<<<EMPRESA CORPORACION MERCANTIL SA>
Estado de Situacion financiera Centralizadora de Ajustes y Rec
Periodo Examinado 01-01-14 al 31-12-14
SALDO EMPRESA
INDICE CUENTAS
31-12-2013
ACTIVO
A Efectivo y Equivalentes de efectivo 2,875,900
B Cuentas por cobrar comerciales 8,512,916
C Otras cuentas por cobrar
D Inventarios 9,585,607
E Servicios y otros contratados por anticipado 68,500
Total Activo Corriente 21,042,923
F Propiedad, Planta y Equipo (NETO) 1,279,823
Total Activo No Corriente
Total Activo 22,322,746
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo
AA Obligaciones Financieras
BB Cuentas por pagar comerciales 6,348,682
CC Otras cuentas por pagar 3,277,370
Total Pasivo Corriente 9,626,052
Total Pasivo No Corriente 0
Total Pasivo 9,626,052
SS Patrimonio
Capital 9,200,000
Reservas 488,009
Resultados Acumulados 2,999,684
Total Patrimonio 12,687,693
Total Pasivo y Patrimonio 22,313,745
ORACION MERCANTIL SA>>>
ntralizadora de Ajustes y Reclasificaciones
ado 01-01-14 al 31-12-14
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO
SALDO EMPRESA
AUDITADO
31-12-2014
DEBE HABER 31-12-2014
3,220,659 30,250 3,190,409
13,493,070 13,493,070
30,250 30,250
11,796,565 302,347 4,995 12,093,917
75,600 75,600
28,585,894 332,597 35,245 28,883,246
1,982,994 1,982,994
30,568,888 332,597 35,245 30,866,240
1,046,667 37,500 25,950 1,035,117
6,451,697 6,451,697
2,905,295 451,405 3,356,700
10,403,659 37,500 477,355 10,843,514
0
10,403,659 37,500 477,355 10,843,514
9,200,000 9,200,000
1,235,763 1,235,763
9,729,466 444,850 302,347 9,586,963
20,165,229 444,850 302,347 20,022,726
30,568,888 482,350 779,702 30,866,240
CI - A FECHA
Hecho por: DESB
Revisado por: JGP
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Estado de Estado de Resultado Centralizadora de Ajustes y Rec
Periodo Examinado 01-01-14 al 31-12-14
INDICE CUENTAS SALDO EMPRESA SALDO EMPRESA
31-12-2013 31-12-2014
ER- 10 Ventas Netas S/ 97,752,011.00 S/ 111,485,597.00
ER-20 (-) Costo de Ventas S/ -65,493,847.00 S/ -74,412,295.00
Utilidad Bruta S/ 32,258,164.00 S/ 37,073,302.00
Otros ingresos Operativos S/ 1,856,200.00 S/ 2,172,702.00
Pre Utilidad Operativa S/ 34,114,364.00 S/ 39,246,004.00
ER-30 Gastos de Venta S/ -24,600,320.00 S/ -25,719,234.00
ER-40 Gastos de Administracion S/ -2,200,530.00 S/ -2,935,274.00
Utilidad Operativa S/ 7,313,514.00 S/ 10,591,496.00
ER-60 Ingresos Financieros S/ 950,200.00 S/ 262,626.00
ER.70 (-) Gastos Financieros S/ -392,600.00 S/ -440,894.00
Utilidad antes de impuestos S/ 7,871,114.00 S/ 10,413,228.00
ER-90 Impuesto a la Renta S/ -2,991,023.00 S/ -2,935,693.00
UTILIDAD NETA S/ 4,880,091.00 S/ 7,477,535.00
CION MERCANTIL SA>>>
lizadora de Ajustes y Reclasificaciones
01-01-14 al 31-12-14
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDO AUDITADO
DEBE HABER 31-12-2014
S/ 111,485,597.00
S/ 302,347.00 S/ -74,109,948.00
S/ 302,347.00 S/ 37,375,649.00
S/ 2,172,702.00
S/ - S/ 302,347.00 S/ 39,548,351.00
S/ 283,748.00 S/ -26,002,982.00
S/ 135,152.00 S/ -3,070,426.00
S/ 418,900.00 S/ 302,347.00 S/ 10,474,943.00
S/ 262,626.00
S/ 25,950.00 S/ -466,844.00
S/ 444,850.00 S/ 302,347.00 S/ 10,270,725.00
S/ -2,935,693.00
S/ 444,850.00 S/ 302,347.00 S/ 7,335,032.00
CI - A FECHA
Hecho por: DESB
Revisado por: JGP
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Centralizadora de Ajustes y reclasificaciones
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(expresadas en nuevos soles)
Resultados
Detalle Capital no realizados
Saldos Iniciales S/ 9,200,000.00
Utilidades del Periodo
Detraccion a reserva Legal
Distribucion de dividendos
Saldos al 31/12/2013 S/ 9,200,000 S/ -
Utilidades del Periodo
Detraccion a reserva Legal
Dividendos
Saldos al 31/12/2013 S/ 9,200,000 S/ -
MERCANTIL SA>>>
Centralizadora de Ajustes y reclasificaciones
E DE 2014
vos soles)
Reserva Resultados
Legal Acumulados Total
S/ 9,200,000.00
S/ 4,880,090.00 S/ 4,880,090.00
S/ 488,009 S/ -488,009 S/ -
S/ -1,392,397.00 S/ -1,392,397.00
S/ 488,009 S/ 2,999,684 S/ 12,687,693.00
S/ 7,477,535.00 S/ 7,477,535.00
S/ 747,754 S/ -747,754 S/ -
S/ -142,503 S/ -142,503.00
S/ 1,235,763 S/ 9,586,962 S/ 20,022,725.00
CI - A FECHA
Hecho por: DESB
Revisado por: JGP
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Deficiencias de Control Interno
Periodo Examinado 01-01-14 al 31-12-14
Existen facturas numeradas de diferentes fechas por gastos personales del gerente general
CI - A
Hecho por: DESB
Revisado por: JGP
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Analisis del Dictamen
Periodo Examinado 01-01-14 al 31-12-14
Componente Cifras Ajustadas Cifras sin ajustar Variacion %
No se aceptan los ajustes según el siguiente detalle:
Activo S/ 30,866,239.00 S/ 30,568,887.00 S/ 297,352.00 0.96%
Pasivo S/ 10,843,514.00 S/ 10,403,659.00 S/ 439,855.00 4.06%
Patrimonio S/ 20,165,229.00 S/ 20,165,229.00 S/ - 0%
Resultados S/ 7,335,032.00 S/ 7,477,535.00 S/ -142,503.00 -1.94%
CI - A FECHA
Conclusion: Si la gerencia no acepta los
ajustes propuestos, el dictamen sera Hecho por: DESB
con salvedad. Revisado por: JGP
FECHA
