SOL S.A.
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
Al 01 de Febrero del 2021
Expresado en soles
10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuenta Corriente
12 CUENTAS POR COBRAR
121 Facturas por Cobrar
20 Mercaderias
201 Mercaderias
Producto A Licuadoras C/U s/ 800 560,000.00 700 und
Producto B Televisores c/u s/ 1,200 600,000.00 500 und
33 Propiedad Planta y equipo
332 Oficina
334 Unidades de Transporte
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4017 Inmpuesto a la renta
42 cuentas por Pagar a terc..
421 Factura por pagar
50 CAPITAL
501 Capital Social
I TOTAL ACTIVO
II TOTAL PASIVO
III TOTAL PATRIMONIO
Gerente Contador
ALANCES
021
547,500.00
22,500.00
525,000.00
10,500.00
10,500.00
1,160,000.00
1,160,000.00
198,500.00
148,500
50,000
18,500.00
18,500
17,000.00
17,000
1,881,000.00
1,881,000.00
1,916,500.00
35,500.00
1,881,000.00
Contador
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO 2021
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPER
CORRELATIVO
DEL CÓDIGO DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO LIBRO
O CÓDIGO O
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ÚNICO REGISTRO
DE LA
(TABLA 8)
OPERACIÓN
0001 2/1/2021 Por el aporte inicial 3
0002 2/1/2021 Por el pago anticipado con cheque de servicio de alquiler 1
0003 2/2/2021 Por venta de mercaderias según F 001-2589 14
2/2/2021 Por el costo de ventas 10
2/2/2021 Por el cobr de la factura F 001-2589 1
2/2/2021 Por venta de mercaderias según F 001-2590 14
2/2/2021 Por el costo de ventas 10
2/2/2021 Por el cobr de la factura F 001-2590 1
0004 2/3/2021 Por prestamo a uno de sus accionistas 1
0005 2/4/2021 Por compra de maquinaria F 001-25698 1
2/4/2021 Por el pago con cheque 01-225900 1
0006 2/5/2021 Por compra de mercaderia F 002-1577 1
2/5/2021 Por pago con cheque 01-225901 1
0007 2/6/2021 Por el pago de servicio a contador RH E001 1
2/6/2021 Por pago con cheque 01-225902 1
SOL S.A.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO
NÚMERO
DEL
CORRELATI
DOCUMENT CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
VO
O
SUSTENTAT
ORIO
0001 1111-111 10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO 547,500.00
12 CUENTAS POR COBRAR 10,500.00
20 MERCADERIAS 1,160,000.00
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 198,500.00
40 IMPUESTOS POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR
50 CAPITAL
0001 01-225898 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS 15,600.00
10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO
0001 001-2589 12 CUENTAS POR COBRAR 144,000.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR
70 VENTAS
0001 001-2589 69 COSTO DE VENTAS 96,000.00
20 MERCADERIAS
001 001-2589 10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO 144,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR
0001 001-2590 12 CUENTAS POR COBRAR 160,000.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR
70 VENTAS
0001 001-2590 69 COSTO DE VENTAS 120,000.00
20 MERCADERIAS
001 001-2590 10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO 160,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR
001 01-225899 10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO 10,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR
001 01-25698 10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO 236,000.00
001 01-225900 42 CUENTAS POR PAGAR
001 002-1577 10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO 21,900.00
001 01-225901 42 CUENTAS POR PAGAR
01 E001-2,500 10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO 2,500.00
001 01-225902 42 CUENTAS POR PAGAR
TOTALES 3,026,500.00
MOVIMIENTO
HABER
18,500.00
17,000.00
1,881,000.00
15,600.00
21,966.10
122,033.90
96,000.00
144,000
24,406.78
135,593.22
120,000.00
160,000
10,000.00
236,000.00
21,900.00
2,500.00
3,026,500.00
PERÍODO: 2021
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/1/2021 0001 Por el aporte inicial
2/1/2021 0002 Por el pago anticipado con cheque de servicio de alquiler
2/2/2021 0003 Por venta de mercaderias según F 001-2589
2/2/2021 0003 Por venta de mercaderias según F 001-2590
2/3/2021 0004 Por prestamo a uno de sus accionistas
2/4/2021 0005 Por compra de maquinaria F 001-25698
2/5/2021 006 Por compra de mercaderia F 002-1577
2/6/2021 0007 Por el pago de servicio a contador RH E001
TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/1/2021 0001 Por el aporte inicial
2/2/2021 0003 Por venta de mercaderias según F 001-2589
2/2/2021 0003 Por venta de mercaderias según F 001-2590
2/4/2021 0003 Por prestamo a uno de sus accionistas
TOTALES
PERÍODO: 2021
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/1/2021 0002 Por el pago anticipado con cheque de servicio de alquiler
TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/1/2021 0001 Por el aporte inicial
2/2/2021 0002 Por venta de mercaderias según F 001-2589
12/30/1899 0002 Por venta de mercaderias según F 001-2590
TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/1/2021 0001 Por el aporte inicial
TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/1/2021 0001 Por el aporte inicial
tributo por pagar F 001-2589
tributo por pagar F 001-2590
TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/1/2021 0001 Aporte inicial
2/5/2021 0005 Por compra de mercaderia F 002-1577
TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/1/2021 0001 Por el aporte inicial
TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
06/02/2021 0007 Por el pago de servicio a contador RH E001
TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
12/30/1899 0.00 12/30/1899
TOTALES
PERÍODO: 2019
RUC: 20251518251
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA
CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
2/2/2021 0.00 Por el cobr de la factura F 001-2590
TOTALES
SOL S.A.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
547,500.00
vicio de alquiler 15,600.00
144,000.00 -
160,000.00
10,000.00
236,000.00
21,900.00
2,500.00
851,500.00 286,000.00
SOL S.A.
12 CUENTAS POR COBRAR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
10,500.00
144,000.00
160,000.00
10,000.00
314,500.00 10,000.00
SOL S.A.
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRA. POR ANTICIPACION
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
15,600.00
15,600.00 -
SOL SA.
20 MERCADERIAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
18,500.00
- 144,000.00
- 160,000.00
- 322,500.00
TUYYO S.A
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
198,500.00
198,500.00 -
TUYYO S.A
40 TRIBUTOS POR PAGAR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
18,500.00
21,966.10
24,406.78
46,372.88 18,500.00
TUYYO S.A
42 CUENTAS POR PAGAR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
17,000.00
21,900.00
38,900.00 -
TUYYO S.A
50 CAPITAL
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,881,000.00
- 1,881,000.00
TUYYO S.A
63 SERV. PRESTADOS POR TECR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,500.00
2,500.00 -
TUYYO S.A
69 COSTO DE VENTAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
TUYYO S.A
70 VENTAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
- -
- -
SOL S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS DEL MAYOR SALDOS CTAS DE ESF CTAS DE RESULTADOS
COD DENOMINACION
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO GASTOS INGRESOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIV 84,000.00 26,700.00 57,300.00 57,300.00
12 CUENTAS POR COBRAR 37,000.00 36,500.00 500.00 500.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONT. ANTIC 1,800.00 - 1,800.00 1,800.00
20 MERCADERIAS 105,000.00 27,500.00 77,500.00 77,500.00
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 71,300.00 - 71,300.00 71,300.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR - 19,067.80 19,067.80 19,067.80
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 4,500.00 4,500.00 - -
42 CUENTAS POR PAGAR 3,500.00 7,000.00 3,500.00 3,500.00
50 CAPITAL 10,000.00 201,100.00 191,100.00 191,100.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS -5,267.80
63 SERVICIOS PRESTA. X TERC 8,700.00 - 8,700.00 8,700.00
69 COSTO DE VENTAS 27,500.00 - 27,500.00 27,500.00
70 VENTAS - 30,932.20 30,932.20 30,932.20
TOTALES 353,300.00 353,300.00 244,600.00 244,600.00 208,400.00 208,400.00 36,200.00 30,932.20
RESULTADO -5,267.80 -
30,932.20 30,932.20
SOL S.A.
Estado de Situacion Financiera
01 de enero 2021
Expresado en soles
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo 57,300.00 Tributos por pagar 19,067.80
Ctas por Cobrar 500.00 Remuneraciones y partc x pagar -
Servicios contrados por Anticipados 1,800.00 Ctas por Pagar 3,500.00
Mercaderias 77,500.00 Total Pasivo Cte 22,567.80
Total Activo Corriente 137,100.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
PPE 71,300.00 TOTAL PASIVO 22,567.80
PATRIMONIO
Capital 191,100.00
Resultado del Perido -5,267.80
Total Activo no Cte 71,300.00 Total Patrimonio 185,832.20
TOTAL ACTIVO 208,400.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 208,400.00
SOL. S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DEL 2019
VENTAS 30,932.20
(-) COSTO DEVENTAS 27,500.00
UTILIDAD/PERDIDA BRUTA 3,432.20
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,700.00
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD/PERDIDA OPERATIVA -5,267.80
GASTOS FINANCIEROS -
INGRESOS FINANCIEROS -
OTROS INGRESOS
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS -5,267.80
IR. 29.5%
PERDIDA NETA -5,267.80
