ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N.

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA
DEHONDURAS

Asignatura:
Elaboración y evaluación de Proyectos

Catedrático:
Master: Hercilia María Oliva

Integrantes:
Ana Sararí Valle Guzmán 201810020065(Coordinadora)
Iris Banessa Corrales Sánchez 201710060017
Yessi Damary Nájera Galeano 201510010752
Alex Adán Castellanos 201710010750
Gerson Josué Bonilla 251062426
Juniors Daniel Benegas 201310010333

Campus san pedro sula 08 de Diciembre del 2020.

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Contenido
CAPITULO I: CONCEPTOS Y GENERALIDADES:.....................................................................................7
1. Objetivo del Proyecto de Inversión.........................................................................................7
2. Definición de un Proyecto de Inversión..................................................................................7
3. Importancia de un proyecto de Inversión...............................................................................7
4. Destinatarios del Proyecto de Inversión..................................................................................8
5. Estudio de Factibilidad............................................................................................................8
CAPÍTULO II: DEFINICIÓN DEL PROBLEMA:.........................................................................................8
6. Planteamiento del Problema...................................................................................................8
7. Descripción del Problema.......................................................................................................9
CAPÍTULO III: MARCO TEÓRICO..........................................................................................................9
8. Macro entorno de la Industria................................................................................................9
9. Micro entorno de la industria...............................................................................................10
10. Diagnóstico FODA de la Industria......................................................................................10
11. Debilidades........................................................................................................................11
12. Clúster de la Industria.......................................................................................................11
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO...............................................................................................12
13. Objetivo General...............................................................................................................12
14. Objetivos Específicos.........................................................................................................12
b. Definición del producto.....................................................................................................12
c. Producto Esencial..............................................................................................................13
d. Producto Ampliado...........................................................................................................14
1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA....................................................................................................14
a) Perfil del consumidor........................................................................................................14
b) Precio................................................................................................................................14
c) Preferencia de consumo....................................................................................................15
2. Frecuencia de compra...........................................................................................................15
e. Segmento del mercado.....................................................................................................16
Restaurantes.................................................................................................................................16
Mini súper.....................................................................................................................................16
f. Resultados de métodos utilizados para cuantificar la demanda.......................................16
g. Análisis de resultados de métodos de investigación cuantitativa.....................................17
h. Cálculo de la demanda a partir de resultados de investigación Cuantitativa....................17

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i. Análisis de la demanda con fuentes de información secundarias.....................................17

j. Proyección de la demanda................................................................................................18
1. ANÁLISIS DE LA OFERTA........................................................................................................19
d) Perfil del competidor.........................................................................................................19
e) Análisis de las fuerzas competitivas..................................................................................19
f) Análisis histórico de la oferta total....................................................................................19
g) Análisis de la demanda insatisfecha..................................................................................20
h) Productos sustitutos..........................................................................................................20
2. Estrategias de posicionamiento del producto.......................................................................20
i) Definición del canal de distribución a utilizar....................................................................21
j) selección y Administración de los intermediarios, márgenes de utilidad para cada
miembro del canal, compensaciones especiales a utilizar. (Puntos de Ventas Adecuados para la
comercialización)......................................................................................................................22
k) Ventas estimadas por zona geográfica o tipo de cliente, etc............................................22
d) Logística de la distribución física y cadena de abastecimiento............................................23
e) Precio de Mercado............................................................................................................23
f) Precio fijado para el producto...........................................................................................24
k. Estructura de Precios........................................................................................................24
l. Proyección de Precios:......................................................................................................25
m. Estrategias de publicidad..............................................................................................26
n. Estrategia de Relaciones Publicas......................................................................................28
o. Estrategia y Presupuesto de Marketing Directo................................................................28
1. Determinación de ingresos del proyecto.....................................................................................29
g) Ingresos en la etapa de lanzamiento (3 meses).................................................................29
h) Ingresos de los 9 meses restantes......................................................................................31
i) Proyección de ingresos de varios productos para el año 2, 3, 4........................................32
CAPÍTULO V: ESTUDIO TECNICO........................................................................................................33
2. Localización de la planta.......................................................................................................33
3. Determinación del tamaño del proyecto..............................................................................33
4. Proceso de elaboración del producto o servicios..................................................................33
5. Identificación de maquinaria y equipo de tecnología...........................................................42
6. Identificación de la materia prima y suministro del proyecto...............................................44
7. Determinación de mano de obra directa..............................................................................48

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8. Determinar el personal administrativo y de ventas..............................................................48

9. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA...............................................................................................51
10. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS..............................................................51
CAPITULO VI ESTUDIO ORGANIZACIONAL.........................................................................................52
11. Objetivo del estudio organizacional..................................................................................52
12. PROYECTO DE INVERSIÓN.................................................................................................54
13. TIPO DE ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA..........................................................................54
14. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS...............................................................................................55
15. MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS....................................................................58
1. Misión de la empresa........................................................................................................59
2. Visión de la empresa.........................................................................................................59
6. ESQUEMA DE POLITICA.........................................................................................................60
a. Nombre de la empresa..........................................................................................................60
7. Sistema de información gerencial.........................................................................................62
CAPITULO VII ESTUDIO LEGAL...........................................................................................................63
1. Objetivo del Estudio Legal.....................................................................................................63
2. Forma jurídica.......................................................................................................................63
3. Pasos para construir una empresa en Honduras......................................................................64
4. Aspectos gubernamentales.......................................................................................................64
5. Aspectos Municipales................................................................................................................65
16. Aspectos Empresariales.....................................................................................................66
7. Presupuestos de gastos pre-operativos....................................................................................67
CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO..............................................................................................68
1. Objetivo de estudio económico............................................................................................68
1. Proyección de ventas del proyecto.......................................................................................68
2. Determinación de los ingresos en efectivo del proyecto......................................................69
3. Producción en unidades........................................................................................................69
4. Determinación de los costos de producción.........................................................................69
5. Presupuesto de costos de materia prima..............................................................................70
6. Presupuesto del costo de la mano de obra directa...............................................................71
7. Valoración de los inventarios finales.....................................................................................72
8. Determinación del costo de ventas.......................................................................................72
9. Determinación de presupuestos de gastos de operación.....................................................72

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10. Determinación del plan de inversión del proyecto............................................................72

11. Inversión en activos fijos...................................................................................................73
12. Inversión capital de trabajo...............................................................................................73
13. inversión en gastos pre operativos o activos nominales...................................................73
14. Plan de inversión...............................................................................................................74
15. Amortización de financiamiento y gastos financieros.......................................................74
16. Estado de resultados.........................................................................................................75
17. Presupuesto de efectivo....................................................................................................75
18. Balance general.................................................................................................................76
19. Análisis de los estados financieros....................................................................................77
20. Razones financieras...........................................................................................................77
EVALUACIÓN FINANCIERA................................................................................................................78
1. Objetivo de la evaluación financiera.....................................................................................78
2. Evaluación financiera............................................................................................................78
3. COSTO DE LOS FONDOS (TASA CORTE).................................................................................78
4. Estados financieros proyectados...........................................................................................79
5. Flujo neto de efectivo...........................................................................................................80
6. Determinación de Van Tird Prid............................................................................................80
7. Determinación del punto de equilibrio.................................................................................82
......................................................................................................................................................82
8. Análisis Unidimensional........................................................................................................83
9. Cuadro de depreciaciones.....................................................................................................84
10.Cuadro de resumen..................................................................................................................85
11.Cuadro de Materia Prima y costo de la produccion.................................................................86
12.Planillas de sueldos..................................................................................................................86
13.Gastos de administración y ventas...........................................................................................86
CAPÍTULO X: EVALUACIÓN SOCIAL Y AMBIENTAL.............................................................................87
1. Objetivos del estudio de evaluación social............................................................................87
2. Objetivo general....................................................................................................................87
3. Objetivo especifico................................................................................................................87
4. Evaluación social del proyecto de inversión..........................................................................87
5. Valor económico agregado...................................................................................................87
6. Aportación del proyecto al producto interno bruto (PIB).....................................................88

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7. Retorno monetario a la sociedad..........................................................................................88

8. Cantidad de empleados directos e indirectos.......................................................................88
9. Análisis del estudio ambiental...............................................................................................88
Capitulo XI Bibliografía......................................................................................................................89
CAPITULO XII ANEXOS.......................................................................................................................90

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CAPITULO I: CONCEPTOS Y GENERALIDADES:

1. Objetivo del Proyecto de Inversión

Como proyecto de Salsas caseras pretendemos lograr que las personas nos prefieran por ser una empresa
comprometida con vender productos de calidad con productos naturales y echar por manos hondureñas, como
objetivo de proyecto queremos que nuestra empresa podamos expandirnos por varios puntos del país, logrando
de una manera ajustarnos a la economía de los consumidores e ir en constante crecimiento en la elaboración de
nuestros productos tomando en cuenta la responsabilidad que mantenemos en el cuidado del medio ambiente,
empresa orientada a satisfacer la necesidad de los consumidores, DELI-SALSA ubicados en punto estratégico y
de gran accesibilidad en la ciudad de la ceiba barrio el centro contiguo a banco Atlántida, nos dirigimos a un
mercado multicultural con una población económicamente activo.

2. Definición de un Proyecto de Inversión

En un proyecto de inversión se planifican las actividades coordinadas e interrelacionadas que se pretenden

cumplir con un fin en específico, un proyecto permite la obtención de ganancias futuras lo cual implica que el
invertir se asigna un beneficio inmediato, propuesta de acción que parte de la utilización de recursos disponibles
para obtener ganancias, ya sea con los resultados a corto o largo plazo incluyendo la recolección y evaluación de
factores de influencia directa en oferta y demanda de un producto o servicio. Para conocer la viabilidad de un
proyecto de inversión debemos de tomar en cuenta hacer análisis del proyecto, conocer cada una de las
características lo que la evaluación prevé pérdidas durante el proceso de la inversión. Es muy importante que al
iniciar un proyecto de inversión, que se realizara en conjunto de datos, cálculos y documentos explicativos que
lo integran en forma metodológica que dan los parámetros de como se ha de ser, como se va realizan, cuánto va
a costar y los beneficios que habrán de obtenerse de la obra, que serán sometidas a un análisis para fundamentar
la decisión de aceptación o rechazo.

3. Importancia de un proyecto de Inversión

Los proyectos de inversión surgen generalmente con el propósito de cubrir necesidades humanas, una vez
identificada la necesidad se debe de encontrar una solución a ese, es decir se requiere de ideas que permitan dar
atención al problema, para poder convertir una idea en un proyecto de inversión, se debe de llevar a cabos varios
estudios sobre los factores que pueden afectar el éxito del proyecto, tanto un estudio de mercado, financiero,
técnicos y económicos, en base a esta recolección tomar decisiones si continuar o no con el proyecto de

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inversión, radica en facilitar información a los dueños, directivos, socios o inversionistas de un negocio sin
importar el tamaño de la empresa, para la toma de decisiones en los temas que puedan afectar principalmente la
situación financiera,

4. Destinatarios del Proyecto de Inversión

Este proyecto de inversión va dirigido a un público de 18 en adelante, con un grado de economía activa,
en la ciudad de la ceiba que cuenta con más de 100,000 habitantes reconocida como una de las ciudades
que más consume salsas caseras debido a la gran cantidad de restaurantes y sitios visitados por turistas
nacionales y extranjeros

5. Estudio de Factibilidad

En este proceso se profundiza en el análisis en el estudio de mercado que forman parte del proyecto, se minimiza
la variación esperada de sus costos y beneficios. Para ello es primordial la participación de especialistas, además
de disponer de una información confiable sobre la base de las recomendaciones hechas en un informe de pre
factibilidad, se debe de definir aspectos técnicos del proyecto, tales como la localización, tamaño, tecnología,
calendario de ejecución, localización y fecha de puesta en marcha. El estudio de factibilidad debe orientarse
hacia un examen detallado y preciso de alternativas que se han considerado viable en una etapa anterior. Además
se debe de afinar todos aquellos aspectos y variables que puedan mejorar el proyecto, de acuerdo con los
objetivos, sean sociables o de rentabilidad. Una vez un proyecto sea definido y caracterizado se debe de ser
optimizado, inclusión de los aspectos relacionados con obra física, el programa de desembolso de inversión, la
organización por crear, puesta en marcha y operación del proyecto. Con esta etapa de a factibilidad se finaliza el
proceso de aproximaciones sucesivas en l formulación y preparación de proyectos, proceso en el cual se
considera de importancia significativa el afinamiento y análisis de la información.

 
CAPÍTULO II: DEFINICIÓN DEL PROBLEMA:

6. Planteamiento del Problema

Ante la falta de productos que faciliten el diario vivir en el mercado del departamento de Atlántida, Honduras. Y
También productos prácticos y de fácil uso para la cocina de los consumidores y que además de ello ofrezca
agregados en la alimentación, como ser: ingredientes frescos en su elaboración, menos cantidad de persevantes
en su contenido hace que la aceptación sea inmediata. Vivimos en un mundo donde el bien más valioso en la
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actualidad es el “tiempo” y lo que los personas buscan son maneras rápidas de cocinar y DELI SALSAS con su
producto hará que se ahorre tiempo y que pueda disfrutar de sus comidas de una manera práctica y saludable.
Sabemos que cada día las personas se preocupan más por la salud y que tipo de alimentos consumirán y nuestras
salsas tienen esa ventaja que son sanas y naturales lo que hace que la factibilidad del negocio sea rentable, ya
que se cubre esa necesidad existente con nuestro producto.

Es común que en los hogares y restaurantes el uso de salsas para acompañar las comidas por decir en la
zona norte es muy usual el consumo de tajadas de plátano y para ello elaboramos el aderezo para suplir
esta demanda con un toque distintivo a los competidores y así en las demás salsas damos el valor
agregado en nuestra marca.

7. Descripción del Problema.

Hay bastante variedad de productos tanto nacionales como internacionales, pero no necesariamente
llenan las expectativas de los consumidores, ya que estos productos contienen una gran cantidad de
persevantes dañinos a la salud que con el tiempo hacen su efecto. Además, tienen un costo que no se
adecua al bolsillo de quienes lo adquieren. DELI SALSAS nace con la intención de cubrir la necesidad
existente y para ello lanza 6 tipos de salsas al mercado con lo cual generará un impacto positivo en los
segmentos de clientes que buscan calidad y precio.

CAPÍTULO III: MARCO TEÓRICO

8. Macro entorno de la Industria

Demografía: ciudad de la ceiba, en el departamento de Atlántida, quinta ciudad más grande de Honduras, con
más de 100,000 habitantes.

Economía: economía activa por la gran cantidad de turistas extranjeros que visitan los sitios turísticos de la
localidad, con un alcalde comprometido con el bienestar de las personas locales como extranjeras brindando las
carreteras en buen estado, con el segundo puerto más importante de Honduras.

Cultura y social: cuenta con grupos étnicos llamados tolupanes y garífunas, en lo general en la localidad se
organizan por tribus.

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Legal: accesibilidad a cada uno de los sitios turísticos con entrada y salida en buen estado, contando con
mercados que brindan la accesibilidad de la obtención de los productos y servicios de necesidad.

Medio ambiente: una ciudad comprometida con el medio ambiente debido a la cantidad de sitios turísticos, la
prevención de la flora y fauna de la comunidad.

Tecnología: cuenta con aeropuerto, playas, refugios de aves, parques, bancos, ríos, museos, aldeas de grupos
étnicos, agricultura y ganadería entre mucho más.

9. Micro entorno de la industria

Socios: empresa naturas, UTH, municipalidad de la zona.

Proveedores: agricultores de la localidad que cuentan con los productos más frescos para ser procesados y la
envasadora.

Competidores: salsas campo fresco y kepchuks.

Clientes: contamos con unos consumidores activos al consumo de las salsas caceras, para diferentes
preparaciones y ocasiones, debido a la lata demanda de sitios turísticos con venta de platillos típicos donde no
puede faltar una buena salsa.

10. Diagnóstico FODA de la Industria

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FORTALEZAS OPORTUNIDADES
-salsas sumamente hechas con productos
naturales. -consumidores abiertos a la innovacion.
-socios de restaurantes reconocidos. - mercado con variedad de sitios turisticos.
-admistradores con experenica en ventas. -mercado con gastronomia metamente
- precios agustados asu presupuesto. activa.
- industria localizada en centro de la
ciudad.

DEBILIDADES AMENAZAS
- canales de ventas reducidos.
-instalaciones de preparacion de las salsas. -aceptacion del producto.
-poca experencia en la preparacion del -cambios climaticos.
producto. -productos sustitutos.
-falta de materia prima. -competencia.

11. Debilidades

 Canales de ventas reducidos.

 Instalaciones de preparación de las salsas.
 Poca experiencia en la preparación del producto.
 Falta de materia prima

12. Clúster de la Industria

Las empresas a menudo tratan de utilizar el efecto clúster para promover un lugar en particular como un
lugar particularmente bueno para cierto tipo de negocio o producto, este tipo de clúster se utilizan para
mantener un aumento de la productividad en la empresa, la impulsión de innovación, reducir
comportamientos oportunistas, el aumentar la presión de coordinación entre las empresa de competencia.

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CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

Establecimiento de los objetivos de la investigación:

13. Objetivo General.

El objetivo principal del estudio de mercado es conocer la aceptación que tendrá nuestro producto Deli Salsa en
el mercado y saber cuál es la cantidad que están dispuestos los consumidores a pagar por un envase de salsa y
donde pretenden encontrarlo, por ende, se ha llevado a cabo la investigación de mercado por medio de encuestas
la cual obtuvimos resultados positivos y satisfactorios.

14. Objetivos Específicos.

 Saber si el producto que ofrece deli-salsas es aceptado en el mercado.

 Conocer cuál es el producto que más atractivo para el consumidor.
 Investigar el precio más atractivo para los clientes así mismo conocer el tipo de presentación que más le
gusta al cliente.

RESULTADOS DE LA INVESTIGACIÓN:

DEFINICION DEL PRODUCTO

b. Definición del producto

Descripción completa del producto o servicio, naturaleza y clasificación, especialmente de uso y condiciones
normales de manejo, vida útil, etc.
Descripción de producto: Deli-Salsa, nació en la ciudad de La Ceiba, Atlántida, con un objetivo, y es que las
personas disfruten en sus alimentos una deliciosa salsa para que así disfruten más sus alimentos, deli salsas
cuenta con 6 tipos de salsas que están listas para ofrecer al mercado:

1) Salsa Picosita: Es la acompañante de todo tipo de comida, está creada para aquellas personas que
disfrutan del sabor de un buen chile en la comida.

2) Salsa Multiuso: Su función es para condimentar todo tipo de carnes o mariscos con más facilidad antes
de cocinarlas

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3) Minis Salsas: Su nombre es creado por su función, salsa que nos sirve para los platillos más pequeños de
las fiestas que son los bocadillos.

4) Salsa Vegetariana: Es la combinación para los platos de ensalada, no dejemos de poner el plato
saludable en la mesa familiar.

5) Salsa de Fritos: Esta deliciosa y cremosa salsa esta creada para aquellos platillos con carnes fritas como
(pollo, chuletas etc...)

6) Salsa de Asados: Se innovó esta para que penetre en todos los rincones y cubra completamente las
carnes de asados.

 Uso del Producto.

Las salsas se utilizan con cualquier tipo de comida especialmente con comidas secas, ya que estas están
creadas para darle un valor agregado y exquisito a la comida, los productos se deben usar al abrirlos de su
empaque o así mismo que estén refrigerados ya que son salsas caceras y no traen químicos esto provoca que
su vida útil fuera de refrigeración sea mas corta de lo normal.

 Condiciones de manejo.

Cuando se trata de condimentos hechos a base de alimentos perecederos, como las frutas, huevos o leche, no
sólo hay que conservarlas en frío una vez abiertas, también hay que tener muy en cuenta su duración, que
suele ser más breve, es por eso que se deben usar en estas condiciones, bajo refrigeración antes de ser
abiertas y con mucha higiene ya que al mezclar otros ingredientes puede dañarse más rápido.

 Vida Útil.

La vida útil de estos productos son dos meses sin ser abiertos y una ves abiertos 15 días bajo refrigeración.

c. Producto Esencial

Deli-salsas cuenta con estos 5 productos esenciales que son por los cuales es reconocido en el mercado.
1) Salsa Picosita.

2) Minis Salsas.

3) Salsa Vegetariana.

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4) Salsa de Fritos.

5) Salsa de Asados.

d. Producto Ampliado

Como producto ampliado Deli-salsas cuenta con una maravillosa salsa de condimentos el cual sirve para
diversos tipos carnes, esta esta creada solo para condimentar las carnes y cocinarlas.

1) Salsa Multiusos.

1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

a) Perfil del consumidor.

Esta parte de la investigación se hizo para averiguar cómo se percibía el precio el consumidor, conocer la
frecuencia de compra, la frecuencia de consumo y edad que más consume.

b) Precio.
El precio es dado por los elaboradores de la empresa basándose en los costos incurridos en la producción. Se
incluyó en la herramienta una pregunta sobre cómo le parecía este. La mayoría de los consumidores opinan que
el precio esta excelente, el precio al que se ofrecía el producto era de 22 a 30 la botella de 500 ml.

OPINION SOBRE LOS PRECIOS

PRECIO PORCENTAJE
ACCESIBLE 48.3%
ALTO 37.9%
MUY ALTO 13.8%

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c) Preferencia de consumo.

La tendencia de la mayoría de los consumidores de cualquier producto o servicio hoy en día es buscar la calidad
antes que cualquier otro parámetro; en la investigación se evaluó él porque ellos compraban una marca
determinada de salsa. Donde se mencionaba anteriormente que el mercado de las salsas lo más importante es
comprar una salsa de la calidad. Lo que menos impulsa a un comprador de salsa es el envase.

CARACTERISTICAS DE LAS SALSAS QUE BUSCAN LOS CONSUMIDORES.

CARACTERISTICAS PORCENTAJE
CALIDAD 37.9%
AROMA Y SABOR 34.5%
PRECIO 3.5%
MARCA RECONOCIDA 10.3%
RECOMENDACIÓN 13.8%

2. Frecuencia de compra.

También se analizó esta variable la cual nos ayuda a investigar la posible demanda que

Puede haber de nuestro producto en el mercado.

FRECUENCIA DE COMPRA PORCENTAJE

1 VEZ POR SEMANA 44.8%
2 VECES POR SEMANA 27.6%
3 VECES POR SEMANA 27.6%

e. Segmento del mercado.

Nuestro producto esta segmentado en dos tipos de consumidores:

Restaurantes.
Deli Salsas es una empresa de salsas finas y está enfocado en su principal cliente (restaurantes) ya que son salsas
creadas para acompañar todo tipo de comida y así crear un platillo con una excelente presentación que roba la

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atención de los clientes que poseen las siguientes características: son clientes con clase y amantes del buen
gusto.

Mini súper.
Deli salsas también tiene una segmentación muy importante en mini súper ya que es el cliente por donde se
expandirá nuestro producto para que las personas conozcan las maravillosas salsas que ofrecemos y así podamos
seguir creciendo y poder cumplir nuestra visión las características que poseen los consumidores son las
siguientes: les gusta comprar comida hecha sin molestarse, clientes que prefieren lo práctico.

a. Análisis de datos de fuentes primarias.

La recopilación de datos, se realizó por medio de una encuesta realizada en La Ceiba, como fuente primaria de datos
alusiva a la investigación y como fuente de datos secundarios se tomará persona que viven en los alrededores de la
ceiba, como fuente externa. Se investigo si las salsas serán aceptada y consumida por nuestro mercado meta.

También se determinó la demanda, precio y la mezcla de mercado del producto; de esta manera se generó la
información necesaria para el estudio técnico y financiero. 17 se realizará encuestas en supermercados, mercados y
personas naturales, dueños de mini-super o pulperías para poder realizar un estudio de mercado que ayudará a la toma
de decisiones que se tendrá que hacer si el proyecto se va a ejecutar.

f. Resultados de métodos utilizados para cuantificar la demanda.

Este método representa la cantidad de consumidores desean comprar el producto y con qué frecuencia lo
hacen. La estimación de la demanda potencial es esencial para muchas empresas, ya que les ayuda a
competir en los entornos actuales. Si no se estima, un negocio
puede terminar sobrestimando la demanda. Esto podría resultar en desperdicio de
tiempo, recursos, espacio y dinero. Para determinar la demanda de un mercado debemos hacerlo de una
manera más precisa, lo cual una buena planificación comercial implicaría nombrar los primero 5 clientes
que adoptaran el producto y las razones que tiene para hacerlo. Lo cual nos permite saber cuál debe ser
nuestra producción en cuanto a la demanda de nuestro producto.

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g. Análisis de resultados de métodos de investigación cuantitativa.

Mediante nuestra investigación haciendo análisis cuantitativo se determinó la fiabilidad de mostrar

información única y real, la cual el procedimiento de nuestra información fue recolectado por medio de
encuesta lo cual fueron treinta los encuestados mostrando sus puntos de vista y brindaron interés por el
consumo de salsas y que muchos preferían comprar sus salsas en supermercados. Los resultados nos
llevan a que los entrevistados mostraron interés por comprar la salsa y lo que nos lleva a que se cumplió
con el objetivo de conocer el pensar de los entrevistados para la recolección de información para
posteriormente ponerla en marcha.
Gracias a la aplicación de las encuestas y a los resultados obtenidos se pudo apreciar el interés de los
consumidores en relación con los productos de Deli Salsas ya que el 55.2% está interesado en consumir
los productos de Deli Salsas y los buscaran en sus puntos de distribución.
En conclusión, podemos resaltar que todas las personas encuestadas acompañan sus alimentos con salsas
y que esperan encontrarla en todos los puntos de distribución cercanos a su localidad.
Se debe resaltar que la gente está dispuesta a pagar un precio de los productos de envase de 500ml en un
valor entre Lps.25 a Lps.35.

h. Cálculo de la demanda a partir de resultados de investigación Cuantitativa.

Q: n*q*p
Q ═ 30* 35* 35꞊36,750 lo cual sería el mercado potencial de Deli Salsas.

i. Análisis de la demanda con fuentes de información secundarias.

El objetivo de nuestra investigación d mercado en cuando a la demanda con análisis de datos secundarios
ya anteriormente recolectados por otro medio es que la introducción de Deli Salsas sea de gran impacto y
así poder lograr una gran demanda en el mercado y alcanzar una mayor segmentación de mercado
logrando posicionarlos en lugares de venta más cercanos a nuestra localidad para posteriormente
convertirnos en líderes de producción de salsas caceras a nivel nacional. La demanda interesada en
nuestros productos como mercado potencial son de 36,750 personas recolectado en nuestros datos
primarios perteneciendo esto a un 10% de la población. Donde datos secundarios nos muestran que un

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80% de la población hace consumo de las distintas clases de salsas lo cual Deli salsa cuenta con una
variedad de salsas y lograr satisfacer la necesidad de los clientes, datos nos muestran que al ser un
producto nuevo en el mercado podría comenzar con una demanda baja en el mercado y como fortaleza
tenemos la calidad de nuestro producto en cuanto a la producción y embazado. Se debe de contar con una
buena publicidad para poder lograr posicionarlos en la mente de los consumidores y lograr posicionarse
eh ir creando nuevas estrategias en cuantos a nuestros productos como en nuestra publicidad.

j. Proyección de la demanda.
n X Y XY X2
1 1 30 30 1
2 2 35 70 4
3 65 100 5

A = X²Y-X XY = 5(65)- 3(100) = 375 – 300= 75 = 75

N X² – (X) ² 2(5) – (3) ² 10 – 9 1

B = nXY - X Y = 2(100)-(3) (65) = 200 - 190 = 10 = 10

n X² - (X) ² 2(5) – (3) ² 10 – 9 1

Y3 = 75 + 5(3) = 75 + 15 = 90
Y4 = 75 + 5(4) = 75 + 20 = 95

AñosAño1 AñoAño3
2 Año4
Demand 35
a

1. ANÁLISIS DE LA OFERTA.

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d) Perfil del competidor.

Dentro de la investigación que hemos abordado en nuestro proyecto se considera que los principales
competidores de nuestra salsa serian Naturas y Campo fresco, de modo que estas dos marcas son las más
posicionadas en el mercado manteniendo la ventaja. Conociendo que por el momento el precio lo tiene
establecido estas dos marcas por la gran demanda con la que cuentan, sus canales de distribución son
bien amplios ya que suelen hacerlo por todo el país y logrando también posicionarse en otros países,
haciendo mención que cuentan con una publicidad de intensidad logrando salir en las redes sociales y
que más consumidores puedan llegar a la marca.

e) Análisis de las fuerzas competitivas

El análisis de nuestra fuerza competitiva nos llevó a que el competidor cuenta con variedad de salsas al
igual que otra cadena de productos con su misma marca lo que lo hace generar más confianza en los
consumidores y lograr posicionarse como pionero de precios en el mercado de salsas, cuenta con una
marca sumamente sostenible la que le permite que cada día vaya creciendo y volverse cada vez más
rentable. Lo cual al querer tener una participación de mercado esto puede obligarnos a entrar con precios
bajos y como alternativa a las empresas las obliga a robar participación de mercado lo cual
probablemente se sufrirá de pérdidas considerables a corto plazo. Empresas que producen a gran escala sí
puede repartir sus costes fijos de operaciones sobre un gran número de unidades, en tanto a las empresas
pequeñas no utilizarían plenamente incluso si tienen instalaciones técnicamente.

f) Análisis histórico de la oferta total

Dentro del análisis de la oferta podemos evaluar en cuanto a la fortaleza de que los consumidores en la
investigación cuantitativa decidieron que si consumiesen la salsa sin importar lo de la competencia
haciendo referencia que les gustaba experimentar cosas nuevas lo cual esto nos permite poder determinar
nuevas estrategias y poder establecer cuanto de salsa deben de producirse y cuantos serán entregados
para distribución. Lo cual al aplicar una gran cantidad de oferta permitirían crecimiento del precio y hará
una mayor ganancia y así permitiendo al producto hacerlo más interesante, por lo cual su al disminuir la
demanda se generará una mayor oferta.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

g) Análisis de la demanda insatisfecha

Esta demanda nos permite conocer cuando la demanda es mayor que la oferta lo cual nos indica cuando,
cuanto producir y a qué precio debe ser dado dicho producto, tomando en cuenta en la localidad que se
desea hacer lanzamiento del producto, conocer lo que el consumidor opina en cuanto al precio y cantidad
no ayuda a poder identificar el mercado que aún no conoce del producto y al cual debe llegarse.

h) Productos sustitutos.
Se tomará como producto sustituto una salsa multiuso la cumplen el mismo fin que cualquiera de las
demás, haciendo referencia en cuanto al precio y la calidad del producto en la combinación de
ingredientes sumamente naturales y poder determinar que el producto será aceptado en el mercado.
Se considera que este tipo de productos limitan el potencial de una empresa, ya que la política de
productos sustituto consiste en buscar otros que puedan realizar la misma función que el que fabrica la
empresa líder.

Este producto es el que hace que entre en competencia directa, debido a que cumple la misma función
dentro del mercado y satisface la misma necesidad en el consumidor.

2. Estrategias de posicionamiento del producto

Deli Salsas tiene una visión futura la cual está basada en su posicionamiento dentro del mercado, por lo
cual se han creado objetivos de corto plazo, mediano plazo y largo plazo los cuales se presentan a
continuación.

 Corto Plazo

Deli Salsa tiene el fin de introducir al mercado sus productos dando a conocer el mismo, por medio de su
publicidad y presentación. Teniendo como objetivo la introducción al mercado en un plazo de un (1) mes
la cantidad de 1000 unidades, fabricando 500 litros de salsa, distribuyéndolo en envases de 500ml. La
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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

producción será hecha dos veces a la semana para así alcanzar las unidades deseadas. Distribuyéndolo en
los supermercados, minisúper y mercado libre (restaurantes).

 Mediano plazo

Deli Salsas, espera alcanzar aceptación y aumento de la producción en un 55% más de las unidades
introducida en el mercado inicial, esperando alcanzar este objetivo al cabo de 6 meses, introduciendo la
presentación en envases de 1 litro y galones (4 litros), llegando a producir 1,550 unidades, fabricando
775 litros distribuidos en envases 500ml, 1 litro y galones. Se esperarán altas expansiones en las zonas
de distribución por medio del alcance de nuevos mercados

 Largo plazo
En un año y seis meses, se espera tener un aumento de producción del 100% de las unidades producidas,
teniendo como producción la cantidad de 2,000 unidades, fabricando 1,000 litros de salsa distribuidos en
envases de 5 ml ,1 litro y galones. Teniendo zonas de distribución expandidas y fuerte posicionamiento en el
mercado

i) Definición del canal de distribución a utilizar.

Los productos serán distribuidos al por mayor a los diferentes puntos de venta:
supermercados, minisúper y mercado libre (restaurantes), para así poder ser
adquirido por los consumidores finales que se aseguran a los diferentes puntos.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Productor

Minorista

consumidor

j) selección y Administración de los intermediarios, márgenes de utilidad para cada

miembro del canal, compensaciones especiales a utilizar. (Puntos de Ventas Adecuados para
la comercialización)

La empresa Deli-Salsas cuenta con su propia flota de distribución con un recurso humano capacitado atendiendo
así de forma directa a cada uno de sus clientes, lo que permite tener un margen de rentabilidad mayor, eficiencia
en sus entregas de producto y exclusividad de estos.

k) Ventas estimadas por zona geográfica o tipo de cliente, etc.

Deli Salsas contara con 3 vendedores los cuales se establecerán de la siguiente manera:

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

d) Logística de la distribución física y cadena de abastecimiento.

(Programa de Ruteo Deli-Salsas planea tener un sistema de ventas por el cual debe de generar un punto de
equilibrio y así pueda obtener la utilidad necesaria para estar en el mercado, la segmentación se planea
que será en pulperías, supermercado, mercados y restaurantes para que el producto llegue a estos lugares
se ha diseñado un plan de ventas estratégico en el cual los colaboradores contaran con un salario base por
vender una cantidad aceptable lo que permita el equilibrio en las ventas, luego se implementará un plan
de incentivos para el personal de ventas lo que permitirá que si sobrepasa la meta establecida por la
microempresa el tendrá una bonificación extra para que así pueda estar entusiasmado en su trabajo y
tenga el ánimo de vender más, de esta manera ganaría la microempresa ya que sus ventas aumentarían de
una manera donde se podrá observar las ganancias más rápido de lo pensado, este pago de incentivos
viene siendo como una inversión ya que se medirá de acuerdo a las ganancias que se van a obtener, es así
que el beneficio es para ambos, el colaborador y la microempresa

e) Precio de Mercado
De acuerdo a las estrategias empleados y los procesos de producción y abastecimiento, los precios que se
ofrecen al mercado son los siguientes:

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

f) Precio fijado para el producto.

Fijación y política de precios
En nuestro proyecto la fijación de precio se basa en la percepción que pueda tener el consumidor final
sobre nuestro producto.
Uno de los puntos importantes que tomamos en cuenta es que tipo de mercado participaremos o estaremos
enfocados, tomamos en cuenta un punto muy importante en la actualidad, a muchos consumidores no le
importa mucho la calidad, se basan en un tema de precios bajos para realizar sus compras.
Para la introducción en un mercado competitivo en nuestro caso, la fijación de Precio se determinó con el
Precio promedio en una presentación de 500 ml a Lps 28.00 siendo competitivos con productos de
calidad, variedad y excelente presentación.
Puntos importantes a considerar en nuestra fijación de Precios
● Precio competitivo de introducción
● Productos de buena calidad
● Variedad
● Disponibilidad de inventario

k. Estructura de Precios
Para determinar un precio promedio se tomó en consideración la variable de costos por cada uno de los 6
diferentes productos, sin embargo, al momento de analizar la estructura de costos para cada producto su
precio varía considerablemente, se adjunta cuadro de costos individuales, así como una proyección de
ventas con un margen de utilidad del 60% por sobre el precio de costo del producto

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

l. Proyección de Precios:
Los productos y materiales que la empresa requiere para la elaboración de salsas son provenientes de
proveedores siguientes:

 Despensa familiar

 Wal mart

 La colonia

 Mini super mercados

 Imprenta YB en el caso de los etiquetados

 Nova para las cajas de empaque

Se ha diseñado el modelo de proyección de precios Modelo fijando el precio con una moneda extranjera
estable.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

m. Estrategias de publicidad
Deli Salsas Cuenta con un logo muy colorido que llama la atención de los consumidores, y con un eslogan que
genera confianza y estabilidad. Su envase de presentación es de material plástico el cual lleva una sticker con el
logo de Deli Salsa impreso en la parte frontal, y en la parte trasera lleva el nombre de la salsa.

 Dar a conocer Los productos de Deli Salsas, por redes sociales ya que el 76.7% de las personas
utilizan con más frecuencia estos medios de comunicación, Al cumplimiento de los objetivos a
mediano plazo

 Buscar la publicidad a través de los canales de televisión y radio locales para de esta
manera las personas conozcan el negocio

Presupuesto de publicidad Mensual de Deli Salsas

Tipo de publicidad Costo de Publicidad

Redes sociales L0.00
Televisión L. 300.00
Radio L. 300.00
Total l. 600.00
Nota: la persona encarga de administrar las redes sociales seriamos nosotros.
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Estrategia Promoción
de venta

 Brindar
descuentos por compras
de algunas salsas y tratar siempre con amabilidad
 Tomar todos los datos del cliente como ser; cedula, fecha de nacimiento para esta manera el día
del cumpleaños entregar un pequeño presente

Presupuesto mensual de Promoción de venta

Tipo de promociones Costo de Promociones

Brindar descuentos por L. 300
compras de algunas salsas
Entregar un pequeño L. 300
Presente en día de
cumpleaños
Total L. 600.00

n. Estrategia de Relaciones Publicas

 Patrocinio de actividades, eventos, ferias realizados en cualquier parte de la comunidad.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

 Realizar entregas de canasta a familias de bajos recursos en épocas de navidad.

 Participar en algunos eventos que se realicen en la ciudad de beneficencia.

Presupuesto mensual de Relaciones Publicas

Tipo de Relaciones Costo de Relaciones

Publicas Publicas
Patrocinio de actividades, 300.00
eventos, ferias
Realizar entregas de 1000.00
canasta a familias bajos
recursos en diciembre
Participar en algunos 400.00
eventos
Total 1,700

o. Estrategia y Presupuesto de Marketing Directo

 Brindar una atención especializada y personalizada en el cual se pretende obtener el correo

electrónico de los clientes para enviar boletines, información sobre nuestros productos.
 Realizar entregas de muestras de nuestra salsa en supermercados, abarroterías.

Presupuesto mensual de Marketing Directo

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Tipo de Marketing Directo Costo de Relaciones

Publicas
obtener el correo L.0.00
electrónico de los clientes
para enviar boletines,
información sobre
nuestros productos
Realizar entrega de 400.00
muestra de nuestra salsa
en supermercados
Total L. 400.00

1. Determinación de ingresos del proyecto.

l) Ingresos en la etapa de lanzamiento (3 meses)

Proyección de ingresos de varios productos durante los primeros 3 meses

Productos MES MES MES

1 2 2
Salsa Multiuso 170 unidades 170 unidades 170 unidades
Precio unitario L. 43.75 L. 43.75 L. 43.75
Sub total L. 7, 437.50 L. 7, 437.50 L. 7, 437.50
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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Salsa de Sofritos 170 unidades 170 unidades 170 unidades

Precio Unitario L. 50.63 L. 50.63 L. 50.63
Sub total L. 8,607.10 L. 8,607.10 L. 8,607.10
Salsa de asado 170 unidades 170 unidades 170 unidades
Precio Unitario L. 41.88 L. 41.88 L. 41.88
Sub total L. 7,119.60 L. 7,119.60 L. 7,119.60
Salsa Vegetariana 170 unidades 170 unidades 170 unidades
Precio unitario L. 36.88 L. 36.88 L. 36.88
Sub total L. 6, 269.60 L. 6, 269.60 L. 6, 269.60
Salsa Minis 160 unidades 160 unidades 160 unidades
Precio unitario L. 35.63 L. 35.63 L. 35.63
Sub total L. 5700.80 L. 5700.80 L. 5700.80
Salsa Picosita 160 unidades 160 unidades 160 unidades
Precio unitario L. 38.13 L. 38.13 L. 38.13
Sub total L. 6,100.80 L. 6,100.80 L. 6,100.80
Total de Ingresos L. 41, L. 41, L. 41,
235.40 235.4 235.40
0

m) Ingresos de los 9 meses restantes

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Productos MES 4 MES MES MES MES 8 MES MES MES MES
5 6 7 9 10 11 12
Salsa Multiuso 170 U 175 180 U 185 U 195 U 205 U 210 225 U 235 U
U U
Precio L.43.75 L.44 L.44 L.44 L. 44 L.45 L. 45 L.45 L.45
unitario
Sub total 7,437.50 7,700 7,920 8,140 L.8,580 9,225 9,459 10,125 10,575
Salsa de 170 U 170 175 U 180 U 185 U 190 U 200 205 U 215 U
Sofritos U U
Precio L. 50.63 50.63 52 52 52 52 53 53 53
unitario
Sub total 8,607.10 8,607 9,100 9,360 9,620 9,880 10,60 10,865 11,395
.10 0
Salsa de asado 170 U 170 175 U 180 U 185 U 190 U 200 205 U 215 U
U U
Precio L 42 L.42 L. 42 L. 43 L.43 L. 45 L.45 L.45 L.45
unitario
Sub total 7,140 7,140 7,350 7,740 7,955 8,550 9,000 9,225 9,675

Salsa 170 U 170 175 U 180 U 185 190 U 200 205 U 215 U
Vegetariana U U
Precio L.37 L.37 L.37 L.38 L.38 L.40 L.40 L.40 L.40
unitario
Sub total 6,290 6,290 6,475 6,840 7,030 7,600 8,000 8,200 8,600

Salsa Minis 160 U 160 175 U 180 U 185 U 190 U 200 205 U 215 U
U U
Precio L.36 L.36 L. 36 L.37 L. 37 L.40 L.40 L.40 L.40
unitario
Sub total 5,760 5,760 6,300 6,660 6,845 7,600 8,000 8,200 8,600

Salsa Picosita 160 U 160 175 U 180 U 185 U 190 U 200 205 U 215 U
U U
Precio L.39 L.39 L.39 L.40 L.40 L.43 L.43 L.43 L.43
unitario
Sub total 6,240 6,240 6,825 7,200 7,400 8,170 8,600 8,815 9,245

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Total de L.41,47 L.41, L.43, L.45, L.47, L.51, L. L.55, 58,090
Ingresos 5 737 970 940 430 025 53, 430
659
 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

n) Proyección de ingresos de varios productos para el año 2, 3, 4

Productos AÑO 2 AÑ0 3 AÑ0 4
Salsa Multiuso 470 unidades 705 unidades 1058 unidades
Precio unitario L. 52 L. 59 L. 65
Sub total L. 24,440.00 L. 41,595.00 L. 68,770
Salsa de Sofritos 430 unidades 688 unidades 1032 unidades
Precio Unitario L. 61.00 L. 67.00 L. 74.00
Sub total L. 23,230.00 L. 46,096.00 L. 76,368
Salsa de asado 430 unidades 688 unidades 1032 Unidades
Precio Unitario L. 50.00 L.57.00 L. 63.00
Sub total L. 21,500.00 L. 39,216.00 L. 65,016.00
Salsa Vegetariana 430 unidades 688 unidades 1032 Unidades
Precio unitario L. 46.00 L. 53.00 L. 58.00
Sub total L. 19,780.00 L. 36,464.00 L. 59,856.00
Salsa Minis 430 unidades 688 unidades 1032 Unidades
Precio unitario L. 46.00 L. 53.00 L. 58.00
Sub total L. 19,780.00 L. 36,464.00 L. 59,856.00
Salsa Picosita 430 unidades 688 unidades 1032 Unidades
Precio unitario L. 49.00 L. 56.00 L. 62.00
Sub total L. 21, 070.00 L. 38,528.00 L. 63,984.00
Total de Ingresos L. 108,730.00 L. 238, 363.00 L. 393,850.00

CAPÍTULO V: ESTUDIO TECNICO

2. Localización de la planta
Deli-Salsas está ubicado en Ciudad de La Ceiba barrio el centro primera calle contiguo a banco
Atlántida.

3. Determinación del tamaño del proyecto

Deli-Salsas cuenta con menos de 30 empleados en la actualidad y está dentro de la microempresa hondureña

4. Proceso de elaboración del producto o servicios

Salsa multiusos

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Flujo Activida
d
Preparación de la materia prima (5 min)

Esterilización de las botellas y tapas (Se desinfectan con una

solución de agua con cloro) (15 min)

Lavado de las verduras usando una solución de agua con cloro

(1 Galón de Agua 8 Gotas de Cloro), se deja reposar por 5
minutos sumergidas en el agua (10 min)

Cortado de las verduras (Ajo puro, Cebolla, Cilantro, Chile

cabro, Apio) en cuadros de aproximadamente 1Cm2. (15 min)

Se muele el ajo con ajino-moto luego se le agregan hojas de

laurel este proceso de lleva a cabo en la licuadora por
aproximado 5-10 min., debe de quedar como una pasta
homogénea
Seguido se agrega cebolla, chile cabro, apio, comino paprika
(pimentón) consomé, achiote disuelto en agua (Por una parte
de achiote en polvo dos de agua), se sigue licuando por 7 min
o hasta lograr una mezcla espesa de todos los ingredientes.
Se le agrega un poquito de agua acompañada de cilantro
picado para que le quede un verde muy bonito luego se licua
por 1 minuto más y queda lista la primer salsa

Se revisa el control de calidad (5 min)

Se envasa y cierra herméticamente (60 min)

Se etiqueta (60 min)

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Se almacena 25 minutos

sd

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

SALSA DE FRITOS

Flujo Activid
ad
Preparación de la materia prima (5 min)

Esterilización de las botellas y tapas (Se desinfectan con una

solución de agua con cloro) (15 min)

Lavado de las verduras usando una solución de agua con cloro

(1 Galón de Agua 8 Gotas de Cloro), se deja reposar por 5
minutos sumergidas en el agua (10 min)

Cortado de las verduras (Perejil, Cilantro) en cuadros de

aproximadamente 1Cm2. (10 min)

Se mezcla la mayonesa con agua, este proceso de lleva a cabo

en la licuadora por aproximado 5-10 min.

Seguido se agrega Cilantro, perejil, comino paprika

(pimentón) consomé, Chile en polvo y leche se sigue
licuando por 7 min o hasta lograr una mezcla espesa de
todos los ingredientes.
Se le agrega un poquito de limón y vinagre se licua por 3 minuto
más y queda lista la salsa

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Se revisa el control de calidad (5 min)

Se envasa y cierra herméticamente (60 min)

Se etiqueta (60 min)

Se almacena (25 min)

SALSA DE ASADOS

Flujo Activida
d
Preparación de la materia prima (5 min)

Esterilización de las botellas y tapas (Se desinfectan con una

solución de agua con cloro) (15 min)

Lavado de las verduras usando una solución de agua con cloro

(1 Galón de Agua 8 Gotas de Cloro), se deja reposar por 5
minutos sumergidas en el agua (10 min)

Se asan los tomates y los chiles sobre una sartén a fuego

moderado por 2 minutos o hasta que estén completamente
asados rotando la posición

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ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Meter los chiles y el tomate en una bolsa por 2 minutos y

revolver un poco para desprender la piel.

Cortado de las verduras (Chile, tomate, cebolla, chile

cabro, cilantro) en cuadros de aproximadamente 1Cm2.
(10 min)

Se mezclan todos los ingredientes, este proceso de lleva a cabo

en la licuadora por aproximado 5-10 min.

Seguido se coloca en una olla y se cocina a fuego moderado

hasta que hierva (45 min), se le agrega sal, guindilla, pimienta,
vinagre y agua se deja hervir por 3 minutos mas

Se enfría la salsa fuera del fuego por 60 min

Se agrega el preservante (4 min)

Se revisa el control de calidad (5 min)

Se envasa y cierra herméticamente (60 min)

Se etiqueta (60 min)

Se almacena (25 min)

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

SALSA VEGETARIANA

Flujo Activida
d
Preparación de la materia prima (5 min)

Esterilización de las botellas y tapas (Se desinfectan con una

solución de agua con cloro) (15 min)

Lavado de las verduras (Chile jalapeño, cilantro) usando una

solución de agua con cloro (1 Galón de Agua 8 Gotas de
Cloro), se deja reposar por 5 minutos sumergidas en el agua
(10 min)
Cortado de las verduras (Chile jalapeño, cilantro) en cuadros de
aproximadamente 1Cm2. (10 min)

Se mezclan todos los ingredientes (Mayonesa, salsa dulce,

chile jalapeño, cilantro, sal azúcar y jugo de limón), este
proceso de lleva a cabo en la licuadora por aproximado 5-10
min, se rectifica con un poco de agua si está muy espesa.
Se revisa el control de calidad (5 min)

Se envasa y cierra herméticamente (60 min)

Se etiqueta (60 min)

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Se almacena (25 min)

SALSA MINIS

Flujo Activida
d
Preparación de la materia prima (5 min)

Esterilización de las botellas y tapas (Se desinfectan con una

solución de agua con cloro) (15 min)

Lavado de las verduras (Chile cabro, cilantro, perejil) usando

una solución de agua con cloro (1 Galón de Agua 8 Gotas de
Cloro), se deja reposar por 5 minutos sumergidas en el agua
(10 min)
Cortado de las verduras (Chile cabro, cilantro, perejil) en
cuadros de aproximadamente 1Cm2. (10 min)

Se mezclan todos los ingredientes (Mayonesa, mostaza, chile

cabro, perejil, cilantro, azúcar), este proceso de lleva a cabo en
la licuadora por aproximado 5-10 min, se rectifica con un poco
de agua si está muy espesa.
Se revisa el control de calidad (5 min)

Se envasa y cierra herméticamente (60 min)

Se etiqueta (60 min)

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Se almacena (25 min)

SALSA PICOSITA

Flujo Activida
d
Preparación de la materia prima (5 min)

Esterilización de las botellas y tapas (Se desinfectan con una

solución de agua con cloro) (15 min)

Lavado de las verduras (Tomates verdes, Chile jalapeño, chile

dulce, cilantro, cebolla) usando una solución de agua con cloro
(1 Galón de Agua 8 Gotas de Cloro), se deja reposar por 5
minutos sumergidas en el agua (10 min)
En una olla con agua se cocina los tomates verdes, chile
jalapeño y chile dulce, a fuego moderado por 40 min.

Escurrir y enfriar las verduras cocinadas por 30 min

Cortado de las verduras (Tomates verdes, Chile jalapeño,

chile dulce, cilantro, cebolla) en cuadros de
aproximadamente 1Cm2. (10 min)

Se mezclan todos los ingredientes (Tomates verdes, Chile

jalapeño, chile dulce, cilantro, cebolla, vinagre, caprina, sal y
jugo de limón), este proceso de lleva a cabo en la licuadora por
aproximado 5-10 min

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Se pone todo lo licuado en una olla y se lleva a fuego alto por 30

min removiendo constantemente.

De dejar enfriar por 60 min

Se agrega el preservante (5 min)

Se revisa el control de calidad (5 min)

Se envasa y cierra herméticamente (60 min)

Se etiqueta (60 min)

Se almacena (25 min)

5. Identificación de maquinaria y equipo de tecnología

Para la elaboración de las salsas no se necesitará una tecnología avanzada, básicamente el

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

procesamiento se hará de forma tradicional usando herramientas comunes, equipo industrial

(Licuadora), para hacer más rápido el proceso y trabajar mayor cantidad, para la cocción de
algunas de las salsas se utilizará ollas de acero inoxidable y estufa industrial de 4
quemadores que funciona con Gas LPG.

Para la planta de procesamiento se tomaran en cuenta con las regulaciones de Servicio

Nacional de Sanidad e Inocuidad Agroalimentaria SENASA para la certificación de este
tipo de plantas de procesamiento: ventanas con declive en las encimeras, desagües para el
correcto

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Lavado y desinfectado de la planta, paredes con material lavable, sin cielo falso para la no
acumulación de polvo, Áreas de desinfección al ingresar a la planta, baños sanitarios fuera
de las instalaciones.

Equi Cantida Marca Valor

po d
Licuadora 20Qts 4 Torre 60,000.00
y
Mesa de Acero inoxidable 2 Indistinto 20,000.00
Lavamanos de 2 Almij 25,000.00
acero ar
inoxidable
Ollas de acero inoxidable 4 Tramontina 12,000.00
Cuchillos 1 Tramontina 10,000.00
0
Cucharones 1 Tramontina 5,000.00
0
Bascula 3 Torre 9,000.00
y
Estufa industrial de 1 Almij 30,000.00
4 ar
quemadores
Tazas medidoras 10 Indistinto 2,000.00
(Acero
inoxidable)
Total 173,000.00

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

6. Identificación de la materia prima y suministro del proyecto

En el caso de Deli salsa se establece la materia prima directa e indirecta necesaria para la
elaboración de los seis diferentes tipos de salsa. Para producir 1000 unidades al mes de
salsas de 500 ml.

productos unidades a producción

salsa multiuso 170
salsa de fritos 170
salsa de asado 170
salsa vegetariana 170
salsa minis 160
salsa picosita 160
Total de unidades 1000

materia prima cantidad

(salsa
multiuso)
Ajo puro 4 libras
Cebolla 7 libras
Cilantro 1 libras
Chile cabro 2 libras
Apio 2 libras
Ajino-moto. 3 libras
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ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Comino. 1 libras
Laurel 1 libra
Paprika (Pimentón) 1 libra
Consomé 2 libras
Achiote 1 libra
Agua purificada 5 galones
Preservantes 1 libra
Empaque ( Envase ) 170 U
Etiquetas 170 U

materia prima (salsa de fritos) Cantidad

Mayonesa 2 Bolsas
Vinagre 1 botes
Limón 1 libra
Perejil 2 libras
Cilantro 2 libras
Consomé 2 libras
Pimiento 1 libra
Chile en polvo 2 libras
Agua purificada 5 galones
Preservantes 1 libra
Empaque ( Envase ) 170 U
Etiquetas 170 U

materia Prima (salsa de asado) Cantidad

Tomate Rojo 4 libras
Chile jalapeño 3 libras
Pimienta 1 libra
Sal 1 libra
Vinagre 2 botes

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Cilantro 1 libras
Cebolla 7 libras
Chile cabro 2 libras
Guindilla 1 libra
Agua Purificada 5 galones
Preservantes 1 libra
Empaque ( Envase ) 170 U
Etiqueta Nombre 170 U

materia prima (salsa Cantidad

vegetariana)

Salsa de tomate dulce. 2 bolsas

Chile jalapeño 2 libras
Mostaza 1 bolsa
Cilantro 1 libra
Azúcar 1 libra
Sal 1 libra
Limón 1 libra
Mayonesa 2 bolsas
Agua 5 galones
Persevantes 1 libra
Empaque ( Envase ) 170 U
Etiqueta Nombre 170U
materia prima (salsa minis) Cantida
d

Mayonesa 1 bolsa
Mostaza 1bolsa
Azúcar 1libra

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Sal 1libra
Agua 3 galones

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Leche 2 litros
Cilantro 1 libra
Perejil 1libra
Chile 2 libras
Preservantes 1libra
Empaque ( Envase ) 160 U
Etiqueta Nombre 160 U

materia prima (salsa picosita) Cantidad

Tomate verde 3 libras
Cilantro 1 libra
Jalapeño verde 2 libras
Vinagre 1 bote
Limón 1 libra
Sal 1 libra
Caprina 1 libra
Agua purificada 4 galones
Chile cabro 2 libras
Pimienta 1 libra
Preservantes 1libra
Empaque ( Envase) 160 U
Etiqueta Nombre 160 U

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

7. Determinación de mano de obra directa

Actividad Número de Habilidades

personal
Elaboración de 3 Conocer los gustos del cliente,
las ordenado, rápido, trabajo en
diferentes salsas equipo
Empaque 2 Rápido, dispuesto para aprender
Encargado de venta 3 Empático, orientado a resultados,
liderazgo y adaptación al cambio
continúo.

8. Determinar el personal administrativo y de ventas

Nombre del Puesto Objetivo Funciones Especifícas del Puesto Reporta A:

1.Elaborar la Planificaciíon Estrategica, Difinir Modelo

de Negocio, Metas, Objetivos, y Políticas, Aprobar
Presupuestos e Inversiones, Administrar, Organizar,
Es la parte de la Controlar y Desarrollar la Empresa,
empresa que se hace
cargo de la 2.Controlar y planear en forma integral las funciones de
administración, el los distintos Equipos de Trabajo en las distintas áreas:
Gerente General Socios
control, la gestión, la Administración, Finanzas, Comercialización, y
organización, y el Producción
desarrollo de Deli
3.Orientar la Dirección de la Empresa asegurando que la
Salsas, cuidando que
planificación se cumpla.
las distintas áreas lleven
a cabo de la mejor 4.Analizar y Controlar la gestión de la empresa en
manes posible sus todas sus áreas
funciones, es decir, que 5.Determinar la planificación de crecimiento de la
cumplan con sus empresa en su industria
objetivos de manera
que el desempeño en 6.Controlar y Ampliar la ventaja competitiva de la
general sea de alta Empresa
calidad y satisfactorio. 7.Determinar la Planificación del Crecimiento de la
empresa en su industria

8.Asegurar todos los recursos (humanos, financieros y

materiales ) a la Empresa

Nombre del Puesto Objetivo Funciones Especifícas del Puesto Reporta A:

1. Realizar reportes de los Estados Financieros Mensuales.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

2. Responsable de la planificación financiera a fin de cumplir con todas

3. Planificar y controlar todas la actividades financiero - contables y
administrativas, mensualmente
En esta área se pretende 4. Analizar y Controlar la gestión administrativa y contables, en
manejar con eficiencia las especial aquellas áreas con mayor impacto financiero.
operaciones administrativas y 5. Presentar los siguientes registros: diario, mayor, inventarios, cuentas
financieras en Deli Salsas, así de bancos, estados financieros preliminares y definitivos (balance
Contador como, mantener la contabilidad general, estado de resultados y flujos de efectivo), e indicadores
del negocio al día, reportando financieros. Gerente General
Administrativo
mensualmente los estados 6. Responsable de llevar a cabo los inventarios mensuales de materias
financieros junto a sus primas, productos en proceso, productos terminados, empaques,
respectivos análisis de la activos, materiales y utiles de oficinas, etc.
empresa con sus razones 7. Responsable de la planificación financiera a fin de cumplir con todas
financieras, velar por la las obligaciones (trubutarias, laborales y legales).
administración de los recursos.
8. Responsable a permancer actualizado sobre leyes tributarias,
laborales y legales de Honduras, para fines a evitar riesgos en la
operación de la empresa
9. Comprometido 100% con la Calidad Total en todo el proceso de
producción en Deli Salsas.

Nombre del Puesto Objetivo Funciones Especifícas del Puesto Reporta A:

1. Elaborar el Plan y Política de Ventas para todos los productos de

nuestro portafolio.

2. Planear y definir las metas del área.

3. Elaborar estrategias de promoción en igual manera para todos los productos de

nuestro portafolio.
Esta área se ocupará de las
estrategias de mercado como la 4. Elaborar estrategias de publicidad y ventas para difundir de manera acelerada
publicidad, la promoción y ventas nuestros productos
Mercadotecnia para difundir de manera rápida los Gerente General
productos y en la misma medida 5. Evaluar nuestro mercado potencial, así como tambien, determinar nuestro
incrementar las ventas, y en crecimiento.
definitiva estimular en los clientes el
deseo o la necesidad de adquirirlos. 6. Planificar los canales de distribución, apegado a capacidad instalada.

7. Determinar la Política de Precios conjuntamente con Gerencia General,

Producción y Finanzas.
8. Definir mercado meta; y así mismo territorio.

9. Interactuar con clientes para establecer modalidad de contacto con Deli Salsas.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Nombre del Puesto Objetivo Funciones Especifícas del Puesto Reporta A:

1. Debe conocer y recopilar toda la información que pueda sobre

competencia, productos, necesidades del cliente, nuevos usos de
nuestros productos
2. Debe conocer que pueden necesitar nuestros clientes, cuando
van a necesitarlos,y que precio están dispuestos a pagar por
nuestros productos.
3. debe controlar la evolución del consumo del cliente, avisarle de
Su tarea esta orientada a las novedades, asesorar sobre la mejor forma de utilizar nuestros
mejorar el desempeño productos; pero sobre todo entender como y cuando se puede
comercial de un producto o apoyar al cliente. Gerente de
Vendedor
servicio en el mercado, el 4. Conocer y orientar la venta hacia nuestros productos más Mercacotecnia
cual suele medirse por el rentables y exclusivos definidos por Deli Salsas, sin olvidar nunca
volumen de ventas, pero las necesidades del cliente.
también por las devoluciones, 5. Solventar incidencias de los clientes (servicios técnicos,
las recompras y las problemas con la calidad, entregas de producto, etc.).
recomendaciones a Deli
6. Planificar los canales de distribución, apegado a capacidad
Salsas. instalada.
7. Apegao total a la Política de Precios autorizada por la Gerencia
General, Producción y Finanzas.
8. Detectar necesidades, asesoramiento y venta de productos y
servicios a los clientes que contacten con Deli Salsas.
9. Interactuar con clientes para establecer modalidad de contacto
con Deli Salsas.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

9. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA

10. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

ACTIVO Fijo

Propiedad planta y equipo 173,000.00

Depreciación de activos fijos 22,918.50

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Total Activo Fijo 150,081.50

CAPITULO VI ESTUDIO ORGANIZACIONAL

11. Objetivo del estudio organizacional.

El Objetivo general es desarrollar un nuevo producto y fortalecer una nueva pequeña

empresa, como una alternativa de diversificación eficiente y sostenible para la economía
local.

En cuanto a las inversiones para la ejecución del proyecto en mención, serán destinados
para la compra de equipos para iniciar el proceso de producción, pago de los gastos de
operación para el primer mes y gastos legales de constitución y operación. Los aporte para
la ejecución del proyecto se describen a continuación: El monto total a invertir corresponde
a las aportaciones de los socios, 7 socios un aporte de LPS. 20,000.00 para un total de Lps.
140,000.00, el resto de las inversiones (Equipo industrial para el trabajo) se hará con las
utilidades obtenidas en el transcurso del primer año de operaciones.

Para brindar el manejo y conservación adecuado al producto el centro de procesamiento

contara con el equipo y mobiliario necesario entre ellos: 2 mesas de acero inoxidable, 4
licuadoras industriales, balanzas, ollas de acero inoxidable para la cocción de algunas
salsas, además de herramientas menores como cucharones, cuchillos entre otros.

La organización en la planta de procesamiento llevara un Flujograma desde el descargo y

clasificación de las materias primas, pesado y desinfectado de las mismas, pasando al
procesamiento y envasado, para terminar el en área de almacenaje listo para pasar a la sala
de venta y ruteo. Hay que hacer mención que a nivel de unidad productiva los socios
realizaran las actividades anteriores.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Para la comercialización del producto se propone que al inicio se producirán una carga
de 1000 unidades mismas que serán distribuidas en la ceiba y alrededores para el 4to
mes de funciones se propone un incremento en la producción de 55%, tratando de
ampliar nuestra cartera de clientes en la misma zona geográfica, para el 8vo mes de
labores se pretende haber duplicado en 100% la producción, así mismo se espera que en
este primer año de laborar se hayan aperturado nuevos mercados para poder distribuir
nuestro producto. Para ello se propone que los socios ubicados en el área de mercadeo y
ventas puedan usar sus propios medios de transporte para la distribución de los
productos.

En el tema de control de calidad la organización establecerá las normas y estándares de

calidad del producto, además promoverá e implementar una política de calidad e
inocuidad de los productos en un 100%.

No se pretende adquirir ningún préstamo para el primer año de labores de la empresa ya

que no se cuenta con la capacidad para poder hacerle frente a una carga de intereses por
deuda, para ello solamente se usarán los recursos de las utilidades para el crecimiento de
la empresa, esperando poder lograr la fidelidad de los clientes de forma rápida. En las
proyecciones financieras se espera para el primer año tener una utilidad después de
gastos de producción y administración de Lps. 55,556.50, una inversión total el equipo
por Lps. 173,000.00, las razones financieras fueron estudiadas y tienen panoramas
estables para el primer año de trabajo, Los indicadores reflejados son TIR: 26.9% y
VAN: L 112,751.28

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

12. PROYECTO DE INVERSIÓN

Inversión Monto
Activos Fijos¹  

Terrenos -
Edificios -
Maquinaria y equipo 45,000
Mobiliario y equipo de oficina 45,000
Vehículos -
Subtotal 90,000.00
   

Capital de Trabajo²  

Materia Prima3 16,492.50

Mano de Obra Directa -
Costos Indirectos de Fabricación -
Gastos de Administración 5,000.00
Gastos de Ventas 5,000.00
Subtotal 26,492.50
   

Gastos Pre operativos (Nominales)³  

Gastos de constitución y organización 18,200.00

Gastos de Instalación -
Subtotal 18,200.00
   

TOTAL 134,692.50

13. TIPO DE ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA.

Para el desarrollo del proyecto de inversión y su puesta en marcha se cuenta con un

grupo de talento humano distribuido de forma funcional de acuerdo a la
departamentalización que detallaré a continuación.

Estas necesidades del proyecto conjunta y coordinada por varios elementos (materiales,
humanos y financieros) con el fin de alcanzar el objetivo que como compañía tenemos
definido en el presente y en la visión que deseamos alcanzar

14. DESCRIPCIÓN DE PUESTOS

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Nombre del Puesto Objetivo Funciones Especifícas del Puesto Reporta A:

1. Realizar reportes de los Estados Financieros Mensuales.

2. Responsable de la planificación financiera a fin de cumplir

con todas

3. Planificar y controlar todas la actividades financiero -

contables y administrativas, mensualmente

En esta área se pretende 10. Analizar y Controlar la gestión administrativa y contables,

manejar con eficiencia las en especial aquellas áreas con mayor impacto financiero.
operaciones
administrativas y 11. Presentar los siguientes registros: diario, mayor, inventarios,
financieras en Deli Salsas, cuentas de bancos, estados financieros preliminares y
Contador así como, mantener la definitivos (balance general, estado de resultados y flujos de Gerente
Administrativo contabilidad del negocio al efectivo), e indicadores financieros. General
día, reportando
12. Responsable de llevar a cabo los inventarios mensuales de
mensualmente los estados
materias primas, productos en proceso, productos terminados,
financieros junto a sus
empaques, activos, materiales y utiles de oficinas, etc.
respectivos análisis de la
empresa con sus razones 13. Responsable de la planificación financiera a fin de cumplir
financieras, velar por la con todas las obligaciones (trubutarias, laborales y legales).
administración de los
recursos. 14. Responsable a permancer actualizado sobre leyes
tributarias, laborales y legales de Honduras, para fines a evitar
riesgos en la operación de la empresa

15. Comprometido 100% con la Calidad Total en todo

el proceso de

producción en Deli Salsas.

Nombre del Puesto Objetivo Funciones Especifícas del Puesto Reporta A:

1. Realizar reportes de los Estados Financieros Mensuales.

2. Responsable de la planificación financiera a fin de cumplir

con todas

3. Planificar y controlar todas la actividades financiero -

contables y administrativas, mensualmente

En esta área se pretende 16. Analizar y Controlar la gestión administrativa y contables,

manejar con eficiencia las en especial aquellas áreas con mayor impacto financiero.
operaciones
administrativas y 17. Presentar los siguientes registros: diario, mayor, inventarios,
financieras en Deli Salsas, cuentas de bancos, estados financieros preliminares y
Contador así como, mantener la definitivos (balance general, estado de resultados y flujos de Gerente
Administrativo contabilidad del negocio al efectivo), e indicadores financieros. General
día, reportando
18. Responsable de llevar a cabo los inventarios mensuales de
mensualmente los estados
materias primas, productos en proceso, productos terminados,
financieros junto a sus
empaques, activos, materiales y utiles de oficinas, etc.
respectivos análisis de la
empresa con sus razones 19. Responsable de la planificación financiera a fin de cumplir
financieras, velar por la con todas las obligaciones (trubutarias, laborales y legales).
administración de los
recursos. 20. Responsable a permancer actualizado sobre leyes
tributarias, laborales y legales de Honduras, para fines a evitar
riesgos en la operación de la empresa

21. Comprometido 100% con la Calidad Total en todo

el proceso de

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

producción en Deli Salsas.

Nombre del Objetivo Funciones Especifícas del Puesto Reporta A:

Puesto
En este puesto se busca 1. Compromiso al 100% con la Calidad Total, Etica
que la persona dirija las Empresarial, Higiene Ambiental y Seguridad Alimentaria
funciones relacionadas en todo el Proceso de Producción en Deli Salsas.
con el proceso de
producción y control de
calidad de los productos; 2. Elegir la Materia Prima, Envases y Etiquetas.
como ser: elección de la
materia prima, los
envases y etiquetas, 3. Planear y Definir Metas de Producción.
localizar al grupo de
Producción proveedores, el cuidado Gerente
de los procesos de 4. Establecer los puntos criticos de la producción, asi como
General
preparación, la forma de registrarlos y medirlos para fines de alcanzar
mezclado, una mejora en corto o mediano plazo.
envasado, etiquetado, así
mismo, con respecto a
5. Determinar los niveles de producción con base en las
materias primas, envases
estimaciones de la demanda.
y etiquetas cuidar lo
siguiente: diseñar las
hojas de especificaciones
6. Establecer los programas de pedidos de materias primas,
técnicas, vigilar
envases y etiquetas, asi mismo, la recepción de los mismo
frecuencia de suministro,
en su área.
mantener niveles óptimos
de inventario, procesos
de
7. Planear y supervisar todas las actividades en totalidad en
producción amigables su área.
con medio ambiente, y
finalmente mantener
inventarios de productos
8. Establecer en todo el proceso de producción las mejores
terminados en función de
prácticas de manejo de productos perecederos y no
la oferta y demanda. perecederos que sean necesarios en su área.

Nombre del Objetivo Funciones Especifícas del Puesto Reporta A:

Puesto

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

1. Compromiso al 100% con la Calidad Total, Etica

Empresarial, Higiene Ambiental y Seguridad Alimentaria
en todo el Proceso de Producción en Deli Salsas.

2. Recibe el plan de producción, con las anotaciones de los

ingredientes que se utilizarán, los parámetros que tiene que
controlar en su área, sea preparación, envasado,
etiquetado y empaque.
Su tarea es controlar y
realizar los procesos de 3. Entiende y aclara todas las dudas de la orden de
recepción, manipulación, Gerente de
Operario de producción con el Gerente de Producción.
transformación y Producción
Planta
elaboración de 4. Informa de los puntos criticos de la producción, asi mismo
productos en planta de responsable de registrarlos.
producción, o sea, en la
fabricación de los 5. Comprueba que las materias recibidas son las que se
productos en Deli necesitan para el proceso productivo, y que cumplen las
Salsas. especificaciones necesarias para su posterior utilización.

6. Identifica y registra lotes de materias primas, materiales,

productos intermedios, productos acabados, según las
especificaciones establecidas por la empresa, mediante
anotaciones en los registros diseñados para esta finalidad
(en papel o electrónicamente, en un programa de control
de fabricación).

7. Reportar todas las anormalidades en los procesos de

producción en su área.

Nombre del Objetivo Funciones Especifícas del Puesto Reporta A:

Puesto
1. Elaborar el Plan y Política de Ventas para todos los
productos de

nuestro portafolio.

2. Planear y definir las metas del área.

8. Elaborar estrategias de promoción en igual manera para

Esta área se ocupará de todos los productos de nuestro portafolio.
las estrategias de
9. Elaborar estrategias de publicidad y ventas para difundir
mercado como la
de manera acelerada nuestros productos
Mercadotecnia publicidad, la promoción Gerente
y ventas para difundir de 10. Evaluar nuestro mercado potencial, así como tambien, General
manera rápida los determinar nuestro crecimiento.
productos y en la misma
medida incrementar las 11. Planificar los canales de distribución, apegado a
ventas, y en definitiva capacidad instalada.
estimular en los clientes
el deseo o la necesidad
de adquirirlos. 12. Determinar la Política de Precios conjuntamente con
Gerencia General, Producción y Finanzas.
8. Definir mercado meta; y así mismo territorio.

9. Interactuar con clientes para establecer modalidad de

contacto con Deli Salsas.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Funciones Especifícas del Puesto

Nombre del Objetivo Reporta A:
Puesto
10. Debe conocer y recopilar toda la información que
pueda sobre competencia, productos, necesidades del
cliente, nuevos usos de nuestros productos

11. Debe conocer que pueden necesitar nuestros clientes,

cuando van a necesitarlos,y que precio están dispuestos a
pagar por nuestros productos.

12. debe controlar la evolución del consumo del cliente,

Su tarea esta orientada a
avisarle de las novedades, asesorar sobre la mejor forma
mejorar el desempeño
de utilizar nuestros productos; pero sobre todo entender
comercial de un Gerente de
Vendedor como y cuando se puede apoyar al cliente.
producto o servicio en el Mercacotecnia
mercado, el cual suele 13. Conocer y orientar la venta hacia nuestros productos
medirse por el volumen más rentables y exclusivos definidos por Deli Salsas, sin
de ventas, pero también olvidar nunca las necesidades del cliente.
por las devoluciones, las
recompras y las 14. Solventar incidencias de los clientes (servicios técnicos,
recomendaciones a Deli problemas con la calidad, entregas de producto, etc.).
Salsas.
15. Planificar los canales de distribución, apegado a
capacidad instalada.

16. Apegao total a la Política de Precios autorizada por la

Gerencia General, Producción y Finanzas.

17. Detectar necesidades, asesoramiento y venta de

productos y servicios a los clientes que contacten con
Deli Salsas.

18. Interactuar con clientes para establecer modalidad de

contacto con Deli Salsas.

15. MANUAL DE POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS

El Presente manual contiene las Políticas y procedimientos de la estructura

administrativa con respecto a la forma en que nos desempeñaremos y las
estrategias a utilizar que nos permitirán alcanzar los objetivos planteados por la
empresa,

1. El Gerente como máxima autoridad es el responsable de la aprobación y

modificación de las Políticas y los Gerentes de las diferentes áreas por
definición y seguimiento de la elaboración de cada una de ellas.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

2. Todos los Gerentes de las áreas y empleados relacionados con actividades que
realiza esta empresa deberán conocer este manual y desarrollar sus actividades
de acuerdo con las Políticas aquí descritas.
3. No se permitirá ningún cambio a las Políticas que se describen en este Manual,
sin que el mismo sea emanado a través de la Gerencia General. Los cambios y
modificaciones serán formalizados mediante circulares reglamentarias, las
cuales deberán seguir un estricto control numérico.
4. Cualquier excepción a lo aquí dispuesto debe ser aprobado por la Gerencia
General.

OBJETIVOS DEL MANUAL

 Mantener el orden en todas las áreas y departamentos de la organización.

 Asegurar el cumplimiento de todos los estándares de calidad en cada proceso

 Hacer que se cumplan eficientemente los requerimientos de los clientes.

 Fortalecer la cultura organizacional.

 Apoyar a las jefaturas de cada departamento en la toma de decisiones.

 Lograr siempre los resultados de la empresa.

1. Misión de la empresa.

Somos una empresa dedicada a la producción de salsas caseras elaboradas con los
más altos estándares de calidad para satisfacer los excelentes y distintos gustos de
nuestros clientes y consumidores.

2. Visión de la empresa.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Ser una empresa reconocida en todo el país consolidándonos como la productora de las
mejores salsas caseras a nivel nacional en el sector rural y urbano

Valores

Enfoque al cliente: Los clientes son nuestra razón de existir, todas sus
necesidades son prioridad en nuestros servicios.
Comunicación y trabajo en equipo: Nuestro recurso humano es uno de los
elementos más importantes dentro de la empresa, comprometidos a realizar el
trabajo en equipo
Honestidad, rectitud y respeto: Principios que rigen nuestra labor diaria,
actuando con honestidad transparencia y respeto.

4. PROCEDIMIENTOS

1. Rentabilidad
 Cumplimiento de Objetivos por línea de Productos (Semanal. Mensual y
Anual )
 Cumplimiento margen de rentabilidad por Producto
2. Gente ( Equipo de Trabajo ) evaluando ( Gerentes y Supervisores )
 Asegurar cero lesiones
 Asuramiento de la cultura a través de campañas de valores
3. Clientes
 Cumplimiento de visita a la cartera de clientes actual
 Creación de clientes nuevos según la meta / objetivo al
año
4. Procesos
 Coberturas en todas las marcas ( 80% de cada una )
 Recuperación de Créditos 95% al cierre de mes

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

 Cero faltantes al cierre de mes (Vendedores )

 Disciplina operativa

5. Clientes Nuevos para Distribución

 Creación de clientes Nuevos potenciales para distribución en zonas
que la empresa no pueda operar

6. ESQUEMA DE POLITICA

a. Nombre de la empresa.

Delis salsas (Salsa caceras para diferentes tipos de comidas)

Nombre de la política; Política de inventarios

Código de la política de acuerdo al departamento: bdgh001
Numero de política: Versión 1
Departamento o área: Inventarios
Versión 1
Página # 2
Propósito: Establecer los lineamientos y criterios necesarios para la administración de
inventarios
Definición de la política: El manejo del inventario en forma rentable y segura en la
compañía es vital para manejar los productos, equipos e insumos en general en
cantidades óptimas para su uso y/o venta a clientes, preservando la calidad en el tiempo
que dicho activo se encuentra en resguardo , evitando gastos de deterioro dado el bajo
movimiento del inventario, costos ocultos durante el resguardo de dichos activos y
garantizando su entrega al cliente en cumplimiento a todos los parámetros de calidad
establecidos.
Alcance de la política: Todos los departamentos
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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Documentos aplicables:
 Código de trabajo.
 Reglamento interno.
 Formato de amonestación verbal y escrita, y formato de suspensión.

Política:
 Cada mes los coordinadores deberán de revisar los registros de inventarios,
cuya acción permitirá identificar aquellos productos con cobertura mayor a 3
meses en el cual se emitirá un documento con la acción a realizar.
 Todo análisis de rotación de inventario que se haga será revisado y discutido
con la gerencia

 Todo aquel producto que en su cobertura sea repetitivamente evaluada como

bajo movimiento en (2 periodos es decir 6 meses) se pondrá a disposición de
la gerencia para ofrecerlo como producto promocional.

Procedimiento:
1. Los empleados que cometan o incurran en faltas repetitivamente serán
sancionados en el siguiente orden:
Amonestación verbal.
Amonestación escrita.
Suspensión sin goce de salario /dependiendo la situación

Responsable de la elaboración; Inventarios/Mayo 2018

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Responsable de la revisión; Inventarios /Junio 2018

Responsable de la aprobación; Gerencia General /Julio 2018

7. Sistema de información gerencial.

Finanzas; Presentación de balances, estados de resultados en tiempos oportunos para

emitir presupuestos y planes a corto y largo plazo y todo lo relacionado con nuevos
proyectos de inversión:

Ventas: Proyecciones, pronósticos y cumplimiento; creación de nuevos clientes y

cumplimiento de la cartera de negocio.

Investigación y desarrollo: Desarrollo de nuevos productos, mejoras en los productos.

Inventarios, producción; El manejo óptimo y la preservación de los inventarios de

acuerdo a los requerimientos comerciales, dar seguimiento a la rotación y en tiempos
oportunos retroalimentar el estatus del mismo para no recaer en gastos de
obsolescencia.

CAPITULO VII ESTUDIO LEGAL

1. Objetivo del Estudio Legal

Objetivo General

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Describir los pasos legales para el registro e inscripción de una empresa y cada una de
las regulaciones que son exigidas en nuestro país para la creación de empresa “S de R.
L.”

Objetivos Específicos

 Detallar cada uno de los pasos para registrar una empresa S de R.L.
 Enumerar cada uno de los requisitos para poder constituirse.
 Identificar las ventajas y desventajas de ser una empresa S de RL.

2. Forma jurídica

Sociedad de Responsabilidad Limitada (S. de R.L)

La Sociedad de Responsabilidad Limitada (S. de R.L.) sirve para tener una pequeña o
mediana empresa, debido a que el número de socios es limitado y se mantiene de las
aportaciones que hacen.
Artículo 66. Sociedad de responsabilidad limitada es la que existe bajo una razón social
o bajo una denominación y cuyos socios sólo están obligados al pago de sus
aportaciones, sin que las partes sociales, que nunca estarán representadas por títulos
valores, puedan cederse sino en los casos con los requisitos que establece el presente
Código. (Código de Comercio, Honduras)

Sus características son:

Los socios, únicamente están obligados al pago de sus aportaciones.

Las partes sociales (no acciones), no pueden estar representadas por títulos
Negociables (difícil transmisión)
Tiene razón social (nombre y apellido de os socios) o denominación (cualquier
Otro nombre).
Si se omite por tener denominación o razón social S. de R.L., los socios
Responden como si se tratara de una sociedad en Nombre Colectivo.
El número de socios será, según lo establecido por el numeral 61.De un mínimo
de 2 y un máximo de 50. (mercantil, 2001)

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3. Pasos para construir una empresa en Honduras

1. Constituirse en sociedad ante un notario público.

2. Presentar una solicitud en la dirección y consumo
3. Obtener el permiso de operaciones del negocio
4. Solicitar el registro Tributario Nacional
5. Solicitar la constancia de impuestos municipales de la sociedad
7. Inscripción en el registro mercantil o Registro Público del Comercio
8. Obtener la calificación Judicial
9. Publicación de la Constitución de la sociedad en el diario local y en el diario
10. oficial”. La Gaceta”.

4. Aspectos gubernamentales

OBTENER LA ESCRITURA PÚBLICA

La Escritura Pública es un instrumento público y legal que contiene los nombres de las
personas que conforman la organización, el nombre de la organización o razón social,
explicando el tipo de ésta, el capital inicial, duración, la naturaleza y su objeto. El
número de pasos para obtener la escritura pública varía dependiendo de si la empresa se
constituye de acuerdo al Código de Comercio o de acuerdo a la Ley del Sector Social de
la Economía, tal como se explicó en el Diagrama anterior (Trámites para constituir
legalmente una empresa). (Commerce, 2011)
Empresas constituidas de acuerdo al Código de Comercio:
Persona que realiza el trámite: Apoderado(a) Legal
Tiempo promedio: Veinte (20) días hábiles. Valor: Desde L.3, 000.00 hasta L.5,
000.00, dependiendo de la clase de sociedad mercantil a constituirse. Además se deberá
pagar honorarios al apoderado(a) legal, los cuales serán fijados de acuerdo al arancel del
Colegio de Abogados.

TRÁMITES A REALIZAR:

Entregar al apoderado(a) legal los siguientes datos y documentos:

Nombre o la Razón Social del/la comerciante(a) o sociedad,

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Describir la actividad a la que se dedicará la empresa,

Domicilio de la empresa,
Capital Requisitos para abrir un negocio:

1. Compatibilidad aprobada por la Gerencia de Control de la Construcción o Gerencia

del Centro Histórico.
2. Fotocopia de escritura pública si es una sociedad debidamente inscrita en la cámara
de comercio e industria de Tegucigalpa
3. Llenar formulario de declaración jurada de ICS sin manchones
4. Fotocopia de RTN numérico si es una sociedad.
5. Fotocopia de tarjeta de identidad del propietario o representante legal
6. Fotocopia de Solvencia Municipal propietario o representante legal.
7. Carta poder autenticada de la persona que realiza el trámite, en caso de no ser el
representante legal o propietario, fotocopia de identidad. (Inicial mínimo (dependerá del
tipo de personalidad jurídica a adoptar),

5. Aspectos Municipales

Permisos de Operación (Alcaldía)

Este documento lo extiende la municipalidad para garantizar que la empresa funciona

conforme a las leyes municipales.
Algunas municipalidades, como las de San Pedro Sula, Comayagua,
Choluteca, Choloma, Santa Rosa de Copan y el Distrito Central han Implementados
procesos de simplificación administrativa. Con ello, el trámite para obtener un permiso
de operación es mucho más sencillo y rápido.
Quién realiza el trámite: El empresario.
Adónde se realiza: En la municipalidad de la localidad donde funcionara la empresa. En
Tegucigalpa se puede realizar también en la CCIT.
Tiempo promedio: Depende de la municipalidad donde se haga el trámite y del tipo de
empresa. En las municipalidades que han desarrollado procesos de simplificación, el
tiempo promedio para empresas dedicadas a los rubros de comercio y servicios, puede
ser de un día.

Requisitos para abrir un negocio:

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1. Compatibilidad aprobada por la Gerencia de Control de la Construcción o Gerencia

del Centro Histórico.
2. Fotocopia de escritura pública si es una sociedad debidamente inscrita en la cámara
de comercio e industria de Tegucigalpa
3. Llenar formulario de declaración jurada de ICS sin manchones
4. Fotocopia de RTN numérico si es una sociedad.
5. Fotocopia de tarjeta de identidad del propietario o representante legal
6. Fotocopia de Solvencia Municipal propietario o representante legal.
7. Carta poder autenticada de la persona que realiza el trámite, en caso de no ser el
representante legal o propietario, fotocopia de identidad.

16. Aspectos Empresariales

Una información sobre la economía de la dirección de la empresa se puede llevar a

tomar decisiones más acertadas.
Para poder generar una buena información contable debe de contar con algunos aspectos
como.

 Fiable
 Relevante
 Expresada en cuenta común
 Los directivos deben de contar con información que les ayude a tomar
decisiones y planificar acciones futuras.
 Brindar a los propietarios la seguridad de que sus intereses están protegidas.
 Para los posibles inversionistas brindarles la disposición suficiente para que
puedan decidir de invertir en nuestra empresa.
 Brindar a los bancos sostenibilidad en la empresa y así poder realizar
financiamiento.
 A los trabajadores no echarlos de menos ya que los resultados de la empresa,
depende de que continúen en su puesto de trabajo.

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Un plan de contabilidad permitirá como se debe de llevar a cabo el registro de cada

hecho económico y las operaciones realizadas. Este plan es obligatorio para toda
empresa ya sea su forma jurídica individual o societaria. El balance nos permitirá
distinguir los activos y patrimonios netos, pasivos subdivididos en grupos indicados. La
cuenta de pérdidas y ganancias recoge los resultados de los ingresos y los gastos, la
finalidad de la empresa es la supervivencia en el mercado y el crecimiento de capacidad
económica, para poder controlar y verificar este objetivo es necesario el análisis de
nuestros registros contables.

Un buen desempeño empresarial nos permitirá a nuestra empresa llegar al éxito,

trabajando de una manera correcta, reduciendo costos, evitando lentitud en nuestros
pedidos y así poder duplicar el esfuerzo para determinar una responsabilidad para
nuestros trabajadores. De manera que nos ayuda a poder emplear mejor los recursos y
medios con lo que contaremos.

7. Presupuestos de gastos pre-operativos

Este presupuesto es realizado en el inicio de entrar en operación con nuestra empresa.

Por ejemplo nuestro trámite legal para poder constitución de nuestra empresa,
anteriormente es mencionado de cómo lo realizaremos.
Al preparar nuestros trabajadores y empleados incurre en un pre operativo y de esta
manera estamos ofreciendo especificaciones de áreas en el mercado.

En el cual dentro de estos presupuestos no será considerado gasto pre operativo la

publicidad ya que esta se efectúa cuando la empresa ya está en funcionamiento en el
mercado vendiendo nuestros productos.
Tomamos en cuenta que estos gastos pre operativos son estrictamente necesarios para
nuestra empresa.
 Gastos de material en el proceso en que nos encontramos con nuestro proyecto.
 Gasto para poder sembrar un terreno especifico.
 Gasto en nuestro estudio de mercado el cual nos ayudara a poder comprender si
es o no pertinente continuar con el proyecto.
 Gastos en aspectos jurídicos.

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 Gastos en convencimiento de inversores que puedan participar en nuestro

proyecto.
Una vez identificado cada gasto debemos determinar si será un gasto que se pueda tratar
como activo deferido sí o no.

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO

1. Objetivo de estudio económico

La misión principal de todo plan económico-financiero es advertir si el proyecto que se

tiene entre manos es viable y rentable y para ello debe recoger una serie de objetivos
específicos. Los objetivos principales de cualquier plan financiero son: ... Reflejar las
ventas que se estiman y concretar el plan de ventas.

La información generada durante este estudio financiero nos dirá la viabilidad del
proyecto en términos económicos. Un estudio completo de mercado será la fuente
donde recogeremos estos datos. A partir de este estudio, podremos realizar un análisis
de riesgos del proyecto.

Esta viabilidad es lo que denominamos evaluación financiera de proyectos. ¿Merece la

pena ponerlo en marcha? A continuación, veremos en qué consiste un plan financiero de
un proyecto, cómo hacer un estudio financiero de un proyecto, entre otras cosas.

17. Proyección de ventas del proyecto.

Ventas; Proyecciones, pronósticos y cumplimiento; creación de nuevos clientes y

cumplimiento de la cartera de negocio.

Investigación y desarrollo: Desarrollo de nuevos productos, mejoras en los productos.

Inventarios, producción; El manejo óptimo y la preservación de los inventarios de

acuerdo a los requerimientos comerciales, dar seguimiento a la rotación y en tiempos
oportunos retroalimentar el estatus del mismo para no recaer en gastos de obsolescencia.

18. Determinación de los ingresos en efectivo del proyecto.

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DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS

PARA CALCULO DE VAN Y TIR DE DELI SALSA

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversión 1,200,000.00
Entradas de efectivo 323,400.00 429,112.00 458,640.00 700,000.00
Salidas de efectivo 240,000.00 250,000.00 280,000.00 1,000,000.00
Flujo de efectivo 83,400.00 179,112.00 178,640.00 (300,000.00)
Cuentas por cobrar (liquidación) - 30,000.00
Inventarios finales (Liquidación) - 10,000.00
Valor de realización - -
Pasivos circulantes - 10,000.00
Pasivos a largo plazo -
Flujo de efectivo neto 1,200,000.00 83,400.00 179,112.00 178,640.00 (270,000.00)

19. Producción en unidades

Se espera una capacidad instalada con el personal que disponemos y con los materiales
necesario para la elaboración de las diferentes salsas, se puede hacer una producción
150 unidades diarias, 2000 unidades al mes. A medida que nuestro mercado meta vaya
creciendo nuestra capacidad de producción será aumentada.

20. Determinación de los costos de producción.

COSTO TOTAL DE
    PRODUCCION    
         
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
5,886,562. 14,657,192.
Materia prima 161,687.50 1,070,448.75 75 31
Mano de obra directa 2,147,258 4,329,566 42,466 6,532,575
Gastos indirectos de
fabricacion 253,253 1,254,425 253,253 14,062
COSTO TOTAL DE 2,562,199. 6,182,281. 21,203,829.
PRODUCCION 01 6,654,439.75 83 56
         
         
VALUACIONES DE
    INVENTARIO FINAL    
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Costo produccion 196.51779 510.3880772 385.46601 524.049019

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unitario 48 33 5
Unidades de inventario
final PT 1,083 3,083 16,308 40,769
INVENTARIO FINAL 212828.77 6286179.7 21364954.4
PT 18 1573526.442 45 8
         

21. Presupuesto de costos de materia prima.

CUADRO RESUMEN
DE MATERIA PRIMA        
Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5
COMPONENTE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

TOTAL REQUERIDO 1,940,250.00 4,723,015.50 5,809,932.69 14,657,192.31

Mas Ivn. Final MP 161,687.50 393,584.63 484,161.06 1,221,432.69

Total 2,101,937.50 5,116,600.13 6,294,093.75 15,878,625.00

Menos inventario inicial
MP   12,000.25 10,000.75 8,000.90

MP a comprar 2,101,937.50 5,104,599.88 6,284,093.00 15,870,624.10

Total costo unitario 149.25 362.25 362.25 362.25

         

Presupuestos de compra de materia prima.

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 A{O 3 AÑO 4

Compra de contado 30% 630,581.25 1,531,379.96 1,885,332.38 587,213,091.70
Proveedores ( credito) 70% 104.48 253.58 253.58 253.58
COMPRA TOTAL 630,685.73 1,531,633.54 1,885,585.95 587,213,345.28

Pago a proveedores( credito) 95.77 232.44 232.44 232.44

CP año anterior - 42,914,056.00 128,889.39 1,168,465.12
Saldo cuentas por pagar 441,406.88 1,071,965.97 1,319,732.66 411,049,164.19

22. Presupuesto del costo de la mano de obra directa.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

El proceso de producción lo realizaran tres personas, dos en el área de

empaque.

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Mano de obra directa 2,147,258 4,329,566 42,466 6,532,575

Presupuesto de costo indirecto de fabricación.

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Gastos indirectos de fabricacion 253,253 1,254,425 253,253 14,062

Costo de producción

COSTO TOTAL DE PRODUCCION

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Gastos indirectos de fabricacion 253,253 1,254,425 253,253 14,062
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 2,562,199.01 6,654,439.75 6,182,281.83 21,203,829.56

23. Valoración de los inventarios finales

VALUACIONES DE INVENTARIO FINAL

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Costo produccion unitario 196.5177948 510.3880772 385.4660133 524.0490195
Unidades de inventario final PT 1,083 3,083 16,308 40,769
INVENTARIO FINAL PT 212828.7718 1573526.442 6286179.745 21364954.48

24. Determinación del costo de ventas.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

0 1 2 3 Total
Ingresos
Inversión 0.00 AÑO 2 486,000.00 Año 3 648,000.00 Año 4 712,800.00 1,846,800.00
(-) Costos de Venta 97,200.00 142,560.00 178,200.00 417,960.00

25. Determinación de presupuestos de gastos de operación.

Este presupuesto es realizado en el inicio de entrar en operación con nuestra

empresa. Por ejemplo, nuestro trámite legal para poder constitución de nuestra
empresa, anteriormente es mencionado de cómo lo realizaremos.

Al preparar nuestros trabajadores y empleados incurre en un pre operativo y

de esta manera estamos ofreciendo especificaciones de áreas en el mercado.

Gasto de Operación:
Gastos de Administración 159,000.00 216,360.00 258,000.00
Gastos de Venta 61,800.00 73,800.00 79,800.00

26. Determinación del plan de inversión del proyecto

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversión 1,200,000.00
Entradas de efectivo 323,400.00 429,112.00 458,640.00 700,000.00
Salidas de efectivo 240,000.00 250,000.00 280,000.00 1,000,000.00
Flujo de efectivo 83,400.00 179,112.00 178,640.00 (300,000.00)
Cuentas por cobrar (liquidación) - 30,000.00
Inventarios finales (Liquidación) - 10,000.00
Valor de realización - -
Pasivos circulantes - 10,000.00
Pasivos a largo plazo -
Flujo de efectivo neto 1,200,000.00 83,400.00 179,112.00 178,640.00 (270,000.00)

27. Inversión en activos fijos.

Propiedad planta y equipo L173,000.00

Depreciación de activos L 22,918.50
fijos
Total activo fijo L 150,081.50

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28. Inversión capital de trabajo.

Concepto Monto % de Participación Costo Costo Ponderado

Fondos Propios 300,000.00 0.70 0.17 0.1190
Financiamiento 10,000.00 0.30 0.05 0.0150

Total 310,000.00 1.00

Costo de Capital 0.1340

Inflación Promedio 0.0000

Tasa de Riesgo 0.0000
Req. Adicional Accionistas 0.0300
Tasa de Corte 0.1640

29. inversión en gastos pre operativos o activos nominales.

considerado gasto pre operativo la publicidad ya que esta se efectúa cuando la empresa
ya está en funcionamiento en el mercado vendiendo nuestros productos.
Tomamos en cuenta que estos gastos pre operativos son estrictamente innecesarios para
nuestra empresa.
• Gastos de material en el proceso en que nos encontramos con nuestro proyecto.
• Gasto para poder sembrar un terreno especifico.
• Gasto en nuestro estudio de mercado el cual nos ayudara a poder comprender si
es o no pertinente continuar con el proyecto.
• Gastos en aspectos jurídicos.
• Gastos en convencimiento de inversores que puedan participar en nuestro
proyecto.

30. Plan de inversión

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CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversión 1,200,000.00
Entradas de efectivo 323,400.00 429,112.00 458,640.00 700,000.00
Salidas de efectivo 240,000.00 250,000.00 280,000.00 1,000,000.00
Flujo de efectivo 83,400.00 179,112.00 178,640.00 (300,000.00)
Cuentas por cobrar (liquidación) - 30,000.00
Inventarios finales (Liquidación) - 10,000.00
Valor de realización - -
Pasivos circulantes - 10,000.00
Pasivos a largo plazo -
Flujo de efectivo neto 1,200,000.00 83,400.00 179,112.00 178,640.00 (270,000.00)

31. Amortización de financiamiento y gastos financieros

Amortización 65,400.0 86,328.0 242,688.0

(+) Preoperativos   0 0 90,960.00 0

32. Estado de resultados.

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

0 1 2 3 Total
Inversión 0.00 AÑO 2 Año 3 Año 4
Ingresos 486,000.00 648,000.00 712,800.00 1,846,800.00
(-) Costos de Venta 97,200.00 142,560.00 178,200.00 417,960.00
(=) Utilidad Marginal 388,800.00 505,440.00 534,600.00 1,428,840.00
(-) Gastos de Venta 61,800.00 73,800.00 79,800.00 215,400.00
(-) Gastos de Administración 159,000.00 216,360.00 258,000.00 633,360.00
(-) Gastos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
(=) Utilidad antes de Impuestos 327,000.00 431,640.00 454,800.00 1,213,440.00
(-) Impuestos 65,400.00 86,328.00 90,960.00 242,688.00
(=) Utilidad Neta 261,600.00 345,312.00 363,840.00 970,752.00
(+) Depreciación 0.00 10,000.00 15,000.00 25,000.00
(+) Amortización Preoperativos 65,400.00 86,328.00 90,960.00 242,688.00
+ Alquiler Pagado por Anticipado 0.00 0.00 0.00 0.00
Depósito en Garantia 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Capital de Trabajo 61,800.00 73,800.00 79,800.00 215,400.00
(+) Más Flujo Terminal 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Amortización del Préstamo 0.00 0.00 0.00 0.00

(=) Flujo Neto de Efectivo 0.00 323,400.00 429,112.00 458,640.00 1,211,152.00

33. Presupuesto de efectivo

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Flujo Neto de Efectivo 83,400.00 179,112.00 178,640.00 270,000.00
Factor de descuento 1.164 1.164 1.164 1.164
Flujos Descontados 71,649.48 153,876.29 153,470.79 231,958.76

34. Balance general.

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EMPRESA DELI - SALSAS

BALANCE GENERAL
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1

Activo Año 1
Circulante  
Efectivo 45,475.00
Cuentas por cobrar a corto plazo -
Documentos pro cobrar a corto
-
plazo
Inventarios -
Total Activo circulante 45,475.00
   
Fijo  
Propiedad planta y equipo 173,000.00
Depreciación de activos fijos 22,918.50
Total Activo Fijo 150,081.50
Otros activos  
   
Total Activos diferido -
   
ACTIVOS TOTALES 195,556.50
Pasivo Año 1
Circulante 0
Total Pasivo circulante -
Total otros pasivos -
TOTAL PASIVO -
Capital Y Patrimonio  
Capital social 140,000.00
Utilidad neta del ejercicio 55,556.50
TOTAL CAPITAL Y PATRIMONIO 195,556.50
PASIVO + CAPITAL 195,556.50

35. Análisis de los estados financieros

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Al ser una micro empresa y al no contar con deudas en primera instancia

detallaremos los siguientes indicadores financieros:
Interpretación: Podemos mencionar que la rotación de los activos de Deli
Salsas es de 3.95, lo que no haces tener un indicador positivo del uso de
nuestros activos.

36. Razones financieras

   Rentabilidad Sobre Ventas: Utilidad Neta/Ventas Netas*100

Interpretación: Con este indicador Deli Salsas tiene un total 7.18 lempiras por cada salsa vendida.

Análisis del punto de equilibrio

Punto de Equilibrio de Deli Salsa

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Precio de Venta Unitario 78.00 85.00 90.00 95.00
Costos Variables 630,000.00 770,000.00 890,000.00 1,050,000.00
Materia Prima 300,000.00 400,000.00 500,000.00 600,000.00
Mano de Obra 170,000.00 190,000.00 200,000.00 250,000.00
Gastos de fabricación 160,000.00 180,000.00 190,000.00 200,000.00

Costos Fijos 220,800.00 290,060.00 337,800.00 340,000.00

Administración 159,000.00 216,260.00 258,000.00 260,000.00
Ventas 61,800.00 73,800.00 79,800.00 80,000.00
Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Variable Unitario 63.00 70.00 74.17 80.77

Punto de Equilibrio LPS 1,148,160.00 1,643,673.33 1,920,126.32 2,269,729.73

Punto de Equilibrio Unidades 14,720 19,337 21,335 23,892

EVALUACIÓN FINANCIERA

1. Objetivo de la evaluación financiera

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

La evaluación financiera tiene como objetivo determinar los niveles de rentabilidad de

un proyecto para lo cual se compara los ingresos que genera el proyecto con los costos
en los que el proyecto incurre tomando en cuenta el costo de oportunidad de los fondos.
Por otro lado, también se debe determinar la estructura y condición de financiamiento, y
a su vez la afectación del proyecto hacia las finanzas de la entidad, ya que esto
determinará si la misma es sujeto de crédito ante la posible necesidad de financiamiento.

2. Evaluación financiera

En general se puede decir que la evaluación financiera es el estudio que se hace de la

información, que proporciona la contabilidad y toda la demás información disponible
para tratar de determinar la situación financiera o sector específico de ésta.

3. COSTO DE LOS FONDOS (TASA CORTE)

Al ser un micro empresa y al no contar con deudas en primera instancia detallaremos los
siguientes indicadores financieros:

Ø  Rotación de Activos: Ventas Netas/Activo Total

773,125.00/195556,5: 3.95 773,125.00 196,556 3.93

Interpretación: Podemos mencionar que la rotación de los activos de Deli Salsas es de

3.95, lo que no haces tener un indicador positivo del uso de nuestros activos.

Ø  Margen Bruto de Utilidad: Utilidad Bruta/Ventas Netas*100

355,875.00/773,125.00*100: 46.03 355,875.00 773,125.00 100.00 46.03

Interpretación: Deli Salsas tiene 46.03 lempiras por cada producto vendido para hacer
frente a sus compromisos.

Ø  Rentabilidad Sobre Ventas: Utilidad Neta/Ventas Netas*100

55,556.50/773,125.00*100: 7.18 55,556.50 773,125.00 100.00 7.19

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Interpretación: Con este indicador Deli Salsas tiene un total 7.18 lempiras por cada salsa
vendida.

Ø  Rentabilidad Sobre Activos: Utilidad Bruta/Activo Total

355,875.00/195,556.50: 1.82 355,875.00 195,556.50 1.82

Interpretación: El rendimiento generado de Deli Salsas por activo es de 1.82

Ø  Rentabilidad Sobre Capital: Utilidad Neta/Capital

55,556.50/140,000.00: 0.40 55,556.50 140,000.00 0.40

Interpretación: Cada accionista de Deli Salsas tiene en ganancia por cada lempira
invertido de 0.40% sobre sus activos.

Ø  Rentabilidad Sobre Activo Total: Utilidad Neta/Activo*100

55,556.50/195,556.50*100: 28.41 55,556.50 195,556.50 100 28.41

Interpretación: Esto nos indica que por cada lempira invertido, se generó un rendimiento
de 28.41 lempiras

4. Estados financieros proyectados

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Descripción 0 1 2 3
         
Ventas   388800 505440 534600
Costos de Venta   61800 73800 79800
Utilidad Marginal   327000 431640 454800
Gasto de Operación:        
Gastos de Administración   327000 431640 454800
Gastos de Venta   0 0 0
Gastos Financieros   65400 86328 90960 TASA ISR
Utilidad antes de Impuestos   261600 345312 363840 0.2

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Impuestos sobre La Renta   0 10000 15000

Utilidad Neta   261600 335312 348840

5. Flujo neto de efectivo

Estados Fianancieros proyectados

0 1 2 3 Total
Inversión o AÑO 2 Año 3 Año 4
Ingresos 486,000.00 648,000.00 712,800.00 1846,800.00
(-) Costos de Venta 97,200.00 142,560.00 178,200.00 417,960.00
(=) Utilidad Marginal 388,800.00 505,440.00 534,600.00 1428,840.00
(-) Gastos de Venta 61,800.00 73,800.00 79,800.00 215,400.00
(-) Gastos de Administración 159,000.00 216,360.00 258,000.00 633,360.00
(-) Gastos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
(=) Utilidad antes de Impuestos 327,000.00 431,640.00 454,800.00 1213,440.00
(-) Impuestos 65,400.00 86,328.00 90,960.00 242,688.00
(=) Utilidad Neta 261,600.00 345,312.00 363,840.00 970,752.00
(+) Depreciación 0.00 10,000.00 15,000.00 25,000.00
(+) Amortización Preoperativos 65,400.00 86,328.00 90,960.00 242,688.00
+ Alquiler Pagado por Anticipado 0.00 0.00 0.00 0.00
Depósito en Garantia 0.00 0.00 0.00 0.00
(+) Capital de Trabajo 61,800.00 73,800.00 79,800.00 215,400.00
(+) Más Flujo Terminal 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Amortización del Préstamo 153,894.00 0.00 0.00 153,894.00

(=) Flujo Neto de Efectivo 0.00 169,506.00 429,112.00 458,640.00 1057,258.00

6. Determinación de Van Tird Prid.

DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS

PARA CALCULO DE VAN Y TIR DE DELI SALSA

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversión 1200,000.00
Entradas de efectivo 323,400.00 429,112.00 458,640.00 700,000.00
Salidas de efectivo 240,000.00 250,000.00 280,000.00 1000,000.00
Flujo de efectivo 83,400.00 179,112.00 178,640.00 (300,000.00)
Cuentas por cobrar (liquidación) - 30,000.00
Inventarios finales (Liquidación) - 10,000.00
Valor de realización - -
Pasivos circulantes - 10,000.00
Pasivos a largo plazo -
Flujo de efectivo neto 1200,000.00 83,400.00 179,112.00 178,640.00 (270,000.00)

Costo de Capital

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

% de Cost Costo
Concepto Monto Participación o Ponderado

300,000.0
Fondos Propios 0 0.70 0.17 0.1190

Financiamiento 10,000.00 0.30 0.05 0.0150

         

310,000.0
Total 0 1.00    

Costo de Capital       0.1340

         

Inflación Promedio       0.0000

Tasa de Riesgo       0.0000

Req. Adicional
Accionistas       0.0300

Tasa de Corte 0.1640

Costo de capital
16.40%

   

VAN 1370,037.48

   

TIR -45.49%

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Período de Recuperación de la Inversión Descontada

Inversión 1200,000.00

Año Flujo Neto de EfectivoFlujos Descontados

1 83,400.00 71,649.48 Años 2 225,525.77
2 179,112.00 153,876.29 Meses 5 63,946.16
3 178,640.00 153,470.79 Días 15 910,528.07
4 270,000.00 231,958.76 1200,000.00

1200,000.00 - 225,525.77 = 974,474.23

974,474.23 entre 153,470.79 = 6.349575

6.35 * 12 = 76.194895

71.19490 * 30 = 2136

Flujos Descontados

  Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Flujo Neto de Efectivo 83,400.00 179,112.00 178,640.00 270,000.00

Factor de descuento 1.164 1.164 1.164 1.164

Flujos Descontados 71,649.48 153,876.29 153,470.79 231,958.76

7. Determinación del punto de equilibrio.

Punto de Equilibrio de Deli Salsa

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Precio de Venta Unitario 78.00 85.00 90.00 95.00
Costos Variables 630,000.00 770,000.00 890,000.00 1050,000.00
Materia Prima 300,000.00 400,000.00 500,000.00 600,000.00
Mano de Obra 170,000.00 190,000.00 200,000.00 250,000.00
Gastos de fabricación 160,000.00 180,000.00 190,000.00 200,000.00

Costos Fijos 220,800.00 290,060.00 337,800.00 340,000.00

Administración 159,000.00 216,260.00 258,000.00 260,000.00
Ventas 61,800.00 73,800.00 79,800.00 80,000.00
Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00

Costo Variable Unitario 63.00 70.00 74.17 80.77

Punto de Equilibrio LPS 1148,160.00 1643,673.33 1920,126.32 Page | 85

2269,729.73

Punto de Equilibrio Unidades 14,720 19,337 21,335 23,892

 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

8. Análisis Unidimensional.

DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS

PARA CALCULO DE VAN Y TIR
Unidimensional

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversión 1200,000.00
Entradas de efectivo 323,400.00 429,112.00 458,640.00 700,000.00
Salidas de efectivo 240,000.00 250,000.00 280,000.00 1000,000.00
Flujo de efectivo 83,400.00 179,112.00 178,640.00 - 300,000.00
Cuentas por cobrar (liquidación) 30,000.00
Inventarios finales (Liquidación) 10,000.00
Valor de realización
Pasivos circulantes 10,000.00
Pasivos a largo plazo -
Flujo de efectivo neto 1200,000.00 83,400.00 179,112.00 178,640.00 - 270,000.00

Costo de capital 16.40%

VAN 1370,
037.48

TIR -45.49%

Precio Original
78.00 85.00 90.00 95.00

Precio Modificado 63.00 70.00 74.17 80.77

Demanda 258,325 273,825 289,325 304,825

Total Ingreso 486,000.00 648,000.00 712,800.00 1846,800.00

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

DETERMINACION DE INGRESOS 1 2 3 4
Ventas al contado 486,000.00 648,000.00 712,800.00 1846,800.00
Recuperación Ctas.por cobrar del año 97,200.00 142,560.00 178,200.00 417,960.00
Recuperación Ctas.por cobrar año anterior -
Total ingresos de efectivo 388,800.00 505,440.00 534,600.00 1428,840.00

FACTOR DE MODIFICACION
PRECIO 0.088376702

9. Cuadro de depreciaciones.

Cuadro de Depreciaciones
Cantidad Precio Vida Depreciación Depreciación FLUJOS
Unitario Total Util Anual Acumulada TERMINALES
Activos Fijos
Maquinaria
Licuadora 20 QTS 4 15,000.00 60,000.00 5 11,880.00 47,520.00 12,480.00
Mesa acero onoxidable 2 10,000.00 20,000.00 5 3,960.00 15,840.00 4,160.00
Lavamano acero inoxidable 2 12,500.00 25,000.00 5 4,950.00 19,800.00 5,200.00
Ollas de acero inoxidable 4 3,000.00 12,000.00 5 2,376.00 9,504.00 2,496.00
Cucharones 10 500.00 5,000.00 5 990.00 3,960.00 1,040.00
Bascula 3 3,000.00 9,000.00 5 1,782.00 7,128.00 1,872.00
Estufa industrial 4 quemadores 1 30,000.00 30,000.00 5 5,940.00 23,760.00 6,240.00
Tasas medidoras acero inoxidable 10 200.00 2,000.00 5 396.00 1,584.00 416.00
Cuchillos 10 1,000.00 10,000.00 5 1,980.00 7,920.00 2,080.00
Total Depreciación Maquinaria 0.00 1 34,254.00 35,984.00

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 CUADRO DE PRODUCCION
ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2
Columna1 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
12,000 14,000 16,000 40,000
+ 1,000 269 308 769
= 13,000 14,038 16,308 40,769
- 0 1,000 269 308
= 13,000 13,038 16,038 40,462
1,083

Cuadro de Materia P rima

MATERIAL A (salsa multiuso)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

13,000 13,038 16,038 40,462
* 10.0 10.0 10.0 10.0
= 130,000 130,380 160,385 404,615
* 0.7500 0.7500 0.7500 0.7500
= 97,500.00 97,785.00 120,288.46 303,461.54
= 7.50 7.50 7.50 7.50

MATERIAL B (SALSA SOFRITO)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

13,000 13,038 16,038 40,462
* 170.0 170.0 170.0 170.0
= 2210,000 2216,460 2726,538 6878,462
* 0.1250 0.1250 0.1250 0.1250
= 276,250.00 277,057.50 340,817.31 859,807.69
= 21.25 21.25 21.25 21.25
Cuadro de Materia P rima

CUADRO MATERIAL C (SALSA DE ASADO)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
13,000 10.Cuadro de resumen.
13,038 16,038 40,462
* 170 170 170 170
= 2210,000 2216,460 2726,538 6878,462
* 0.05 0.05 0.05 0.05
= 110,500.00 110,823.00 136,326.92 343,923.08
= 8.50 8.50 8.50 8.50

CUADRO MATERIAL D (SALSA VEGETARIANA)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
0 1,000 269 308
* 170.0 170.0 170.0 170.0
= 0.00 170,000.00 45,769.23 52,307.69
* 0.50 0.50 0.50 0.50
= - 85,000.00 22,884.62 26,153.85
= #¡DIV/0! 85.00 85.00 85.00

CUADRO MATERIAL E (SALSA MINIS)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
0 1,000 269 308
* 160.0 160.0 160.0 160.0
= 0.00 160,000.00 43,076.92 49,230.77
* 0.70 0.70 0.70 0.70
= - 112,000.00 30,153.85 34,461.54
= #¡DIV/0! 112.00 112.00 112.00

CUADRO MATERIAL F (SALSA PICOSITA)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
0 1,000 269 308
* 160.0 160.0 160.0 160.0
= 0.00 160,000.00 43,076.92 49,230.77
* 0.80 0.80 0.80 0.80
= - 128,000.00 34,461.54 39,384.62
= #¡DIV/0! 128.00 128.00 128.00

CUADRO RESUMEN DE MATERIA PRIMA

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5
COMPONENTE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
TOTAL REQUERIDO 484,250.00 810,665.50 684,932.69 1607,192.31
Mas Ivn. Final MP 40,354.17 67,555.46 57,077.72 133,932.69
Total 524,604.17 878,220.96 742,010.42 1741,125.00
Menos inventario inicial MP 12,000.25 10,000.75 8,000.90
MP a comprar 524,604.17 866,220.71 732,009.67 1733,124.10
Total costo unitario 37.25 62.18 42.71 39.72

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 A{O 3 AÑO 4

Compra de contado 30% 157,381.25 259,866.21 219,628.98 64125,591.70
Proveedores ( credito) 70% 26.08 43.52 29.89 Page | 88
27.81
COMPRA TOTAL 157,407.33 259,909.74 219,658.87 64125,619.51

Pago a proveedores( credito) 23.90 39.90 27.40 25.49

CP año anterior - 42914,056.00 128,889.39 1168,465.12
Saldo cuentas por pagar 110,166.88 181,906.35 153,740.28 44887,914.19
 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

11.Cuadro de Materia Prima y costo de la produccion.

COSTO TOTAL DE PRODUCCION

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Materia prima 161,687.50 1070,448.75 5886,562.75 14657,192.31
Mano de obra directa 2147,258 4329,566 42,466 6532,575
Gastos indirectos de fabricacion 253,253 1254,425 253,253 14,062
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 2562,199.01 6654,439.75 6182,281.83 21203,829.56

VALUACIONES DE INVENTARIO FINAL

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Costo produccion unitario 196.5177948 5103880772 3854660133 5240490195
Unidades de inventario final PT 1,083 3,083 16,308 40,769
INVENTARIO FINAL PT 212828.7718 1.57353E+13 6.28618E+13 2.1365E+14

12.Planillas de sueldos.

Planilla de sueldos y salarios

No Nombre Cargo Tipo de contrato sueldo Base Meses Sueldo anual
1 Iris sierra Gerencia indefinido 15,000.00 12 180,000.00
2 Yessi Najera Contabilidad indefinido 15,000.00 12 180,000.00
3 Ana Valle Producción indefinido 15,000.00 12 180,000.00
4 Leda Montalvan Producción indefinido 15,000.00 12 180,000.00
5 Juniors Banegas ventas indefinido 15,000.00 12 180,000.00
6 Gerson Bonilla Ventas indefinido 15,000.00 12 180,000.00
7 Alex castellanos ventas Temporal 15,000.00 12 180,000.00
Total 105,000 1,260,000

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13.Gastos de
administración y
ventasCuadro de   añ01 año2 año 3 año 4
gastos

Gastos de venta   773,125 773,125 773,125

Gastos de
administración   185,000 185,000 185,000 185,000

1.

CAPÍTULO X: EVALUACIÓN SOCIAL Y AMBIENTAL.

37. Objetivos del estudio de evaluación social

 identificar y valorar los beneficios y costos sociales de un proyecto en

particular, de manera de determinar la rentabilidad en términos sociales, es
decir, el aumento del bienestar social que traerá dicho proyecto para la
comunidad.
 comparar los beneficios y los costos que una determinada inversión pueda tener
para la comunidad de un país en su conjunto.

38. Objetivo general

 La evaluación de un proyecto es el proceso de identificar, cuantificar y valorar
los costos y beneficios que se generen de éste, en un determinado periodo de
tiempo. Siendo su objetivo, determinar si la ejecución del proyecto es
conveniente para quien lo lleve a cabo.

39. Objetivo especifico

 Satisfacer la demanda existente acerca de productos con tendencia a lo natural y
no lo procesado.

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40. Evaluación social del proyecto de inversión

Los proyectos de inversión surgen de una necesidad de la sociedad que tiene que
satisfacer para tener éxito o beneficios económicos a precios de mercados que estiman
una rentabilidad para los inversionistas o un beneficio social que generalmente son
diferentes por el valor social que representa para la comunidad.

41. Valor económico agregado

Calculo de EVA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Utilidad neta del 261,600 345,312 363,840 979,752
proyecto
Capital invertido 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Costo de capital 16.40% 16.40% 16.40% 16.40%
invertido
EVA 245,196 331,671.60 347,436 963,348

42. Aportación del proyecto al producto interno bruto (PIB)

Ganancias del primer año /Pib nominal del País

L37, 371.43

43. Retorno monetario a la sociedad

Total impuestos L485,376

44. Cantidad de empleados directos e indirectos

Empleo directo o indirecto del proyecto/Cantidad de empleo nacional

12.07%

45. Análisis del estudio ambiental

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La empresa desde un inicio se comprometió a respetar el medio ambiente, es por ello

que el uso de productos naturales en su mayoría, así evitando el exceso de químicos en
sus ingredientes que a la postre tienen un impacto negativo. Si bien es cierto de un
grado menor a productos que se encuentran en el mercado.La ubicación es una zona de
acceso y de mucho tránsito de personas , a la vez las instalaciones reúnen todos los
requisitos que demanda un un comercio requiere. Reúne ventajas que en otra ubicación
no se tendría, por decir lo del tren de aseo, alcantarillado y energía eléctrica etc.

En la aplicación de tecnología por el momento usamos productos no renovables, pero

nuestra tendencia hacia el futuro será la de contribuir a usar recurso limpios, para así
hacer que nuestro coste baje y a la vez contribuir con el medio ambiente. Siempre se
procura la optimización de nuestra materia prima y todo aquello que sobra como
desecho, clasificarlo en grupo para su respectiva eliminación de nuestras instalaciones.

Se tiene un equipo especial que filtra aquellos potenciales olores que pueden resultar
molestos para la cuidadanía,pero en la empresa, esto no presenta inconveniente ya que
nuestros productos son auspiciadores del apetito gourmet. Por lo cual en vez de
incomodar genera curiosidad lo que producimos en nuestra instalación. Solo que si
tenemos sumo cuidado en los procesos de lavado y tratamos siempre con vigilancia el
producto que procesaremos y así evitamos la descomposición del mismo, con ello
evitamos la posible contaminación.

La localidad acepta positivamente este proyecto, porque se viene con ideas innovadoras
y productos que no estaban con estas características en el mercado Caribeño.

Capitulo XI Bibliografía

 Abogados, B. (s.f.). Registros Sanitarios. Obtenido de BJ Abogados de

Honduras: www.bjabogadoshonduras.com

 Alcaraz, R. (2006). El emprendedor del Exito. Mexico: Interamericana editores.

 ARSA. (13 de mayo de 2020). Tramites. Obtenido de Agencia de Regulación

Sanitaria de Honduras: www.arsa.gob.hn

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

 Ceiba, M. d. (01 de Enero de 2014). Plan de Arbitrios. Obtenido de Portal de

Transparencia: www.iaip.hn

 mailformatos. (s.f.). Catalogo de cuentas. Obtenido de Empresas y Negocios:

www.mailformatos.com

 ProHonduras. (s.f.). Registro de Marcas y Patentes. Obtenido de ProHonduras:

www.prohonduras.hn

 SAR. (01 de enero de 2019). Trámites y Requisitos. Obtenido de Servicio de

Administración de Rentas: www.sar.gob.hn

CAPITULO XII ANEXOS.

Fichas de cálculo de costos de materia prima del producto.

Costos de Produccion
Salsa de Fritos
Materia Prima Directa Volumen ( 500 Ml ) Volumen ( 1 Litro ) Galon ( 4 Litros ) Mayoreo
Mayonesa L 7.00 L 14.00 L 56.00
Vinagre L 1.00 L 2.00 L 8.00
Limon L 1.00 L 2.00 L 8.00
Peregil L 0.50 L 1.00 L 4.00
Cilantro L 0.50 L 1.00 L 4.00
Consome L 1.00 L 2.00 L 8.00
Pimiento L 1.00 L 2.00 L 8.00
Chile en Polvo L 0.50 L 1.00 L 4.00
Agua Pura Purificada L 1.00 L 2.00 L 8.00
Preservantes L 1.00 L 2.00 L 8.00
Empaque ( Embase ) L 2.50 L 5.00 L 20.00
L 17.00 L 34.00 L 136.00
Mano de Obra Directa L 0.25 L 0.50 L 2.00
Materiales Indirectos
Etiqueta Nombre L 1.00 L 2.00 L 8.00
Cajas para Empaque L 1.00 L 2.00 L 8.00
Costo de Operación L 1.00 L 2.00 L 8.00
L 3.00 L 6.00 L 24.00
Total L 20.25 L 40.50 L 162.00

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Costos de Produccion
Salsa de Asado
Materia Prima Directa Volumen ( 500 Ml ) Volumen ( 1 Litro ) Galon ( 4 Litros ) Mayoreo
Tomate Rojo L 3.00 L 6.00 L 24.00
Chile Jalapeño L 1.00 L 2.00 L 8.00
Pimienta L 1.00 L 2.00 L 8.00
Sal L 0.50 L 1.00 L 4.00
Vinagre L 0.50 L 1.00 L 4.00
Cilantro L 1.00 L 2.00 L 8.00
Cebolla L 1.00 L 2.00 L 8.00
Gindilla L 0.50 L 1.00 L 4.00
Chile Cabro L 0.50 L 1.00 L 4.00
Agua Pura Purificada L 1.00 L 2.00 L 8.00
Preservantes L 1.00 L 2.00 L 8.00
Empaque ( Embase ) L 2.50 L 5.00 L 20.00
L 13.50 L 27.00 L 108.00
Mano de Obra Directa L 0.25 L 0.50 L 2.00
Materiales Indirectos
Etiqueta Nombre L 1.00 L 2.00 L 8.00
Cajas para Empaque L 1.00 L 2.00 L 8.00
Costo de Operación L 1.00 L 2.00 L 8.00
L 3.00 L 6.00 L 24.00
Total L 16.75 L 33.50 L 134.00

Tabla de costos de registro Cámara de Comercio e Industrias de La Ceiba

Tabla de costos registro de marca.

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Ejemplo de contrato de Trabajo

CONTRATO DE TRABAJO POR TIEMPO INDEFINIDO.

Nosotros: A) PRODUCTOS ESPECIALIZADOS DELI SALSAS, S. de R.L

( Conocidos como DELI SALSAS S de R. L.), inscrita en el Registro Mercantil con
matrícula número XXX con el número XXXXXX del Libro de Comerciante Sociales,
representada en este acto por la señora KENIA VANESSA SIERRA, mayor de edad,
casada, hondureña, Licenciada en Gerencia de Negocios, de este domicilio, quien se
identifica con número de tarjeta de identidad XXXXXXXXXXX, quien de ahora en
adelante podrá llamarse indistintamente como EL EMPLEADOR; y, B) MARIA
GUADALIPE MARTINEZ mayor de edad, Soltera, hondureña, con domicilio en la
República de Honduras, quien se identifica con Tarjeta de Identidad número

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

XXXXXXXXXXXXX con número de teléfono: XXXXXXXXX, quien de ahora en

adelante podrá llamarse indistintamente como EL TRABAJADOR.

Los suscritos celebramos el presente contrato individual de trabajo, el cual se regirá por
las leyes vigentes que regulan la materia en Honduras y por las siguientes cláusulas.

PRIMERA: DE LAS PARTES DEL CONTRATO. Para los efectos del presente
contrato se tendrá como empleador a la sociedad PRODUCTOS ESPECIALIZADOS
DELI SALSAS, S. de R.L. representada por KENIA VANESSA SIERRA, y como
trabajador la señora MARIA GUADALUPE MARTINEZ.

SEGUNDA: DE LA DURACIÓN E INICIO DEL CONTRATO: El presente

contrato es por tiempo indefinido, quedando el presente contrato, en todo caso, sujeto a
las regulaciones que respecto a este tipo de contratos establece la ley laboral de
Honduras. EL TRABAJADOR inicia la prestación de sus servicios el 02 de Junio de
2020, pactándose un periodo de prueba de sesenta días.

TERCERA: DEL LUGAR DE TRABAJO: El trabajador estará obligado a prestar los

servicios para los que es contratado en las oficinas de DELI SALSAS, S. de R.L.,
ubicada en Barrio el Centro, avenida San Isidro, calle 7,La Ceiba Atlántida, Honduras.
Salvo que por la naturaleza de las labores que desempeña, el trabajador deba cumplir su
jornada de trabajo en local distinto del indicado o cualquier otro lugar que se le asigne,
incluyendo en cualquier instalación de los clientes del EMPLEADOR, asignara hora y
lugar de trabajo.

CUARTA: DE LA JORNADA DE TRABAJO. A partir de la fecha de inicio el

trabajador contará con la jornada de trabajo consta de ocho horas diarias, para un total
de cuarenta horas a la semana, contando con una hora diaria para alimentación. Dicha
jornada se entiende de lunes a viernes, con un horario de las 8:00 a.m a las 5:00 p.m, y

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sábado con un horario de 8:00 a.m. a 12:00 p.m. Los días normales de descanso del
Empleado serán los domingos, además de los feriados estipulados en la Ley.

QUINTA: DEL PUESTO A OCUPAR Y EL SALARIO DEVENGADO. EL

TRABAJADOR

ocupará el puesto de VENDEDOR y prestará los siguientes servicios personalmente

para el empleador bajo su dependencia y subordinación las tareas y obligaciones que a
continuación se indican: a) Realizar ventas dentro del casco urbano de la ciudad b)
Realizar visitas a los clientes asignados una vez a la semana, c) Apoyo en tienda de
ventas, d) Responsabilizarse por el material, equipo y productos asignados a su persona
e) Realizar las demás funciones que le sean asignadas, relacionadas con sus funciones.

SEXTA: DEL SALARIO DEVENGADO: Por el cumplimiento de estas labores, el

trabajador percibirá un salario BASE MENSUAL de Lps. xxxxxxx El cual le será
cancelado mediante transferencia bancaria a una cuenta personal. El pago se realizará
por unidad de tiempo por quincena. Lo dispuesto en esta cláusula no excluye la
posibilidad de posteriores negociaciones en cuanto al puesto y el salario, las cuales
podrán variar por acuerdo de las partes, en cuyo caso se entiende automáticamente
modificado el presente contrato.

SEPTIMA: CONDICIONES Y AUTORIZACION: El empleado deberá en todo

momento respetar las normas de higiene y seguridad y utilizar su mascarilla al entrar al
área de producción y demás equipo que LA EMPRESA provea, devolviéndolo en el
mismo estado en que se entregó al finalizar la jornada de trabajo. El empleado otorga la
autorización plena e irrevocable a la empresa, para deducirle de su salario y en su caso
de sus prestaciones e indemnizaciones laborales o derechos adquiridos e irrenunciables,
las cantidades de dinero que resulten del extravío, pérdida o daño de algún bien,
producto o instrumento de trabajo que la empresa haya puesto a su disposición, por
algún acto de dolo, negligencia, descuido o

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

indisciplina que ponga en peligro la seguridad de los bienes de la empresa, o que con
motivo del incumplimiento de sus funciones se genere algún perjuicio económico a la
empresa.

OCTAVA: El Empleado declara que viven y dependen económicamente de él las

siguientes personas:

Nombr Parentesco Porcentaje

e
1

NOVENA: DEDUCCIONES DEL SALARIO: El trabajador acepta que de su salario

se deduzca lo que le corresponde cancelar mensualmente lo establecido por las leyes de
la República de Honduras como ser el Seguro Social en el Instituto Hondureño de
Seguridad Social.

DECIMA: PROHIBICIÓN DE CESIÓN Y/O DELEGACIÓN: EL

TRABAJADOR acepta expresamente que no podrá delegar, ceder, transferir o asignar
en otro contrato o en tercero en forma temporal o definitiva, total a parcial los derechos
y obligaciones pactados en el presente contrato quedando responsable de los daños y
perjuicios en caso de incumplimiento, salvo que exista la aceptación previa y por escrito
del EMPLEADOR.

DECIMA PRIMERA: CONFIDENCIALIDAD: El empleado, en virtud de la

suscripción del presente contrato se compromete a prestar los servicios para lo que fue
contratado únicamente para la empresa PRODUCTOS ESPECIALIZADOS DELI
SALSAS, S. de R.L. . (DELI SALSAS, S. de R.L) y de igual forma se compromete a
no divulgar, directa ni indirectamente, o a través de terceros, por ningún medio óptico,
magnético, papel, red de computadoras, o cualquier otro, información estratégica de

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

carácter reservado en perjuicio de la empresa. En caso de duda sobre el carácter

confidencial de la información, el empleado tendrá la obligación previa de consultar a
su jefe inmediato. La Infracción a cualquiera de las estipulaciones contenidas al
documento que antecede dará lugar a la aplicación del artículo. No. 112 literal F del
código del trabajo vigente en el país. Lo cual implica causa justa que faculta a la
empresa para dar por terminado el contrato de trabajo sin responsabilidad de su parte.

DECIMA SEGUNDA: DE LAS RESPONSABILIDADES EN CASO DE

DIVULGACION: Toda la información obtenida por EL TRABAJADOR debe ser
celosamente guardada, siendo ésta última directa y únicamente responsable de los
perjuicios y daños que puedan causar la divulgación no autorizada, sin perjuicio de las
acciones penales que pudieren corresponder.

Asimismo, no adquirirá derechos de propiedad sobre información, modelos, datos,

software, hardware y documentación de cualquier tipo que se encuentre grabada o que
sea provista normalmente, por la entidad PRODUCTOS ESPECIALIZADOS DELI
SALSAS, S de R.L., entregada, puesta a disposición o revelada bajo este contrato o con
relación a los servicios proporcionados en virtud de él. Tampoco se adquieren derechos
de propiedad sobre logotipos, nombres o denominaciones comerciales, o cualquier otro
distintivo de la contraparte que se utilice para el cumplimiento del contrato que
celebren. La información que manejen ambas partes de la otra, deberá ser mantenida
como confidencial y no deberá ser usada por ninguna de las partes para su uso personal
o beneficio, ni de tercero alguno. Se reitera que su uso por las personas expresamente
autorizadas es exclusivamente para el cumplimiento de los fines para los que fue
facilitada, y durante el tiempo que dure la relación.

DECIMA TERCERA: Declara el empleado MARIA GUADALUPE MARTINEZ

que queda obligado por la naturaleza del trabajo que realizara y por ser un requisito
indispensable entre otros, a entregar a la empresa su hoja de antecedentes penales y
Policiales vigente, por lo que debe realizar el trámite respectivo personalmente y bajo su
responsabilidad cada 6 Meses el incumplimiento de esta cláusula acarrea consecuencia
de Falta Grave y se someterá a la sanción respectiva conforme al Reglamento Interno de
Trabajo, así como la reiteración de dicha falta acarrea mayores consecuencias, por lo
tanto a partir de la fecha se incluye en sus responsabilidades laborales la presente

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

diligencia, obtención y entrega al departamento de Recursos Humanos de sus

antecedentes penales respectivos.

DECIMA CUARTA: El EMPLEADOR y el trabajador asumen y se comprometen a

respetar los derechos y obligaciones mutuas de cada parte contratante según la
legislación laboral de la República de Honduras. En todo lo que guarde silencio o no
esté previsto en el presente contrato, será aplicable el Código de Trabajo y la
Legislación vigente en materia laboral de Honduras.

Aceptamos todas las cláusulas establecidas en el presente contrato y nos obligamos a su

fiel cumplimiento, enterados del objeto y validez del presente acuerdo, las partes
aceptamos su contenido, lo ratificamos y firmamos en la ciudad de La Ceiba Atlántida,
Honduras, a los 02 días del mes de Junio del año 2020.

María Guadalupe Martínez Kenia Vanessa Sierra

XXXX-XXXX-XXXXX XXXX-XXXX-XXXXX

Trabajador En representación de la entidad

Productos Especializados DELI
SALSAS S. de R. L.

Ejemplo de Factura

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Ejemplo ficha de personal

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Formulario SAR 410.

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ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

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 ELABORACION Y FORMULACION DE PROYECTOS GRUPO N. 2

Ejemplo de licencia Sanitaria

Listado de Clientes Potenciales

LA CEIBA
Distribuidora Adriana
Distribuidora Gómez Disgom
Lácteos el Tio
Productos Lácteos Gustavo
Productos y Alimentos Mana
Quesería y bodega Nazareno
Lácteos El Rey
Comega Ceiba

JUTIAPA
Bodega Erazo
Bodega Hernández
Bodeguita Sarmiento
Distribuidora Lobo
Inverlosa S. de R. L.
Mini Súper Marilu
Sala de ventas Utila

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Tienda de Consumo La Bomba

Ayala Market

LA MASICA Y SAN JUAN PUEBLO

Abarrotería Jean Carlo
Bodeguita Meredith
Carnicería Samir
Lácteos Núñez Godoy
Mini súper Turcal
Pulpería la Amistad
Supermercado Canales

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