TALLER PRACTICO PRIMERA NOTA
DE CONTABILIDAD DE RECURSOS E INVERSIONES
CENTRODE DESARROLLO SUBREGIONAL DEL SAN JUAN
UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL CHOCO
“Diego Luis Córdoba”
PERIODO 2021-2
NOMBRE COMPLETO Elida Denis Lemos Sanchez Y Yuliana Palacios Ramírez
NIVEL 3 PROGRAMA contaduría pública FECHA 29-10 2021
INTRODUCCION:
Este trabajo es un práctico resumen de los temas vistos en el desarrollo de la asignatura
de Contabilidad de Recursos e inversiones, CON EL CUAL SE PRETENDE:
a) Refrescar la teoría vista en cuanto el manejo de activos bajo NIIF
b) Fortalecer lo aprendido a través de ejercicios prácticos
c) manejo contable de las operaciones bajo NIIF
d) Cumplir con el requisito de determinar el primer 30% de la asignación de la nota
Espero sea de mucho provecho para ustedes y de gran utilidad
1) DESARROLLE EL SIGUIENTE CUESTIONARIO
A) CONCEPTO DE ACTIVOS BAJO NIIF? : un activo es considerado como un
recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados y del
cual espera obtener en el futuro beneficios económicos.
EN QUE RADICA LA DIFERENCIA CON EL CONCEPTO DE LA NORMA LOCAL?
La diferencia de los conceptos de la norma local y las niif es que las normas locales solo
tienen en cuenta los los activos como bienes que son propiedad de la empresa, y las niif
toman como activo los recursos controlados por el ente económico.
B) LOS ACTIVOS SE ORIGINAN EN aportes sociales (efectivos) y préstamos
bancarios
C) POR QUE SON IMPORTANTES LOS ACTIVOS? Son importantes por que
ayudan a fortalecer la posición financiera de la empresa y la estabilidad
económica.
Los activos que posee la empresa simbolizan los recursos que los dueños
tienen para el desarrollo de la actividad productiva de la entidad y como
resultado de las operaciones diarias que en un futuro le traerán beneficios
económicos.
D) MENCIONE 3 CARACTERISTICAS DE LOS ACTIVOS
1. Generar Derechos De Reclamación
2. Están Bajo Control De La Empresa
3. Capacidad De Generar Beneficios
2) CON LA SIGUIENTE INFORMACION DE LA COMPAÑÍA CRISANTEMOS,
REALICE EL BOLETIN DIARIO DE CAJA
CONSIGNACION $2.700.000
COBROS DE CARTERA $700.000
INGRESOS POR OTROS CONCEPTOS $400.000
VENTAS DE CONTADO $1.000.000
ANTICIPOS DE CLIENTES $670.000
Y EL REGISTRO CONTABLE CORRESPONDIENTE A LOS INGRESOS Y/O EGRESOS DE CAJA
3) ARQUEO DE CAJA: CON LA INFORMACION SUMINISTRADA POR LA COMPAÑÍA
CRISANTEMOS SA ENCONTRADA LEN CAJA EL DIA DE HOY REALIZA EL ARQUEO
CORRESPONDIENTE. DE LOS RECIBOS 345-388
concepto cantidad conteo fisico
totales
billetetes 3.587.000,00
40 50.000,00 2.000.000,00
20 20.000,00 400.000,00
100 10.000,00 1.000.000,00
25 5.000,00 125.000,00
30 2.000,00 60.000,00
2 1.000,00 2.000,00
monedas 37.500,00
30 500,00 15.000,00
90 200,00 18.000,00
45 100,00 4.500,00
cheques 1.650.000,00
1823 1.000.000,00 1.000.000,00
2443 500.000,00 500.000,00
6789 150.000,00 150.000,00
totales 5.274.500,00
PARTIR DE LAS SIGUIENTES SITUACIONES
A) LOS INGRESOS SEGÚN RECIBOS SON IGUALES AL CONTEO FISICO
B) LOS INGRESOS SEGÚN RECIBOS SON DE $5.300.000
C) LOS INGRESOS SEGÚN RECIBOS SON DE $5.272.500
PARA TODOS LOS CASOS SOBRANTES O FALTANTES QUE SUPEREN EL MONTO DE $10.000 SERAN
CONSIDERADOS DE MAYOR CUANTIA.
4) CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN QUE PRESENTA LA COMPAÑÍA NUESTROS ACTIVOS S.A,
REALIZAR LA CONCILIACIÓN BANCARIA DEL MES DE JULIO DE 2XX1 CONTANDO CON EL HECHO DE
QUE EL LIBRO DE BANCOS DE LA EMPRESA MUESTRA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
A) JULIO 1 SE ABRE CUENTA CON UNA CONSIGNACIÓN DE $5.000.000, EN EL TRANSCURSO DEL
MES SE CONSIGNARON ADICIONALMENTE $20.000.000 MÁS Y SE GIRARON CHEQUES POR
$22.000.000. ADICIONALMENTE APARECEN LOS SIGUIENTES REGISTROS:
NOTA DEBITO
JULIO 1 COMPRA CHEQUERA $150.000
JULIO 15 GASTOS BANCARIOS $50.000
JULIO 28 CHEQUE DEVUELTO $500.000
NOTA CREDITO
JULIO 15 PAGO DE CLIENTES $300.000
JULIO 15 GASTOS BANCARIOS $50.000
B) EXTRACTO BANCARIO
LAS CONSIGNACIONES ABONADAS EN CUENTAN $24.000.000, CHEQUES PAGADOS POR EL BANCO
$21.500.000
NOTAS DEBITO
JULIO 1 COMPRA CHEQUERA $150.000
JULIO 15 GASTOS BANCARIOS $50.000
JULIO 28 CHEQUE DEVUELTO $500.000
JULIO 30 GASTOS BANCARIOS $100.00
NOTAS CREDITOS
JULIO 15 PAGO DE CLIENTES $300.000
JULIO 25 PAGO DE CLIENTES $250.000
JULIO 30 PRÉSTAMO BANCARIO $5.000.000
DETERMINAR
A) SALDOS DE LIBRO
B) SALDO DE EXTRACTO
C) REALIZAR CONCILIACIÓN BANCARIA POR LOS MÉTODOS VISTOS
