Creación de Capacidades de Gestión de Riesgos en IMFs de Centroamérica, REDCAMIF Septiembre 2011

Material de Apoyo 1.5

Glosario de términos utilizados en la Matriz de Mitigación de Riesgos
Término Definición
Evento de Riesgo: Describe con precisión el riesgo identificado
Probabilidad de Ocurrencia: Decide la probabilidad de ocurrencia del riesgo, si A = Alta, si M = Mediana, si B = Baja.
Impacto o Severidad de la Pérdida: Decide la gravedad de la pérdida, si A = Alto, si M = Mediano, si B = Bajo.
Tendencia del Riesgo: Si el nivel del riesgo empeora Ar(riba), si mejora Ab(ajo), o permanece E(stable).
Propietario del Riesgo: El ejecutivo responsable operativamente del área de riesgo
Estrategias de Mitigación: Aceptar; Transferir; Controlar; Evitar.
Tácticas de Mitigación: Acciones operativas para mitigar el riesgo.
Monitor o Supervisor de Alto Nivel: La persona o instancia dentro de la Institución ante quien responde el Dueño del Riesgo, en relación a
los riesgos que están a su cargo. Normalmente el Gerente General, la Junta Directiva o Comité
Ejecutivo.
Indicador: La medida relevante que informará a los Propietarios del Riesgo y a los Monitores de alto nivel,
acerca de la tendencia del riesgo.
Límites (Umbral): Vinculado al Indicador, esta es la medida que establece el techo permitido por la política de la
institución. Más allá de esta medida deben tomarse acciones correctivas.
Medida Actual: El nivel real de riesgo medido por el indicador dado, a partir de la fecha más reciente reportada
Fecha de Finalización: Fecha cuando han sido establecidas las tácticas de mitigación propuestas.
 MATRIZ DE EVALUACIÓN
DE RIESGOS
Probabilidad de Severidad de la
Ocurrencia Pérdida NIVEL DEL ESTRATEGIA DE
ÁREA DE RIESGO EVENTO DE RIESGO
RIESGO MITIGACIÓN
(A, M, B) (A, M, B)
 MATRIZ DE EVALUACIÓN DE RIESGOS
ÁREA DE EVENTO DE RIESGO Probabilidad Severidad NIVEL ESTRATEGIA
RIESGO de de la DEL DE
Ocurrencia Pérdida RIESGO MITIGACIÓN
(Ejemplos con el propósito de ilustrar) (A, M, B) (A, M, B)
Crédito Concentración en Préstamos para agricultores de té A A AA Control
Mercado Riesgo de tasas por tener que recurrir a fondeo caro M M MM Control
Institución incapaz de cumplir sus compromisos con acreedores. Captaciones de
Liquidez B A BA Control
ahorro siempre han sido pocas, y depósitos a plazos muy cortos
Operaciones Desacato a Políticas y Procedimientos sobre Manejo Efectivo A A AA Control
Operaciones Riesgo de Cumplimiento por prestamos relacionados a empresas de Directivos que B A BA Evitar
constituyen gran parte del saldo en mora
Estratégico Pérdida de la fuente principal de financiamiento B A BA Control
Estratégico Riesgo de reputación por mala publicidad, por embargo de activos M B MB Aceptar
Mercado Riesgo cambiario por descalce de monedas. Deuda en moneda extranjera se reevalúa
por diferencia cambiaria. A A AA Evitar
Riesgo Disturbios políticos ahuyentan más a los ahorrantes y potenciales nuevos acreedores B A BA Transferir
Exógeno
 Creación de Capacidades de Gestión de Riesgos en IMFs de Centroamérica, REDCAMIF Septiembre 2011

Material de Apoyo 1.5

MATRIZ DE MITIGACIÓN DE RIESGOS

ÁREA DE RIESGO: RIESGOS FINANCIEROS (Este ejercicio debe llenarse para cada categoría de un riesgo principal)
IMPACTO POSIBLE DUEÑO DEL ESTRATEGIA DE TACTICAS DE Monitor de Alto Nivel
NIVEL DE Tendencia del Riesgo RIESGO MITIGACION MITIGACIÓN y frecuencia de Medida del estado Meta de
EVENTO DE RIESGO FACTORES DE RIESGO monitoreo Fecha límite
RIESGO (Ar, Ab, E) **** actual del riesgo mejoría **

**El monitor del más alto nivel del riesgo (v. g. de la Junta Directiva o del Comité Ejecutivo) querrá especificar las metas o límites mínimos o máximos relevantes a los riesgos particulares. Para esto, hemos incluido una columna para el indicador.
**** Ar = arriba; Ab = abajo; E = estable
 MATRIZ DE MITIGACIÓN DE RIESGOS ejemplo para el llenado de esta matriz
ÁREA DE RIESGO: RIESGOS FINANCIEROS (Este ejercicio debe llenarse para cada categoría de un riesgo principal)

EVENTO IMPACTO POSIBLE DUEÑO ESTRATEG TACTICAS DE Monitor de Alto Nivel y

DE RIESGO DEL IA DE MITIGACIÓN frecuencia de monitoreo
Tendencia RIESGO MITIGACI
Medida del
FACTORES DE NIVEL DE del Riesgo ON Meta de
(Ejemplos estado actual Fecha límite
RIESGO RIESGO (Ar, Ab, E) mejoría **
con el del riesgo
****
propósito de
ilustrar)

Falta de
Liquidez: crisis de confianza en Si no hay nuevos Apelar a líneas de crédito de índice de
institución instituciones financieras; financiadores o inversionistas, emeregencia; redimensionar
índice de liquidez
incapaz de muy pocos depósitos de se llegaría a un grado de Gerente reservas aparentemente Gerente General y Junta
BA Ar controlar liquidez mínimo 31-Dec-11
cumplir sus ahorro y los depósitos a insolvencia; Institución podría Financiero excesivas; abrirse a las Directiva; monitoreo semanal actual 8% según
obligaciones mplzo son a muy corto ser intervenida por condiciones de nuevos
Política, 10%
con plazo Superintendencia inversionistas
acreedores

institución no califica para

préstamos a tasa sub-prime;
Riesgo de Margen Margen
financiamiento concesional incremento del costo Financiero Financiero
tasas por Análisis GAP* semanal;
se ha contraído; financiero estrechará aún más Gerente Gerente General y Junta
tener que AM E controlar Desarrollar Modelo Liquidez cubre 98% cubre 105% 31-Dec-11
captaciones de ahorros no el margen operativo de la Financiero Directiva; monitoreo semanal
recurrir a Dinámico de Gastos de Gastos
crecen y depósitos se institución Totales Totales
fondeo caro
mantienen a muy cortos
plazos

Ofrecer las mejores

Inadecuación de capital condiciones para atraer a Capital = 10%
utilidades negativas en los dificulta consecusión de viejos acreedores de más del Activo
Suficiencia de Total; Total
últimos 3 períodos; nuevo financiamiento; baja en confianza para que
Capital Gerente Gerente General y Junta
pérdidas de crédito BM E la calificación de riesgo de la controlar transformen parte de sus Capital = 7.8%Pasivos no 31-Dec-11
inferior al Financiero Directiva; monitoreo semanal
inesperadas; el Capital se institución; Institución podría préstamos a deuda mayor a 5
requerido
ha ajustado a la baja ser intervenida por subordinada; Establecer veces Capital
Superintendencia Límites Mínimos superiores a
Total
requeridos

**El monitor del más alto nivel del riesgo (v. g. de la Junta Directiva o del Comité Ejecutivo) querrá especificar las metas o límites mínimos o máximos relevantes a los riesgos particulares. Para esto, hemos incluido una columna para el indicador.
**** Ar = arriba; Ab = abajo; E = estable