PAPELERIA K3 LDTA
NIVEL DE ACTIVIDAD Y COSTOS INCURRIDOS
ESTIMADOS= TARIFA
NUMERO DE SUSCRIPTORES
REALES= $ 3,091 TARIFA
ARRIENDO (FIJO)
GASTOS ADMINISTRATIVOS (FIJOS)
COSTOS Y GASTOS
ESTIMADOS MATERIALES Y MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
ARRIENDO (FIJO)
GASTOS ADMINISTRATIVOS (FIJOS)
COSTOS Y GASTOS REALES MATERIALES Y MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
S
$ 17,093
$ 2,300,000
$ 15,920,392
$ 6,273,819
$ 21,345,932
$ 4,562,823
$ 1,500,000
$ 12,054,033
$ 8,088,778
$ 20,000,000
$ 3,000,000
PRESUPUESTO ESTATICO RESULTADOS REALESS
UNIDADES $ 5,000 $ 3,091
VENTAS $ 97,023,924 $ 91,052,300
COSTOS VARIABLES $ 5,209,384 $ 2,308,333
MATERIALES Y MANO DE OBRA $ 5,928,139 $ 8,088,778
GASTOS DE OPERACIÓN VARIABLES $ 3,429,012 $ 2,185,575
GASTOS ADM VARIABLES $ 24,928,131 $ 13,674,353
TOTAL COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
ARRIENDAMIENTO $ 2,300,000 $ 1,500,000
DEPRECIACION DE EQUIPOS $ 17,000,000 $ 15,000,000
GASTOS ADM. FIJOS $ 12,304,933 $ 10,000,000
TOTAL COSTOS FIJOS $ 31,604,933 $ 26,500,000
UTILIDAD $ 71,099,599 $ 52,757,039
RESULTADOS REALESS
3,091
91,052,300
2,308,333
8,088,778
2,185,575
13,674,353
1,500,000
15,000,000
10,000,000
26,500,000
52,757,039
ANALISIS DE DESVIACIONES
DATOS PRESUPUESTADOS
TPC TQC
PRECIO DE VENTA $ 12,000 $ 12,000
COSTOS VARIABLES $ 6,750 $ 7,200
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 2,700 $ 3,750
VENTAS $ 1,500,000 $ 200,000
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
COSTOS DIJOS DE ADM Y VTAS
DATOS REALES
TPC TQC
PRECIO DE VENTA $ 12,500 $ 13,000
COSTOS VARIABLES $ 7,000 $ 8,244
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 3,000 $ 4,392
VENTAS $ 1,600,000 $ 250,000
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS DE ADM Y VTAS
TOTAL
$ 1,700,000
$ 18,000,000
$ 7,000,000
TOTAL
$ 1,850,000
$ 20,000,000
$ 10,000,000
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
TPC TQC
VENTAS $ 120,000,000 $ 14,000,000
COSTOS VARIABLES $ 82,500,000 $ 10,000,000
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 37,500,000 $ 4,000,000
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS DE ADM Y VTAS
UTILIDAD DEL EJECICIO
ESTADO DE RESULTADOS REAL
TPC TQC
VENTAS $ 131,200,000 $ 17,400,000
COSTOS VARIABLES $ 92,800,000 $ 12,000,000
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 38,400,000 $ 5,500,000
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS DE ADM Y VTAS
UTILIDAD DEL EJECICIO
TOTAL
$ 134,000,000
$ 92,500,000
$ 41,500,000
$ 20,000,000
$ 10,000,000
$ 16,000,000
TOTAL
$ 148,600,000
$ 104,800,000
$ 43,900,000
$ 13,674,353
$ 10,000,000
$ 14,000,000
PRESUPUESTO FLEXIBLE
TPC TQC
VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS DE ADM Y VTAS
UTILIDAD DEL EJECICIO
PRESUPUESTO FLEXIBLE
PTTO INICIAL PTTO FLEXIBLE
VENTAS $ 156,500,000 $ 164,500,000
COSTOS VARIABLES $ 110,500,000 $ 115,500,000
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 46,000,000 $ 48,750,000
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION $ 20,000,000 $ 20,000,000
COSTOS FIJOS DE ADM Y VTAS $ 10,000,000 $ 10,000,000
UTILIDAD DEL EJECICIO $ 16,000,000 $ 18,750,000
DESVIACION FAVORABLE $ 2,750,000
CAUSA: NIVEL DE ACTIVIDAD
TOTAL
RESULTADO REAL
$ 166,700,000
$ 119,800,000
$ 46,700,000
$ 21,400,000
$ 9,500,000
$ 16,000,000
