Generalidades de la auditoría interna
EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.
Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de
textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría
el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra
empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad Realizar mi trabajo con rectitud y claridad, para generar
confianza a los clientes y auditados Ej: Dejar pasar por alto
una NO Inconformidad por influencias.
2. Presentación Ecuánime Es importante realizar informes claros y coherentes sobre los
hallazgos con claridad y veracidad. Ej: ser claros en las No
inconformidades, darlas conocer en el tiempo oportuno para
realizar las correcciones pertinentes y así mejorar en los
procesos
3. Debido cuidado profesional
La profesionalidad con la que se desempeña uno como auditor y
tener sensatez durante todo el proceso de la auditoria. Ej:
Conocer los procedimientos correctamente, leyes, áreas auditar.
4. Confidencialidad La información es confidencial, y no se puede brindar a todas
las personas, se debe manejar la prudencia. Ej: divulgar
conclusiones y hallazgos de la auditoria
Generalidades de la auditoría interna
5. Independencia Ser independientes de manera objetiva para así evaluar. Ej:
No puedo auditar el área Facturación donde me desempeño
actualmente.
6. Enfoque basado en la evidencia Tener soporte de lo que se encontró durante el proceso de
auditoría. Ej: Tener al detalle lo encontrado, realizando los
informes correspondientes claros y coherentes.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra
empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de auditoría a Aspectos
ejecutar Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo Cliente de la
auditoría la auditoría auditoría auditor auditoría
1- Parque de Evaluar si Gerencia Examinar Talento Área de
diversiones cumplen con que los humano Gerencia y
los guiones guías estén talento
establecidos cumpliendo humano.
para el a cabalidad
funcionamiento con los
de las guiones de
atracciones. cada
atracción al
pie de la
letra
2- Facturación Validar que los Lectura & Mirar si las Líder de Área lecturas
procesos de Facturación lecturas se auditoria de y facturación
facturación toman de Facturación
cumplan a manera real
cabalidad o estimada
3- Talento Humano Examinar que Gerencia y Evaluación Auditores Área
todos los Talento verídica de Gerencia administrativa
procedimientos Humano con y talento
legales se resultados humano
estén eficientes.
cumpliendo
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Al analizar la actividad 1 nos muestra claramente las generalidades de la
auditoría interna para evaluar y ser concisos en la forma de implementarlas con
los criterios y parámetros establecidos por la ley.
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3
Informe Ejecutivo.
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