Generalidades de la auditoría interna
EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.
Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de
textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
iendo responsable,
1. Integridad
honesto y ético
Tener competencias
relacionadas con la
auditoria
No dejarme influenciar
sobre el juicio que
Generalidades de la auditoría interna
realice en el proceso
de la
auditoria, ni aceptar
dadivas para emitir
juicios a favor o en
contra.
iendo responsable,
honesto y ético
Tener competencias
relacionadas con la
auditoria
No dejarme influenciar
sobre el juicio que
realice en el proceso
de la
auditoria, ni aceptar
dadivas para emitir
juicios a favor o en
Generalidades de la auditoría interna
contra.
Con un carácter honesto, serio y ético, que no se deja
manipular por sus emociones y mucho menos se deje
influenciar por amenazas o elogios para dar un veredicto a
favor o encontrar
2. Presentación Ecuánime Proporcionar informes claros y precisos sobre los hallazgos
y conclusiones de la auditoría. Debo informar de inmediato si
existe un conflicto de opinión entre el auditor y el auditado.
3. Debido cuidado profesional Tener juicio lógico teniendo en cuenta la importancia de la
tarea en cuestión.
4. Confidencialidad Manejar con discreción la información suministrada
mediante la auditoria
5. Independencia Ser independiente, trabajar siempre sin que afecte las
opiniones de los demás sin dejarse influir en las decisiones.
Los auditores a veces son jueces y jurados en el negocio de
la auditoría, más que nada en las pequeñas empresas, y aquí
es donde necesitan independencia para asegurarse de que
los resultados sean correctos. Resultados de la auditoría.
6. Enfoque basado en la evidencia La racionalidad juega un papel importante en las auditorias,
aplicando los juicios según las evidencias, estas tienen que
ser fiables y veraces para que las decisiones tomadas no
generan dudas.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra
empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
Interna evaluación revisar todos Saber qué Ingeniero de Jefes
que realizan los procesos tan efectiva control de operativos
los miembros que tiene la es la calidad
de la propia empresa y a aplicación de
compañía partir de ahí las reglas.
proponer
soluciones
cumplimiento asegurar que Todas las Aprueban o Ingeniero de Jefes de área
las áreas de la reprueban, control de
actividades empresa las reglas se calidad
se han cumplen o no
realizado de
una manera
Generalidades de la auditoría interna
adecuada
suficiencia determinar el Revisión realizar Ingeniero de Jefes de
grado de documental revisión de control de areas
cumplimiento los calidad
con los documentos
“debes” de la que
Norma componen un
sistema de
gestión de la
calidad
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Conocer los tipos de auditorías que existen y las características que permiten hacer que
se realicen de la mejor manera, teniendo en cuenta cuales son las capacidades y
aptitudes de los auditores y como no se deben dejar intimidar, chantajear o sobornar ya
que jueguen su nombre y reputación al hacer una auditoria, por esto lo deben hacer de
la mejor manera con honestidad y el mayor de los profesionalismos ya que esto permite
el desarrollo eficaz de cada procesos según la actividad de la organización
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3
Informe Ejecutivo.
