Lapso 2022-1 Trabajo Práctico 618 - 1/17
Semana: 17 Administración y Contaduría
UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA
VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA
TAREA
TRABAJO PRÁCTICO X
ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
CÓDIGO: 618
FECHA DE ENTREGA: 30 DE ABRIL DE 2022
NOMBRE DEL ESTUDIANTE:
CÉDULA DE IDENTIDAD:
CENTRO LOCAL:
CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610)
NÚMERO DE ORIGINALES:
FIRMA DEL ESTUDIANTE:
DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:
UTILICE ESTA MISMA PÁGINA COMO CARÁTULA DE SU
TAREA O TRABAJO PRÁCTICO
Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema
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INFORMACIÓN ACERCA DEL TRABAJO PRÁCTICO
ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIÓN DE APROBACIÓN DE LA
ASIGNATURA.
NO TENDRÁ PRÓRROGA, DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA
ESTIPULADA 30 DE ABRIL DE 2022
ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIER EVIDENCIA DE DUPLICACIÓN
O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO LOGRADOS LOS OBJETIVOS
EVALUADOS.
LEA DETENIDAMENTE TODAS LAS INDICACIONES QUE SE MENCIONAN A
CONTINUACIÓN:
IMPORTANTE
Para el desarrollo del presente trabajo deberá apoyarse en el programa
datapro/proandsys. Sin embargo, en caso de no contar con el personal en los
respectivos centros locales por la cuarentena del covid 19, podrá descargarlo
directamente, a través de la página web. En última instancia utilizar otro programa
contable que tenga a su disposición o bien diseñar uno en excel. En cualquiera de
los casos deberá contener: plan de cuentas, listado de clientes y proveedores, IVA
(libro de compras y de ventas), libro diario, libro mayor contable (analítico),
balance de comprobación, estado de situación financiera y estado de resultados.
En caso de haberse interrumpido la cuarentena, el estudiante debe solicitar al
asesor de su Centro Local que le sea grabado el CD tutorial de la empresa
Datapro/Proandsys; para lo cual deberá llevar un CD nuevo “abstenerse de llevar
CD usados, CD ROOM, o PEN DRIVE” ya que el programa podría generarle
problemas y no permitirle avanzar.
Adquiera lo más pronto posible el CD tutorial y verifique que esté en buenas
condiciones, instalándolo en su computador o laptop, siguiendo las
“INSTRUCCIONES GENERALES”; a fin de adquirir otro CD en caso de ser
necesario.
Sugerencia, puede ir realizando primero los asientos y el cierre del ejercicio fiscal
manualmente (puede hacerlo en Excel), esto le facilitará su trabajo.
Para que la instalación del programa sea satisfactorio, se debe seguir al píe de la
letra las instrucciones que se indican en el CD, para evitar que se
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desconfigure el programa de Datapro de lo contrario deberá adquirir otro CD,
generando retardo para la entrega del Trabajo Práctico.
No es función del Especialista de Contenido brindar asesoría, en caso de
necesitarla, el estudiante deberá dirigirse al asesor del centro local al cual esté
adscrito.
Igualmente se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de
Contabilidad DATAPRO/PROANSYS. “Ver páginas 5 y 6 del instructivo del trabajo”
INSTRUCCIONES GENERALES
Después de instalado el programa en su computador debe elegir la opción
macros, luego seleccionar la opción clave de conformación, elegir empresa
“Educativa”. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la opción
seleccionada.
La empresa “Educativa” es la que el estudiante va a utilizar para realizar el trabajo
práctico.
Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un
comprobante contable. Debe colocar la fecha de las transacciones que se indican
en el trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la opción de
“actualizados”.
Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características de la
empresa en estudio.
Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el módulo de
Gestión Tributaria.
Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de mercancía
deben ser procesados por el módulo de Gestión Tributaria.
Incorpore cada una de las partidas de Propiedad, Planta y Equipo de la empresa
de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo práctico.
Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2020.
Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre del
ejercicio fiscal.
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Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la
información suministrada.
Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su código en el plan de cuentas de
la empresa.
En el módulo de Contabilidad se encuentran:
Plan de Cuentas
Activos fijos
Comprobantes
Cerrar ejercicio
Estado de Situación
Estado de Resultados
Balance de Comprobación
Mayor Contable Analítico
En el módulo de Gestión Tributaria se encuentran:
Documentos de ventas
Documentos de compras
IVA en compras
IVA en ventas
Recibos de ingresos
Recibos de egreso
Contabilizar
Descontabilizar
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Lista de clientes
Lista de proveedores
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ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO
1. Instalar (solo debe seguir las indicaciones que se le pide).
2. En “macros”, seleccionar la opción “clave de conformación” en donde debe colocar el
nombre de la empresa (Educativa C.A.) y salir. Meterse nuevamente en “macros”,
seleccionar la opción “cambiar fecha” en donde debe colocar el ejercicio económico
Ejemplo: 01-01-2017 al 31-12-2017 y guardar.
3. En “aplicación”, seleccionar la opción “planillas fiscales” y luego la opción “datos
jurídicos”, procediendo a llenar la planilla que se muestra. Para el número de RIF utilice su
número de cédula y su dirección u otra que usted invente o considere. En denominación
económica de Educativa (compra-venta), zona postal (1010). Una vez llena la planilla
salir.
4. Para registrar los datos jurídicos de la empresa Educativa C.A.
En “ficheros”, opción “plan de cuentas” seleccionar “plan sugerido y dar a la opción “SI”.
5. Modificar o crear una cuenta nueva del plan de cuentas.
Para modificar una cuenta del “plan de cuentas”, al pararse en enumeración o código va
aparecer una ventana con el código y descripción de todas las cuentas del programa.
Debe dar clic al icono “modificar” y posteriormente pararse en descripción y cambiar el
nombre que desee o necesite cambiar. Ejemplo: BANCO A, cambiar a Banco Mercantil,
finalmente dar al icono “guardar”. Para crear una cuenta nueva, es similar al paso anterior,
solo que debe utilizar el icono “nuevo”. Ejemplo: código 1.1.2.2.10.10 cuya descripción
corresponde a cuentas por cobrar clientes nacionales. Usted debe pararse en el código y
dar clic al icono nuevo y a ese código agregar 01, quedando el nuevo código
1.1.2.2.10.10.01 y en descripción colocar Comercial Las Cumbres C.A. y finalmente
“guardar”.
Es importante resaltar que no debe alterar el plan de cuentas, más de lo que se
describe en los pasos anteriores, ni eliminar ninguna cuenta o código, aun cuando
no las vaya a utilizar para el trabajo práctico. De lo contrario le va a desconfigurar el
programa y no podrá seguir.
6. Registrar datos jurídicos de clientes y proveedores.
En “ficheros”, opción “cliente-nuevo” se reflejará una planilla que contiene datos jurídicos
que usted debe llenar para registrar cada uno de los clientes. En donde aparece código se
debe enumerar cada uno de los clientes, en este sentido para el primer cliente que
registre debe colocar 01, al siguiente 02 y así sucesivamente. Una vez llena la planilla
guardar. Para registrar los proveedores es igual, solo que debe seleccionar la opción
“proveedor-nuevo”,
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7. Incorporar propiedad planta y equipo (activos fijos).
En “aplicación-contabilidad”, seleccionar “ficheros” y luego en “activos fijos-incorporar”,
hacer clic en “nuevo”, luego cuenta contable y dar a F6 para que le reflejen las cuentas,
usted debe seleccionar el activo a incorporar. Ejemplo: maquinaria y equipo dar doble clic,
así mismo debe hacerlo con la depreciación acumulada y los gastos de depreciación
correspondientes a maquinaria y equipo. Seguidamente colocar todos los datos (vida útil,
fecha de adquisición), luego en valores colocar el monto dar enter y guardar.
8. Para generar comprobantes (asientos contables)
Ir a movimientos opción “comprobantes”, en la ventana que aparece dar clic a “datos” y
posteriormente pararse en la columna “código cuenta” y usar en el teclado la opción F6,
allí se reflejará el plan de cuentas para lo cual Ud. deberá seleccionar de acuerdo al
asiento que vaya a realizar. Las cuentas acreedoras deben ir con signo negativo de
manera que al final le cuadre los saldos deudores con los acreedores. Finalmente dar a
“guardar”. Cada vez que vaya a realizar un asiento debe antes ir a “macros” opción
“cambio de fecha” según la fecha que tenga el asiento. Es decir, si el asiento aparece con
fecha “18 de enero” debe colocar en la opción de cambio de fecha “18 de enero” y realizar
el respectivo asiento como se explicó anteriormente solo que en vez de hacer clic en
datos debe utilizar el icono “nuevo”. Los asientos deben estar como “actualizados y no
como “diferidos”.
IMPORTANTE
1. El estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea grabado
el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys; para lo cual deberá llevar
un CD nuevo “abstenerse de llevar CD usados, CD ROOM, o PEN
DRIVE” ya que el programa podría generarle problemas y no permitirle
avanzar.
2. Adquiera lo más pronto posible el CD tutorial y verifique que esté en buenas
condiciones, instalándolo en su computador o laptop, siguiendo las
“INSTRUCCIONES GENERALES”; a fin de adquirir otro CD en caso de ser
necesario. Sugerencia: puede ir realizando el punto (3).
3. Realizar primero los asientos y el cierre del ejercicio fiscal manualmente
(puede hacerlo en Excel), esto le facilitará su trabajo.
4. Para que la instalación del programa sea satisfactorio, se debe seguir al
píe de la letra las instrucciones que se indican en el CD, para evitar
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que se desconfigure el programa de Datapro de lo contrario deberá adquirir
otro CD, generando retardo para la entrega del Trabajo Práctico.
5. No es función del Especialista de Contenido brindar asesoría, en caso de
necesitarla, el estudiante deberá dirigirse al asesor del centro local al cual
esté adscrito. Sin embargo a continuación se le facilita el siguiente enlace
para su orientación:
http://sgtcontable.com/index.php?option=com_content&view=article&id=13&
Itemid=9
6. Igualmente se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de
Contabilidad DATAPRO/PROANSYS. “Ver p. 6 y 7 del instructivo del
trabajo.
INSTRUCCIONES GENERALES
1. Después de instalado el programa en su computador debe elegir la opción
macros, luego seleccionar la opción clave de conformación, elegir empresa
“Educativa”. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la
opción seleccionada.
2. La empresa “Educativa” es la que el estudiante va a utilizar para realizar el
trabajo práctico.
3. Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un
comprobante contable. Debe colocar la fecha de las transacciones que se
indican en el trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la
opción de “actualizados”.
4. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características
de la empresa en estudio.
5. Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el módulo
de Gestión Tributaria.
6. Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de
mercancía deben ser procesados por el módulo de Gestión Tributaria.
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7. Incorpore cada una de las partidas de Propiedad, Planta y Equipo de la
empresa de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo práctico.
8. Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2017.
9. Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre
del ejercicio fiscal.
10. Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la
información suministrada.
11. Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su código en el plan de
cuentas de la empresa.
12. En el módulo de Contabilidad se encuentran:
Plan de Cuentas
Activos fijos
Comprobantes
Cerrar ejercicio
Balance general
Ganancias y pérdidas
Balance de comprobación
Mayor contable analítico
13. En el módulo de Gestión Tributaria se encuentran:
Documentos de ventas
Documentos de compras
IVA en compras
IVA en ventas
Recibos de ingresos
Recibos de egreso
Contabilizar
Descontabilizar
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Lista de clientes
Lista de proveedores
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PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PRÁCTICO
El trabajo debe contener los siguientes informes impresos directamente del CD
TUTORIAL de la empresa en estudio:
- PLAN DE CUENTAS
- LISTADO DE CLIENTES
- LISTADO DE PROVEEDORES
- IVA LIBRO DE COMPRAS
- IVA LIBRO DE VENTAS
- LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALÍTICO)
- BALANCE DE COMPROBACIÓN
- SITUACIÓN FINANCIERA
- ESTADO DE RESULTADOS
Sin embargo por el alto costo, se sugiere imprimir al menos: Mayor Analítico,
Balance de Comprobación, Estado de Situación Financiera y de Resultados.
Nota: para obtener los informes deberá primero exportarlos en excel y
posteriormente imprimirlos.
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TRABAJO PRÁCTICO
LA ALÍCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO (IVA) ES 16%
APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR
S.S.O 11% 4%
PARO FORZOSO 2% 0,5%
FAOV 2% 1%
PARA EL CÁLCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF
(TRABAJADORES Y PATRONO) SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE
FÓRMULA:
(SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIÓN (SSO/PF) X LUNES DEL MES
SEMANAS LABORABLES DEL AÑO
A CONTINUACIÓN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES
COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA DURANTE EL PERIODO
FISCAL 2021. La Empresa “EDUCATIVA C.A.” Inicia sus operaciones el 04 de
septiembre de 2021. Los accionistas hacen los siguientes aportes para comenzar
las operaciones de la empresa que se dedica a la compra-venta de
MERCANCIAS.
Efectivo, caja principal Bs 950
Depósito, cuenta corriente Banco Miranda Bs 3.500
Maquinaria y Equipo Bs 4.000
Vehículo de Reparto Bs 4.500
Inventario inicial de mercancía Bs 1.500
Mobiliario Bs 3.800
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07 de septiembre
• Se pagan gastos de constitución de la empresa y legalización de los libros de
contabilidad ante el Registro Mercantil nro. 8802001 por Bs 80 del Banco Miranda.
Los gastos de constitución se amortizan a 8 años.
• Se paga por anticipado un año de alquiler del local a Inmobiliaria Saturno, a
razón de Bs 185 por mes, según transferencia nro. 8802002 del Banco Miranda.
• Se paga la póliza del seguro por un año contra todo riesgo a Seguros Universal
por Bs 150, según transferencia nro. 8802003 del Banco Miranda.
12 de septiembre
• Se compra mercancía por Bs 80 + IVA a Comercial Japón, según factura nro.
459612. Se cancela por transferencia nro. 8802004 del Banco Miranda.
15 de septiembre
• Se compra mercancía por Bs 100 + IVA a Comercial Italia, según factura nro.
698541. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20% restante
en 20 días. Se cancela por transferencia nro. 8802005 del Banco Miranda.
• Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs 50 por transferencia nro.
8802006 del Banco Miranda.
18 de septiembre
• Se cancelan gastos de ventas por Bs 40 en efectivo de caja principal.
• Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs 1.350, el dinero es
depositado en el Banco Miranda, según transferencia nro. 00011245.
• Se apertura una cuenta corriente en el Banco Albania por Bs 1.800, según
transferencia nro. 8802007 del Banco Miranda.
21 de septiembre
• Se vende mercancía a Comercial China, según factura nro. 0001 por Bs 220
incluyendo el IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y el
30% restante en 10 días. El abono del 70% fue depositado en la cuenta corriente
del Banco Miranda, según transferencia nro. 96325.
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26 de septiembre
• Se cancela a Comercial Italia la diferencia de la factura nro. 698541 por
transferencia nro. 8802008 del Banco Miranda.
• Comercial China cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001, según
transferencia nro. 4253698 del Banco Albania.
29 de septiembre.
• Se cancela Bs 200 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono por transferencia nro. 8802010
del Banco Miranda.
• Se cancela Bs 30 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro.
8802011 del Banco Miranda.
03 de octubre
• Se pagan impuestos municipales Bs 30 con transferencia del Banco Albania nro.
9933001.
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de septiembre de empleados y del patrono de caja principal.
06 de octubre
• Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente al
mes de septiembre de caja principal.
• Se pagan Bs 60 por servicios de mantenimiento del local de la caja principal.
13 de octubre
• Se cancela IVA correspondiente a septiembre en efectivo de caja principal.
16 de octubre
• Se compra Mercancía según factura nro. 289632 por Bs 105 + IVA a Comercial
España. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía, según
transferencia nro. 9933002 del Banco Albania y el 20% restante en 5 días.
• Realizaron mejoras en el local por Bs 180, se cancela según transferencia nro.
9933003 del Banco Albania. Las mejoras al local se amortizan por 5 años.
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20 de octubre
• Se cancela el 20% restante a Comercial España de la factura nro. 289632,
según transferencia nro. 8802012 del Banco Miranda.
25 de octubre
• Se vende mercancía a Comercial Dinamarca, según factura nro. 0002 por el
monto de Bs 200, incluyendo IVA. El dinero se deposita en el Banco Miranda
según transferencia nro. 1112228.
30 de octubre
• Se cancela Bs 200 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con transferencia nro. 8802014
del Banco Miranda.
• Se cancela Bs 30 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro.
8802015 del Banco Miranda.
01 de noviembre
• Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0003 por Bs 200 +
IVA. El efectivo se deja en la Caja Principal.
03 de noviembre
• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 800 que se depositan en el
Banco Miranda, según transferencia nro. 857401.
• Se transfieren de caja Bs 546,78 al Banco Miranda, según transferencia nro.
857402.
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de octubre de empleados y del patrono, según transferencia nro. 9933004 del
Banco Albania.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de octubre con
transferencia nro. 9933005 del Banco Albania.
07 de noviembre
• Se cancelan gastos de administración por Bs 45 con transferencia nro. 8802016
del Banco Miranda.
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13 de noviembre
• Se cancela IVA correspondiente a octubre con transferencia nro. 8802017 del
Banco Miranda.
• Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 30 con transferencia nro.
8802018 del Banco Miranda.
20 de noviembre
• Se compra mercancía según factura nro. 112274 por Bs 140 + IVA a Comercial
Rusia, se cancela con transferencia nro. 8802019 del Banco Miranda.
30 de noviembre
• Se cancela Bs 200 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con transferencia nro. 8802020
del Banco Miranda.
• Se cancela Bs 30 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro.
8802022 del Banco Miranda.
04 de diciembre
• Se compra mercancía a Comercial Francia, según factura nro. 009652 por Bs 80
incluyendo IVA la misma será cancelada en 10 días.
• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a
noviembre de empleados y del patrono, según transferencia nro. 9933006 del
Banco Albania.
• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de noviembre, según
transferencia nro. 9933007 del Banco Albania.
08 de diciembre
• Se vende mercancía a Comercial Alemania, según factura nro. 0004 por Bs 220
incluyendo IVA, según transferencia nro. 900041 a favor del Banco Miranda.
• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 400 que se depositan en el
Banco Miranda, según transferencia nro. 867403.
12 de diciembre
• Se cancela IVA correspondiente a noviembre en efectivo de caja principal.
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• Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 30 con transferencia nro.
8802081 del Banco Miranda.
18 de diciembre
La empresa cancela a los empleados los aguinaldos por Bs 250, según
transferencia nro. 8802023 del Banco Miranda.
Se cancela un bono a los directivos por Bs 300 por transferencia nro. 9933008 del
Banco Albania.
20 de diciembre
Se cancelan gastos administrativos por Bs 35, según transferencia nro. 9933010
del Banco Albania.
Se cancelan gastos de venta por Bs 40, según transferencia nro. 9933011 del
Banco Albania.
29 de diciembre
• Se cancela Bs 200 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,
FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono, según transferencia nro.
9933012 del Banco Albania.
• Se cancela Bs 30 por concepto de bono a empleados, según transferencia nro.
8802024 del Banco Miranda.
31 de Diciembre.
• El inventario final es de Bs 1.000.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
MOBILIARIO
Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2021
Costo: Bs 3.800
Vida útil: 10 años.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Fecha de adquisición: 04 de septiembre 2021
Costo: Bs 4.000
Vida útil: 10 años.
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VEHICULO DE REPARTO
Fecha de adquisición: 01 de Enero 2021
Costo: Bs 4.500
Vida útil: 10 años.
LISTA DE PROVEEDORES
COMERCIAL JAPÓN C.A.
Dirección: Zona Industrial de los Teques Estado Miranda
Rif: J-10001111-1
Teléfono: 0212-3359641
COMERCIAL ITALIA C.A.
Dirección Urb. Las Trincheras, Edif. Europa, Cumaná Estado Sucre
Rif: J-20002222-2
Teléfono: 0293-8527414
COMERCIAL ESPAÑA C.A.
Dirección: Zona Industrial de Barcelona. Estado Anzoátegui
Rif: J-30003333-3
Teléfono: 0281-2654789
COMERCIAL FRANCIA C.A.
Dirección: Urbanización El Cigarral, Estado Monagas
Rif: J-10101010-1
Teléfono: 0286-412369
COMERCIAL RUSIA C.A.
Dirección: Av. Las Garzas, Urb. Montecarlo. San Fernando de Apure.
Rif: J-15879654-9
Teléfono: 0276-415299
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LISTA DE CLIENTES
COMERCIAL CHINA C.A.
Dirección: Avenida Perimetral urb. Los Samanes. Barcelona Estado Anzoátegui
Rif: J-40004444-4
Teléfono: 0281-2698741
COMERCIAL DINAMARCA C.A.
Dirección: Urb. Los Encantos, Estado Yaracuy
Rif: J-50005555-5
Teléfono: 0263-5241089
COMERCIAL LONDRES C.A.
Dirección: Urb. Las Mercedes entre Calle Caroní y Nueva. York. Caracas
Rif: J-11819711-2
Teléfono: 0212-8314256
COMERCIAL ALEMANIA C.A.
Dirección: Calle Mis Encantos Urbanización Centella. Maracay. Estado Aragua
Rif: J-14789674-9
Teléfono: 0241-4414899
¡FIN DEL TRABAJO PRÁCTICO!
Especialista en Contenido: Mary Cruz Lema
[email protected]
