2DA MONOGRAFIA DINAMICA DE PLAN CONTABLE
La empresa LEE MAS SAC con RUC 20554523340, es una empresa comercial que se dedica a la compra y
venta de diarios “La Voz”, realiza las siguientes transacciones en el mes de 03-2021, elaborar el libro diario
1. Se Reapertura el libro Diario con los siguientes bienes y valores al 01-03-2021.
Dinero en efectivo: S/ 1,400.00, dinero en la cuenta cte.: S/ 35,600,
Mercaderías: S/ 7,000.00 (2000 diarios a S/3.50 c/uno)
Facturas por cobrar: S/ 5,550.00,
Muebles y enseres: S/ 4,000.00; 01 Vehículo de Transporte: S/ 40,000.00, Equipos de Procesamiento de
Información S/6,000.00
IGV por pagar: S/ 5,700.00, Impto. Renta de 4ta Categoría S/532.00, I. Renta de 5ta categoría S/ 391.00,
ESSALUD: S/ 736.00, AFP S/ 837.00
Facturas por pagar S/ 4,500.00
Remuneraciones por pagar: S/ 8,800.00
Capital social: S/ 62,154.00
Resultados Acumulados: 15,900.00.
2. 1-03 Se realiza el pago de la planilla de sueldo a los trabajadores del mes de febrero (Transferencia
bancaria)
3. 1-03 Se adquiere un seguro vehicular para Gerencia anual, por un importe de S/ 1,000.00 más IGV. El
pago se realiza el mismo día en efectivo
4. 3-03 Se compra útiles para oficina (Cuadernos, plumones, archivadores) a Comercial Luciano Arequipa
SAC con RUC 20555146583, Factura 005-00545 por S/ 65.00 más IGV. (Gastos de Administración 100%).
Se paga al contado en efectivo.
5. 5-03 Se realiza el pago de AFP de los trabajadores del mes de febrero del 2021, con transferencia
bancaria
6. 5-03 se compra 4400 diarios La Voz a S/ 3.50 cada uno más IGV a la Empresa Editora Arequipa S.A. con
RUC 20143229816, 01-F031-0392
7. 10-03 Se vende 5900 diarios La Voz por S/ 7.00 cada uno incluido IGV a TEKA SAC, 01-003-9333
8. 12-03 Se realiza un adelanto de sueldo a Juan Silva Arias por S/300.00, el adelanto se realiza por caja
9. 13-03 Se realiza el pago de TRIBUTOS (IGV, ESSALUD, Impto. a la Renta de 4TA categoría Y 5TA
categoría), con transferencia bancaria
10. 15-03 Se compra una laptop para el área de cobranzas por el importe de S/ 2,600.00 mas IGV
11. 18-3 Se provisiona el recibo por honorarios E001-0043 por asesoría contable, por un monto de S/
2,500.00 (Gastos de Administración 100%)
12. 22-03 Se realiza el pago del RH E001-43 por asesoría contable, (Transferencia Bancaria)
13. 23-03 Se realiza un mantenimiento a las oficinas por un importe de S/ 1,200.00 más IGV. El pago se
realiza el mismo día mediante transferencia bancaria, registrar los asientos contables (Gastos de
administración 100%)
14. 24-03 se compra 5400 diarios La Voz a S/ 3.50 cada uno más IGV a la Empresa Editora Arequipa S.A. con
RUC 20143229816, 01-F031-0400
15. 27-03 Se vende 5700 diarios La Voz por S/ 7.00 cada uno incluido IGV a TEKA SAC, 01-003-9334
16. 30-03 Se realiza el cobro con deposito a TEKA SAC de la factura F/003-9333 y F/003-9334
17. 30-03 Se realiza el pago con cheque N° 356 de las facturas 01-F031-0392 y 01-F031-0400, a la Empresa
Editora Arequipa S.A
18. 30-03 Se realiza el asiento contable de provisión y el pago de la planilla (Trabajadores) del mes de
Marzo 2021, de los siguientes trabajadores:
El trabajador Eduardo López Torres (DNI 29564738), que tiene tres hijos menores de edad, tiene el cargo
de Gerente y percibe una remuneración Básica de S/ 4, 800.00, afiliado a la AFP INTEGRA (S/ 650.30),
IRenta de 5ta Categoría S/ 340.10
El trabajador Juan Silva Arias (DNI 45374653), tiene el cargo de Vendedor, percibe una remuneración
Básica de S/ 1,800.00, afiliado a la AFP PROFUTURO (241.70), Adelanto de Sueldo: S/ 300.00
19. 31-03 Se provisionó el recibo del Agua por S/.220.00 más IGV. (Gastos de Administración 50%, Gastos de
Ventas 50%)
20. 31-03 Se provisionó el recibo del Luz por S/.280.00 más IGV. (Gastos de Administración 50%, Gastos de
Ventas 50%)
21. 31-03 se realiza el asiento de ajuste por el registro del gasto del mes de 03-2021 del seguro vehicular
(Gastos de Administración 100%)
22.31-03 Se realiza un depósito en cuenta corriente por S/5,000.00
