GUIA PRÁCTICA PARA LA ELABORACION DE UN PLAN DE

NEGOC
FICHA TECNICA
a. Datos de la Empresa

Empresa (Razón social): ____LICORERIA “EL PADRINO” _____

Tipo: servicio X comercial artesanal industrial
Sector de la actividad: ____________________________________________________
Principales productos o servicios que ofrecerá: _Bebidas, tragos, refrescos ____
R.U.C. N.º:_____________________________________________________________
Dirección:___ Perú entre plaza excombatientes___________________
Ciudad: Cochabamba_____________________________________ ___
Departamento: _Cochabamba________________________________ __
Teléfono N.º: ______72248948___________Fax: ______________________________
E. Mail: [email protected]_______________________________
Página WEB: ___________________________________________________________

b. Situación de la Empresa: Nueva X Existente

c. Tipo de Negocio:
Industrial Artesanal X Comercial Semi Industrial
Servicio Mixta Producción rural

d. Datos del Emprendedor y/o Socios:

En este punto se debe indicar los datos de los socios de la empresa

Socio Principal o Socio 1

Fredy Arellano Huarachi 5283184 cbba
Nombre y apellido C.I. N.º

Cochabamba/cercado Fecha de 15 de septiembre

Lugar de nacimiento
nacimiento
Calle Versalles entre abelia
Dirección

Cochabamba Bolivia
Ciudad País

4332131/72248948
Teléfonos

[email protected]
E. Mail

Fredynho Arellano (Facebook), dinho (instagram)

Redes sociales

Estudios superiores
Formación

1 año en el rubro
Experiencia
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NEGOC
Socio 2

Nombre y apellido C.I. N.º

Fecha de
Lugar de nacimiento
nacimiento

Dirección

Ciudad País

Teléfonos

email

Redes sociales

Formación

Experiencia

Socio 3

Nombre y apellido C.I. N.º

Fecha de
Lugar de nacimiento
nacimiento

Dirección

Ciudad País

Teléfonos

E. Mail

Redes sociales

Formación

Experiencia
GUIA PRÁCTICA PARA LA ELABORACION DE UN PLAN DE
NEGOC
Formación del Capital Social
% de
Nombre de los socios Valor del Aporte Gs.
Participación
Fredy Arellano Huarachi 70000 100 %
Socio 1

Socio 2

Socio 3

Total,
Gs.

Resumen Ejecutivo

El principal objetivo del negocio es satisfacer las necesidades de nuestros clientes y de

esa manera también recibir una buena remuneración por nuestro trabajo.

La creciente demanda hacia las bebidas tiene una buena proyección de ventas hace
que se a una buena opción para los socios que deseen invertir.
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GESTION ESTRATEGICA
DEFINICION DEL NEGOCIO

Nombre: LICORERIA “EL PADRINO”

explicar en 3 a 4 líneas
La licorería el “Padrino”, es una licorería de expendio de
bebidas alcohólicas, gaseosas, vinos, tragos y todo lo que
se refiera a ese rubro.

VISION

Mantener posicionamiento en el mercado como una empresa sólida y

competitiva en nuestra actividad comercial.
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MISION

Brindar a nuestros clientes calidad constante en la atención y el

servicio para satisfacer sus necesidades y requerimientos,
proporcionando productos de calidad y en buen tiempo.

VALORES

DECLARACIÓN DE VALORES

▪ Honestidad
Somos justos y veraces con nuestros clientes y colaboradores, la
verdad es un elemento que genera confianza y mantiene la credibilidad
de nuestra empresa.

▪ Responsabilidad
Estamos comprometidos en brindar una respuesta rápida y de calidad
para satisfacer los Requerimientos de nuestros clientes.

▪ Competitividad
Estamos orientados a lograr el más alto nivel de eficiencia y
productividad.

▪ Respeto
Escuchamos a todos y cumplimos las normas establecidas
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ANALISIS FODA
MATRIZ FODA

• Producto diferenciado • Desconocimiento del

• Capacidad para atender la mercado.
demanda. • Inexperiencia
• Calidad de productos. • Falta de organización.
• Trabajo en equipo. • No tener la suficiente
• Infraestructura novedosa. solvencia económica.
• Buena ubicación.

• Abrir nuestro mercado

• Cambios normativos
• Crecimiento rápido del
• Imposición a requisitos
mercado.
legales.
• Precios competitivos.
• Entrada de nuevos
• Capacidad de insumos.
competidores con costos
• Realizar alianzas más bajos.
estratégicas.
• Cambio en las
• Atender a grupos necesidades y gustos del
adicionales de clientes. cliente.
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OBJETIVOS ESTRATEGICOS

• Alcanzar ventas optimas y por ende

utilidades.
Comercial • Posicionamiento en el mercado.
• Calidad de productos.

• Tener opciones de facturación como: tarjeta

de crédito, tarjeta express, etc.
Operativo • Establecer rutas para entregar nuestros
productos.
• Llegar a tener autos distribuidores.

• Brindar a nuestros clientes confianza y

seriedad.
Persona • Establecer los principios y valores de la
licorería al personal.

• Estar legalmente establecido en la ciudad de

Cochabamba.
Legal • Tener los impuestos al día.
• Ser responsable y cumplir las normas que se
establezcan.

• Brindar económicamente el capital requerido

• Reinvertir las utilidades a la gestión operativa.
Financiero • Buscar nuevos socios para la inversión.
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GESTION DE MARKETING
SEGMENTO DE MERCADO:

1 Población del cercado. Varones entre 21 años para adelante

2 Población del cercado.

Mujeres ente 21 años para adelante.

3 Zona urbana del cercado. Nivel de ingreso aceptable.

Zona urbana del cercado

4 Para familias numerosas

ANALISIS COMPETITIVO:
Tipo de competencia Directa Indirecta
Escala de evaluación Malo 1 - 2 - 3 - 4 - 5 Excelente

COMPETIDOR COMPETIDOR COMPETIDOR MI

CONCEPTO
A B C EMPRESA

Trafico de clientes 5 3 2 3
Precios 4 3 1 4
Calidad en la atención 4 4 2 5
Reputación 5 4 3 2
Ubicación del local 4 3 2 3
Aspecto del local 4 2 1 4
Comodidad del local 4 3 1 3
Política de venta 3 2 2 4
Garantías 4 2 1 3
Disponibilidad del producto 4 3 3 4
Imagen 5 4 5 3
Promociones 4 3 5 3
Aplicación TIC 5 2 1 3
Puntajes 55 38 29 44
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VENTAJA COMPETITIVA:

1 La calidad en la atención al cliente es primordial.

2 La calidad de los productos, que no sean de contrabando.

3 Responsabilidad en la entrega de productos.

Precios competitivos.
4

CRITERIOS DE EVALUACION DE PROVEEDORES

Escala de evaluación Malo 1-2-3-4-5 Excelente

Nro. CRITERIOS PROVEEDOR 1 PROVEEDOR 2 PROVEEDOR 3

1 Precios 4 2 3
2 Financiación 3 3 3
3 Plazos 4 3 2
4 Descuentos 2 3 2
5 Disponibilidad 4 3 3
6 Variedad 4 3 2
7 Calidad 5 3 2
8 Rapidez 3 4 3
9 Garantías 5 4 3
10 Servicios 4 4 4
11 Reputación 4 3 2
12 Responsabilidad 4 3 2
Puntajes 46 38 31
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PROYECCIÓN DE VENTAS

CERVEZA
600 500 550 400 300 600 650 700 600 650 650 700 6900
13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
7800 6500 7150 5200 3900 7800 8450 9100 7800 8450 8450 9100 89700

GASEOSAS
360 320 300 250 280 260 270 320 300 310 300 290 3560
12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
4320 3840 3600 3000 3360 3120 3240 3840 3600 3720 3600 3480 39480

TRAGOS
60 65 80 90 90 95 100 110 110 100 120 120 1140
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
4200 4550 5600 6300 6300 6650 7000 7700 7700 7000 8400 8400 79800
16320 14890 16350 14500 13560 17570 18690 20640 19100 19170 19170 20980 208980
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ESTRATEGIAS DE MARKETING

ESTRATEGIA DEL PRODUCTO

Lista de los principales productos:

Nro. PRODUCTOS O SERVICIOS CARACTERISTICAS

1 CERVEZA PACEÑA, TAQUIÑA, CORONA

2 LICORES BACARDI, PAMPEÑO, TRAGOS.

3 VINOS BLANCO, TINTO, DULCE, AMARGO.

4 GASEOSAS COCA-COLA, PEPSI, SPRAIT.

5 BOCADITOS PAPAFRITAS, CHICLES, MANI, CIGARROS.

ESTRUCTURA DE PRECIO

PRODUCTO 1: VALOR Gs.

%

Costo de venta o producción 150 90%

Descuento 2 1%

Impuesto 3 2%

Comisión de venta 10 6%

Margen deseado 25 15%

Precio de venta 165 100%

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ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION

DEFINA UNA BREVE DESCRIPCIÓN DE LA ESTRATEGIA DE

DISTRIBUCIÓN A UTILIZAR

SE TOMARÁ LA ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION INTENSIVA DONDE BUSCAREMOS

VENDER NUESTROS PRODUCTOS ENN TODOS LOS PUNTOS DE VENTAS DE LA MISMA

RAMA COMERCIAL O EN NUESTRAS SUCURSALES QUE SE ABRIRAN CON EL TIEMPO.

LA MANERA DE DISTRIBUCION SERA DE FABRICANTE A MAYORISTA SIENDO LA

LICORERIA EL MAYORISTA ASI NOSOTROS DISTRIBUIR A LOS MINORISTAS Y

DETALLISTAS COMO TAMBIEN AL CONSUMIDOR FINAL.

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ESTRATEGIA DE COMUNICACIÓN

100
Carpetas 0
Sobres y hojas membretadas 0
Trípticos o dípticos 10

Bolsas o envases impresos 50

Carteles del local 500

Banners 0
Spot en radio o TV 1000

Productos de merchandising 50
Liquidaciones fin de temporadas 100
Liquidaciones especiales 50
Campañas de descuentos especiales 50
Ofertas asociadas 0

Administrador de web 0
Agente de relaciones 0

Promotores 0

Administrador de red social 0

SAC (Servicio de Atención al Cliente) 0

Newsletter y gacetillas de prensa 0
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GESTION OPERATIVA

OBJETIVOS DE PRODUCCION U OPERATIVOS

Nro. PRODUCTOS O SERVICIOS UNIDAD CANTIDAD AL MES
1 CERVEZA 13 600
2 GASEOSA 12 360
3 LICORES 70 60
4 VINOS 80 40
5 BOCADITOS 5 80
6 CIGARRILLOS 12 35

RECURSOS MATERIALES NECESARIOS

Nro. RECURSOS MATERIALES DETALLES CANTIDAD UNIDAD

PARA
MATERIAL DE
ESCRITORIO Y
1 VITRINA TIPO ESCRITORIIO LA CAJA 1 1200
0 (LA
PARA LAS FABRICA TE
2 HELADERAS VERTICALES GASEOSAS 4 OTORGA)
PARA LOS
BOCADITOS Y
3 MOSTRADORES DE VIDRIO CIGARROS 2 800
PARA LOS
VINOS Y
4 ESTANTES DE MELANINA TRAGOS 6 200
PARA EL
HIELO Y LA
5 HELADERAS HORIZONTALES CERVEZA 2 3500
PARA LA
6 CAMARAS DE SEGURIDAD SEGURIDAD 3 800

CAPACIDAD DE PRODUCCION O SERVICIO (VENTAS)

INCREMENTO EN LA PRODUCCION TRIMESTRAL (1er AÑO)

PRODUCCION(UNIDAD) 1er TRIM. 2do TRIM. 3er TRIM. 4to TRIM.

CERVEZA 21450 20500 23000 25000
GASEOSAS 11760 11500 11200 11800
TRAGOS 14350 14500 14200 14450
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INCREMETO DE LA PRODUCCION ANUAL

PRODUCCION(UNIDAD) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CERVEZA 89700 88000 85000 86000 89000
GASEOSAS 39480 39500 39000 38500 39100
TRAGOS 79800 80000 78000 75000 74000

CAPACIDAD DE PRODUCCION CANTIDAD UNIDAD

CAPACIDAD DE PRODUCCION MAXIMA HORA 1 CAJA 12

CAPACIDAD DE PRODUCCION MAXIMA MES 50 CAJAS 600

CAPACIDAD DE PRODUCCION MAXIMA AÑO 600 7200

DESCRIBA BREVEMENTE LA TECNOLOGÍA A UTILIZAR Y LAS PRINCIPALES

CARACTERÍSTICAS DE LOS EQUIPAMIENTOS QUE SE DEBE ADQUIRIR PARA ATENDER LOS
OBJETIVOS DE PRODUCCIÓN.

EN CUANTO A LA TECNOLOGIA SE UTILIZARÁ HELADERAS NUEVAS Y LAS HELADERAS QUE

BRIINDAN LOS PROVEEDEROS PARA MOSTRAR SU PRODUCTOS COMO COCA-COLA.

TAMBIEN VITRINAS MOSTRADORES HECHAS CON ALUMINO Y VIDRIO.

LOS ESTANTES HECHAS DE MELANINA.

CAMARAS DE SEGURIDAD QUE SE PUEDA CONTROLAR MEDIANTE WIFI Y EL CELULAR.

CAJAS QUE TENGAN PROTECCION ANTIROBOS.

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ACTIVOS FIJOS

Nro. ACTIVO FIJO AREA CARACTERISTICAS TECNICA CANTIDAD

1 HELADERAS CONGELA A CERO GRADOS 2
2 ESTANTES DE MELANINA 6
3 VITRINAS DE ALUMINIO Y VIDRIO 2
4 LETREROS LUCES LED 1
CAMARAS DE
5 SEGURIDAD DE ALTA GAMA 3
6 MOSTRADORES CON LUCES LED 2
7

PROCESO DE PRODUCCION O CICLO DEL SERVICIO

PROCESOS INTERNOS PROCESOS CLAVES

PROCESOS OPERATIVOS HELADERAS EN BUEN ESTADO

PROCESOS ADMINISTRATIVOS CONTABILIDAD DEL NEGOCIO

PROCESOS COMERCIALES COMPRA Y VENTA DE PRODUCTOS

FLUJOGRAMA DE PROCESOS

UBICACIÓN
DESCRIPCION DE LA
ACTIVIDAD

BUSCAR EL SUPERVISOR ANTICIPAR A

MEJOR LOS DE LA PUESTO EN
COMPRA DE CERVEZA PRECIO PROVEEDORES ALMACEN DEMANDA ALMACEN
BUSCAR EL SUPERVISOR
MEJOR LOS DE PUESTO EN
COMPRA DE GASEOSAS PRECIO PROVEEDORES ALMACEN SIN DEMORA ALMACEN
BUSCAR EL DE ACUERDO
MEJOR LA LICORERIA ENCARGADO A LA PUESTO EN
COMPRA DE VINOS PRECIO SE ENCARGA EN VENTAS TEMPORADA ALMACEN
BUSCAR EL SUPERVISOR DE ACUERDO
MEJOR LICORERIA SE DE AL PUESTO EN
COMPRA DE LICORES PRECIO ENCARGA ALMACEN TEMPORADA ALMACEN
BUSCAR EL VIENEN A DE ACUERDO
MEJOR OFRECER EL ENCARGADO A LA PUESTO EN
COMPRA DE BOCADITOS PRECIO PRODUCTO EN VENTAS TEMPORADA LA TIENDA
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DISTRIBUCION DEL NEGOCIO
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LOCALIZACION

ALTERNATIVA 1 Zona norte de Cochabamba, av. América y Melchor Urquidi.

ALTERNATIVA 2 Zona central de Cochabamba, umss.
ALTERNATIVA 3 Zona oeste de la ciudad de Cochabamba, calle Perú y excombatientes.
ALTERNATIVA 4 Zona sud de Cochabamba, av. Panamericana y loreto.

EVALÚE SOBRE CRITERIOS APLICABLES AL NEGOCIO DIFERENTES ALTERNATIVAS Y

DECISIÓN ÓPTIMA. 1 (DESFAVORABLE) A 5 (ALTAMENTE FAVORABLE)

CRITERIOS DE ALTERNATIVA ALTERNATIVA ALTERNATIVA ALTERNATIVA

Nro. LOCALIZACION 1 2 3 4
1 ZONA COMERCIAL
5 4 3 3
SERVICIOS BASICOS
2
DISPONIBLES 5 5 5 4
3 ACCESO DE TODO TIEMPO
4 4 4 4
4 IMPUESTOS
1 2 2 3
ACCESIBILIDAD PARA EL
5
PERSONAL 4 4 3 5
6 SEGURIDAD
5 4 4 3
ESTACIONAMIENTO PARA
7 CLIENTES
DISPONIBLES
2 4 5 5
8 PERMISO PARA OPERAR
4 4 4 4
POTENCIALES RIESGOS
9
SOCIALES 3 3 3 4
POTENCIALES RIESGOS
10
AMBIENTALES 3 3 3 3
PUNTAJE TOTAL
34 37 36 38
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BUENAS PRACTICAS LABORALES

Nro. BUENAS PRACTICAS DESCRIPCION

La seguridad es fundamental ya que es un trabajo de noche

especialmente, se debe tener cuidado en la atención de los
1 NORMAS DE SEGURIDAD clientes y el manejo de dinero.
Es muy importante las normas de salubridad establecidas en
conservar el producto estando bien refrigerado para su
2 NORMAS DE HIGIENE conversación.
Presentar de una forma impecable la licorería y muy
3 NORMAS AMBIENTALES importante para la buena imagen de la misma.
Seguir los horarios establecidos para el buen funcionamiento
4 NORMAS SOCIALES y el no vender a menores de edad.

GESTION DE PERSONAS
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

1 Comentado [FAH1]:
Comentado [FAH2R1]:
GERENTE

2 3 4

CONTADOR SUPERVISOR ALMACENERO

VENDEDOR 1 VENDEDOR2
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NECESIDAD DE PERSONAL
CONTRATACION REMUNERACIÓN
AREAS CARGOS CANTIDAD
Permanente Temporal Salarial Comisión Jornal
VENTAS EMPLEADO 2 1 1 2122 0 70
ALMACEN ALMACENERO 1 1 2000 0 65
COMPRAS EMPLEADO 2 1 1 2122 0 70
CONTABILIDAD ADMINISTRACION 1 1 2500 0 80

PRINCIPALES FUNCIONES
GESTIÓN PRINCIPALES FUNCIONES

Administrativa LA PARTE ADMINISTRATIVA SE ENCARGA DE PLANIFICAR LAS

COMPRAS DE PRODUCTOS Y CONTABILIZAR EL DINERO

Comercial
LA PARTE COMERCIAL SE ENCARGA DE LAS VENTAS.

Operativa
LA PARTE OPERTATIVA DE ALMACENAR LOS PRODUCTOS.

PROCESO DE CONTRATACION
CARGO SUPERVISOR DE VENTAS
Relevamiento de cargo EMPLEADO EN VENTAS
Perfil BUEN TRATO AL PERSONAL
Conocimiento NIVEL TECNICO
Experiencia MINIMA
Actitudes TRABAJO EN EQUIPO
Funciones SUPERVISAR EL BUEN FUNCIONAMIENTO DE LA LICORERIA
Principales QUE NO FALTE EL PRODUCTO
Secundarias PUNTUALIDAD DE LOS EMPLEADOS
Condiciones de trabajo BAJO PRESION
Propuesta Laboral BUEN TRATO
Días y horarios FERIADOS Y POR LAS NOCHES
Remuneración 2500
Tipo de contratación PRESENCIAL Y ESCRITO
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EVALUACION DE DESEMPEÑO

Identificación del evaluado

Nombres y apellidos JORGE PEREZ ZABALA

Fecha de
C.I. Nro.: 8956421 ingreso 05/02/2020

Cargo ENCARGADO DE VENTAS Área: COMERCIAL

Criterios de evaluación 1 2 3 4 5
Autogestión ✓
Calidad de trabajo ✓
Creatividad ✓
Relacionamiento ✓
Trabajo en equipo ✓
Comunicación ✓
Cumplimiento de las normas ✓
Responsabilidad sobre los recursos ✓
Actitudes ✓
Capacidad de aprendizaje ✓

Evaluador: FREDY ARELLANO HUARACHI

Cargo: GERENTE Área: COMERCIAL
Periodo de evaluación: 2019-2020
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GESTIÓN LEGAL
TIPOS DE EMPRESA

FORMA LEGAL MARCAR

INDIVIDUAL Unipersonal ✓
INDIVIDUAL Empresa individual de responsabilidad limitada
SOCIEDAD Sociedad Simple
SOCIEDAD Sociedad en Comandita
SOCIEDAD Sociedad de Responsabilidad Limitada - SRL

SOCIEDAD Sociedad Anónima - SA

ASPECTOS TRIBUTARIOS
ASPECTOS IMPOSITIVOS OBLIGACIONES
IVA Impuesto al Valor Agregado Mensual / semestral
IRP Impuesto a la Renta Personal Anual
IRPC Impuesto a la Renta del pequeño Contribuyente Anual

IRACIS Impuesto a la Renta de las Actividades Anual

Comerciales, Industriales y de Servicios
IMAGRO Impuesto a la Renta de actividad Agropecuaria Anual
Anticipo al impuesto a la Renta Mensual

DEFINA LA FORMA LEGAL QUE MEJOR SE ADAPTE A SU NEGOCIO

Individual Tipos Impuesto

Sociedad Tipos Impuesto

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PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA

X Contador Público – Asesor

X Inscripción al Registro Único del Contribuyente – RUC
X Orden de impresión de factura

Escritura de constitución
Estatuto social

Inscripciones en MIC

Otros Ministerios

SEAM

SENACSA
SENAVE

Otras Oficinas

X Registro de marca, categoría

Derechos de autor
X Patentes y licencias

Permiso de obras

X Patente municipal

Impacto ambiental

Otros
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GESTION FINANCIERA
INVERSION TOTAL

1
1.1 Inmuebles X 1200
1.2 Construcciones
1.3 Refacciones X 600
1.4
1.5 Instalaciones 700
1.6 Muebles X 10400
1.7 Equipos informáticos X 5000
1.8 Rodados
1.9
1.10 Otros
2 Inversiones Pre Operativas
2.1 Elaboración del proyecto
2.2 Constitución legal
2.3 Gastos de formalización
2.4
2.5 Registro de marca X 300
2.6 Investigación de mercado
2.7 Capacitación del personal
2.8 Investigación de mercado
2.9
3 Capital de Trabajo
3.1
3.2
GUIA PRÁCTICA PARA LA ELABORACION DE UN PLAN DE NEGOC
DEPRECIACION
Valores Vida Útil Depreciación
Nro. Activos Fijos
Gs. años Anual Gs.
1 Construcciones
2 Maquinarias
3 Muebles 10400 10 / 10 % 1040
4 Equipos Informáticos 5000 4 / 25% 1250
5 Rodados
6 Herramientas
Total, Depreciación Anual (TDA) Gs. 2290
Total, depreciación Mensual = (TDA/12) Gs. 190.83

PRESUPUESTO DE VENTA

1
Unidad Vendida 600 6900

2
Unidad Vendida 360 3560

3
Unidad Vendida 60 1140

4
Unidad Vendida
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COSTO TOTAL (CT)
Costos variables
Producto 1:
Cantidad producida o comercializada:

Unidad de Costo Costo

Concepto de costeo Cantidad
Medida Unitario Gs. Total Gs.

Materia Prima o Mercadería Bs 600 10 6000

Insumos
Mano de Obra Bs 2 2122
Cargas Sociales
Costos de comercialización
Total de Costo 8122
Costo Unitarios

Resumen de costo variable mensual

Unidad de Cantidad Costo Costo Total

Productos / Servicios
Medida Mensual Unitario Gs. Mensual Gs.

CERVEZA Bs 600 10 6000

GASEOSAS Bs 360 10 3600
LICORES Bs 60 60 3600

Total Costos Variables del Mes Gs. 13200

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COSTOS FIJOS
Mensual Anual
Nro Conceptos
Gs Gs.
1 Salario del propietario y/o socios 3000 36000
2 Salarios fijos (personal administrativo) 2122 25464
3 Alquiler 1200 14400
4 Teléfono línea baja
5 Celulares 50 600
6 Energía eléctrica 150 1800
7 Agua 50 600
8 Internet 50 600
9 Seguro
10 Cable
11 Mantenimiento / Limpieza
12 Movilización administrativa
13 Depreciación correspondiente al mes 190 2280
14 Previsión fraccionada de cuentas anuales
15 Amortización de los costos pre operativos
Otros
16 (Imprevistos, cuotas de préstamos, etc.)
Total Gs. 6812 81744

COSTO DE PERSONAL
Remuneración Gs. Tipo de Costo
Cargos por
Área de Gestión Salarios
Comisiones Otros CV CF
Mensual
3000 X
Dirección

Administración

Operaciones
2122 100 X
2122 200 X

Comercial
Total Gs. 7244 300
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ESTADO DE RESULTADOS
MENSUAL ANUAL %
Nro. INDICADORES
Gs. Gs. s/Ventas
1 INGRESOS 25000 300000
1.1 Ventas 16320 208980

2 EGRESOS (2.1 + 2.2) 20012 240144

2.1 Costos variables 13200 158400
2.2 Costos fijos 6812 81744

3 MARGEN (1.1 - 2.1) 3120 37440

4 UTILIDAD BRUTA (1 - 2) 4988 59856

5 IMPUESTOS (10% DE 4) 498.8 5985.6

6 UTILIDAD LIQUIDA (4 - 5) 4489 53870

INDICADORES DE VIABILIDAD
Utilidad liquida
INDICADORES FORMULA UTILIDAD DEL MES *100 / VENTAS DEL MES

𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎
𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎 =
𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑛𝑒𝑡𝑎𝑠
UTILIDAD ( % ) 4489
𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 = = 0.27 ∗ 100 = 27 %
16320
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Rentabilidad
INDICADORES FORMULA UTILIDAD *100 / inversión total

𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑
𝑟𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 =
𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙

RENTABILIDAD 4489
𝑟𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 = = 0.075 ∗ 100 = 7.5 %
59600

Punto de Equilibrio

INDICADORES FORMULA COSTOS FIJOS /(MARGEN DE CONTRIBUCIÓN / VENTAS)

𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠
𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 𝑚𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖𝑜𝑛
PUNTO DE EQUILIBRIO 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠
6812
𝑝𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = = 222789
499
16320

Tiempo de Retorno de la inversión

INDICADORES FORMULA INVERSION INICIAL / UTILIDAD Gs.

TIEMPO DE RETORNO
DE LA INVERSIÓN 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛 𝑖𝑛𝑖𝑐𝑖𝑎𝑙
𝑟𝑒𝑡𝑜𝑟𝑛𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛 = 𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑
59600
𝑟𝑒𝑡𝑜𝑟𝑛𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖𝑜𝑛 = = 13.27 =14 meses
4489
GUIA PRÁCTICA PARA LA ELABORACION DE UN PLAN DE NEGOC
EVALUACION DE LA INVERSION
Flujo de Caja
DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Flujo de Ingresos
Incremento porcentual de ventas 5% 10% 10% 15% 20%
(+) Ventas 208980 219429 229878 229878 240327 250776

Flujo de Egresos
(-) Inversiones
(-) Costos variables 13200 13500 13800 13800 14000 14500
(-) Costos fijos 6812 6812 6812 6812 6812 6812

(=) f Flujo de Efectivo Neto

f0 f1 f2 f3 f4 f5
(1+i)n0 (1+i)n1 (1+I)n2 (1+I)n3 (1+i)n4 (1+i)n5

VAN (formula)
TIR (formula)

EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO

Con el presente plan de negocios, primeramente, se tomará en cuenta las

estrategias de marketing en la licorería el padrino que son muy buenas y darán
a negocio reconocimiento.
Se ha definido el personal que se necesita y la estructura organizacional que
necesita el negocio.
En la parte legal se pretende y se debe realizar todo conforme a las normas
legales y las disposiciones del gobierno municipal de Cochabamba.
En cuanto a las razones financieras nos indica que el negocio es rentable y tiene
un retorno de un año del capital invertido.
Este plan nos muestra claramente la factibilidad y la rentabilidad para poder
invertir en la licorería el Padrino.