EMPRESA: "SU HOGAR CÍA.
LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL
10/1/2020 Bancos
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
Inventario de mercaderías
15 congeladores horizontal Electrolux 7 pies $500,00 c/u $ 7,500.00
20 lavadoras Whirlpool automática 39 libras $700,00 c/u $ 14,000.00
Inventario de suministros y materiales
IVA compras
IVA retenido en ventas
Muebles y enseres
Depreciación acumulada de muebles y enseres
Equipos de computación
Depreciación acumulada de equipos de computación
Vehículo
Depreciación acumulada de vehículo
Cuentas y documentos por pagar comerciales
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
IVA ventas
Obligaciones con instituciones financieras porción corriente
Capital suscrito y/o asignado
P/r asiento de apertura de cuentas
DEBE HABER
$ 90,000.00
$ 8,000.00
$ 21,500.00
$ 800.00
$ 3,250.00
$ 250.00
$ 6,000.00
$ 2,500.00
$ 6,500.00
$ 2,500.00
$ 18,000.00
$ 4,000.00
$ 6,000.00
$ 330.75
$ 425.25
$ 4,250.00
$ 10,000.00
$ 124,294.00
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/2/2020 Gasto de arriendo $ 800.00
Iva compras $ 96.00
Bancos $ 736.00
retenciones por pagar $ 160.00
Ret.I.R. por pagar 8% $ 64.00
Ret IVA por pagar 100% $ 96.00
P/r pago de arrendamiento S/fact 001-001-000006587
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE
10/3/2020 Cuentas y documentos por pagar comerciales $ 2,000.00
Bancos
P/r cancelación de $2000 mediante transferencia
bancaria.
HABER
$ 2,000.00
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/4/2020 Caja $ 3,920.00
Ventas $ 3,500.00
2 congeladores horizontal $ 1,600.00
2 lavadoras Whirlpool $ 1,900.00
Iva ventas $ 420.00
P/r venta en efectivo S/fact 001-002-0034444
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/4/2020 Costo de ventas $ 2,400.00
Inv. De mercaderías $ 2,400.00
P/r salida de mercadería
al precio de costo
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE
10/8/2020 Inv. De mercaderías $ 11,000.00
10 congeladores horizontal $ 5,500.00
10 lavadoras Whirpool $ 5,500.00
Iva en compras $ 1,320.00
Bancos
Retenciones por pagar
Ret. I.R. 1,75% $ 192.50
P/r compra a "Distribuidora S/fact 001-002-000412865
Económica S.A."
HABER
$ 12,127.50
$ 192.50
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/10/2020 Inv. De mercaderías $ 100.00
10 congeladores $ 50.00
10 lavadoras Whirpool $ 50.00
Caja $ 99.00
Retenciones por pagar $ 1.00
Ret. I.R. 1% $ 1.00
P/r pago por transporte
a Tramaco Express Cía. Ltda. S/fact 001-001-000021843
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/11/2020 Aporte individual al IESS por pagar $ 330.75
Aporte patronal al IESS por pagar $ 425.25
Bancos $ 756.00
P/r depósito de los aportes al IESS
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/12/2020 Iva ventas $ 4,250.00
Iva compras $ 3,250.00
Iva retenido en ventas $ 250.00
Bancos $ 750.00
P/r declaración y pago
del IVA
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/13/2020 Bancos $ 3,528.00
Impuestos retenidos $ 56.00
Ret. I.R. 1,75% $ 56.00
Ventas $ 3,200.00
4 congeladores horizontal $ 3,200.00
Iva en ventas $ 384.00
P/r venta a la empresa S/fact 001-002-0034445
"Cafrilosa S.A."
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/13/2020 Costo de ventas $ 2,000.00
Inv. De mercaderías $ 2,000.00
P/r salida de mercadería
al precio de costo
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE
10/14/2020 Caja $ 2,000.00
Cuentas y documentos por cobrar comerciales
P/r pago en efectivo de varios clientes
HABER
$ 2,000.00
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/15/2020 Bancos $ 2,000.00
Caja $ 2,000.00
P/r depósito
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/18/2020 Gastos de transporte $ 34.37
Iva compras $ 4.13
Caja $ 38.43
Retenciones por pagar $ 0.07
Ret. I.R. 2/mil $ 0.07
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/20/2020 Inv. De mercaderías $ 5,600.00
5 congeladores horizontal $ 2,800.00
5 lavadoras Whirpool $ 2,800.00
Iva compras $ 672.00
Bancos $ 6,174.00
Retenciones por pagar $ 98.00
Ret. I.R. 1,75% $ 98.00
P/r compra a distribuidora S/fact 001-002-000412876
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/25/2020 Bancos $ 1,254.40
Inv. De mercaderías $ 1,120.00
2 lavadoras Whirlpool $ 1,120.00
Iva compras $ 134.40
P/r devolución a Nota de crédito
Distribuidora
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/30/2020 Gastos de oficina $ 80.00
Caja $ 80.00
P/r consumo de
suministros y
materiales
"EMPRESA COMERCIAL SU HOGAR CÍA. LTDA"
Rol de pagos
Mes: Octubre 2020
Ingresos (+) Deducc
Apellidos y Total
Nº Décimo tercera Décimo cuarta Fondo de Aporte
Nombres Sueldo Ingresos
remuneración remuneración reserva personal IESS
1 A 800.00 66.67 33.33 66.67 966.67 75.60
2 B 700.00 58.33 33.33 791.67 66.15
3 C 600.00 50.00 33.33 50.00 733.33 56.70
4 D 600.00 50.00 33.33 50.00 733.33 56.70
5 E 800.00 66.67 33.33 66.67 966.67 75.60
Total 3,500.00 291.67 166.67 233.33 4,191.67 330.75
CIAL SU HOGAR CÍA. LTDA"
l de pagos
Deducciones (-)
Total
Préstamos al Retenciones Neto a recibir
Asociación Comisariato Deducciones
IESS judiciales
150.00 10.00 235.60 731.07
10.00 80.00 156.15 635.52
10.00 66.70 666.63
10.00 50.00 116.70 616.63
200.00 10.00 285.60 681.07
150.00 200.00 50.00 130.00 860.75 3,330.92
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/30/2020 Gastos de sueldos y salarios 4,191.67
Aporte individual al IESS por pagar 330.75
Préstamos al IESS 150.00
Retenciones Judiciales 200.00
Asociación 50.00
Comisariato 130.00
Bancos 3,330.92
P/r cálculo del rol de pagos de Octubre
EMPRESA COMERCIAL "SU HOGAR CÍA. LTDA"
Planilla de beneficios sociales
Mes: Octubre 2020
Beneficios adicionales
por pagar
Apellidos y Remuneraciones
Nº nombres gravables Aporte Total
patronal Vacaciones
IESS
1 A 800.00 97.20 33.33 130.53
2 B 700.00 85.05 85.05
3 C 600.00 72.90 25.00 97.90
4 D 600.00 72.90 25.00 97.90
5 E 800.00 97.20 33.33 130.53
Total 3,500.00 425.25 116.67 541.92
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE HABER
10/30/2020 Gastos de personal $ 541.92
Beneficios sociales $ 541.92
Aporte patronal al IESS por pagar $ 425.25
Vacaciones por pagar $ 116.67
P/r planilla de beneficios sociales
EMPRESA: "SU HOGAR CÍA. LTDA"
LIBRO DIARIO
FECHA CONCEPTO REF. PARCIAL DEBE
10/30/2020 Gasto de depreciaciones $ 1,050.00
Depreciación de muebles y enseres $ 150.00
Depreciación de equipos de computación $ 200.00
Depreciación de vehículo $ 700.00
Depreciación Acumulada muebles y enseres
Depreciación Acumulada equipos de computa
Depreciación Acumulada de vehículo
P/r depreciaciones de octubre
HABER
$ 150.00
$ 200.00
$ 700.00
SU HOGAR CÍA. LTDA.
KÁRDEX
Producto: Congeladores Código: 1
Método de valoración: FIFO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO
cantidad costo uni. costo total cantidad
10/1/2020 Inv. Inicial
10/4/2020 Venta S/fact 001-002-0034444 2
10/8/2020 Compra S/fact 001-002-000412865 10 555.00 5,550.00
10/13/2020 Venta S/fact 001-002-0034445 4
10/20/2020 Compra S/fact 001-002-000412876 5 560.00 2,800.00
TDA.
Unidad de medida: unidades
SALIDAS EXISTENCIAS
costo uni. costo total cantidad costo uni. costo total
15 500.00 7,500.00
500.00 1,000.00 13 500.00 6,500.00
13 500.00 6,500.00
10 555.00 5,550.00
500.00 2,000.00 9 500.00 4,500.00
10 555.00 5,550.00
9 500.00 4,500.00
10 555.00 5,550.00
5 560.00 2,800.00
SU HOGAR CÍA. LTDA.
KÁRDEX
Producto: Lavadoras Código: 2
Método de valoración: FIFO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA CONCEPTO
cantidad costo uni. costo total cantidad
10/1/2020 Inv. Inicial
10/4/2020 Venta S/fact 001-002-0034444 2
10/8/2020 Compra S/fact 001-002-000412865 10 555.00 5,550.00
10/20/2020 Compra S/fact 001-002-000412876 5 560.00 2,800.00
10/25/2020 Devol. Compra S/fact 001-001-000002134 2
A.
Unidad de medida: unidades
SALIDAS EXISTENCIAS
costo uni. costo total cantidad costo uni. costo total
20 700.00 14,000.00
700.00 1,400.00 18 700.00 12,600.00
18 700.00 12,600.00
10 555.00 5,550.00
18 700.00 12,600.00
10 555.00 5,550.00
5 560.00 2,800.00
560.00 1,120.00 18 700.00 12,600.00
10 555.00 5,550.00
3 560.00 1,680.00
