1510
COMPUTECENTER
BALANCE INICIAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL 01 DE DICIEMBRE DEL 2019
ACTIVO 665000
ACTIVO CORRIENTE 255000
DISPONIBLE 255000
Caja MN 5000
Banco MN 250000
ACTIVO NO CORRIENTES 410000
ACTIVOS FIJOS 410000
Terreno 150000
Edificio 210000
Vehiculo 50000
TOTAL ACTIVOS 665000
PASIVOS 100000
PASIVOS CORRIENTES 100000
DEUDAS SOCIALES 100000
Prestamos bancarios 100000
CAPITAL 565000
CAPITAL 565000
CAPITAL CONTABLE 565000
Capital Social 565000
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 665000
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F/M DEBE HABER
12/1/2019 ASIENTO 1
Caja MN 1 5,000.00
Banco MN 2 250,000.00
Terreno 3 150,000.00
Edificio 4 210,000.00
Vehiculo 5 50,000.00
Prestamos bancarios 6 100,000.00
Capital Social 7 565,000.00
Glosa:
12/3/2019 ASIENTO 2
Gastos de organización 8 1,406.00
Credito fiscal 9 104.00
Banco MN 2 1,510.00
Glosa:
ASIENTO 3
Caja chica 10 800.00
Caja MN 1 800.00
Glosa:
12/4/2019 ASIENTO 4
Inv de mercaderia 11 65,250.00
Credito fiscal 9 9,750.00
Banco MN 2 30,000.00
Cuentas por pagar MN 12 45,000.00
Glosa:
12/5/2019 ASIENTO 5
Muebles y enseres 13 30,276.00
Credito fiscal 9 4,524.00
Banco MN 2 34,800.00
Glosa:
12/10/2019 ASIENTO 6
Anticipo al personal 14 2,760.00
Banco MN 2 2,760.00
Glosa:
12/12/2019 ASIENTO 7
Caja MN 1 42,000.00
Cuentas por cobrar MN 15 42,000.00
Impuesto a las transacciones 16 2,520.00
Costo de ventas 17 52,200.00
Ventas 18 73,080.00
Debito fiscal 19 10,920.00
Impuesto a las transacciones por pagar 20 2,520.00
Inv de mercaderia 11 52,200.00
Glosa:
12/20/2019 ASIENTO 8
Inv de mercaderia 11 61,770.00
Credito fiscal 9 9,230.00
Banco MN 2 42,600.00
Cuentas por pagar MN 12 28,400.00
Glosa:
12/22/2019 ASIENTO 9
Seguridad 21 435.00
Material de escritorio 22 261.00
Credito fiscal 9 104.00
Transporte del personal 23 23.67
Caja chica 10 820.00
Retenciones IUE 24 2.96
Retenciones IT 25 0.71
Glosa:
SUMAS IGUALES 990,413.67 990,413.67
LIBRO DE AJUSTES
12/31/2019 ASIENTO 1
Servicios basicos 26 696.00
Credito fiscal 9 104.00
Servicios basicos por pagar 27 800.00
Glosa:
12/31/2019 ASIENTO 2
Sueldos y salarios 28 9,200.00
Cargas sociales 29 1,537.32
Aguinaldo 30 766.66
Indemnizacion 31 766.66
Sueldos y salarios por pagar 32 5,270.68
Anticipo al personal 14 2,760.00
Aportes laborales por pagar 33 1,169.32
Aportes patronales por pagar 34 1,537.32
Provision aguinaldo 35 766.66
Prevision indemnizacion 36 766.66
Glosa:
12/31/2019 ASIENTO 3
Terreno 3 377.25
Edificio 4 528.16
Vehiculo 5 125.75
Muebles y enseres 13 67.80
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 37 1,098.96
Glosa:
12/31/2019 ASIENTO 4
Dep de edificio 38 438.60
Dep de vehiculo 39 835.43
Dep de muebles y enseres 40 252.86
Dep acum de edificio 41 438.60
Dep acum de vehiculo 42 835.43
Dep acum de muebles y enseres 43 252.86
Glosa:
12/31/2019 ASIENTO 5
Debito fiscal 19 10,920.00
Credito fiscal 9 10,920.00
Glosa:
12/31/2019 ASIENTO 6
Impuesto a las transacciones por pagar 20 2,520.00
Retenciones IUE 24 2.96
Retenciones IT 25 0.71
Diferencia por redondeo 44 0.33
Banco MN 2 2,524.00
Glosa:
12/31/2019 ASIENTO 7
Caja chica 10 820.00
Banco MN 2 820.00
Glosa:
SUMAS IGUALES 29,960.50 29,960.50
75000
FORMULA
VALOR DEL BIEN O SERVICIO
COSTO DEL GASTO X100
100-IMPUESTO TOTAL
20 23.6686391
KARDEX DE INVENTARIO
ITEM: COMPUTADORAS IBM
FISCO C/U VALORADO
FECHA DETALLE ENTRA SALE SALDO COMPRA C/U VENTA DEBITO
12/4/2019 1 ra compra 15 15 4350 65250
12/12/2019 1 ra venta 12 3 4350
12/20/2019 2da Compra 10 13 6177 61770
VALORADO
CREDITO SALDO
65250
52200 13050
74820
PLANILLA LABORAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL XX/XX/XXXX
DESCUENTOS Total
Nº CARGOS TOTAL GANADO AFP`s RC IVA Anticipos descuentos
1 Gerente 5,000.00 635.50 1,500.00 2,135.50
2 Contador 2,200.00 279.62 660.00 939.62
3 Secretaria 900.00 114.39 270.00 384.39
4 Encargado de ventas 1,100.00 139.81 330.00 469.81
- - -
TOTALES 9,200.00 1,169.32 2,760.00 3,929.32
30%
PLANILLA PATRONAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL XX/XX/XXX
Liquido CARGAS SOCIALES
Pagable TOTAL GANADO C.N.S Riesgo prof
2,864.50 Nº CARGOS 10% 1.71%
1,260.38 1 Gerente 5,000.00 500.00 85.50
515.61 2 Contador 2,200.00 220.00 37.62
630.19 3 Secretaria 900.00 90.00 15.39
- 4 Encargado de ventas 1,100.00 110.00 18.81
5,270.68 - - -
TOTALES 9,200.00 920.00 157.32
PLANILLA PATRONAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL XX/XX/XXX
CARGAS SOCIALES TOTAL BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
Provivienda Bono solidario APORTES Aguinaldo Indemnizacion BENEFICIOS
2% 3% 16.71% 8.3333% 8.3333% 16.6666%
100.00 150.00 835.50 416.67 416.67 833.33
44.00 66.00 367.62 183.33 183.33 366.67
18.00 27.00 150.39 75.00 75.00 150.00
22.00 33.00 183.81 91.67 91.67 183.33
- - - - - -
184.00 276.00 1,537.32 766.66 766.66 1,533.33
PASOS PARA ACTUALIZAR Y DEPRECIAR
VALOR EN LIBROS FECHA INICIAUFV INICIAL FECHA FINAL UFV FINAL
Terreno 150000 12/1/2019 2.32602 12/31/2019 2.33187
Edificio 210000 12/1/2019 2.32602 12/31/2019 2.33187
Vehiculo 50000 12/1/2019 2.32602 12/31/2019 2.33187
Muebles y enseres 30276 12/5/2019 2.32666 12/31/2019 2.33187
DEPRECIACION DE ACTIVOS
VALOR EN LIBROS ACTUALIZACITOTAL % DEP ANUAL
Edificio 210000 528.16 210528.16 2.50% 5263.20388
Vehiculo 50000 125.75 50125.75 20% 10025.1503
Muebles y enseres 30276 67.80 30343.80 10% 3034.37959
ACTUALIZACION
377.25
528.16
125.75
67.80
1 MES
438.60
835.43
252.86
LIBROS MAYORES
EXPRESADO EN BOLIVIANO
PRACTICADO EL 31 DE DICIEMBRE D
Caja MN Banco MN Terreno
5000 800 250000 1510 150000
42000 30000 150000 0
47000 800 34800 377.25385
2760
42600
250000 111670
2524
820
Capital Social Gastos de organización Credito fiscal
565000 1406 104
0 565000 1406 0 9750
4524
9230
104
23712 0
104 10920
Muebles y enseres Anticipo al personal Cuentas por cobrar MN
30276 2760 42000
30276 0 2760 0 42000 0
67.7958791 2760
Debito fiscal Impuesto a las transacciones por pagar Seguridad
10920 2520 435
0 10920 0 2520 435 0
10920 2520
Retenciones IT Servicios basicos Servicios basicos por pagar
0.71005917 696 800
0 0.71005917
0.71005917
Indemnizacion Sueldos y salarios por pagar Aportes laborales por pagar
766.6636 5270.68 1169.32
Ajuste por inflacion y tenencia de bienesDep de edificio Dep de vehiculo
1098.9564 438.600324 835.429188
Dep acum de muebles y enseres Diferencia por redondeo
252.864966 0.33
LIBROS MAYORES
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
CTICADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Edificio Vehiculo Prestamos bancarios
210000 50000
210000 0 50000 0 0
528.15539 125.751283
Caja chica Inv de mercaderia Cuentas por pagar MN
800 820 65250 52200
800 820 61770
820 127020 52200 0
Impuesto a las transacciones Costo de ventas Ventas
2520 52200
2520 0 52200 0 0
Material de escritorio Transporte del personal Retenciones IUE
261 23.6686391
261 0 23.6686391 0 0
2.95857988
os por pagar Sueldos y salarios Cargas sociales Aguinaldo
9200 1537.32 766.6636
les por pagar Aportes patronales por pagar Provision aguinaldo Prevision indemnizacion
1537.32 766.6636
Dep de muebles y enseres Dep acum de edificio Dep acum de vehiculo
252.864966 438.600324
Con amarillo los totales antes de ajustes
Son los valores de los ajustes
restamos bancarios
100000
100000
uentas por pagar MN
45000
28400
73400
73080
73080
etenciones IUE
2.95857988
2.95857988
revision indemnizacion
766.6636
ep acum de vehiculo
835.429188
BALANCE DE COMPRO
EXPRESADO
PRACTICADO EL 3
SUMAS SALDOS
N° DETALLE DEBE HABER DEUDOR
1 Caja MN 47,000.00 800.00 46,200.00
2 Banco MN 250,000.00 111,670.00 138,330.00
3 Terreno 150,000.00 - 150,000.00
4 Edificio 210,000.00 - 210,000.00
5 Vehiculo 50,000.00 - 50,000.00
6 Prestamos bancarios - 100,000.00
7 Capital Social - 565,000.00
8 Gastos de organización 1,406.00 - 1,406.00
9 Credito fiscal 23,712.00 - 23,712.00
10 Caja chica 800.00 820.00
11 Inv de mercaderia 127,020.00 52,200.00 74,820.00
12 Cuentas por pagar MN - 73,400.00
13 Muebles y enseres 30,276.00 - 30,276.00
14 Anticipo al personal 2,760.00 - 2,760.00
15 Cuentas por cobrar MN 42,000.00 - 42,000.00
16 Impuesto a las transacciones 2,520.00 - 2,520.00
17 Costo de ventas 52,200.00 - 52,200.00
18 Ventas - 73,080.00
19 Debito fiscal - 10,920.00
20 Impuesto a las transacciones por pagar - 2,520.00
21 Seguridad 435.00 - 435.00
22 Material de escritorio 261.00 - 261.00
23 Transporte del personal 23.67 - 23.67
24 Retenciones IUE - 2.96
25 Retenciones IT - 0.71
SUMAS IGUALES 990,413.67 990,413.67 824,943.67
26 Servicios basicos
27 Servicios basicos por pagar
28 Sueldos y salarios
29 Cargas sociales
30 Aguinaldo
31 Indemnizacion
32 Sueldos y salarios por pagar
33 Aportes laborales por pagar
34 Aportes patronales por pagar
35 Provision aguinaldo
36 Prevision indemnizacion
37 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes
38 Dep de edificio
39 Dep de vehiculo
40 Dep de muebles y enseres
41 Dep acum de edificio
42 Dep acum de vehiculo
43 Dep acum de muebles y enseres
44 Diferencia por redondeo
SUMAS IGUALES
Resultados acumulados
IUE POR PAGAR
Reserva legal
SUMAS TOTALES
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL 31 DE DIEMBRE DEL 2019
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADO
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS
46,200.00 -
3,344.00 134,986.00 -
377.25 150,377.25 -
528.16 210,528.16 -
125.75 50,125.75 -
100,000.00 - 100,000.00
565,000.00 - 565,000.00
1,406.00 -
104.00 10,920.00 12,896.00 -
20.00 820.00 800.00 -
74,820.00 -
73,400.00 - 73,400.00
67.80 30,343.80 -
2,760.00 - -
42,000.00 -
2,520.00 - 2,520.00
52,200.00 - 52,200.00
73,080.00 - 73,080.00
10,920.00 10,920.00 - -
2,520.00 2,520.00 - -
435.00 - 435.00
261.00 - 261.00
23.67 - 23.67
2.96 2.96 - -
0.71 0.71 - -
824,943.67 - -
696.00 696.00 - 696.00
800.00 - 800.00
9,200.00 9,200.00 - 9,200.00
1,537.32 1,537.32 - 1,537.32
766.66 766.66 - 766.66
766.66 766.66 - 766.66
5,270.68 - 5,270.68
1,169.32 - 1,169.32
1,537.32 - 1,537.32
766.66 - 766.66
766.66 - 766.66
1,098.96 - 1,098.96
438.60 438.60 - 438.60
835.43 835.43 - 835.43
252.86 252.86 - 252.86
438.60 - 438.60
835.43 - 835.43
252.86 - 252.86
0.33 0.33 - 0.33
29,960.50 29,960.50 824,416.50 824,416.50 69,933.54
3,024.86
1,061.35
159.20
74,178.96
ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
INGRESOS ACTIVOS PAS Y PAT
46,200.00
134,986.00
150,377.25
210,528.16
50,125.75
100,000.00
565,000.00
1,406.00
12,896.00
800.00
74,820.00
73,400.00
30,343.80
42,000.00
73,080.00
800.00
5,270.68
1,169.32
1,537.32
766.66
766.66
1,098.96
438.60
835.43
252.86
74,178.96 754,482.96 750,237.54
3,024.86 4245.41609
1,061.35
159.20
74,178.96 754,482.96 754,482.96
ESTADO DE RESULTADO
EPXRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Ventas netas 73,080.00
Ventas 73,080.00
Costo de ventas - 52,200.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 20,880.00
Gastos de operación - 17,733.21
Impuesto a las transacciones 2,520.00
Seguridad 435.00
Material de escritorio 261.00
Transporte del personal 23.67
Servicios basicos 696.00
Sueldos y salarios 9,200.00
Cargas sociales 1,537.32
Aguinaldo 766.66
Indemnizacion 766.66
Dep de edificio 438.60
Dep de vehiculo 835.43
Dep de muebles y enseres 252.86
UTILIDAD EN OPERACIONES 3,146.79
OTROS INGRESOS 1,098.96
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 1,098.96
OTROS EGRESOS - 0.33
Diferencia por redondeo 0.33
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,245.42
IUE POR PAGAR - 1,061.35
RESERVA LEGAL - 159.20
UTILIDAD NETA 3,024.86
BALANCE GENERAL
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
PRACTICADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
ACTIVOS 752,956.06
ACTIVOS CORRIENTES 311,702.00
DISPONIBLES 181,986.00
Caja MN 46,200.00
Banco MN 134,986.00
Caja chica 800.00
EXIGIBLES 54,896.00
Credito fiscal 12,896.00
Cuentas por cobrar MN 42,000.00
REALIZABLE 74,820.00
Inv de mercaderia 74,820.00
ACTIVOS NO CORRIENTES 441,254.06
ACTIVOS FIJOS 441,374.96
Terreno 150,377.25
Edificio 210,528.16
Vehiculo 50,125.75
Muebles y enseres 30,343.80
(-) DEP ACUMULADAS - 1,526.89
Dep acum de edificio 438.60
Dep acum de vehiculo 835.43
Dep acum de muebles y enseres 252.86
DIFERIDOS 1,406.00
Gastos de organización 1,406.00
TOTAL ACTIVOS 752,956.06
PASIVOS 184,772.00
PASIVOS CORRIENTES 84,005.34
DEUDAS LABORALES 8,743.98
Sueldos y salarios por pagar 5,270.68
Aportes laborales por pagar 1,169.32
Aportes patronales por pagar 1,537.32
Provision aguinaldo 766.66
DEUDAS SOCIALES 74,200.00
Servicios basicos por pagar 800.00
Cuentas por pagar MN 73,400.00
DEUDAS FISCALES 1,061.35
IUE POR PAGAR 1,061.35
PASIVOS NO CORRIENTES 100,766.66
DEUDAS BANCARIAS 100,000.00
Prestamos bancarios 100,000.00
DEUDAS LABORALES 766.66
Prevision indemnizacion 766.66
PATRIMONIO 568,184.06
CAPITAL 568,184.06
CAPITAL CONTABLES 568,184.06
Capital Social 565,000.00
Resultados acumulados 3,024.86
Reserva legal 159.20
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 752,956.06
