famisanar ‘Ao edlelamoe ao 047 (€on tan compontns a 1d mtn 1 eer 208) (Gaprtndeenrasonve se pose eaemotons) ee s : pects pays ° a ‘Tomes 79 Shatner, 7 rae ontoce sonatas i 8 Prenaoresrscotgeneas ‘Tot pao conte Pst barca Prenat sracertgenese Teta pmo ‘Toupaio petinolo is se “oS —Se oe qu ve scerean oar inal eo es ran a Shed rer o (ne rien 8 ui 208) ©) Los as Raat Lap! y Cor Pic cairo: sue Horo weace prea as fects cna ne ‘tne traders y gun mariah ae poparcn e rasCon onan lease oe Re sotabtad fs oem4 EFamisanar _amisanar srarauanan ss sto conn Oe ening ag (Condes nero cin do 20%) ioperse one epee eon) Noe S1dedicembrede 31 aeons * oT 18 Injen eid oats wos 1909008 serr008 (Casio ns i (1857950, sg22230, ‘uta Perea orate SSS casas) ‘eee ness ® 11658 e201 (esi de sein a cre oisre (ovis de ere an e070) 2.33) one gane 2 or, 2 eal de achidaes da oparacin as 8 Obosingresosiey 887 FOSEC) © sega trates toaneeroe 2 a0 am Eoaar raroroe m mem ana, {Costa rancor, nto (aos) vase Ptetde ates ce mpucetae sas gananlas ee (Sats coripunse ois eneneis ° eto) sum Result dt pve s we 194, tr rena ig ania qu pstromene nose recasifcaren arose esc stn pany o> © aan i (yo rete gra eae, nao puaton s —,2 ecutad mgt dt peda = sag xc son sone ett race L WOW oly “bifocal owe 3 e an Pop Bowie Son ah a orton ete bee otal orb aeRPMG EAS, (aus meron dl 23sec 2018) (0) Los sunotoaRersenarte Laney Cora’ Pbles emesis i enc elk presiarart ie fees ont on es ‘sos taney que lot mismoe Nor so pepraion enor con wforasen once ower de er Imainomaststes Compete,4 Famisanar fats deed esto wn Secor are e245 ‘wins oc ereom ob As aces De orenAion ‘chs te ota noe coe eet tp ese rove ay 3 Specncn pepe enayegiee ® rn Ree asin come eas 3 eves orontegencs % ‘opr or FLUJO DE EFECTIVG DE LAS ACTIVIDADES DE BVERSION (Peiode ars ted pars * ‘et mts vance on inside versie Fluso oe EFECTIVG = LAS ACTIOADES OE FMANE:ACN ‘onan * ‘nt tigasors arias Pinion car SSmsomucregacceetes maoceguriey [ethoy causes de eco ec . 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Por acta No. 245 de la Junta de Socios, del 4 de abril de 2017, inscrita el 28 de agosto {de 2017 bajo el No, 0225457 del Libr IX, la sociedad se transfoimé de sociedad iitada a por acciones simplficada bajo e! nombre de Entidad Promotora de Salud Famisanar SAG, sigla: EP.S. Famisanar SAS. Los accionistas de EPS Famisanar SAS. son: la Caja de Compensacién Familiar (CAFAM) y la Caja Colombiana de Subsidio Familiar (COLSUBSIDIO), El objeto sociales la ejocucion de todos los actos y contratos propios de las Entidades PPromotoras de Salud (E P.S.) prevstos en la Ley y en desarrollo del m'smo podra ejecut ¥ celebrar todo acto direclamente relacionado con el objeto principal o conducente ‘mismo, Como Entidad Promotora de Salud (E P.S.) podia ojercer los siguientes actos: ‘+ Promover la aflacién de los habltantes de Colombia al Sistema General de ‘Seguridad Social en Salud (SGSSS), + Administrar el riesgo en salud de sus alliados y el riesgo financiero derivado del * Movilizar los recursos para el {uncionamiento del sistema de soguridad social en salud, mediante el recaudo de las colizaciones por delegacion del Consarclo Fidufosyea. * Organizar y garantizar a prestacion do los servicios de salud previstos en el Plan Obligatorio de Salud (P.0.S)), con el fin de obtener e! mejor estado de salud de sus afllados con cargo a las unidades de pago por captacion correspondiente, ‘+ Promover Planes de Atencién Complementarios de Salud (P.A.C) como valor agregado a los servicios prestados por el Plan Obiigatorio de Salud (P.0.S)ES Famisonar SAS. Notas alos Estas Finance ‘+ Mediante escritura No. 4886 de julio 7 de 2008, de la Notaria 24 de Bogota, se ‘amplid el objelo social asf: Brindar asesora, consultoria, asistencia tacnica, soporte y apoyo operativo en materia de tecnclogia y desaraliar software para el ‘soporte operativo en todos los procesos propios del aseguramiento en salud, {La Compania cuenta con sedes en Bogota D.C., Cundinamarca (Tocancipa, Chia, Cali, Funza, Facatativa, Soacha, Zipaquira, Madrid). Santander (Bucaramanga), Zona Centro (toague, Girarsot, La Mesa, Fusagasuga, Veta, Melgar), Boyaca (Tunja, Chiquinguir, Puerto Boyaca, Sogamoso, Duitama, Garagoa, Paipa) Costa Atlantica (Barranquilla, Cartagena, Valledupar), Mela (Vilavicencio) y Antioquia (Medellin), pa comercializacién del Plan Obligatorio de Salud (POS), 2. NEGOCIO EN MARCHA Esta nota presenta la siuacién financiera de la compafiay los retos que esta conllova, elplan de ajuste que desde enero tiene planeado ejecutar la EPS, y los avances de este plan entre enero y mayo de 2018 que muestran que la actual administacion esta ccambiando las tendencias que existian antes, y de esta manera enfrentando los retos financieres. {La Compania ha acumuiado pérdidas por $405,134 millones al 31 de diolambre de 2017 Aacicionalmente, a esa fecha, presenta deficiencias de capital de trabajo y tjos negatives ‘de Ia operacién por $274.772 milones y $143,089 millones, respectivamente. Las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2017 reducen el parimonio neto de la Compania a menos del 60% del capital suscrit, por lo cual la Compafia se encuentra ‘en causal de disolucion, segin lo establece el aliculo 34 de la Ley 1268 de 2008. Entendiendo la magnitud de la situacién observada durante los afos previos, desde finales del 2017 la Alta Gerencia en coordinacion con la Junta Directva disen e ined implementacién de un plan de ajuste para empezar a revert dicha tendencia deficta E1Plan de Ajuste se ha ido profundizando y completando para fundamentar el presente ‘modelo can el objetivo de generar una senda financiera sostenible a part del ano 2018, bajo pardmetros de excelencia on la calidad del servicio, De obtener los resultados planeados con la ejecuciin del modelo 2078-2028, Famisanar va a compensar pata el afio 2028 las pércidas fiscales acumuladas y los excesos de renta presuntva que trae la compania de periodos anteriores. EI Modelo se sustenta en tres estralagias, Las dos primeras incrementan el numero de afliados a ia EPS y los fidelizan a través de una oferta civersificada de servcios de calidad y en el caso del PAC ‘con una relaci6n calidad-preco sin par en el mercado, La tercera esttategia se concentra €en la optimizacion del contel del costo mécico. Famisanar tiene actuaimente el 7% de participacién en el mercado con una tasa de Ctecimiento anval promedio de 6% para el ulimo quinqdenio, mientras las entidadesNotas aos Estados Finarieas Competidoraslogran nveles de crecimiento de dos digilos. Este comportamionto histrico ‘88 nercial tiene su punto de infexion en el 2018 de acuerde con las proyecciones de la entdad, y seré posible al mplementar una estrategia comercial inttucional ambiciosa ‘enfocada en lograr un crecimiento del 15% para el presente afo yun promedio anual del 10% para el decenio. En consecuencia, la poblacion de afliadcs creceré de 2.3.a 5.5 rmilones de personas para el ano 2028, ‘A partir del ano 2017 y en cumplimiento del componente del Modelo Integral de Atencién en Salud (MIAS), Famisanar ha disenado y se encuentra en laimpiementacién del modelo {de atencién para la mitigacion del riesgo en salus, con base en un plan de gestion del flesgo, cuya ejecucién impactara en excelentes resultados en salud y la generacion y restabiecimiento del equlbio financiero, sin afectar en ningun momento la calidad y la ‘oportunidad en la prestacion de los servicios de salud ala poblacién afilada El objetivo fen terminos financieros es levar a la empresa a una sinistralidad del 90.4% y un gasto, administativo det 7%, Su ejacucion se fundamenta en site lineas de accion tendiantes & optimizar el control del costo médico a partir del 2017. Gracias a ello se lograré un importante ahorro que Incdir en a reduccién de la siniestraliad de ia empresa, fortaleciéndose anualmente en ‘una senda de rentablidad sostenible, La aplicacion de ias estrategias del plan de ajuste, han permitdo que Famisanar registe €l mayor erecimiento de poblacién POS en los uitimos aos, logrando a mayo del 2018 Ln crecimiento del 84% vs el crecimiento registrado en el mismo periodo del ano anterior. Histo Aor 2011-2018 soot (em) 2°EPS Famaana: SAS Notas aos Estadoe Finance Igualmente, la focalizacin de la estrategia comercial en la venta de productos PAC a los ‘segmentos de clientes adecuados segun el valor de cada plan, ha permitdo el mayor crecimiento histérico de la poblacién PAC logrando un aumento del 127% vs el Ctecimiento regstraco en el mismo periogo cel 2017. ‘Cracmlort Pblacién Activa POS Ociemine Mayo Wistrice Afos 2012-2018 La eecucién de tas estrategias del Plan de Aluste, han permitido controlar el costo sin afectar la calidad de los servicios prestados y la gestion del riesgo en salud de los afliados. Las inlervenciones realizadas en materia ce ajuste de tarfas, modalldades de Contratacién y auditrias especializadas han permitido la disminucién del costo promedio. ‘mes en el prime trimeste del ao 2018 vs el mismo timestre del afio anterior. 14,863,022270 $.125.631073510 ae $143,63so09 | ease | 530% | 95% Suaireraaso | uiaen [anon [3708 $160,760267238 | a2 | 530% | 632% Finalmente, estos resultados se ven refleados en una tendencia a la baja de la Siiestraidad en 2017, y que se confirma en el primer timestre de 2018. Oe manera histérica, esta tendencia a la baja se confirma cuando se analizan todos los primeros ttimestres de cada afo.EPS raniesnar SAS Nets alos esto Finances ene ‘ea aaa ‘Ahora bien, antes de serialar los retos inancieros de la Compania, es necesario resallar {ue los resultados de este plan de auste presentados por esta nueva administracion son 2 insumo principal para el logro de os objetvos financieros que se ha fiado como meta Famisanar EPS. Sin embargo, estos resutados deben ser acompahados por la garantia {el Estado en terminos de un fluo adecuado de recursos, tema que el sector salud viene Y debe continuar trabajando intensamente. Cuestiones como el gio eficiente de recursos {del ADRES a la entidad por concepto de recobros del No PBS, o el ajuste anual de la UPC con los precios del sector por parte del Ministerio de Salud y la Proteccién Social, fente otros, a lo que se adiciona la conjuncion de los esfuerzos de todas las EPS y del Estado para pagar la deuda existent, seran parte fundamental para que la nueva gestion _adminisrativa de Famisanar EPS llegue a buen termine,EPS Farieanae SAS Nolae toe Estados Paros ‘Cumplimiento de condiciones financleras y de solvencia La Compania apica ios siguientes lineamientos de acuerdo con otras normas y leyes vigentes en Colombia Habilitacion Financlora: De acuerdo al capitulo 2 del Decreto 780 de 2016, todas las Eniidades Promotoras de Salud (E.P.S) y las organizaciones de economia soliaria Vigiladas por la Superintendencia Nacional de Salud que se encuentran autorizadas para ‘operar el aseguramiento en salud, alas Entidades Adaptadas al Sistema General de Seguiidad Social en Salud (SGSSS) ya las Cajas de Compensacién Familiar, que operan, fen Ios regimenes contrbutiva yio subsidiado independientemente de su naturaleza juridica, dicta los orterios generales, para que ia informacion financiera revna las ‘condiciones de veracidad, consistencia y confablidad necesarias para la adecuada y ceficaz inspeccién, viglancia y canta ‘Las entidades a que hace referencia el Decreto 780, deberdn cumpliry acceditar para efectos de la habillacion y permanencia en el SGSSS, las condiciones financieras y de Solvencia establecida en el presente decrelo, requeridas para desarrliar las actividades relativas. al Plan Obiigatorio de Salud y aquellas relacionadas con los planes complementarios de salud, Para fo deben cumplir can: Capital Minimo: E1 monto de capital minimo a acreditar para las entidades que se ‘constituyan a partir de la entrada en vigencia del Decreto 2702 de 2014; sera de diez mit doscientos ochenta y seis millones de pesos ($10.286,000,000) para el ano 2017. ‘Ademas de! capital minimo anterior, deberan cumplircon un capital asiciona de mil lento veinte nueve millones de pesos ($1.129.000.000) por cada régimen de afliacion al sistema de salud, esto es contributivo, asi como para los planes complementarios de Salud. Los anteriores montos se ajustaran anualment en forma automatioa en el mismo ‘sentido y potcentaje en que vatie el indice de precios al consumidor que suministre o! DANE: El valor resultante se aproximaraal multipo en milones de pescs inmediatamants superior. La Compania esta incumpliendo con el capital minimo y presenta un defecto por $236 mil millones de pesos COP, Patrimonio Adecuado: Las entidades a que hace referencia el Decreto 780 de 2076, ‘deberén acreditar en todo momento un patiimonio tecnico superior al nivel de patrimonio ‘adecuado calculado, el patrimonio tecnico comprende la suma del capital pimario y del Capital secundario, "Al finaizar el periodo la Compania no esié cumpliendo con el Patrimonio adecuado. 6Notas sos Endo La Compafia estd incumpliendo y presenta un defecto de $350 mil millones de pesos cor. Inversion de las Reservas Técnicas: Las entidades a que hace referencia el articulo 25.2.2.1.2 del Decreto 780 de 2016, deberan mantener inversiones de al menos el 100% {al aldo de sus reservas técricas cel mes calendario inmediatamente anterior. Requisito ‘general, las inversiones deben ser de ia mas alta liquidez y seguridad, Las inversiones e las reservas técnicas se deben mantener libres de embargos, gravamenes, medidas preventivas, © de cualquier naluraleza que impida su libre cesion o transferencia CCualquier afectacién de las mencionadas impediré que sea computada como inversion de las reservas tecnicas. De acuerdo con la normatvidad vigente (Decreto 2702 - Circular 021 de 2015 - Resolucion 830 de 2017), La Compania actualmente esta incumpiondo con el régimen de inversiones y presenta Ln defecto de $ 87 mil millones de pesos COP, Plazo para el cumplimento de las condiciones financleras y do solvencia, Las EPS ‘que acrediten las condiciones de avance podran acceder a los siguientes plazos y ‘tratamiento financiero especial para el cumpimiento de las condiciones financieras y de solvencia, mediante solicitud elevada a la Superintendencia Nacional de Salud: ‘2, El defecio se tomar con base en la madicién realizada por Ia Superintendencia ‘Nacional de Salud con corte 231 de diciembre de 2015. ', Elplazo del periodo de tranicién para el cumpimiento de las condiciones financieras y-de solvencia, a que hace referencia el articula 2.5 22.1.12 del presente Decreto odd ser hasta de diez (10) aos, contados a pari del 23 de diciembre de 2014. ‘cubtir el defecto de capital minimo, patrimonio adecuado © las reservas lécnicas podrn ser ajustados por Ia EPS y aprobadas por la Superintendencia Nacional de Salud, a partir del 23 de diciembre de 2017. En todo aso al final del quinto afio deberdn haber cublerto como minimo el 50% del defecto a diciembre 31 de 2015 y para cada uno de los siguientes aos un adicional minimo el 10% hasta cubri el total del defect, 4. Para ol cumpiimionto de lo establecido en ol numeral 2 del aticul 2.5.2.2.15 sobre acreditacién de capital minima y en el numeral ), del iteraln. del numeral 1.1, del arliculo 25.2.21.7 del presente decreto, sobre ceducciones al capital primar, las ‘entidades de que trata el presente articulo podran descontar proporcionalmente las pérdidas incurridas en el ejercicio del afio 2016 y siguientes, de acuerdo con ‘momento en que se realiza la pérdday el periodo de transicén respectivo,EPS Famarar SAS Notas bs estos Fnaneos Pardgrafo. La Superintendencia Nacional de Salud aprobara los plazos y tratamiento ‘inanciero especial mencionados en os iterales b,c), yd) del presente articulo, con base fen un plan de ajuste y recuperacion financlera que presente la EPS. La anterior aprobacién debe constar en acto administrative, copia del cual debe enviarse al Viceministerio de Proteccién Social del Ministerio de Salud y Protecoién Social. E! plan de ajuste y recuperacion financiera debora evidenctar acciones de fondo en terminos de! ‘modelo de atencion en salud y una adecuada gestion de vesgos para garantizar mejores resultados en desarrollo de su objeto social a corto y largo plazo, La Compania al31 de diciembre de 2017 no cumple con el patrimonio adecuado, 3. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. 344 Marco téenico normative Los estados financieros de EPS Famisanar S.A S., han sido preparados de acuerdo con as Normas de Contabiidad y de Informacion Finariciera adoptaéas en Colombia (NCI), establecidas en la Ley 1314 de 2008, reglamentada por el Decreto Unico Reglamentario 2420 de 2015 modificaco por el Dacreto 2496 de 2015 y por al Deoreto 2131 de 2016 Las NCIF sa basan en la Norma Inlornacional de Informacion Financiera (NIIF) para Peauerias y Medianas Enlidades (PYMES) en Colombi PYMES, emitida por el Consejo de Normas internacionales de Coniablidad (International Accounting ‘Standards Board ~ (ASB) la norma de base corresponde a la tradueida al espanol y emit en diciembre de 2018 por al IASB, Estos son tos primeros estados finacieros preparados de acuerdo on las NCIF. Hasta 21 31 de diciembre de 2016, la Compania preparé sus estados financieros de acuerdo Con los Principios de Contabildad Generalmente Aceptacos en Colombia (CGA). La informacion fanciera corresponciente a periodos anteriores, inclida en los presents estados financieros con propésitos comparativos, ha sido modiicada y se presenta de {acuerdo con el nuevo marco técnico normativo. Los efectos de ios cambios entre los PCGA aplicados hasta el cee del eerciciofinalizado ol 31 de diciembre de 2016 y las CIF se explican en las conciiaciones detalladas en la nota 2. EL IASB ha publicado las enmiendas realizadas a las NIIF para las Pymes, que incluyen cambios en 21 de sus 35 secciones, os cuales serdn efectivos a partir del 1° de enero {del 2017, con posibilidad de aplcacion anticipada. De acuerdo con el comunicad del IASB, el principal cambio contenido en el documento e¢ el permit alas Pymes la opcion de usar el modelo de revaluacién para propiedad, planta y equipo en la Seccion 17,Notas alos Etasoe hance Es de indicar que el Decreto 2131 de 2016 incorporé la secclon 23 Ingresos de ‘Actividades Ordinarias dentro del anexo 2.1 del marco tecnico normativa de las NIF para las Pymes debido a que el Decreto 2496 de 2015 ne habia sido incorporado, sin embargo, no tuvo modificacién alguna. En este orden de ideas no tiene efecto distinio en la aplicacion del estandar para EPS Famisanar SAS. EPS Famisanar S.A. registra como una actualizacion en sus polices ylo registros respecio de las modificaciones generadas a la fecha sobre las normas de NllF para Pymes, la relacionada con la opcién de usar el modelo de revaluacién para propiedad, planta y equipo. 3.2. Bases de modicion Los estados financieros de EPS Famisanar S.A.S,, han sido preparados sobre la base {el costo histéico, a excepeién del terreno y edi, los cuales fueron reconocidos bajo CIF por su costo revaluaco, 3.3. Materialidad Las omisiones o inexactitudes de partidas son materiales o tienen importancia relatva si pueden, individualmente o en su conjunto, influr en las decisiones econdmicas tomadas or los Usuarios sobre la base de los estados financieros, La materialdac (a importancia relativa) depende de la magnitud y la naturaleza de la omisién o inexacttud, enuiciada fen funcién de las creunstancias particulares en que se hayan producido. La magntud © | naturaleza de la partida, 0 una combinacién de ambas, podria ser el factor oterminante ‘Se toma como referencia para medir la materialdad de una partia si esta es igual 0 superior al 10% del total del bro en que se regis. 3.4 Periodo contable La Compania prepara y difunde estados financieros de propdstto general una vez al ao, ‘con corte al 31 de diciembre de cada ano. 3.8 Compensacién ‘Como norma general en los estados fnancieros no se compensan los actives y pasivos, ‘los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensacion sea requerida © esta permitida por alguna norma y esta presentacién sea el refiejo del fondo de la transaccion. Los ingresos o gastos con arigen en transacciones que contractualmente 0 por intermedlio dde una norma legal, contemplan la posiblidad de compensaeién y la Compafia tiene laPS Famisanar SAS Notas sos Estado Finanoeres intencién de liquidar por su importe neto 0 de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simulténea, se presentan netos. 3.8 Presentacién de estados financleros. Los estados financieros se presentan teniendo en cuenta los siguientes aspectos: 4 Prosontacién dol estado de situacién flnanclera La Compania presenta como catogorias separadas dentro del estado de siuacién financiera los activos corrientes y no cortentes, asi como los pasivos corrientes y no Corrientes. En el estado de situacién financiera se clasiicardn los aclivos y pasivos en funcién de su vencimento; seran corrientes los actives y pasivos que cumplan las siguientes condiciones: i. Seespera realizar el activo o iquidar e pasivo, en su clo normal de operacion, ji. Se mantiene el active 6 pasivo, principalmente, con fines de negoclacién ii, Se espera realizar el activo o liquidar el pasivo dentro de loe doce meses ‘siguientes, contados a partir de la fecha de su adauisicion, iv. Elactvo es efectivo o equivalente al efectivo a menos que este se encuentro restringido y no pueda ser intercambiado ni utiizado para eancelar un pasivo ‘20° un eercicio minimo de doce meses después del ejercicio sobre el que 9 Informa, ¥. No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelacion del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del periodo sobre el {ue se informa, Las partidas que no cumplan las condiciones anteriores se clasifican como adtivos y asivos no corrientes. ». Presentacién del estado de resultado y otro resultado integral La Compara presenta el estado de resultados del periado de acuerdo con el métado “Yuncion de os gastos” o del ‘costo de ventas" «©. Presentacion del estado do flujos de efectivo El estado de flujo de efectivo se presenta por el métado indracto, 3.7 Moneda funcional y de presentaciénEns Perteanar 55 Not alos Estas Fnane oes Las partidas inluidas en los estados financieros de EPS Famisanar S.A.S., se expresan ‘en la moneda del entorno econémico principal donde opera la entidad (oeso colombiano). Los estados financieros se presentan “en millones de pesos colombianos”, que es Ia ‘moneda funcional y de presentacién Toda lainformacién es presentada en millon ims cercana salvo que se indique lo contraio, da pesos y ha sido redondeada ala unidad 38 Uso de timaciones y julcios La preparacién de los estados financieros de conformidad con las Normas de Contablidad y de Informacién Financiera aceptadas en Colombia, requiere que la administracion realice juicos, estimaciones y supuestos que afectan la aplicacién de las paltcas contables en los montos de acivos, pasivos y pasivos contingentes en la fecha {el balance, asi como los ingcesos y gastos del fio, Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones, Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente, Las revisiones de las estimaciones coniables son reconocidas en el periodo en que la estimacion es, ‘evisada y en cualquier periodo futuro afectado, La informacién sobre juicios cxticos en la aplicacién de politicas cantables que tienen el efecto mas importante en ios estados financiers ylo con riesgo significalivo, se describe en las siguientes notas: Nota 47 y Nota 15 provisiones y contingencias Nota 4 14 y Nota 8 Utiizacisn ce pérdidas fscales Nota 6 Deterioro de deudores del sistema y otras cuentas por cobrar Nota 13 Determinacion de resorvas técnica, 4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS. Las politicas contabies establecidas a continuacion han sido apicadas consistentemente ‘ena preparacién del estado de sitvacion fnanciera de apertura (ESFA) y de los estados financieros, preparados de acuerdo con las Normas de Contabiidad y de Informacion Financiere aceptadas en Colombia (NCIF), a menos que se ind que lo contratio, 4.1instrumentos financieros basicos ‘a. Aetivos y pasivos financieros Los activos y pasivos financieros son reconocides solo cuando se tiene el derecho contractual a recibir efectivo en el futuro,PS Fanieanar SAS Netza aos Estados nares + Modicién inicial Los activas y pasivos financieros son medidos al precio dela transaccién, incluyendo los costes de transaccion, excepto en la medicién inicial de los aclivas fnancieros que se miden al valor razonabie con cambios en resultados y si ol acuerdo constituye una \tansaccién de fnanciacién, el activo © pasivo inanclaro se mide al valor presente de los pagos fuluros descontados a una tasa de interés de mercado para un Insirumento de ‘deuda simiar. + Medicién posterior A final de cada periodo sobre el que se informa, EPS Famisanar S.A.S., media todos los instrumentos financieros basicos, de la siguiente forma, sin deducir los costos de traneaccién en que pudiera ncurr en la venta otro tipo de disposicsén a. Losinstrumentos de ulizando el método d 1uda 62 mien al valor dela transaccin al costo amertizad interés efectivo Los compromises para recibir un préstamo se meditan a costo menos el deterioro el valor. El costo amortizado de un active fnanciero o un pasive financiero en cada fecha sobe la {que se informa es e! nelo de los siguientes importes: ‘2. Elimporte al que se mide en el reconocimionts inicial el activ financiero oel pasivo financier '. Menas Ios reembolsos del principal ©. Mas 0 menos la amortzaci6n acumulada, uiizando el mélodo del interés efectvo, Ge cualquier diferencia existente entre eimporte en el reconocimiento inicialy el import al vencimisnto, @. Menos, en el caso de un activo financiero, cualquier reduccién (reconocida sirectamente 0 mediante ol uso de una cuenta correctora) por deteioro del valot ‘incobrabilidad + Detorioro dol valor de los instrumentos financieros medidas al costo 0 al costo amortizado A final de cada petiodo sobre el que se informa, EPS Famisanar S.A S., eval si existe evidencia objtiva del deteroro del valor de los actvos financieros que se miden al costo 9 al costo amortzado. Cuando exista evidencia objeliva de deterioro del valor, la Compania reconoce inmediatamente una pércida por deterioro de valor en resutados, + Bajaen activesEPs Partuwar SAS Notas aos Estados Fran oros Un activo financieo se da de baja cuando: ‘a. Expiran los derechos contractuales sobre los fljos de efectvo del activo; '. Se transfieren todos los riesgos y ventajas inherenles a la propiedad del activo financiero; 6. Se retionen sustancialmente los iasgos y beneficios inherentes ala propiedad del ‘activo, pero se ha transferdo el control del mismo, En este caso la Compafla i. ‘Dard de baja en cuentas el activo, y i. Reconocera por separado cualquier derecho y obligacién conservados 0 ‘creados en la transferencia, + Bala en pasivos Un pasivofinanciero se da de baja cuando: a La obligacién especiicada en e! contralo haya sido pagada, cancelada o haya expirado, y », Se inlercambian instrumentos financieros con condiciones. sustancialmente aierentes, La Compania reconace en resultados cualquier diferencia entre import en libros det Pasivo financiero y la contraprestacion pagada, incluyendo cualquier activo transterido ‘que sea diferente del efectvo o del pasivo asumido, b. Los instrumentos financieros basicos mas significatives que mantiene EPS Famisanar 8.4.8 y su medicion son: ‘Los deudores del sistema y cuentas por cobrar son actvos financievos no derivados que ddan derecho a pagos fos 0 determinabies y que no cotizan en un mereado activo, Se presentan en el activo coriente, excepto aquelios con vencimiento mayor a 12 meses ‘después del perlodo de report, os cuales se clasiican como activos no corientes. Las ‘cuentas por cabrarincluyen las cuentas por cobrar, deudores del sistema y otras cuentas por eobrar, ‘Ala fecha de a presente informacion, EPS Famisanar S.A, registra actives financleros, {tales como deudores del sistema, arrendamientos operatives y/o olias cuentas por ‘cobrar. Este tipo de activo financieros son instrumentos con pagos fos @ determinable. fen efectivo que no colizan en un mercado activo, y que dan derecho a pagos fos o dterminables de efectivo. La mayoria de las transacciones se realizan en condiciones: {de normales del mercado colombianc para las entidades de salud, y los importas de las ‘cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando las partidas que conforman los instrumentos financieros actives se amplian mas. alld de las condiciones de crédito ‘normales y se establece que no son recuperables, estas se veran afectadas pore egistio de un deterioro.ES Fomconar SAS Notas aos Estas Finstieos + Deudores del sistema y otr cuentas por cobrar ‘Son activos financierds no derivados que no se encuentran en un mercado active, Se incluyen en activos cortientes, salvo las que tienen un vencimienlo 8 12 meses ‘después de Ia fecha del balance, que son clasificados camo actives no correntes, y la ‘mayor proporcién corresponde a deudores del sistema, Los saldos de las cuentas por cobrar se registran al valor dela transaccién, El deteriora de las cuentas por cobrar es estabiecido, de acuerdo con el comporlamiento de la ‘Operatividad por cada uno de los conceptos que se presenian en la Compafia, jestableciendo asi una politica la cual es evaluaca y aplicada periddicamente cuando so Considere que existe evidencia cbjetiva para no recaudar los montos de las cuentas por cobra. + Deudores dol sistema La Compatia registra como doudores del sistema los recabres NO PAS que son Prestados por la red a sus aliados, ios cuales son cobrados directamante por la EPS al Ministerio de Ia Proteocién Social através de la Entidad Administradora de los Recursos de Sistema General de Seguridad Social en Salud (SGSSS) ADRES ~ Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud oa las aseguradoras ‘con quien se tione contratads las polizas de seguros (previa aceptacién del cobra las ARP. Et reconocimiento de os deudores del sistema es l siguiente: 8) Recobros pendientes de radicar: Estos recobros se contablzan con base en las {acturas radicadas por pate de las Insiluciones Prestadoras de Salus (PS), las cuales identiican los CUPS (Clasiicacién Unica do Procodimientos en Salud) yfo CUMS (Cédigo Unico de Medicamentos) NO PBS las anteriores cuentas por cobra, $2 regitran Contra un ingreso operacional por Recobros NO PBS, una vez descontado ol homélogo yun porcentaje de deteror, ) Recobros radicados: Esta cuenta se dobita por ls recobros que son reciasicados de la cuenta de recobros pendientes de radicar, una vez que surtiaron el proceso de alistamiento y fueron radicados, esta cuenta de deudores es dleminulda por un antiepo (Gir previo) que determina la Administradora do as Recursos del Sistema General ce ‘Segufidad Social en Salud - ADRES sobre cl histérico de los pagos realizados correspondientes alos ecobros radicados mensualmente, Por ara parte, se encuentran Includes los recobros radicados bajo la modaldad de glosa transversal en cumolimianto {2 los establecido por la Resolucén 4244 de 2015,Notas aloe Etadon Francie ©) Recobros glosados y/o trémite administrativo: Estos recobros se contabiizan con bbase a la comunicacion do los resultados de auditaria Intagral otergada por la ‘Admiristradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salus - ADRES. Su registro se realiza daminuyendo los recobros radicadas y aumentando los recobres glosados, 4) Plan de Atencién Complementario - PAC: Corresponde a tas facturas emitidas por Famisanar por concepto a los planes de atencién complomentarios de acuerdo a los contratos suscios con los aftados, +) Subcuenta de compensacién: Se reconoce la causacién de la Unidad de Pago por CCapitacion ~ UPC pendiente por compensar al corre de cada ano, 4 IPS: Se registra aquolios recobros de capitas que no fueron utlizados por los afliados Incluidos en el contrato del conjnto integral de servicios, 19) ARP: Cortesponde a los valores originados por aocldentes de trabaje o enfermedad laboral pendientes de ser reintegrados por la Administradora de Riesgos Laborales, by Régimon subsi 2 contabilza las facturas generadas y no canceladas por los ‘entestetoriales por concepto de UPC del regimen subsidiaco. El recaudo de a cartera se realiza en condiciones normales para toda entidad de salud y ‘de acuerdo, en algunos casos a lo establecido mediante normatividad emiida pore! Ministerio de Salud, Los importes de las cuontas por eobrar no tisnen intareces. + Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar son obligaciones basadas en Condiciones de crédito narmales y no tienen intereses. Las princioales cuentas por pagar ‘orresponce a operaciones de factoring, venta de cartera de las IPS, acreedores cliciales ADRES, Proveedores No POS y costos y gaslos por pagar. + Sobregiros y préstamos bancarios. Los gastos por intereses se reconacen sobre la base del métado del interés efecto y se Incluyen en ios costosfinancieros, La tasa de interés efectiva 6s un método de cdiculo del costo amortzado de un pasive financiero y dela asignacion de los intareses como gasto durante el perlado en cuestion, La tasa de interés efectiva es la tasa que descuenta exactamente los pagos de efecivo {uturos a través de la vida esperada del pasivo financiero, 0 (si rocece) de un perlodo. ‘ms corto, al valor eontable reconocido iniialmente, + Efectivo y equivalentes de efective 1sEPS Fomeonar SAS Notas aos Estas nares El efectvo y equivalentes de efectivo comprende los recursos de liquide inmediata en Caja, cepésitos en entidades bancarias ya sean ahorros 0 corrionies ¢ inversiones da ala lquldez con vencimianto inferior a 99 clas, . Efectivo: Corresponde a los recursos mantenidos en caja, (caja menor) y depésitos a la vista, esto es cuentas correntes y de ahora representados en ‘moneda nacional , Equlvalentes de efectivo: Los equivalentes de efectve de EPS Famisanar SAS, son Efectivo de uso restringldo: De acuerdo con @! Articulo 182 de la Ley 100/83, las Entidades Promotoras de Salud (E.P.S.) deben manejar los recursos de la seguridad social originados en las cotizaciones ce los afiiados al sistema, an cuentas independientes del resto de bienes y rentas de la Entidad. Aquelos valores que se registran en las cuentas Dancarias de recauda de catizaciones, cumpiiendo con lo establecido en el Decreto 44023 de 2011 on ol cual se establece el funcionamiento de la Subcuenta de Compensacién, el mecanismo de conttol y seguimiento al recaudo de portes del Régimen Contioutivo del Sistema General ge Seguridad Social fen Saluc (SGSSS) y el procedimiento operatvo para realizar el proceso de ‘compensacién, de acuerdo con lo defnido en el aticulo 205 de la Ley 100 {de 1983 y en las demas narmas que lo modifiquen, dicionen o sustiuyan. Sobre e! presente Decreto, la Compania realizd la implementacién de ‘ventas maestras, bajo les criteros y dlsposiciones exigidas por el Ministerio de Salud y Protecci6n Social, Las cuentas bancarias destinad para recaudo de aportes son manejadas en cuentas separadas de recursos propios de a EPS y no son ullizados hasta e! momento en que s& realizae! respectivo proceso de compansacion, Cuentas embargadas: Ios depésitos judciales que han sido embargados se regisiraran como efective de uso restiingido por el tiempo en que se rmantenga esta calidad. Una vez se tenga conocimienta y soporte de! levantamiento de embargo judicial, a favor o en contra, aabre aigin valor Que se ha registiado previamente dentro del cubro ce efective de uso restingldo, se procederd a su reciasiicacion correspondiente ya sea @ la partida de recursos bancarios 0 al registro de la cuenta por pagar segun Corresponda. En cuanto a los valores embargados, una vez se tenga conacimiento soporte {e! levantamiento de embargo judicial, a favor 0 en contra, sobre algin valor que se ha ragistrado previamente dentro cel rubro de elective de uso 6Ps ramitarar SAS Notas alos Eases Mnanseros restringido, se procede a su reclasiicacién correspondiente ya sea ala partida de recursos bancaros o al registro de la cuenta por pagar segin corresponda, Los embargos jusiciales los saldos de las cuentas bancatiae correntes que Dresentan rtencion de recursos se resonocen come elective restingico, 42Partes relacionadas Las transacciones con entes relacionados estan representadas principalmente, por et Ssuministro de _medicamentos ambulatorios, disposives —médicos y productos ‘complementarios por las modalidades de PES y NO PBS. 4.3Capital social - Acciones comunes Las acciones comunes son clasfcadas como patimonio. Se mien al valor razonable del ectivo u otros recuts0s recibidos o por recibir, noto de los costos directos de emision de los instrumentos de patrimonio. Los costes de las tansacciones de pattimonio se Contabizan como una deduccién del patrimonio, neto de cualquier benefcio fiscal relacionado. 44 Propiedades, planta y equipo = Reconocimiento y medicién Las propledades, planta y equipo se mediran inicialmente por su costo, excepto los terrenos y edifcaciones que se medirén al costo revaluado. El costo incluye los gastos {que son directamente atribuibles a la adquisicion del activ, al proceso de hacer que el activo sea apto para su uso previto; la ubicacién del activo en el lugar y en eondiclones necesarias y a los de desmantear,retirar y rehabiltar ol lugar donde eaten ubieados, después de dedkcir os descuenios comerciales y las rebajas del elemento de propiedad planta y equipo. Como politica contable en el reconocimiento de una Propiedad Planta y Equipo EPS Famisanar $.A.S,, ha determinado lo siguiente: ‘Aquellos elementos cuyo costo de adquisicién sea menor o igual a dos (2) SMLMV ce {omaran como elementos contolados, definiondo como tales elementos que por su uso ¥ valor no son reconocidos come propledades planta y equipo sino contabiizades al gastoPS Famconar SAS Notas eos Estado Finanowes En la medicion posterior las propiedades, planta y equipo se valian al costa menos la depreciacion y deter -epto para ol inmusble reconoside bajo NCIF como propiedad planta y equipo, para el cua la Compania ha determinado que eu modicién posterior sera bajo el modelo de revaluacin, “Todas las adiciones y mejoras que incrementen, de manera signficatva, la vida ati det activo, serdn evaluadas y se determinara silos costos en los cuales se ha incurride se Constturan en un mayor valor del activo. De ser asi se procederd a registrar su \depreciacien correspondiente, de acuerde con el tempo eslablecido de vida Ul Las ganancias y pérdidas que sujan por la venta de una partda de propiedad, planta y {equipo son determinadas comparando el precio de venta con el valor enlitros del activo ¥ 8e reconocen directamente ene! resultado del periodo como un ingreso 0 gasto segun Corresponda, presentandola separaco de los ingresos de actividades ordinaris. = Depreciacion La depreciacion se calcula sobre el monto depreciable, que corresponde al costo de un active, v otro monto que se sustituye por el costo. La depreciacion es reconocida en resultados con base en el método de depreciacion neal Las vidas dtles estimadas para los perlodos actuales y comparativos son las siguientes: Cie do Avo PPE wea Fevers wa conaocsees yeas 20 ets ena sao Eo de cone omuiacén sue La politica de dopreciacién para activos depreciables arrendados bajo Ia modalidad ce arrendamiento financiero sera coherente con la seguida para el resto de activos depreciables que se posean. Si no existiese corteza razonable de que se obtendra la propiedad al término del plazo del arrendamiento, el activo se depreciar totalmente alo largo de su vida dil oen el plazo de! arrendamiento, segin cual sea menor. Si existe alguna incicacién de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciacién o vida Util de un activo, se revsa la depreciacién de eee active de forma prospectiva para reflejar las nuevas execialvas, 4.8Deteriore de activos no financlerosEPS ramianar SAS Notas os Etasos Pnanseros Alcierre de cada ejercicio se evalia de forma individual si existe un incicador de deteriora, ya sea de fuentes inlernas o extemas. En caso de presentarse algin indicador de deterioro se estima e! valor recuperable del activo y se evalua si es necesario revisar la vida dtl restante, el métod de depreciacien 0 amortizacion La Compania reducra el import en libros del activo hasta su importe recuperable, con ‘cargo a resultados, sie! importe recuperable es inferior al importe en libros, ! valor recuperable es considerado como e! mayor entre el valor razonable menos los castos de vender y su valor en uso. Cuando os indicios de deteriorono existen mas, 9 estima el valor recuperable del activo, Y el exceso del mismo sobre el valor en libros se registra con cargo a resultados, sin exceder el valor en libros neto determinado si no se hubiese reconacide la pérdida por Seterioro, Las evaluaciones de los indcios de deterioro se reaizan mediante la realizacién del test Ge deterioro de cada uno de los activos por parte de cada area responsable, donde se ‘evalian si exsten fuentes externas 0 inlernas de deteriora con el fin de evaluar si es necesario caleular e| mporte recuperable de los actos. 4.6Benoticios a empleados + Beneficios ‘empleados corto plazo ‘Los beneicios a empleados a corto plazo son reconcidos como gastos cuando se presta €l servicio relacionado, ‘Se reconoce una obligacién por el monto que se espera pagar si la Compania poses una ‘obligacion legal o impiicita actual de pagar este monto como resultado de un servicio tentregado por el empleado en el pasado y a obigacion puede ser estimada con fabikdad Los beneficios al corte plazo son las prestaciones legales establecidas por la ley labora pagos adicionales a algunos empleados de acuerdo con el iempo de servicio y tarifa Preferencial en plan complementario empresarial, 4.7Provisiones y contingencias Una provision 80 reconoce si: es resultado de un suceso pasado, la Compania posee una ‘obligacion legal oimplicita que puede ser estimada de forma file y es probable que sea necesario un flujo de salida de beneficios econdmicos para resolver la obligacién, Las Provisiones se determinan descontando el fujo de efectivo que se espera a futuro a laES Fantesnar SAS Notas 2 os Estados Fnarcieos {asa antes de impuestos, que refeja la evaluacion actual del mercado del valor del dinero fenel tiempo y de los resgos especiicos de la obligacién. La reversion del descuento se reconoce como costo financier, + Litigio Para el caso de provisiones por contingencias legales, cviles, penales w otras, se tiene: fen cuenta la evaluacion de la probablidiad de la salida de recursos econémicos en el ‘uur, con la finalidad de cancelar la obligacicn que tiene EPS Famisanar S.AS., dicha evaluacion se solicit a terceros expertos (abogades, tbuartos y otros) que puedan eterminar sila contingencia saldré a favor o en contra de EPS Famisanar SA\S., de acuerdo a las evidencias presentadas y al estado del proceso en cua. + Calificacién de la contingencia La califcacién de la contingencia se defini en el Comité de Gestién Legal una vez el ‘abogado a cargo del proceso realice la presentacion y anliss del caso, de acuerdo con, fl concepic tecnico y la informacién suministada por las areas que tuvieron injerencia, EPS Fami ‘contingencia nar SAS. ha establecido la siguiente matriz, cuando se presente alguna EPS FAMISANARS.A.S MATRIZ RESUMEN: CONTINGENCIA Y PROVISION srr erearerets| Ca aan ary fe "Nose Registra |* Nose Regist "Nose Revela_|* Nose Revela Pasivo Remota Menor So Coming ncn) NOSE Aeela_ ese Reve : 1 ose agit [Nose Rei | Posible oa |t Se Revela |" No se Revela_ = . vouman PSEREH® |" Noe Regia bat a 5 [*SeRevela__|* Puede Revelarse 48 Reservas téenicas Las entidades a que hace referencia el Decreto 780, tienen la obligacion de calcular, constiuir y mantener actualizadas mensualmonto las siguientes reservas tenieas, las 20ES Panieanar SAS Notas alos Este Fnane oes cuales deberdn acreditarse ante la Superintendencia Nacional de Salud, conforme al artiulo 2.5.2.2.1.10 del presente Decreto Las reservas de servicios conccidos Uenen dos fuentes la primera las autorizaciones ‘emitidas a distintos prestadores o terceros en la cual se relaciona un servicio 0 conjunto, de servicios para un afllado, estas autorizaciones se cargan con la tara contratada para ‘cada prestador y se mutipican por la cantidad auterizada, la segunda fuente son os servicios que no requieren autorizacin los cuales se encuentran contratados por un valor ‘jo que se muitpica bien sea por una pobiacién expuesta a un riesgo o por una frecuencia de uso para cietta pobiacion lo cual determina un valor que se puede conocer de fantemano para el mes 0 para todo una afo como en el caso de un Pago Global Prospective (PGP). La teserva de obligaciones pendientes y conocidas se constituye mensualmente de ‘acuerdo con las aulorzaciones de servicios médicos conocidas por la Compania. La reserva de servicios no conocidos nace de laimposibilidad de liquidar en un periodo {dado la tolalidad de los servicios prestados hasta ese poriodo, en la pracica cada mes s¢ quidan servicios que solo llegan a ser conocidos mesiante la radicacion dela factura, por lo anterior se calculan mediante informacion histérica el monto foal de estos servicios am own Persea tecses yorcecs augy antes) - were 0383) oom Jotaaciwe ae es a Propnaces,sowayequpo (28) ar (sere) Tota Pano Sea a er ee eee (81.799) = 108.780 5845 (635) 103.310 Impucat ders De acuerdo con la leglslacién tributaria vigente en Colombia, ni ta distibucién de dividendos, nila retenciin de ullidades presenian efecto sobre {a tarfa del impuesto sobre la rent, Los actvos por impuestos diferidos se reconocen en la medida on que sea probable la realizacin del mismo através de beneticios fscales futuros. Proyecciones Fiscales, Para el reconocimiento de impuestos de renta diferdos actives se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan beneficios trbutari futuros contra los que se puedan usar las diferencias temporarias. Los impuestos dieridos actives y pasivos se ‘compensan cuando existen derecho de compensar los actives tibularioe corrientes ‘contra is pasves tributaros corrientes y cuando ls impuestos @ la renta aiferidos activos ¥ pasivos estan relacionados con el impuesto a la renta que grava la misma autoridad ‘nibutavia, Por lo tanto, de conformidad con los pérrafos 28.21 y 29.22 de la Seccitn 29 “IMPUESTO ‘A LAS GANACIAS" de las NIIF para PYMES, la Compania a 31 de diciembre de 2017 ‘econoce el impuestodiferido activo originado por los crédilosfscalee de los 2015, 2018 y 2017, tomando como cilerio las proyecciones finandleras y scales evidenclando que fen os aos proyectados van a generar gananciasfiscalesy por lo tanto dan e! derecho ala utlzaciéa de dichos creditos. ‘Reforma tributaria 9PS Furano SAS Notas ales Estsos rnancaros 1 29 de diciembre de 2016 fue sancionada la Ley 1819 de 2018, mediante la cual ee Inttocujeron nuevas reglas en materia tributaria, cuyos aspectoa mas relevantes se ‘resentan a continuacion ‘A partir de 2017 se elimina el impuesto sobre la renta para la equidad CREE y se Unica! impuesto de renta y complementarios. + Se incrementa al 3,5% el porcentaje de renta presuntiva, et cual se seguira liquidando sobre el patimonio liquide, + Se modifica el sistema de tbutacion sobre las utlidades generadas a partir del ao 2017, a ser giradas como dlvidendo, las cusles saran gravadas tanto en ‘cabeza de la sociedad como en cabeza del socio, Para el caso de las ulildades Que, de acuerdo con los articulos 48 y 49 del Estatuto Tributari, resullen como “no gravadas” se deberén aplicar las siguientes arias, considerando la calidad del beneficiario Tarifas marginales entre ol 0%, 5% y 10% en 0} pago 0 abono en cuenta a personas naturales residentes. Taifa del §% en el pago 0 abono en cuenta @ personas no residentes, sociedaces extranjeras y sucursales de sociedades extranjera El tratamiento del pago 0 abono en cuenta que s2 reaice a sociedades nacionales no {uv modificaciones. Las utilidades que tengan ia calidad ce “gravadas’, estardn sujetas iniiaimente & un Lmpuesto de! 35%, y una vez d'sminuido este impuesto, se aplicarin las tarifas del 0%, 5% y 10%, para las personas naturales residentes o de! §% para las personas naturales ‘no residentes, scciedades extranjeras y sucursales de sociedades exiranjeras, + A pattr de 2017 las pérdidas fiscales s6lo podran ser compensadas contra las renlas liquidas obtenidas dentro de los 12 perlodos gravables siguientes y se tlimina la posibiliad de realustar los eréditos facales derivados de excesos Ge tenla presuntiva y pérdidasfscales, El valor de las pérdidasfiscales y los excesos do ‘renta presuniva generados antes de 2017 en el imouesto de renta y ‘complementarics y/o en elimpuesto sobre la renta para la equidad CREE, serén ‘Compensadas de manera proporcional y no estaran limitadas en el tiempo. Los ‘exoea0s de renta presuntiva se continuaran amortizando en un termino de cinco (@) anos, ‘+ A parts de 2017 ol termino general de fmaza de las declaraciones tbutarias ‘establecié en tes (3) arios siguientes a la fecha dei vencimienta del plazo para declarar, sino 68 ha notificado requerimiento especial. Para las entidades sujetas 40Nota alos Estadoe Pane a estudio de precios de transterencia el termino de frmaza sera de sels (6) aos, término que aplcara tambien para el caso de las deciaraciones en las cuales se compensen pércidas fiscales. La firneza de las declaraciones en las cuales {eneren pérdidas fiscales sera el mismo tiempo que tiene para compensarlas, os ‘decir doce (12) afos; sin embargo, sel contribuyente compensa la pérdida en los dos alimos afos que tiene para hacerlo, el termino de firmeza se extendera por tres (3) afios mas a partir de esa compensacion con relacion a la ceclaracion en la cual se liquidé dicha pérdida, porlo que el perioda para fscalizacion podria set do 18 ano, ‘+ Se modifcan las tarifas de retencion en la fuente por pages al exterior quedando fen el 15% para rentas de capital y de trabajo, consultoria, servicios técnicos, asistencia técnica, pagos a casas matiices por conceplos de administracion y rendimientos fnancieros, enre otros. Se mantiene la taifa correspondiente al 33% ‘sobre el 80% de! pago o abono en cuenia, para explolacion de programas de ‘computador. En materia de impuosto sobre las ventas, se modifies la tafa general pasando de 16% ‘219% y se modificd el hecho generador incluyendo la venta o cesién de derechos sobre ‘actives intangibles asociados a propiedad industrial y los servicios prastados desde €| feterior. Para este efecto, los servicios prestados y los intangibles adquindos © licenciados desde e! exterior, se entenderén prestados, adquirdos lvenciados en el {errtrio nacional, cuando el benefciari directo 0 destinataro, tenga su residencia fiscal, ‘domicii, establecimiento permanente ola sede de su actividad econdmica en el terioria nacional, Incortidumbres en posiciones tributarias abiertas [No se preven impuostos acicionales con acasin de posibes visitas de las Autoridades ‘Tributarias 0 por la existencia de incertidumbres relacionadas con posiciones trioutaias aplicadas por la Compania, 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO El saldo de las propiedades, planta y equipo por cada uno de los periodos esta conformade as ate Bde Alte diciembre iciembre _snerode de20t7 = “dez01e 2018 Constucsiones yesifeaciones samt 19028 19028, Terrenos 9703 10079 10070 Equipo de computaciin y comunicacién 7202 7.120 5784 Equipo ge oficina 3300 3323 3282 4EPS Fanieanar SAS ‘oie aoe Estnoe Francie ‘Equipo de transporte 338 186 186 Depreciacién acumulada (1) 7290) (6017) _ (4.178) 335.992 33.719 34.151 (1) Depreciacion acumulada Bt a2! ae lt Je enero, 2017 wie 2018 Construciones y eificaciones s - 359) (120) Equipo de ofina 267) 242) e122) Equip de computaciony comuniacion 4508) 3180) (.910) Equipo ce transporte (95) (55). (48) $___ 280) (6017) —a178) El siguiente es un detalle del movimiento de las propledades, planta y equipo durante el periodo: Constuceones £842? computacén Eaugo de Total Temenos eaicaciones if edificaciones 22, Yo kransporte onei® comunicacién Sosto Saido al de enero de 10.079 19.028 3282 5784 186 38.320 2016 Adiciones : - 102 1339 = 14a Relos es eo 2 Gs Saldo att ce enero de 10.079 19028 3.323 7120186 99.738 2017 ‘Adiciones~ 5 702 Bas 362 Retiros : - 3) ($5) (128) Revaivacion __@77)_ es 3.306 Saldo Final 9.702 227113381 03 ___ 536 43.283 clack Salta nici - (120) 2122) (4.918) (18) 4.178) Depreciacien (239) 33) (1288) (37) (1.873) Retios : 2 Ss 3 ef 2Saldo alt de enero de 2017 Depreciacion Retires Revaluacion inmusble Saldo al 31 de diciembre 6.2017 Valor en Hros af 31 de diciembre de 2018 Valor en tibros ane 31 de diciembre 60 2017 alos Entedee Francs Temenos S2tstuscones EMU gic, eau de sug ‘Ledifieaciones transporte finn comurfeacién (258) (2424) (3.179) (85) (6017) : 38) em (1.348) 79 (4.931) é - 7 20 3 60 598 : : 598 : + (2.688) (4.508) (95) (7.200) 10.078 16.669 806 3.044 131 33.719 9.702 mi 643 2.605 241 36,962 Revaluacion bien Inmusbie, neto Impuesto diferido ‘Corresponde al valor. impuesto diferide pas (enerado por la valorizacion registrada sobre el inmueble y et 0 generado. Lo anterior crigina la partida del Otro Resultado Integral (ORI) y su conformacién as: Valotizacién eaitcio Impuesto difeido edificio Impuestodiferido terrenoPS Famisanar SAS Notas as Estos Fnancaras A la fecha, EPS Famisanar $.AS., no ha presentado pérdidas por deteriro sobre las propledades, planta y equipo que posee, para cada una de ls periodos indicados, La medicién posterior del inmueble que registra la entidad al 31 de diciembre de 2017 se presenta por su valor revaluado, el cual fue establecido mediante la inepeccién realizada fel 29 de diciembre de 2017 por los valuadores independienles "Grupo Americana de ‘Avalios". Los métodes llevados a cabo por el tasador independiente, para establacer el valor razonable del inmuebie fueron, + Método residual + Método de mercado + Método del costo Para llevar a cabo el reconocimiento del inmueble a su valor razonable se levé a cabo la ‘cancelacin de! valor por el cual se registraba al 31 de diciembre de 2077, tanto det ferreno, inmueble y el valor de la depreciacién acumulada a la fecha. La diferencia Ctiginada por el terreno se regleté como gasto y lade la consiruccién como superavt por valorizaciones la cual se refloja en el patiimonio como otro resultado Integral. 11, SOBREGIROS Y PRESTAMOS BANCARIOS El saldo de los sobregiios y préstamos bancarios por cada uno de los perlodos ‘comprende: aide Side Al tde diciembre de diciembre 27 do201s 2018 Corto plazo Bancos nacionales $ 118.103 fo1.860 «72.780 Sobregito bancaro 2are 2500 : Contratos artendamionto fnancire (1) 4027 41550 1.935 Intereses por pagar 606 723208 — 105010 — 7a Tz Largo plazo Bancos nacionales go7o1 69278 Ta aa Contratosarrendamientofinanciero (1) 22.489 26.406 28.046 708.170 96.771 — 102.488 “4Note aes Estas Frances 31d ALL ds diclembrede diciombre enero de 2017 802016 2016 $___aesre. —z0neet _a78 62 “Todas las obligaciones que se registran er cada uno de os periodos han sido adquiridas ‘con bancos nacionales y cada una de elias esta garantizada con un pagaré. (1) Contratos arrendamiento fnanciero Dentro de las obligaciones ia Compania adquitié en junio de 2015 un crédito bajo la ‘modalidad de leasing financiero del inmueble por un término de diez (10) afos, el oval fue reconocido en la adepcién de las NCIF come propiedades, planta y equipo dado que ‘se utlizara el bien como sede para el desarrollo de su objeto social, asi mismo existe ‘pein de compra equivalente a un 10% del monto desembolsado La tasa de interés promedio por entidad y numero total de obligacion por entidad financlera son Numero Promedio de Enthiod Phmciora Obligaciones TasaNAM.V Banco AV Vilas 1 632% Banco Colpatia Red Multbanca Colpatria S.A, 8 8.79% Banco de Bogots 1 9.40% Banco de Occidente S.A. 3 8.29% Banco GNE Suamers 6 7.76% Bancoiombia 3 7.29% Total general 2 La conformacién de las obligaclones por periodos de tiempo es: Bde sella’ hae os 218 e208 Hasta un aio 8 105.810 74.124 Enire uno y cinco afos 79.254 85.162 Mas de cinco anos 46.517 17.326 s 201.684 El valor de los intereses pendientes Gon care a cada una deTos periodos ee: 4por pagar Interases pagados EPS Famiasnar SAS Notas aos Esta Fnerieos ‘Sidediciembre — 31.de diciembre dezoiz da 2040, 12, AGREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El saldo de los acreedores comerciales y olras cuentas por pa ‘Acreedores varios (1) Acreedores oficiales (ADRES) (2) Proveedores No POS Costos y gastos por pagar (3) Parte relacionacas (Nota 27), ‘Anticipos (4) Impuestos (5) ‘Acrendamiento operative Servicios de mantenimignto Honorarios Seguridad Social (6) Diversos (1) Acreedores varios al costo, su composicin par cada uno de los periods es Operaciones Factoring Res. 3239/13 Compra Cartera IPS Converios IPS (PHILIPS) ‘Gobieme Nacional (1) ‘Cheques no reclamados POS Fondo de bienestar empleados ee oe sete Fi 31de oni sie Altde enero ‘lembre de —_ diciembre de ‘2017 2016 e201 OR nea ef os 2017 (2016 46EPS Famuaner SAS Noles ales Estados Fnancioe cite cients ge ALL deenero 2 Biss “cone Desouertos nina 108 8 ‘0 sai Ts ani (©) Comesponde a sancién contra la Compatiainlerpuesta por la Superntandencia de Salud por ‘doce (12) procesoe adminietraivos sancionatoros, lo cies 82 dan pordus algunos usuatios no recileren os servicios malzos de manera oportuna (2) Aerendores oficiales Corresponde a los recaudos que al final de cada periodo informado, no han sulrido el proceso de compensacién de los valores que estén fisicamente en las. enlidades bancarias del sistema cuentas maestras de recaudos. (@) Costos y gastos por pagar side Bide Alde diciembre diciembre O17 de zoe 2018 Costos y gastos por pagarPOSyPAC $ 12.182 «8.024. 7887 Lancia por pagar 3s20 «3281 2.300 DDevolucién reintegro y correcciones SAYP 242 280 118 70.408 (4) Anticipos y avances recibidos Dopésitos por aplicar ‘Sobre contratos (6) Impuestos por los conceptos de retencién en la fuente e industria y comeclo, (©) Seguridad Soot La conformacién de tas partidas por pagar por seguridad social es como se detala a ”ES Fanieanar SAS Novas aos sino Frances Bide Side Alide diciembre diciembre enero de de20t7 — da2016 2018 ‘A fondos pensionales s 759, 783 708 ‘A seguridad social en salud 295, 312 284 AIICBF, Sena y Cajas de Compensacién 3 tot 92 ‘A riesgos laborales 43 41 35, $i ar ro 1, RESERVAS TECNICAS Las enlidades que se rigen bajo ef Decreto 780, deben constitu reservas técricas con ‘el fin de garantzar el pago dela prestacien de servicios de salud, Al finalizar cada uno de los periodos el valor dela reserva constiuida registra los siguientes saldos. 2s, g2tdt. aLtaeonate dezot7 “deaoig =e 2018 Obiigaciones iquidadas pendientes dde page (1) Seivicios de salud $ 23404 7 550 Incapacidades por enfermedad general __ 20218 __17.876. 7.470. 43.322, 47.578 3.020 CObligaciones conocidas no Tiquidadas (2) Servicios de salud 965.232 496.412 Incapacidades por enfermedad general 737 6348 372.649 601756 Obligaciones pendientes no conocldas (3) Servicios de salud 16533 18.376 16268 Incapacidades por enfermedad general 5.522 5515 4673, 22055 24.884 srs 641203, 225.776 EE movimiento presentado por la provisién generada por las resarvas téenicas siguiente: "8Es ramiearar SAS Noize alos E5800 Pmorseras de diciembre de 2016 Obligaciones conocidas no liquidadas Salo inicial 8 501.757 196.308, Provision 372.549 501.758 Utiizacién (501.757) 196 308) Saldo final 372,549 501.758 Obligaciones pendientes no conocidas Saldo inicial 21.891 20.948 Provision 22.055 21.891 Utiizacion (21.891), 20.948) Saldo final $ 22.085 21.891 14, BENEFIGIOS A EMPLEADOS: El saldo de los benefcios a los empleados por cada uno de los periodos comprende: 1 oe ial gg ALt.donre 3017 2016 d.2016 Sueldos y salarios Nomina por pagar 7 2 9 25 Contribuciones efectivas. Cesantias 4.284 3.963, 3.491 Vacaciones 3.029 2923 2.359 Intereses sobre cosantias 510 482 405 onificaciones (1) 188 103 182 033 yar. 632 (1 Boniicaconas Cortesponce al valor estimaco que sera otorgado a los empleados de EPS Famisanar SAS. en retnibucién a los aos de labores que han prestado a la entidad (10, 15 0 20 afios). Este valores determinado con base en el salaio minimo legal mensual vigente y ”18, EPS Fanlesnar SAS Notas alos Estador nancies no consttuye salario ya que es dado silo determina ono la administracion, asi mismo es Ctorgado a los funcicnavios on el ranscurso del ano sigue PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Corresponde a los probables pagos que debera llevar a cabo la Compatiia sobre [rocesos juridics interpuesto en su contra, El sao de cada uno de los periodos se ‘ctualiza con base en el caleulo del valor presente neto que se estima pagar al final de| tite El siguiente, es el movimiento de as provisiones para contingencias a 31 de diciembre: Bide 3ide iciombre de diciembre de 2017 2016 Saigo nicial § 4.755 4216 Adiiones ‘eae 1377 Ubizaciones 2.365 (1.038) Saldofinal—$ 4.724 4755 Las cuantias que se ‘eflejan en ios estados. financioros corresponden a la parte [proporcional del valor total determinando por el demandante segin las pretensiones teniendo en cuenta la cantidad de demandados. A continuacién, se indican 1s saldos, por el valor de la pretension demandada y el valor Provisionado, por cada uno de los periodos correspondliantes, Tipo de tio ‘coro plazo Arisa 8 ow 1838 1376 Labora igs 4376 Largo plazo ‘emineatve : cna vst 2778 abel 36 70 Hier 2840 S__sas2 are PATRIMONIO 50ES Fanvearas SAS Notas aos exsd08 Pnarsroe El patrimonio de EPS Famisanar S.A.S., por cada uno de los periodos st conformado de la siguiente manera Adediciombse 2A.dediclembrede AL de enarode e20ir 28 Fry ‘Copia suscio y sagade (1) § 100.900 - Suporte captat 000 . . (Prima sleactn sesones) (2) Aoores sciis (2) s 0.000 5808 (hr retutado gral 306 : ° Reserva legal) 2 a a Trac NOIF (ron 428.3) (36479) (996.479) 48.019) Resultados aus 8710) “75.41 ‘eaees, Resultado oi peioco eis) 04.154 s 4467) aoe.8e) ona) (1) Capital suscrito y pagado Capital autorizado de cien Mil Milones de pesos ($100.000 millones), dividido en Operaciones financieras de factoring hemodnamien adit y rion ¥ Spoyo. dapresico carBovassu” Notas aos Estadce hance Promecto de cha noi "astra ‘wosno17 acer wos205 2505 Entidad objeto Fecha iniiat | Piazo | oporooion Varta 2017 ‘Camnva de cain so PS con comp as fecurtoe scree eri URA ce Ia ADRES. Rewowsén nimere $05 9617 oe ‘Senmore ce 20'7 ADRES Oilambre de ao tate e000 ‘Mediante acta namero 243 aprobada por Ia junta de socios se aprobé cupo para ‘operaciones de Factoring, las cusles cuentan con prorroga automatica 50ES Fariganat SAS Nols alos Esados Frances Zaito nian oven acon | Banco ce a a8 esdanis_|Proveeo de cortcar tg|?80220°7| reg zasoal 19.700 2sa4] | Sancolombia | nombre que |28 7] gee mea cre IES ut |zaczet7| nes | ener] sone] — we Barcode |Stinwpor eS waaneir] 88 [Bowes stows | peoo] 2ser, a Operacién de reduccion de cartera con IPS- wae ‘Valor | Saido Ended oneto ineiat | PIE | pagado 27 aS uw 7 auc soeedocaud| eres Scan cov or ane Hs | yoyo cae carci Pg |¥082017 row) saree] 2200 Stoecenes “on camer _sdic’onsles de tinancacion, © Administativos Eda Otjeto del contrato Cosette corgromatea rere verapre reste Slenot wipes de fade Prvarre Geran oa ompaia, ena ucad de Boge yeldeputanertsde Slnanamars ete ranpons Seber eta aporel arene ‘renters dace ‘etna ee E corwaieaco cm areas socaoi9 2a Seriaececpercarie ormansn WowvRoTe 48 i oEnised Meecha Clanbia SAS “Transpore Esvane SAS eager Contingencias Nae alos Eesaee Pnarceros Valor laze Prémenn promedio peopzenteatges Moses, cance ota er S ‘ostinie siasecay eatin, wk ‘Soto tara enn es ‘eae rr eae Cer on 255 $item a conan Conpienenen, men 0 vowzorr No 200 ‘ove rae, oan rsa, me ences vale risa ipa nado aontualo tr togan in necnane oo Seiya asa esa aren co eomutece Ercoronwm econo @ fia en se 1 tos Srrece alm vreseacs, MPE2ONS cag, SI ia ‘FPion chewone se us OSe S000 Serger, Freres ce enenia " euacecmiomegcniss — vog2017 means, NO te Ewen s00me um IANDAS. La Compania tiene 205 demandas (203 judiciales y 2 administrativas), las cuales estén provisionadas segin la expectativa de éxito, para el ano 2017 se consituyé provision por $4224 y $4.755 para el 2016, Ver nota 15). 27. PARTES RELACIONADAS 61PS Famisorar SAS Netw ales este Francie 8 operaciones que se han generado con las partes relacionadas, quienes son nuestros Drincipales socios, estén ropresentadas béatcamente en los servicios de salud que Drestan a nuestros afllados, los cuales generan al corte de cada periodo partdas por ‘eobrar, pagar, ingreses y costos. El siguiente es ei cetale de los saldos por cobrar a pares relacionadas (Nota 8) Cafam 8 Colsubsidio 26.300 28345 35.745, Et siguiente es el detalie de los saldos por pagar a partes relacionadas (Nota 12): 31de diciembre de oT Cafam s 48.001 Colsubsidio s 87.326 30.235. se diciembre de Alt de enero 2016 90.2016 20.196 ast 290 19798 ane, 1854 ‘A continuacion, se detalan as principales transacciones con partes relacionadas: Bide iombre S1dediciembre CAFAM diciombre OT de.2016 Ingresos s 5.408 Ss 4120PS Fam: 31 de diciembre cAFAM do. 2016 Arrendamientos 708 (Otros ingresos 3418 Gastos s 3.298 s 1.981 ‘Amtendamientos 160 7 ‘Aportes a Cajas ce Compensacién 1678 1410 Gastos diversos 1.480 504 Costo médico S 439.587 S$ 347-729 coLsuBsiDo diciombe icemnre lame do Ingresos s 3747 § 4 Otros ingresos 3747 1“ Gastos s 193 § 28 ‘Acrendamientos 107 107 Gastos diversos 86 121 Coste médico s 409.678 $ 364.698 ‘Todas las transacciones con partes relacionadas son medidas en condiciones de Independencia mutva, ‘+ Transaceiones con personal clave de gerencia y directores Remuneraciones dol personal clave do la goroncia y directoros La romuneracion recibida por el personal clave de EPS Famisanar SAS. por el ano 2017, 2016 y ascendié a $1.276 y $666 millones respectivamente, corresponde al saario, ‘vacaciones entre ots. Asi mismo se cancelé por concepto de honorarios tnicamente a los miembros independientes de la Asambiea de Socios $17milones. En periodos anteriores no se efectio ringiin page por este concepto. 6EPS Famisanar SAS: ‘Notas a ls Estas Fiancares ‘Ala fecha de la presente informacién no se registraron operaciones adicionaies a las latorales con eada uno de los miembros considerados como personal clave, HECHOS POSTERIORES ‘Se identifcaron hechos posteriores que tenian un efecto material sobre los estados financieres al 31 de diciembre de 2017, por lo que se realizé consttucion de reserva técnicas por $ 282.448 milones. El impuesto diferdo se disminuyo en $ 9.053 millones. TTRANSICION AL NUEVO MARCO TECNICO NORMATIVO 29.1. Aeuntos relovantos sobre los estados financioros al 31 do} ymbre do 2017 Como se indica en la nota 3 (3.1), estos son las primeros estados financieros de EPS: Famisanar 8.A.S. prepatados de conformidad con las NCIF. De acuerdo con lo indicado fen Seocién 35 Transiién a las Normas Internacionales de Informacion Financiera para las Pymes, Se presentan los principales austes realizades, as! como las concliaciones. relacionadas en el proceso de transicion: ‘Entre el patrimonio segin los PCGA anteriores al 1 de enero de 2016 y al 31 de ‘diciembre de 2016, timo periodo presentado aplicando los PCGA anteriores. ‘+ Entre el resuitado po el ao terminado el 31 de diciembre de 2016 de acuerdo con los PCGA anteriores y el resultado integral de acuerdo con NCIF. En la preparacion de estas concllaciones, EPS Famisanar S.A. ha considerado las normas aprobadas aciuaimente y que le son aplicables, asi como las exenciones: prevstas en la normatividad vigente que comprende e| Decreto 2420 de diciemiore de 2015, modifiead por el Decreto 2496 de diciemare de 2018. Excepelones obligatorias a la aplicacién dol nuevo marco técnico contablo (NCI) Una entidad que adopta por primera vez las NCIF y ha dado de baja cuentas de actives financieros 0 pasivos financieros, de acuerdo con PCGA anteriores, como resuitado de tna transaceion que tuvo lugar antes de la fecha de transicion a las NCIF, no reconacera estos actives y pasivos de acuerdo con las NIIF para las Pymes. Por e! contrat, para los activos y pasives financieros que hulleran sido dads de baja en una fecha anterior conforme a las NIIF para Pymes y no de acuerdo con los PCGA anteriores la entidad tiene dos opciones: a) Darlas de baja en el momento de la adopcién de la NIIF para la oAES Fomissner SAS. yes 0 b) Seguir reconociéndolos hasta su disposicion o hasta que se liquiden. ‘Ala fecha de adopcién de las NCIF, EPS Famisanar S.A.S., reconocié todes los actives Y pasivos registrados bajo la norma local (PCGA) que cuimplian con las condiciones establecidas en NCIF. + Costo atribuido Una entidad puede haber establecido un costo atibuido, segin PGA anteriores, para algunos 0 para todos sus activos y pasivos, midiéndolos a valor razonable a una fecha particular. Para efectos de la aplicacién de las NCIF, se permite que los saidos iniciales al 1 de enero de 2016 se registien al costo atrbuido, es decir, que se puede ullizar el valor razonable de los bienes como costo atribuido de las propiedades, planta y equipo o las revaluaciones realizadas de acuerdo con los POGA anteriores, Enla transicion a las NCIF, EPS Famisanar S A.S., elgié aplicar la exencién epcional de usar tanto el valor razonabie, para el reconocimiento de un vehiculo por valor de noventa Y cuatro milones ($84) como a revakiacion anterior como costo atrbuido de acuerdo con NOrF. Es do indcar que aquellos actvos cuyo valor neto se reyistraba en cero n0 se incorpararon dento de los estades fnancieros. sl misma so incorporé en los Estados Financieros un bien Inmueble el cua se encontaba registred bajo fa norma focal como un intangible el cual se orgind por une operacion de leasing back. siendo este incorporado dentro de la propiedad planta y equipo por un valer toll de veintnveve mil Geto sete milones ($28 107) de acuerdo con avaiud realzado y la respectva reexpresion dela depreciacin desde el periodo del avalué hasta! 01/01/2016 (ESFAY). ‘+ Acuerdos que contienen un arrendamiento La entdad puede optar por determinar si un acuerdo vigente contenta un arrendamiento sobre la base de los hechos y as cicunstancias existentes en la fecha de la transicion y ‘no ala fecha en que el acuerdo entré en vigor. EPS Famisarar S.A.S opta por apicar est exencign, ‘+ Pasivos por retro de servicios incluidos en el costo de proviedades, La Compania no registra en su Estado Financiero un pasivo por costes de propiedades, ado que al momento de ocurid este hecho el inmueble se entrega en mejores condiciones de las recibidas, dado las diferentes adecuaciones que se deben realizar en 54 momento, asi mismo el retro de los inmuebles que se enoventran en el bien en 6sNotas als Estados Financieros ‘arrendamiento son retirados por personal de la Compania lo eval no genera gastos adicionales, 29.3. Coneiliacién del patrimonio al 1 de onero de 2016 (fecha de transicién) y al 31 de diciembre de 2016 (focha final del citimo periodo aplicando los PCGA anteriores). ‘A continacién, se hace referencia a los impactos registrados por la adopeién de las NIIF para Pymes, de manera consolidada por concepto: ae Tieden nota Erecio de Tce ‘coveaar bareiion Nr \coLoaar vitons NOI NF wr aive pete creme | Electr y fers» | ca) | snea7 2410 a0s6| sat cae asa Scie rerio | 10550 1880 nutes forercalosy ores | | sraart (52020 221766| atseno (save) 242 serie peor cvs por : umpuestos carientes - oa ae real astro ‘raase_(e4asay _svaree| arraaa aan) Thaw va coninis |] T Inversiones: | oa a} oat ” esos? = aaa 27887 e179 100799 Penden nena |p | go — ansar sarsi| amo nar aari0 [Actes mtengides | (e) | a7a49 (97.249) | s4sa1 (aes) Nabracones |) | tear? _ dat resco 1460) Feta acto ne e741 4768 e269] saast erer2 143.0] Total tro Warsi sexa_anani| sana sae? ae 66Notas sos Exadoe Fnarieos Te enero de 2018 Bi diciembre de 2018 Eve elected Mol Tcoucaap transicién cir couGaaP tamicions — NCIF oie wir ae Psi cvente Serearoy : aa . ain nase = mares) sosst0 soso rccwsaee rts yotas |) | naaee = teat] aeons cram) eas? soos fe Feseveawencos | () | 1.708 sae sare] ioe 40205 satan Senin 1 432| 7.987 ory Bente 6m 182 base) 708 03 ran Pvsores ua voxel ames Presees se = rose] 230 - am ta uae aisera—s6nesr sngzra| sracss—ar2568 ross Pesto we corianta recirctnces| | 102448 = teaate| earn - wm rowsenes pee | gy | zen casos ate) 2re (eu) 2300 Fen, avo ne 7wareo (130%) saee| sao ay) envi Terk pevo “ava ierase_wataun|_areata—aiamee ea moto apa exit y = e200 esta iy oan eeess| eno00 « sipetetoor | | snare aay | teats (suey Rose x al 2 oa sac, : 5 acon acazs Rosse et . - — o | ges = casey] tam cases) doesn pmere | 0 carer carers] = sarong darorsy Tota patiaie wate aanasa, cota] ATT a9 Total aay were an 77 seaae canary] 120s saser oEPS Faninaner SAS. Novae aloe Eiasoe Franres La coneitacion del patrimonio es la siguiente Patrimonio de acuerdo con los PCGA anteriores $ 4.15 Reconocimiento deterioro PAC (07) Reconocimiento deterioro ATEL Reconocimiento deteriora Licencias Maternidad . Reconocimiento deteriro otras cuentas por cobrar (2.44) Reconocimionto recobros NO POS 36.9004 Revorsién / Revonocimiento UPC por LMA (1.124) Recuporacién valor deterioro bajo PEGA, Baja de cuenta por cobrar (6.874) Reversion /reconocimienta deteioro recabros 17022 Reconocimiento / Depreciacion propiedad, planta y equipo 137 Des reconocimiento/ gasto desarrolo interno Sotware (6.249) Reversion amortizaciones (lease back) Reconocimiento / Reversion beneficio. ‘empleados (182) CCaleulo VPN sobre contingendias 4108 Reconecimiento reserva téonica (185.219) Ceuo impuesto dtende neto 27987 Pérdida /uliad del jerccio 3tde diciembre 922016 $56.78 (554) (188) (245) (e885) 45.296 705 (11.420) on (288) a3 3.000 49 19) (204 909) 81.702 (195.464)ES Famssnar SAS ‘Ajustes de adopcion por primera vex (141.016) (141.015) Elminacion de las valorizaciones 4416) _(14.470) Patrimonio de acuerdo con NCIF $___(101.017) $_ (295.168) 29.4. Conclliacién entre ol resultado segiin los PCGA antoriores y ol rosultado Integral de acuerdo con NCIF al 31 de diciembre de 2016 Resultado integral total segin PCGA anterior s 1314 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 0) aeatt ‘Activa por impuesto diteride © 81782 Reversion registros active intangible } 3413 Beneticos empleados ) 49 CCalculo VPN sobre contingencias 0 219) Depreciacién propiedades, planta y equipo @ (258) Deudores comerciales 0 (11.744) Reserva técnica (@)—__ (804.908) Resultado integral total sogtin NCIF S$ (194.151) 29.5, Notas Explicativas a los Ajustos Realizados en ol Proceso de Transicién de las NCIF (@) Reclasintcacién de deudores @ efectivo y equivalente al efectivo de uso restingido, ‘correspondientes a depésites judciales por el valor de $2.419 y 2.043 respectivamente por cada uno de los periodos al 1” de enero y 31 de diciembre de 2016 (©) Dentro de los ajustes realizados al 1" de enero de 2016 se regist: menor valor de (1.124) por proyeccién de ingreso por UPC sobre la Liquidacion Mensval de Afilados (Lia), En cuanto a deterioo se llevé a cabo el reconocimiento sobre partidas dol Plan {de Atencion Complementaria (PAC) por (1.307) y por otros deudares por (22.644). Se registro baja en facturas en cuentas por cobrar originado por partidas que no cumplian con el concepta da instrumentcs financieros para ser reconocisas en el Estado de Situacién Financiera de Apertura (ESFA), por valor de ($6.874) y se reclasiied como oNotas lo Estados Financros fective y equialente al efectivo de uso restringido, el valor de ($2419), Ccorrespondientes a deposits jusiciaies y se generé la compensacién de antcipos frente ‘a cuentas por pagar a insitucionas prestadoras de salud por ($72.760). Se reconocieron Ingtesos por concepto de recobros NO POS por $36.993. {A diciembre da 2018 se llevé a cabo la compensacin de anticipes frente a cuentas por pagar a insituciones prestadoras de salud oor ($75 267). Se registr6 un mayor valor ‘de $705 por ingreso de UPC por LMA, por detevioro sobre PAC (S564); ATEL ($188); lcencias de maternidad por ($245) y otros deudores por (8.885). De iqual manera se reclasieb como efectvo y equivalente al efectivo de uso restringido, el valor de ($2,043) ‘ye reconacieron ingresos por concepto de recobros NO POS de $45,288 (©) Caleulo del impueste diferido con cortes a cada uno de los periodos, orginand por los ‘siguientes conceptos ALtseagore sdiciombre dol ie.2016 2016 Pérsidas tibutaias é “ ‘rasladables 21.499 (eas) Deudores 4-104 (198) ‘Actives intangibles 41992 (688) Reserva técnica a5 (62.330) Beneficios @ empleados et 19 Propiedades, planta y equipo 23) s 27.987 s (81.793) (6) Por la adopcién de las NCIF EPS Famisanar SAS. a las NCIF, llevé cabo el Feconccimiento del inmueble constituido por Terreno y Edificio, el cual se habia generado mediante una operacién de Léase Back, bajo fa norma local PCGA por un ‘Valor total de $29,107; asi mismo se Incorporé en los estados financero un vehiculo por 505 que se encontraba totalmente amorizado, el cual habia sido adquiride mediante ‘operacién de leasing y se des reccnocié la propiedades, planta y equipo cuyo valor neto 7Notas aos Etadon Franc ‘era de cero y no representaban valor agregade para ser reconocises generando una, liferencia de $55 millones. ‘Asi mismo se reconocié el valor de la depreciacién del sobre la construccién desde el "momento que se origins la operacién de Iéase back hasta el momento de presentacién dol ESFA, por valor de ($120) {A diciembre de 2018 se registro el valor de depreciacién sobre el inmueble y vehiculo ‘econacido al 1” de enero de 2016, por ($258) ‘Se elimind et valor total $(37.848) registrado por el software el cual se desarrolla inemamente en la Compania, dado que las NCIF no permiten que las entidades Pertenecientes al grupo dos (2) y que efectien un desarrollo interna sea reconecido en ‘bus Estados Financieros, ‘Asi mismo en el periodo de 2016 se Hevaron a gastos el valor que bajo norma local Incrementatan el valor del software o su disminuc‘on por ia amortizacin registrada, por lo tanto, al final de cada periodo bajo la adoacién de NCIF se registra un valor de cero por esie concepto, (9 Se-etiminé el reconocimionto total de las valorizaciones registradas por: Inversiones Propiedades, planta y equipo Intangible Tanto en la generacién del ESFA como para el petiodo de transicion se levd a cabo e! reconecimiento acicional ala reserva técnica al 1 de enero de 2016 por $241,085 y al 31 de ciciembre de 2016 por $79.833, de esta forma las operaciones generadas al interior de a entidad teflejan la realidad econémica. Asi mismo para cada uno de los Petiodos se gener® la compensacién de anlicipos frente 2 cuentas por pagar a Instituciones prestadoras de salud por ($72780) a enero de 2016 y ($57.834) a diciembre de 2016. (g) Para la reserva técnica se reconocié para el 01 de enero de 2016 $ 110.548; al 31 de diciembre de 2018 § 319.745, {(h) Corresponde al reconacimiento del valor estimado que se olorga a los empleados de EPS Famisanar S.A. en retbucion a los alos de labores que han prestado a la nPS Faminaner SAS Notas abe Exiador nance fentidad (10, 15 0 20 afios). Este valor es determinado con base en el salario minimo legal mensual vigente y no constituye salario ya que es dada silo determina © no la ‘adiinistracion. A enero de 2016 por valor de $152 y a diciembre de 2016 de $103. () Valor presente neto calculado sobre las contingencias registradas por diferentes procesos judiciales, con corte a enero y diciembre de 2016, por $(1.103) y (884) respectivamente, 30. APROBACION DE ESTADOS FINANCIEROS, Los estados financieros y las notas que se acompafian fueron aprobades por la Junta Directiva y 61 Representante Legal de acuerdo con el Acta No. 9 del 28 de juni de 2018, para ser presentados a la Asamblea n