CONTABILIDAD FINANCIERA
SANTIAGO CORRALES AGUIRRE - JUAN ESTEBAN VALENCIA
SEGUNDO SEMESTRE
ALENCIA
1- Utilizar el formato que se presenta a continuación y completarlo con la clasificación adecu
ello, debe marcar enfrente de cada cuenta una "X" si ésta corresponde a una cuenta del
(ingresos-costos-gastos) al 30 de junio de 2020
CLASIFICACION DE CUENTAS
Cuenta Valor
Gastos Financieros 939,000
Inversiones al costo amortizado 4,000,000
Cuentas por pagar acreedores varios 1,500,000
Capital social 42,640,000
Construcciones y edificaciones 19,700,000
Devoluciones en ventas 1,050,000
Depreciacion Acumulada 9,500,000
Obligaciones laborales de corto plazo 9,970,000
Equipo de computo y comunicación 9,500,000
Ingresos financieros 2,720,000
Superavit por revaluación 5,400,000
Obligaciones financiera a largo plazo 21,000,000
Proveedores 11,460,000
Inversiones al valor razonable 2,500,000
Ventas 105,400,000
Bancos 4,600,000
Reservas 4,270,000
Equipo de oficina 6,400,000
Gasto de ventas 37,225,000
Caja 500,000
Aportes y retenciones nómina por pagar 3,299,000
Maquinaria y Equipo 10,700,000
Gastos de Administración 30,400,000
Obligaciones financieras a corto plazo 2,040,000
Cuentas por cobrar comerciales 19,668,000
Costos de ventas 30,150,000
Inventarios 11,106,000
Terrenos 11,211,000
Otros ingresos por servicios 1,640,000
Equivalentes al efectivo 720,000
Impuesto sobre las ventas por pagar 1,130,000
Flota y equipo de transporte 21,600,000
Provisión impuesto de renta 33%
arlo con la clasificación adecuada de las cuentas de la Empresa Distribuy SAS para
rresponde a una cuenta del activo, pasivo, patrimonio o cuentas de resultados
ACION DE CUENTAS
Ctas de
Activo Pasivo Patrimonio
resultados
1- Organizar El Estado de Resultados
Gastos Financieros
Inversiones al costo amortizado
Cuentas por pagar acreedores varios
Capital social
Construcciones y edificaciones
Devoluciones en ventas
Depreciacion Acumulada
Obligaciones laborales de corto plazo
Equipo de computo y comunicación
Ingresos financieros
Superavit por revaluación
Obligaciones financiera a largo plazo
Proveedores
Inversiones al valor razonable
Ventas
Bancos
Reservas
Equipo de oficina
Gasto de ventas
Caja
Aportes y retenciones nómina por pagar
Maquinaria y Equipo
Gastos de Administración
Obligaciones financieras a corto plazo
Cuentas por cobrar comerciales
Costos de ventas
Inventarios
Terrenos
Otros ingresos por servicios
Equivalentes al efectivo
Impuesto sobre las ventas por pagar
Flota y equipo de transporte
Provisión impuesto de renta 33%
Resultado
Sumas Iguales
Débito Crédito
$ 939,000.00
$ 4,000,000.00
$ 1,500,000.00
$ 42,640,000.00
$ 19,700,000.00
$ 1,050,000.00
$ 9,500,000.00
$ 9,970,000.00
$ 9,500,000.00
$ 2,720,000.00
$ 5,400,000.00
$ 21,000,000.00
$ 11,460,000.00
$ 2,500,000.00
$ 105,400,000.00
$ 4,600,000.00
$ 4,270,000.00
$ 6,400,000.00
$ 37,225,000.00
$ 500,000.00
$ 3,299,000.00
$ 10,700,000.00
$ 30,400,000.00
$ 2,040,000.00
$ 19,668,000.00
$ 30,150,000.00
$ 11,106,000.00
$ 11,211,000.00
$ 1,640,000.00
$ 720,000.00
$ 1,130,000.00
$ 21,600,000.00
$ -
$ 230,419,000.00 $ 213,519,000.00
$ 16,900,000.00
$ 230,419,000.00 $ 230,419,000.00
1. Organizar El Estado de Situación Financiera
Activo
Activo corriente
Inversiones al costo amortizado $ 4,000,000.00
Bancos $ 4,600,000.00
Caja $ 500,000.00
Inventarios $ 11,106,000.00
Equivalentes al efectivo $ 720,000.00
Total activo corriente 20,926,000
Activo no corriente
Construcciones y edificaciones $ 19,700,000.00
Depreciacion Acumulada $ 9,500,000.00
Equipo de computo y comunicación $ 9,500,000.00
Inversiones al valor razonable $ 2,500,000.00
Equipo de oficina $ 6,400,000.00
Maquinaria y Equipo $ 10,700,000.00
Cuentas por cobrar comerciales $ 19,668,000.00
Terrenos $ 11,211,000.00
Flota y equipo de transporte $ 21,600,000.00
Total activo no corriente 110,779,000
Total activo 131,705,000
Pasivo
Pasivo corto plazo
Obligaciones laborales de corto plazo $ 9,970,000.00
Proveedores $ 11,460,000.00
Aportes y retenciones nómina por pagar $ 3,299,000.00
Obligaciones financieras a corto plazo $ 2,040,000.00
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 1,130,000.00
Total pasivo corto plazo 27,899,000
Pasivo largo plazo
Cuentas por pagar acreedores varios $ 1,500,000.00
Obligaciones financiera a largo plazo $ 21,000,000.00
Provisión impuesto de renta 33% $ -
Total pasivo a largo plazo 22,500,000
Total pasivo 50,399,000
Patrimonio
Capital social $ 42,640,000.00
Superavit por revaluación $ 5,400,000.00
Reservas $ 4,270,000.00
Total patrimonio 52,310,000
Total pasivo y patrimonio 102,709,000
