GRUPO N°5
AUDITORÍA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDA POR EL COMITÉ DE
ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA LAIVE SA
EJERCICIO 2020
REF.
PROCEDIMIENTO Nº 1:
P/T
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros de la empresa Laive SA
PROCEDIMIENTOS GENERALES
Instalación
1. Entrevístese con el representante de la empresa LAIVE para la toma de
conocimiento del estado situacional de su organización, de la elaboración de los Estados
Financieros al 31. Dic.2020, entre otros, y solicite a los funcionarios responsables
expliquen aspectos que requieran una mayor atención.
ANÁLISIS Y EVALUACIÓN
Mediante contrato de 20 de junio de 2020 se firmó contrato con la sociedad de auditoria EY para
revisar el periodo 2020-2021.
Con fecha 23 de junio se efectuó una reunión de coordinación con la encargada de Administración y
Contador de la empresa Laive SA, a fin de que facilite la información, el ambiente y mobiliario
necesario para el desarrollo de la Auditoria. Quedando en la formalización de los requerimientos por
la Comisión del OCI LAIVE y la disposición de su atención con la celeridad respectiva por la
administración de la empresa.
COMENTARIOS Y/O CONCLUSIONES
Se dio cumplimiento a las coordinaciones para el inicio de la Auditoria Financiera a la
empresa LAIVE SA 2020.
INTEGRANTES - GRUPO 5:
● Ramirez Buitron, Alexis Frank
● Torres Zárate, Margaret
● Aleman Chacon, Alessandra Alexia
● Arenas Quispe, Carol Rocio
● Chacnama Hanampa, Denice Yadira.
● Manrique Alarcón, Lucia
Preparado por: GRUPO 5
Fecha 10/09/21
Revisado Doc. Málaga
Fecha 10/09/21
GRUPO N°5
AUDITORÍA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDA POR EL COMITÉ DE
ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA LAIVE SA
EJERCICIO 2020
REF.
PROCEDIMIENTO Nº 2:
P/T
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros de la empresa LAIVE SA.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
Revisión
2. Revise el Archivo Permanente de la Auditoría Financiera del ejercicio anterior, a fin de
actualizarlo. Asegúrese de haber efectuado una adecuada revisión y evaluación de los
aspectos contables, operativos y administrativos, que permitan tomar el conocimiento de la
organización y determinar los grados de confiabilidad del sistema de control interno.
ANÁLISIS Y EVALUACIÓN
Sobre este aspecto se efectuó el requerimiento respectivo en los numerales 12 y 14 del oficio Nº 01-
2020- de 17. Jun.2020, sobre las normas vigentes durante el ejercicio 2020, en la gestión de LAIVE
SA. Remitiendo con cuaderno de cargo de 18 y 23. Jun.2019 el Reglamento de la empresa LAIVE SA
aprobado por la reunión de consejo Nº 055-2019-AG vigente hasta 03. Mar.2019 fecha en la cual se
emite la NORMA Nº 83-2019-AG mediante la cual se aprueba el nuevo Reglamento de LA EMPRESA
LAIVE SA. A esta normativa debemos de agregar la normativa emitida por los entes rectores “Criterios
para la Preparación y Presentación de los Estados Financieros e información Complementaria de
cuerdo a la NIC y NIIFF, entre otros.
COMENTARIOS Y/O CONCLUSIONES
Se llevo a cabo la actualización del Archivo Permanente, a fin de poder establecer el marco
legal en el cual se desenvolvió la gestión de la actual administración durante el ejercicio 2019.
Preparado por: GRUPO 5
Fecha 10/09/21
Revisado Doc. Málaga
Fecha 10/09/21
GRUPO N°5
AUDITORÍA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDA POR EL COMITÉ DE
ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA LAIVE SA
EJERCICIO 2020
REF.
PROCEDIMIENTO Nº 3:
P/T
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros de la empresa LAIVE SA
PROCEDIMIENTOS GENERALES
3. Obtenga la siguiente documentación, a fin de tomar conocimiento de los asuntos de
mayor importancia que tengan relación con la Auditoría de los Estados Financieros,
cruzando cifras cuando sea aplicable:
- Estados Financieros, Notas y Anexos al 31. Dic.2020.
- Libros contables, principales y auxiliares.
- Dispositivos legales emitidos en el período relacionado con el Revisión
Comité.
- Informes de Gestión.
- Libro de Actas del Consejo Directivo.
- Directivas emitidas por el Departamento de Contabilidad,
vigentes en el período evaluado.
- Directivas emitidas por la Dirección de Personal referidas a
los Incentivos Laborales del ejercicio 2019.
- Los nombres y apellidos, documento nacional de identidad
(DNI) y dirección domiciliaria de los representantes de la empresa durante el período
2020 y en la actualidad.
ANÁLISIS Y EVALUACIÓN
Mediante el Oficio Nº 093-2019-AG-CAFAE-P de 31. May.2019 el presidente de la empresa
remitió al Jefe del OCI de la empresa LAIVE SA los Estados Financieros 2020,
procediéndose a verificar las sumatorias de los EEFF, Notas y Anexos. Así, como la revisión
del Libro de Actas, los Libros Contables, entre otros documentos facilitados.
COMENTARIOS Y/O CONCLUSIONES
Se procedió a la verificación correspondiente a la información financiera y de gestión
proporcionada por los funcionarios y servidores de la empresa LAIVE SA correspondiente al
ejercicio 2020.
Preparado por: GRUPO 5
Fecha 10/09/21
Revisado Doc. Málaga
Fecha 10/09/21
GRUPO N°5
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ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA LAIVE SA
EJERCICIO 2020
REF.
PROCEDIMIENTO Nº 4:
P/T
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros de la empresa LAIVE SA.
Revisión y
PROCEDIMIENTOS GENERALES
Evaluación
4. Prepare las cédulas matrices de los rubros más importantes del Estado de Situación
Financiera y del Estado Resultados, a fin de verificar los saldos consignados en el Estado
de Situación Financiera con los registros contables.
ANÁLISIS Y EVALUACIÓN
Se ha procedido a la elaboración de las Cedulas más representativas del Estado de Situación
Financiera y de los Ingresos y Gastos del ejercicio 2020. Como es: Pasivo corriente, Pasivo no
corriente, Patrimonio y Cuentas por Cobrar, Ingresos Extraordinarios y Gastos Extraordinarios, que
se encuentran en el procedimiento correspondiente a cada rubro.
COMENTARIOS Y/O CONCLUSIONES
Se cumplió con la confección de las cedulas matrices correspondientes a los rubros más
importantes.
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Fecha 10/09/21
Revisado Doc. Málaga
Fecha 10/09/21
GRUPO N°5
AUDITORÍA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDA POR EL COMITÉ DE
ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA LAIVE SA
EJERCICIO 2020
REF.
PROCEDIMIENTO Nº 5:
P/T
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros de la empresa LAIVE SA.
PROCEDIMIENTOS GENERALES Revisión
5. Prepare un resumen de los principales acuerdos del Libro de Actas del Consejo
Directivo, tomados en el período bajo examen, a fin de tomar conocimiento de aquellas
que incidan en los estados financieros.
ANÁLISIS Y EVALUACIÓN
Sobre este aspecto se ha procedido a la realización del resumen del Libro de Actas, habiendo tomado
nota de los principales acuerdos tomados por el Comité.
COMENTARIOS Y/O CONCLUSIONES
Se ha efectuado el resumen correspondiente al Libro de Actas, de cuya evaluación se determinó el
aspecto del ejercicio 2020 y el Memorándum de Control Interno relativo a préstamos autorizados sin que
fuera vistos y autorizados en reunión del Comité.
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Fecha 10/09/21
Revisado Doc. Málaga
Fecha 10/09/21
GRUPO N°5
AUDITORÍA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDA POR EL COMITÉ DE
ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA LAIVE SA
EJERCICIO 2020
REF.
PROCEDIMIENTO Nº 6:
P/T
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros de la empresa LAIVE SA.
Revisión y
PROCEDIMIENTOS GENERALES Observación
6. Efectúe el seguimiento de las recomendaciones formuladas en los Informes
anteriores, a fin de incorporar comentarios al respecto.
ANÁLISIS Y EVALUACIÓN
De la revisión a los documentos alcanzados mediante el oficio Nº 97-2020-AG-LAIVE de
20.Jun.2020 sobre implementación de recomendaciones del Informe Nº 012-2019-2-0052 Auditoria
a la información Financiera de la empresa LAIVE SA y de la revisión al último reporte del OCI se
tiene que han superado las recomendaciones formuladas en el informe.
COMENTARIOS Y/O CONCLUSIONES
Se ha implementado la totalidad de las recomendaciones formuladas en ejercicios anteriores
Preparado por: GRUPO 5
Fecha 10/09/21
Revisado Doc. Málaga
Fecha 10/09/21
GRUPO N°5
AUDITORÍA A LA INFORMACIÓN FINANCIERA EMITIDA POR EL COMITÉ DE
ADMINISTRACIÓN DE LA EMPRESA LAIVE SA
EJERCICIO 2020
REF.
PROCEDIMIENTO Nº 7:
P/T
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la razonabilidad de los Estados Financieros de la empresa LAIVE SA.
Revisión y
PROCEDIMIENTOS GENERALES
Aprobación
7. Efectúe los ajustes al Plan y Programa de Auditoría, de ser el caso, teniendo en
consideración la información proporcionada y obtenida en las reuniones sostenidas con
el titular y funcionarios de la empresa LAIVE SA.
ANÁLISIS Y EVALUACIÓN
De las indagaciones y coordinaciones con el personal de la empresa LAIVE SA, se procedió al ajuste
del Plan y Programa de Auditoria, para su elevación y aprobación por el Jefe del OCI LAIVE, quien lo
aprueba con fecha 16.Jun.2020.
COMENTARIOS Y/O CONCLUSIONES
Se efectuaron los ajustes correspondientes y se aprobó el Plan y Programa de Auditoria Financiera.
Preparado por: GRUPO 5
Fecha 10/09/21
Revisado Doc. Málaga
Fecha 10/09/21
