FORMATO ACTIVIDAD DE
CONSTRUCCIÓN APLICADA (ACA)
DIRECCIÓ N DE EDUCACIÓ N VIRTUAL
CORPORACIÓ N UNIFICACA NACIONAL DE
EDUCACIÓ N SUPERIOR
ACA 2
DATO GENERALES DE LA EMPRESA
La empresa Operadora S.A, dedicada a la producción y venta de productos avícolas, cuenta con u puto
de venta en la ciudad de Cartagena, cuya filiar es la empresa friko, ubicada en el sector de bazurto. En
dicha agencia se cuenta con dos cajas así:
Caja general Ventas: (11050506): Cuyo responsable es la Señora Yasmin Camargo Oñoro, según los
registros contables, sin embargo, ocurrió un cambio de administrador hace poco y quien se cuenta a
cargo actualmente es el Administrador Felipe Ducuara. Centro operativo 725
Caja Menor (Base Registradora) (11051001): Cuyo responsable es la Señora Yasmin Camargo
Oñoro, según los registros contables, sin embargo, ocurrió un cambio de administrador hace poco y
quien se cuenta a cargo actualmente es el Administrador Felipe Ducuara. Centro operativo 725
De igual modo que en la caja general, actualmente el encargado real es el administrador Felipe
Ducuara, cuya base está establecida en $ 400.000.
POLÍTICAS DE CAJA
La empresa cuenta con la siguiente política de caja la cual fue socializada y firmada por todos los
responsables de caja a nivel nacional:
1. Todo faltante de caja superior a$ 5.000 debe ser cobrado de manera inmediata al
administrador, quien realizará la consignación y la entregará al auditor para soporte contable y
de la auditoría realizada y será responsabilidad del auditor el cumplimiento de este
procedimiento.
2. Todo sobrante de caja superior a $ 5.000 debe ser consignado de inmediato y entregar dicha
consignación par soporte contable y de la auditoría y será responsabilidad del auditor el
cumplimiento de este procedimiento.
3. Por seguridad del dinero cada vez que se tenga dinero en caja producto de las ventas en
efectivo o cobros ventas a crédito igual o superior a $ 500.000, se debe enviar al mensajero a
realizar la consignación, como minimización del impacto en caso de materialización del riesgo
de robo.
4. Si por razones de disponibilidad de tiempo el mensajero no puede realizar las consignaciones
de acuerdo a la política del numeral anterior, el dinero debe guardarse en la caja fuerte del
punto de venta, dejando únicamente la base del punto.
5. El puntaje obtenido en el arqueo de caja determinará si se debe realizar un llamado de
atención verbal al auditado o si se debe reportar a recursos humanos.
DATOS PARA EL ARQUEO DE CAJA MENOR PUNTO DE VENTA CARTAGENA
1. EL arqueo se realizó el día 13 de septiembre de 2021.
2. Hora de Inicio y finalización las que usted emplee para realizar el arqueo
3. Una vez revisado el saldo en los registros de contabilidad de la base registradora este fue de $
400.000
4. Una vez revisado el saldo físico de la base de la caja este estaba completo
5. Las ventas del día al momento del arqueo de la caja son de $ 2.686.200.
6. Todo el dinero de las ventas se encontró en la caja registradora.
El total de ventas se encuentran registradas al momento del arqueo.
7. Dentro de los soportes que posee el administrador se encontró la consignaciones, del banco
Davivienda por ventas del día asi: N° 2345674534 $ 483.830 y N° 2345674580 por $ 500.000
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8. Los datos del dinero encontrado son:
Billetes:
Denominación Cantidad
$ 1.000 x 0
$ 2.000 x 25
$ 5.000 x 33
$ 10.000 x 8
$ 20.000 x 9
$ 100.000 x 15
Monedas
Denominación Cantidad
$ 20 x 0
$ 50 x 70
$ 100 x 50
$ 200 x 25
$ 500 x 10
$ 1.000 x 158
Se pide:
1. Elaborar el arqueo de caja en el formato entregado para tal fin, diligenciando todos los campos
que se requieran.
2. Establecer si existe o no diferencia en la caja y proceder de acuerdo a las políticas
establecidas. En la parte de observaciones debe dejarse las notas en caso de haber existido
un sobrante o un faltante y como se procedió con el mismo.
3. Realizar el cuestionario de control interno, diligenciándolo de acuerdo a los evidenciado en la
auditoria, donde usted establecerá una escala valorativa que se encuentra en el formato
acorde a lo encontrado y diligenciar el campo de las observaciones que hubiere lugar de
acuerdo a la valoración asignada.
4. Redacte mínimo 5 hallazgos y 5 recomendaciones en orden de mayor importancia a menor
importancia en la hoja indicada
5. Establecer por medio de un párrafo en que momento de la auditoria se cumple con cada uno
de los requerimientos generales del sistema de control interno de acuerdo al modelo COSO.
SE ANEXA ARCHIVO PARA SER DILIGENCIADO
NO OLVIDE DILIGENCIAR LOS INTEGRANTES EN LA HOJA INDICADA
CADA NUMERAL TIENE CALIFICACION DE 1 PUNTO
