su

ejecución en el extracto bancario de la cuenta.

1.2.3.1.-MÉTODO DE PAGO

Después de la verificación y validación del pago, entonces mediante aplicativos se realizara

la transferencia bancaria de la caja hacia la persona o entidad a pagar.

-Transferencia bancaria

-Cheques y pagares.

1.2.4.- OPERACIÓN 4.- REGISTRO CONTABLE DEL PAGO

Una vez ejecutada la orden de pago, la contabilidad procederá a su registro contable,

procediendo igualmente al archivo ordenado de la documentación generada durante el
procedimiento para su comprobación y auditorías posteriores.

1.3 EVENTO 1.3.- FINANCIACIÓN:

La tesorería se encargará de la búsqueda de financiación para la empresa.

 1.3.1.-OPERACIÓN 1.- Necesidades de financiación

Se pondrá en evaluación el proyecto de financiación para ver si este afecta de manera

negativa o positiva a la liquidez de la empresa.

1.3.2.- OPERACIÓN 2.- Cuantificación del monto

Se calculará el monto aproximado a necesitar para la financiación del proyecto a elaborar

1.3.3.-OPERACIÓN 3.- Previsión de los pagos

Se comprobará si se podrá pagar y que este pago no afecte de manera negativa a la caja
de la empresa.

1.3.3.1.-FINANCIACIÓN INTERNA. -

Se financiará el proyecto a partir de los propios medios económicos que dispone la

empresa.

1.3.3.2.- FINANCIACIÓN EXTERNA. -

Para este tipo de financiación se usará un aplicativo que sirve como simulador de pago
dependiendo del tipo de financiación.

1.3.3.1.-Financiación a corto plazo. - Aquel cuyo vencimiento o plazo de

devolución es inferior a un año.

1.3.3.2.- Financiación a largo plazo. - Aquel cuyo vencimiento es superior a

un año.

1.3.4 OPERACIÓN 4.-Aprobación de financiación

Una vez realizados los pasos anteriores, contabilidad se encargará vía aplicativo de
la entrega del documento para la recolección de firmas que se necesitan para la
aprobación de la búsqueda de financiación.

1.3.5.-OPERACIÓN 5.- Identificación de proveedores

Se identificarán en la pool bancaria las entidades en las que nos conviene

pedir la financiación

1.3.6, OPERACIÓN 6.- Relaciones con las entidades financieras

 Se crearán relaciones con la entidad a la cual pedimos financiación, mostrándole la
documentación de los pagos realizados por la empresa para que acepten nuestra
solicitud de financiación.

1.3.7 OPERACIÓN 7.- Verificación del contrato

Una vez establecidas las relaciones comerciales con la entidad a pedir financiación,
se evaluará las condiciones impuestas por la entidad a la cual solicitamos
financiación para su posible consolidación y la realización de la financiación.

1.3.8 OPERACIÓN 8.- Documentación

Una vez ejecutada la orden de financiación, la contabilidad procederá a su registro contable,

procediendo igualmente al archivo ordenado de la documentación generada durante el
procedimiento para su comprobación.

Venta

Un área de la empresa según sus necesidades puede necesitar de una compra de algún
bien o puede vender sus servicios

Esa área solicita al área de tesorería mediante un proceso automatizado las características
de la compra

Analizar la factibilidad

En caso de que no sea factible se enviará una notificación al área que solicitó la compra
informando que no se hará la compra y mostrando las razones por la cual no se hace la
compra

En caso de que si sea factible la compra se generará un ticket con las características de la
compra que será almacenado hasta el día de la entrega

Compra de
servicio

Otra Área de Generación de

Tesorería
la empresa un ticket
Error en la
información
brindada
Ticket de Pago y cobro:

 Código
 Fecha contable: puede ser al contado o en un tiempo aplazado
 La clase (cobro o pago)
 Importe
 Beneficiario
 Los clientes o proveedores
 Vía de pago: Medio por el cual se hará un pago o cobro, puede ser transferencia o
cheque.
 Firma del que genero la solicitud
 Firma del tesorero

Entrega:

Se realiza lo pactado en la venta

1. Procesos:

Para los Cobros:

Para operar el proceso de cobro se requiere la siguiente información:

 Estructura de ingresos: las posibles fuentes de ingresos
 Nombres y direcciones de las entidades bancarias en donde nuestra empresa tiene
cuentas alojadas
 Causas que puedan alterar las recaudaciones

Proceso:
1. Recibe la información y documentación de las recaudaciones del área comercial
2. Realiza la verificación diaria de los importes que ingresaron en bancos. La
información brindada por los bancos debe almacenarse en un registro diario
3. Se revisa que la suma de los depósitos de los registros comerciales debe ser igual a
los depósitos en los registros bancarios
4. El registro diario del tesorero se distribuye a la parte de contabilidad

Para los Pagos

El proceso consiste en la ejecución de egresos mediante diversas formas de pago,
respaldadas por un Comprobante de Egreso recibido de Contabilidad.

Formas de pago:
 Pago mediante cheque
 Pago mediante transferencia bancaria
 Pago mediante débito automático
 Pago mediante las cuentas en el exterior

Para poder operar estos procesos adecuadamente, el tesorero debe disponer de la

siguiente información:
 Periodicidad de los egresos
 Endeudamiento a corto plazo: los incumplimientos pueden provocar multas por
retraso o generar acciones legales en contra de la empresa
 Conocimiento del gasto corriente

Proceso de desembolso mediante cheques

1. Recibir información del pago
2. Verificar que la información de pago esté correcta, si hay errores se notificará a la
respectiva área y se retornará al paso 1
3. Revisar si existe liquidez, en caso de faltar tomas las medidas correspondientes
4. Emitir el cheque con fines de pago
5. Se autoriza el desembolso
6. Entrega del cheque al beneficiario
7. El tesorero emite un comprobante al área de contabilidad

Proceso de desembolso mediante transferencias u otras formas de pago

En este proceso se transfieren fondos a través del banco

1. Recibir las instrucciones mediante el comprobante de egreso

2. Verificar que la información del comprobante esté correcta, en caso contrario se
retorna al paso 1
3. Revisar si existe liquidez, en caso de faltar tomas las medidas correspondientes
4. Procesar la instrucción bancaria: El tesorero prepara una nota dirigida al banco para
que realice la transacción o llenar el formulario que ofrece el banco
5. Autorizar el desembolso
 6. Hacer llegar la instrucción bancaria al banco y comunicar al beneficiario sobre la
transacción
7. El banco ejecuta la transferencia de fondos
8. Se extrae la información de la cuenta bancaria
9. Se envían los comprobantes al área de contabilidad

2. Transacciones:
Eventos / Transacciones consumidas - Cobro
1. Se elimina el ticket del sistema
2. La factura cobrada queda cerrada
3. La deuda del cliente queda se salda
4. Aumenta nuestros saldos en banco
5. La factura y el cobro quedan reconciliados en contabilidad

Eventos / Transacciones consumidas - Pago

1. Se elimina el ticket del sistema

2. La factura pagada queda cerrada
3. Se realiza el asiento contable en la contabilidad
4. La deuda con el Proveedor se salda
5. Disminuye nuestro saldo en Bancos
6. La factura y el pago quedan reconciliados en contabilidad