Universidad Abierta y a Distancia de México.

Docente: Jesús Ricardo Castro Barreras

Asignatura: Plan de negocios

Semestre: 7

Alumna: Alma Guadalupe Torres Rodríguez.

Matricula: ES162011666

Lugar y fecha: Querétaro, Qro. 22/11/2021

Actividad 1. Estimando los presupuestos para implementar

mi plan de negocios.
 Introducción.

En la actividad se plantea analizar el presupuesto que vamos a necesitar, para la empresa

en marcha. Buscando todo sea de la manera más favorable para todas las partes
involucradas.

Desarrollo.

a) Calcula el presupuesto anual de inversión.

“El presupuesto de inversión está compuesto por inversión fija, inversión diferida y la
inversión de capital de trabajo

Diagrama de flujo, Proceso Comercialización.

Las galletas recién Colocación de Acomodar los

horneadas están galletas en estantes empaques
estantes

Cliente elige
empaque

Cliente elige
Cliente sale de Empleado entrega cantidad de
Área de cobro
negocio. ticket empaques por
cantidad de galletas

1
 Capacidad del proceso.

Equipo Unidad de Cantidad Especificaciones operación Rotación del equipo

medida técnicas para producir 300
galletas

Revolvedora Pza. 1 Cap. 30kg 100kg/ 30 kg 3.33

Arleza Pza. 1 Cap. 60 kg Cap0 60kg
Molinilla Pza. 1 Cap. 25 kg motor 100 kg/25 4
2HD
Bascula Pza. 1 Cap. 3 kg 100kg7 2.5 kg de 40
masa
Cortadora Pza. 1 Cap. 20 300/6 cortadoras x 50
rotación
Espigadores Pza. 1 Cap. 6 charolas
acero inoxidable
Horno Pza. 1 3 columpio c/u 3*30 = 90 3.33
con cap. de 30
Se tiene 300 pz/
pzas
90= 3.33

Rotación de la maquinaria y equipo elegido.

EQUIPO U. DE MEDIDA CANTIDAD Rotación Rotación

del equipo del equipo
para para
producir producir
300 3000
galletas galletas

REVOLVEDORA Pieza 1 3.33 33

ARLEZA Pieza 1
MOLINILLA Pieza 1 4 40
BASCULA pieza 1 40 400
CORTADORA pieza 1 50 500

2
 ESPINGUIDORES pieza 5
HORNO pieza 1 3.33 33

Cotización Maquinaria.

Cotización insumos.
Insumos y Unidad Cantida
Costo unitario
mateirales de d
HARINA PZA 1 KG 50 PESOS
AZUCAR MORENA PZA 1 KG 70 PESOS
VAINILLA PZA 1 LITRO 38 PESOS
CORTYADORES PZA 1 39 PESOS
BASES PZA 1 63 PESOS

Inversión diferida

3
 Tabla 32. Descripción de la inversión diferida.
Concepto Fuente  
  Interna (1ra, Interna (2da. Total
aportación de Aportación
socios) de socios)
Rentas pagadas por $ 290,250.00   $
anticipado 290,250.00
Gastos de organización $ 60,000.00 $ 20,000.00 $ 80,000.00
Puesta en marcha punto $ 35,000.00 $ 10,000.00 $ 45,000.00
de venta
Gastos de constitución $ 20,000.00 $ 5,000.00 $ 25,000.00
de empresa
Capacitación del $ 5,000.00 $ 2,000.00 $ 7,000.00
personal
Remodelación $ 80,000.00 $ 15,000.00 $ 95,000.00
Permisos y licencias $ 32,000.00   $ 32,000.00
Total $ 232,000.00 $ 52,000.00 $ 574,250.00
Fuente: Elaboración propia

Inversión en capital de trabajo

Tabla 33. Descripción del Activo y Pasivo Circulante

Activo circulante   Pasivo circulante

Caja $ 1,500.00   Proveedores $ 95,000.00
Banco $ 350,000.00   Acreedores diversos $ 45,000.00
Cuentas por cobrar $   Pago de intereses por $ 6,500.00
45,000.00 créditos a corto plazo
Inventarios $ 250,000.00   Gastos por pagar $ 15,670.00
Total, activos Circulantes $ 646,500.00   Total, Pasivos Circulantes $ 162,170.00
Fuente: Elaboración propia

4
b) Calcula el presupuesto anual de ingresos.

El presupuesto de ingresos se encarga de recopilar y a su vez se encarga de recopilar y

a su vez desglosar el origen de los ingresos. En su mayoría los ingresos derivan de las
ventas, pero no es tan fácil de clasificar porque regularmente las empresas tienen
distintas líneas de producto Llamas ( 2020 ).
Ahora bien, para realizar el cálculo de los ingresos del presente plan de negocios se
retomará la actividad

Determinación de la demanda Anual

Tipo Punto de venta Distribución retail    
q1 p1 Q1= q1*p1 q2 P2 Q2=q2 +q2 q1+q2 Q= Q1+Q2
# Precio Total # Precio Total Total Total
Galleta 316 $17.0 $53,856.00 576 $15.0 $86,400.00 8928 $140,256.00
sencilla 8 0 0 0
Galleta 273 $24.0 $65,664.00 316 $23.0 $72,864.00 5904 $138,528.00
especial 6 0 8 0
Caja 172 $35.0 $60,480.00 273 $34.0 $93,024.00 4464 $153,504.00
ocasión 8 0 6 0
Total 763 $76.0 $180,000.00 972 $72.0 $252,288.00 19,29 $432,288.00
2 0 0 6

Se espera que se vendan 1,608 piezas en el primer año de operación con un precio
estándar aproximado de 22.40, se obtiene un ingreso bruto de $432,288.00. Además, por
medio de la encuesta se estimó el volumen de ventas contrastado con la regularidad de
compra por la línea de producto; lo que representa, sencillo 51%, Ingrediente especial
22% y por caja ocasión especial 25%. Por lo que, se presenta una proyección de ventas
con los datos antes mencionados además con los siguientes supuestos:

1. Un incremento de ventas por medio de las estrategias y objetivos de la empresa

(ventas retail)
2. Un incremento anual total del 45% en las ventas por medio de las ventas y
acuerdos comerciales con gimnasios y tiendas.

5
 3. Inflación anual del 3.51% para el incremento de mercancía y otros costos.

Nombre de la empresa: SABOSURAS S.A. de C.V.

(Cifras en pesos)
CONCEPTO AÑO
1 2 3 4 5
           
1. Ventas totales (a x b) 432,230.40 447,412.12 465,431.87 484,177.37 503,677.85
a) Numero de productos vendidos 19,296.00 19,296.45 19,392.93 19,489.90 19,587.35
b) Precio Unitario 22.40 23.19 24.00 24.84 25.71
2.- Costo de Ventas 223,179.30 231,012.89 239,121.45 247,514.61 256,202.37
3. Utilidad bruta (1-2) 209,051.10 216,399.23 226,310.42 236,662.76 247,475.48
Sueldos vendedores 31,700.00 32,812.67 33,964.39 35,156.54 36,390.54
Servicios 56,349.00 58,326.85 60,374.12 62,493.25 64,686.77
Arriendos Local 98,180.00 101,626.12 105,193.19 108,885.48 112,707.36
4.- Gastos de operación 97,037.00 192,765.64 199,531.71 206,535.27 213,784.66
           
5. Utilidad de operación (3-4) 112,014.10 23,633.59 26,778.71 30,127.49 33,690.82
a) Otros Ingresos 576,304.00 606,635.79 638,563.99 672,172.62 707,550.13
b) Ingresos no operaciones 85,937.00 12,875.00 12,875.00 12,875.00 12,875.00
6. Utilidad antes de impuestos (5+a-b) 602,381.10 10,758.59 13,903.71 17,252.49 20,815.82
7. Impuesto a la utilidad, ISR (21.36 %) 123,347.77 342.02 543.31 757.63 985.68
Flujo de efectivo neto (6-7) 479,033.33 10,416.57 13,360.40 16,494.86 19,830.14
Razón de rentabilidad 1.11 0.02 0.03 0.03 0.04
Promedio anual 25%
Razón de crecimiento del flujo neto de   -97.83% 28.26% 23.46% 20.22%
efectivo.
Promedio anual 23.98%

c) Calcula el presupuesto anual de egresos.

d)Determina la depreciación de maquinaria y equipo

6
7