MARCO INTERNACIONA APLICABLE AL

LA PREVENCIONA DE LAVADO DE
DINERO /FT
San Salvador, 25 Junio de 2022
 CONOCIMIENTOS FUNDAMENTALES PARA
COMPRENDER EL DELITO?

Prevención Marco Regulatorio

Internacional
Identificación

Marco Legal
Detección Nacional Gestión de riesgos

Herramientas de
Persecución Sujetos Obligados
detección

Políticas y Políticas de
Judicialización Procedimientos capacitación

Reportes y
resguardo de Roles y
Sanción Responsabilidades
información
2
 ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL MARCO LEGAL Y TECNICO
“GESTION INTEGRAL”
Aplicación del enfoque basado en riesgo y del principio de proporcionalidad.

Artículo 4. Los sujetos obligados, para cumplir con las obligaciones establecidas en la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos
deben aplicar un enfoque basado en riesgo (EBR); lo cual consiste en identificar, evaluar y entender sus riesgos de LDA/FT/FPADM y
aplicar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente. Las medidas adoptadas deben ser proporcionales a los
riesgos identificados.
Al evaluar el riesgo, los sujetos obligados deben considerar todos los factores relevantes al riesgo antes de determinar cuál es el nivel
de riesgo general y el nivel apropiado de mitigación a aplicar. Los sujetos obligados pueden diferenciar el alcance de las medidas,
dependiendo del tipo y nivel del riesgo para los distintos factores de riesgo.

• GAFI •LCDA •ISO 31000 • PROGRAMAS

•INSTRUCTIVOS •NRP -08 DE AUDITORIA
UIF LCDA/FT •AS/NZS 4360 • INFORMES DE
•REGLAMENTOS AUDITORIA
EXTERNA

STANDARES MARCO LEGAL ANALISIS DE PAPELES DE

INTERNACIONALES NACIONAL RIESGOS TRABAJO
 PORQUE DE LA ACTUALIZACION ?

Ingreso de El Salvador como miembro del GAFILAT:

En julio 2021 inició formalmente el proceso de ingreso de El Salvador como miembro de pleno de derecho del GAFILAT. En el
marco de este XLIV Pleno de Representantes se aprobó su incorporación al organismo con el objetivo de seguir fortaleciendo
a la región en el combate y prevención del LA/FT.

4
 PORQUE DE LA ACTUALIZACION ?

Ingreso de El Salvador como miembro del GAFILAT:

En julio 2021 inició formalmente el proceso de ingreso de El Salvador como miembro de pleno de derecho del GAFILAT. En el marco de
este XLIV Pleno de Representantes se aprobó su incorporación al organismo con el objetivo de seguir fortaleciendo a la región en el
combate y prevención del LA/FT.

Calendario de Evaluaciones Mutuas:

Se aprobó la postergación de 6 meses de la Evaluación Mutua de Bolivia considerando el impacto de cambios políticos que se están
dando en el país. Además, con el ingreso de El Salvador al organismo, el país estará sujeto al proceso de evaluación mutua.
En ese sentido, el GAFILAT dará inicio formalmente a ambos procesos de evaluación con la visita de preevaluación que se tiene
programada para octubre de 2022 -en el caso de Bolivia- y mayo de 2023 -en el caso de EL Salvador-.
5
 CONTENIDO DE LAS 40 RECOMENDACIONES DEL GAFI

I- POLITICAS Y COORDINACIÓN ALD/CFT: 1. Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgo

2. Cooperación y coordinación nacional

II- LAVADO DE DINERO - DECOMISOS 3. Delito de lavado de activos

4. Decomiso y medidas provisionales

III-FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y 5. Delito de financiamiento del terrorismo

DE LA PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE 6. Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al
DESTRUCCIÓN MASIVA: financiamiento del terrorismo
7. Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación
8. Organizaciones sin fin es de lucro.

6
 CONTENIDO DE LAS 40 RECOMENDACIONES DEL GAFI

IV- MEDIDAS DE PREVENCIÓN: 9. Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras

10. Debida Diligencia
11. Mantenimiento de registros
12.Personas políticamente expuestas
13. Banca corresponsal
14. Servicios de transferencia de dinero o valores
15. Nuevas tecnologías
16. Transferencias electrónicas
17. Dependencia en terceros
18. Controles internos y filiales y subsidiarias.
19. Países de mayor riesgo
20. Reporte de operaciones sospechosas
21. Revelación (tipping-off) y confidencialidad
22. Actividad y Profesiones no Financieras Designadas APNFD
R 10, 11, 12, 15, 17
23. APNFD : Otras Medidas (Recomendaciones de la 18 a la 21)

7
 CONTENIDO DE LAS 40 RECOMENDACIONES DEL GAFI

V.TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIO FINAL DE LAS

PERSONAS JURIDICAS: 24. Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas
25. Transparencia y beneficiario final de otras estructuras
jurídicas (R. 10 y 22).

VI. COMPETENCIA Y RESPONSABILIDAD DE LAS 26. Regulación y supervisión de las instituciones financieras
AUTORIDADES COMPETENTES: 27. Facultades de los supervisores
28. Regulación y supervisión de las APNFD
29. Unidades de inteligencia financiera UIF
30. Responsabilidades de las autoridades de orden público e
investigativas.
31. Facultades de las autoridades de orden público e
investigativas
32. Transporte de efectivo
33. Estadísticas.
34. Guía y retroalimentación (Financieras y APNFD)
35. Sanciones (R. 6 y 8 a la 23).
8
 CONTENIDO DE LAS 40 RECOMENDACIONES DEL GAFI

VII- COOPERACION INTERNACIONAL: 36. Instrumentos internacionales

37. Asistencia legal mutua
38. Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso
39. Extradición
40. Otras formas de cooperación internacional

9
 ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EL GAFI

Las Recomendaciones del GAFI constituyen un esquema de medidas completo y consistente que los países deben
implementar para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, así como también el financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva. Los países tienen diversos marcos legales, administrativos y
operacionales y diferentes sistemas financieros por lo cual no pueden tomar todos medidas idénticas contra estas
amenazas. Por lo tanto, las Recomendaciones del GAFI, fijan un estándar internacional que los países deberían
implementar por medio de medidas adaptadas a sus circunstancias particulares.
 ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL INSTRUCTIVO Y EL GAFI

Las Recomendaciones del GAFI constituyen un esquema de medidas completo y consistente que los países deben
implementar para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, así como también el financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva. Los países tienen diversos marcos legales, administrativos y
operacionales y diferentes sistemas financieros por lo cual no pueden tomar todos medidas idénticas contra estas
amenazas. Por lo tanto, las Recomendaciones del GAFI, fijan un estándar internacional que los países deberían
implementar por medio de medidas adaptadas a sus circunstancias particulares.
 IMPEDIMENTOS PARA IDENTIFICAR EL DELITO

Los organismos internacionales expertos en prevención de  Falta de entendimiento del delito, tanto en ámbito público
lavado de dinero, señalan que la falta de formación es la como profesional.
principal causa de las deficiencias de cumplimiento. Por tal
razón se vuelve vital adquirir conciencia de convertirse en  No comprender las diversas manifestaciones, evolución y la
sujeto obligado y línea de defensa ante este delito. prolífica penetración de fondos ilícitos en actividades en
muchos sectores de nuestra economía.
13
 ORIGEN DEL TERMINO LAVADO DE DINERO

El término blanquear originalmente era "ajustar a la legalidad el dinero

procedente de negocios delictivos o injustificables", como el contrabando,
narcotráfico y corrupción.

Uno de los posibles orígenes de la expresión, según los expertos, habría que
buscarlo en el siglo pasado, el famoso gánster Al Capone, decidió instalar
una cadena de lavanderías que permitían a los mafiosos "lavar" el dinero de
su pasado criminal, para invertirlo en negocios legales(en apariencia) y
hacerlos pasar por beneficios obtenidos en la lavanderías. Así se habría
empezado a hablar de "blanqueo de capitales o Lavado de Dinero" para
designar las estrategias mediante las cuales el "dinero negro" (procedente de
actividades comerciales legales pero que eluden las obligaciones fiscales) y
el "dinero sucio" (dinero procedente de actividades delictivas) se convertían
en “Dinero Blanco".

14
 PERSPECTIVA FUNDAMENTAL PARA COMPRENDER EL DELITO

Para protegerse, tanto a sí mismo como a otras partes interesadas, el Delegado de cumplimiento de TODA PERSONA
NATURAL O JURIDICA debe entender y conocer cuáles son los riesgos específicos a los que están directa o indirectamente
expuestos. Esta acción requiere en una evaluación del riesgo en conjunto, como mínimo, debe incluir:

 La identificación del riesgo concreto.

 La probabilidad de ocurrencia e impacto.
 La respuesta al mismo.
 Las consecuencias.

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 PERSPECTIVA FUNDAMENTAL PARA COMPRENDER EL DELITO

Para protegerse, tanto a sí mismo como a otras partes

interesadas, el Delegado de cumplimiento de TODA
PERSONA NATURAL O JURIDICA debe entender y conocer
cuáles son los riesgos específicos a los que están directa o
indirectamente expuestos. Esta acción requiere en una
evaluación del riesgo en conjunto, como mínimo, debe incluir:

 La identificación del riesgo concreto.

 La probabilidad de ocurrencia e impacto.
 La respuesta al mismo.
 Las consecuencias.

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IMPEDIMENTOS PARA IDENTIFICAR LOS DELITOS
IMPEDIMENTOS PARA IDENTIFICAR LOS DELITOS
IMPEDIMENTOS PARA IDENTIFICAR LOS DELITOS
DEFINICIÓN COGNITIVA – ADQUIRIR CONOCIMIENTO

20
NORMATIVA O ESTANDARES INTERNACIONALES
21
 NORMATIVAS GLOBALES

LEY ESPECIAL PARA PREVENCIÓN, CONTROL Y SANCIÓN DEL

LAVADO DE ACTIVOS
V. Que es obligación de El Salvador desarrollar normativamente, las
obligaciones consagradas en las citadas convenciones de
Naciones Unidas, las Resoluciones del Consejo de Seguridad de
la Organización de las Naciones Unidas contra el terrorismo, su
financiación y la financiación de la proliferación de armas de
destrucción masiva, el Convenio Centroamericano y las
recomendaciones del GAFI.

22
 NORMATIVAS GLOBALES

Dentro de un contexto global, el proceso de estandarización al

adoptar normas internacionales de todo tipo y diferentes clases
como: contables, procesos, auditoría, gestión de la calidad.

En en el caso de prevención de lavado de dinero tenemos las

evaluaciones mutuas que se realizan a las naciones en función
de los estándares emitidos por varios organismos
internacionales.

Para ello se torna necesario resaltar la preponderancia de los organismos internacionales que han
sido creados para combatir el lavado de dinero, así como otros instrumentos con alcance jurídico
internacional global.
23
 NORMATIVAS GLOBALES Y APLICACIÓN NACIONAL

LEY ESPECIAL PARA PREVENCIÓN, CONTROL Y SANCIÓN DEL LAVADO

DE ACTIVOS ( EN REVISION)
V. Que es obligación de El Salvador desarrollar normativamente, las
obligaciones consagradas en las citadas convenciones de Naciones
Unidas, las Resoluciones del Consejo de Seguridad de la
Organización de las Naciones Unidas contra el terrorismo, su
financiación y la financiación de la proliferación de armas de
destrucción masiva, el Convenio Centroamericano y las
recomendaciones del GAFI.

24
 LEY ORGÁNICA DE LA FISCALÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

Ley Contra Lavado de Dinero y Activos:

25
26
EL SALVADOR Y GAFILAT

27
 UIF O UAF EN EL MUNDO

CHILE:

28
UIF O UAF EN EL MUNDO

CHILE:

29
 UIF O UAF EN EL MUNDO
PERU:

30
 UIF O UAF EN EL MUNDO
COLOMBIA:

31
 UIF O UAF EN EL MUNDO
MEXICO:

32
 UIF O UAF EN EL MUNDO
PANAMA, LEY 23:

33
 UIF O UAF EN EL MUNDO

NICARAGUA:

34
 MARCO HISTORICO

 1986: La Organización de Estados Americanos (OEA) establece la Comisión Interamericana contra

el Abuso de Drogas (CICAD).
 1988: La ONU publica el informe sobre el Convenio contra el Tráfico Ilícito de Drogas Narcóticas y
Substancias Psicotrópicas.
 1989: El G-7 forma el Grupo de Acción Financiera contra el Lavado de Dinero
(Financial Action Task Force – FATF ) GAFI.
 1990: FATF (GAFI) publica sus 40 recomendaciones.

G-7 Alemania, Canadá, Estados Unidos, Italia, Japón y Reino Unido

35
 MARCO INTERNACIONAL

 1990: USA, Se crea la oficina Red de Lucha Contra Delitos Financieros

(FinCen - Financial Crimes Enforcement Network)
ellos recopilan y analizan información sobre transacciones financieras, para combatir el Lavado de Dinero,
nacional e internacional, financiamiento al Terrorismo y otros delitos financieros.

-Se crea el Grupo de Acción Financiera del Caribe (CFATF) con 30 estados miembros y
publica sus recomendaciones sobre el lavado de dinero

 1995: Surge en Bélgica el Grupo EGMONT instancia internacional que ahora incluye 150 Unidades de Inteligencia
Financiera (UIF’s) de diferentes jurisdicciones del mundo, cuyo objetivo es fomentar la cooperación y el intercambio
de información entre ellas.
36
 MARCO HISTORICO

 2001: Se promulga el Acta Patriota en EE.UU. (Ataques del 11S)

 El efecto no es únicamente para Estados Unidos
 A pesar de que Internet es una herramienta global, aun mucho de lo que ocurre en el ciberespacio está
vinculado a Estados Unidos. Muchos de los servidores y espacios de almacenamiento de las grandes
empresas proveedoras de contenido en Internet, tales como Google, Facebook, Instagram, Flicker, etc. se
encuentran en territorio y jurisdicción estadounidense.
 ¿Quiénes están expuestos?
 Por la ubicación de estos equipos servidores, la ley Patriota y otros reglamentos y ordenanzas, así como las
sentencias de los jueces de Estados Unidos pueden afectar los repositorios de información y datos de
ciudadanos de prácticamente todo el mundo.

37
 LAVADO DE DINERO

EVOLUCIÓN 38
ORIGEN DEL TERMINO LAVADO DE DINERO

39
 DEFINICIÓN LAVADO DE ACTIVOS

Lavado de Dinero y Activos Preguntas simples, respuestas útiles

¿Qué es el Lavado de Activos (LA)?
Es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos
Es la realización de actos tendientes a ocultar la generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o
naturaleza u origen de Dinero, bienes o ganancias criminales (por ej. Narcotráfico o estupefacientes, contrabando de
ilegales, pretenden legalizarse através del sistema armas, corrupción, desfalco, crímenes de guante blanco, extorsión,
secuestro, piratería, etc). El objetivo de la operación, que
financiero, bursátil, comercial o por otros medios, generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los
con la finalidad de evitar su detección y decomiso, fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan
dandole apariencia de legalidad . como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el
sistema financiero.

. ¿Qué es el Financiamiento al Terrorismo (FT)?

Es cada asistencia, apoyo o conspiración, sean en forma directa o
indirecta para coleccionar fondos con la intención que se usen con el
fin de cometer un acto terrorista; sea por un autor individual o una
organización terrorista. Pueden ser tanto fondos lícitos como ilícitos.

40
https://www.gafilat.org/index.php/es/glosario-de-definiciones
 DEFINICIÓN LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS

LAVADO DE DINERO :
Es la realización de actos tendientes a ocultar la naturaleza u origen de
Dinero, bienes o ganancias ilegales, pretenden legalizarse através del
sistema financiero, bursátil, comercial o por otros medios, con la finalidad
de evitar su detección y decomiso, dandole apariencia de legalidad .

ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO :

OTROS SECTORES SISTEMA FINANCIERO :

Recepción Colocación Estratificación Integración

41
 ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

Recepción Colocación Estratificación Integración

Es la recepción Conversión de Reinserción de los

física de bienes El lavador introduce fondos con múltiples fondos en la
cualquiera que sea sus ganancias ilícitas transacciones que economía, aparecen
su naturaleza o en el sistema separan los fondos como legítimos y
dinero productos de financiero de su fuente ilegal, pueden ser
delitos dificulta sus rastreo reutilizados

42
 CICLO DEL LAVADO DE DINERO

Recepción Colocación Estratificación Integración

- Cuentas Corrientes - Transferencias

- Cuentas de Ahorro electrónicas
- Depósitos a plazo - Transferencias
electrónicas internacionales
Es la recepción física - Pago de deudas
- Emisión de cheques
de bienes cualquiera
que sea su
naturaleza o dinero - Inversiones en el
productos de delitos Exterior
- Compra de bienes
muebles
- Compra de Inmuebles
- Legalización de
Sociedades

43
 DELITOS PRECEDENTES

Hechos o acciones que generan los bienes susceptibles al Lavado de

Activos

Anterior al lavado de dinero hay un delito previo que genera dichos

recursos y que no necesariamente la misma persona realiza las dos
actividades.

Delitos accesorios: pudiera incluir ocultación, colaboración, facilitación y

asesoramiento para su comisión.

44
 DELITOS PRECEDENTES

Se les denomina “delitos base o precedentes” de lavado de activos a

aquellos cuyo producto dinero o bienes se busca ocultar o disimular, dado
su origen ilícito.

Contrabando de mercadería; Hurto y Robo de Vehiculos

Prevaricato; Incumplimiento de los deberes del servidor público
Secuestro;
Estafa; Extorsión;
Comercio ilegal y depositos de Armas. Enriquecimiento ilícito;

Contrabando de Drogas Negociaciones ilícitas;

Peculado; Malversación de los fondos

Trata de personas
públicos.
Evasion de impuestos
Soborno;
45
 RIESGOS ORIGINADOS POR EL LAVADO DE DINERO

a) Riesgo de Contagio:

Posibilidad que la entidad pueda sufrir, una afectación

reputacional, legal y económica, a causa de una acción de una
empresa relacionada a ella. Opinión Publica negativa, deterioro
de la imagen institucional.

a) Consecuencias:
b) Perdida de Clientes
c) Perdida de Credibilidad
46
 RIESGOS ORIGINADOS POR EL LAVADO DE DINERO

b) Riesgo Legal:

Posibilidad de recibir sanciones, económicas y penales para, Directivos oficial o delegado de cumplimiento
y otros empleados, por incumplimientos a leyes y reglamentos.

47
 RIESGOS ORIGINADOS POR EL LAVADO DE DINERO

c) Riesgo Operativo:

Recoge perdidas económicas potenciales, por deficiencia o fallas e incumplimientos humanos y procedimentales.

Consecuencias:

a) Perdida por costos legales.

b) Perdida por costos altos de

financiamiento, perdida de licencias.

c) Otras

48
 CRIMINALIZACIÓN DEL DELITO

¿Qué es la criminalización?
Es incluir al acto ilegal dentro del catálogo legal de conductas cuya ejecución trae consigo, además de otras
consecuencias, una sanción penal: una pena. Es darle al acto el carácter de delito.
49
 PERSPECTIVAS FUNDAMENTALES - ALCANCE

Los procedimientos deben ser conocidos y aplicados por la totalidad de los funcionarios y empleados.
deben cumplirse, en forma estricta, para todos los servicios o productos que la empresa ofrece o
recibe, es aplicable a todos los procesos y contrapartes que involucran o que presentan factores de
riesgo:

• Accionistas.
• Directores.
• Operaciones de tesorería.
• Clientes.
• Proveedores.
• Socios estratégicos.
• Proveedores y contratistas.
• Gestiones inmobiliarias.
• Empleados y
• Convenios Comerciales.

50
 DONDE BUSCAR?

Inusual
 Gastos inexplicables y sus destinos.
 Ingresos inexplicables o desproporcionados.
 Ajustes o movimientos atípicos de inventarios.
 Compras de artículos no necesarios para la actividad productiva.
 Desproporción de capacidad productiva vrs Ingresos registrados.
 Integración de otros tipo de ingresos
 Integración de carteras de crédito.
 Otros.
RESPONSABILIDADES

52
 TIPOLOGÍAS Y SEÑALES DE ALERTA

TIPOLOGÍA
SEÑAL DE
ALERTA

Es el conjunto de técnicas, procedimientos, Son aquellas situaciones que al ser

operaciones o manipulaciones utilizadas por la analizadas se salen de los comportamientos
delincuencia para lavar activos. Este proceso particulares de los clientes o del mercado,
contiene un cúmulo de operaciones realizadas considerándose atípicas y que, por tanto,
durante la colocación, estratificación e requieren mayor análisis para determinar si
integración de los fondos sujetos a lavado. existe una posible operación de lavado de
activos 53
 SEÑALES DE ALERTA

Las señales de alerta son aquellas situaciones que al ser analizadas se salen de los comportamientos particulares de los clientes o
proveedores, del mercado y operaciones que puedan considerárse atípicas y que por tanto, requieren mayor análisis para determinar si
existe una posible operación de lavado de activos o financiación del terrorismo.

Lo que hace una señal de alerta es facilitar el reconocimiento de una posible operación de lavado de dinero o financiación del
terrorismo.

55
 SEÑALES DE ALERTA
CEDULA DE SEÑALES DE ALERTA

Indicadores vinculados a financiamientos y préstamos

 Recepción de préstamos de fuentes no convencionales y/o garantizados por terceros sin relación con su
actividad.
 Cancelación inesperada de préstamos o pagados con fuentes de ingreso desconocidas.
 Financiación en condiciones más onerosas que las del mercado.
 Empresas que son reticentes a aceptar financiamientos o servicios bancarios a efectos de no
facilitar determinada
información societaria o del giro comercial.
Indicadores vinculados a la composición accionaria y administración
 Modificaciones relevantes de la titularidad del paquete accionario.
 Adquisición de entidades o sociedades que efectúe la empresa, máxime cuando difiera el objeto social.
 Frecuentes cambios del personal ejecutivo.
 Antecedentes y calidad del directorio inconsistente con la envergadura de la compañía.

56
 SEÑALES DE ALERTA COMUNES

ALERTAS RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE

 Cliente se rehúsa a dar información sobre el origen de los fondos.

 Cliente que indica que los fondos no son propios, y se niega a transparentar el verdadero origen.

 Cliente que indica una razón del origen de los fondos, más no aporta documentación, y cuando se le solicita se niega a entregarla.

 Cliente que se rehúsa a portar los datos para las políticas conozca su cliente.

 Cliente que ofrecen regalos o comisiones para saltar los pasos burocráticos de la institución en cuanto a los documentos a entregar.

 Cliente Pep´s, que se niega a ser identificado como tal y dificulta la debida diligencia que ha de hacer el sujeto obligado.

57
 ENLACES DE INTERES

https://www.fatf-
gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/RBA-VA-
VASPs.pdf

http://pplaft.cnbs.gob.hn/wp-
content/uploads/2015/05/Tipologias-de-lavado-de-
activos-y-financiacion-del-terrorismo-2004-2013.pdf

http://pplaft.cnbs.gob.hn/wp-
content/uploads/2015/05/Informe-Tipologias-Regionales- http://gestion2.e3.pe/doc/0/0/0/5/9/59605.pdf
GAFILAT-2018.pdf 58
 ÁMBITO DE APLICACIÓN

Aplicación del enfoque basado en riesgo y del principio de proporcionalidad.

Artículo 4. Los sujetos obligados, para cumplir con las obligaciones establecidas en la
Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos deben aplicar un enfoque basado en
riesgo (EBR); lo cual consiste en identificar, evaluar y entender sus riesgos de
LDA/FT/FPADM y aplicar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen
eficazmente. Las medidas adoptadas deben ser proporcionales a los riesgos
identificados.

Al evaluar el riesgo, los sujetos obligados deben considerar todos los factores
relevantes al riesgo antes de determinar cuál es el nivel de riesgo general y el nivel
Art. 9-B.- Los sujetos obligados, especialmente los apropiado de mitigación a aplicar. Los sujetos obligados pueden diferenciar el alcance
enumerados en el art. 2 de esta ley, deberán establecer una de las medidas, dependiendo del tipo y nivel del riesgo para los distintos factores de
política interna de debida diligencia para la identificación de riesgo.
sus usuarios o clientes
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

61
 FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO Y EL GAFI

RECOMENDACIÓN 5. Delito de financiamiento del terrorismo

40 Recomendaciones Del GAFI

Los países deben tipificar el financiamiento del terrorismo en base al Convenio Internacional para la Represión de la Financiación
del Terrorismo, y deben tipificar no sólo el financiamiento de actos terroristas, sino también el financiamiento de organizaciones
terroristas y terroristas individuales, aún en ausencia de un vínculo con un acto o actos terroristas específicos. Los países deben
asegurar que tales delitos sean designados como delitos determinantes del lavado de activos.

NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIÓN 5 (DELITO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO)

A. Objetivos
La Recomendación 5 fue desarrollada con el objetivo de asegurar que los países contaran con la capacidad legal para procesar y
aplicar sanciones penales a las personas que financien el terrorismo. Dada la estrecha conexión entre el terrorismo internacional
y, entre otros, el lavado de activos, otro objetivo de la Recomendación 5 es hacer énfasis en este vínculo al obligar a los países a
incluir los delitos de financiamiento del terrorismo como delitos determinantes para el lavado de activos.
LEY ESPECIAL CONTRA ACTOS DE TERRORISMO
 IMPEDIMENTOS PARA IDENTIFICAR EL DELITO

“No Todo es lo que Parece”

 IMPEDIMENTOS PARA IDENTIFICAR EL DELITO

“No Todo es lo que Parece”

 PRINCIPALES DIFERENCIAS ENTRE LAVADO DE DINERO Y
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

2- Fuente o
1- Propósito del procedencia de
Delito los fondos

3- Volumen de 4- Cronología del

los fondos delito
 TIPOS DE TERRORISMO (GTI)

Terrorismo Nuclear

Ciber Terrorismo

Narco Terrorismo
Los diferentes
tipos de terrorismo
Terrorismo Racista en el mundo se
diferencian en que
no tienen el mismo
Terrorismo Religioso objetivo por el cual
atacar.
 ÍNDICE GLOBAL DE TERRORISMO

Que es terrorismo? se constituye como todo acto violento, degradante e El terrorismo evolucionado a través de la historia
intimidatorio, sin reserva ni preocupación moral, es un hecho expresivo de porque los actos violentos siguen sucediendo, lo que
violencia. cambia son los medios o las formas.
 FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

Consiste en la aportación, financiación o recaudación

de recursos o fondos económicos que tengan como fin
Es cualquier forma de acción económica, ayuda o
provocar alarma, temor o terror en la población o en un
mediación que proporcione apoyo financiero a las grupo o sector de ella, para atentar contra la seguridad
actividades de elementos o grupos terroristas. nacional o presionar a la autoridad para que tome una
determinación.

¿Cuáles son los deberes de la ONU para detectar

y suprimir el financiamiento del terrorismo?
En las recomendaciones, se concretan deberes de
ratificación e implementación de los instrumentos de
la ONU; de cooperación internacional y de adopción
de diferentes medidas de control para detectar,
prevenir y suprimir el financiamiento del terrorismo y
de los actos terroristas.
 ETAPAS DEL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

Fase de financiamiento de la logística estructural de la organización

o logística operativa, planeación y ejecución de actos terroristas. 3- ETAPA DE UTILIZACIÓN

Fase de utilización o distribución de fondos a través de distintas

técnicas, para ocultar sus movimientos. 2- ETAPA DE DISPOSICIÓN

Recolección de fondos de origen Legal o Ilegal, de

individuos, organizaciones y donantes en general 1- ETAPA DE RECAUDACIÓN
voluntarios o involuntarios, generalmente en efectivo.
El terrorismo a menudo se financia por actividades delictivas a
pequeña y gran escala, muchos procedimientos se concentran
en el terrorismo global o transnacional en sí, excluyendo el
terrorismo local a pequeña escala, resultando esto en la
imposibilidad de detectar mucho del financiamiento de estas
actividades terroristas.

Este problema no es exclusivo de grandes instituciones

bancarias, también corresponde a micro financieras y toda
actividad que implique uso de efectivo, esto debido a que la
relación entre el financiamiento terrorista y sus actividades
delictivas son un fenómeno adaptado a la economía de cada
país.
 CASUISTICA
Excepciones a las reglas, que acontecen en la generalidad de los casos, que pueden o no estar
documentado estadísticamente.

INUSUAL
Inusual, es algo que no sucede con frecuencia, es sorprendente por ser de aparición escasa,
aunque poco llamativo, que a pesar de no ser habitual, pasa desapercibido.
 CASUISTICA

DONDE BUSCAR?
 Gastos inexplicables y sus destinos.
 Ingresos inexplicables.
 Ajustes o movimientos atípicos de inventarios.
 Compras de artículos no necesarios para la actividad productiva.
 Erogaciones con fines Sociales a particulares
 Donaciones a entidades sin un propósito comercial o estratégico
relacionado

Inusual
 CASO 1

Producto : Binoculares visión nocturna

Modalidad : Compra por Internet
Cliente : Compañía de servicio de
lectura de medidores de agua
potable.
Medio de Pago : Tarjetas de Crédito
Perfil de Riesgo : Bajo
Monto : inferior a $ 2,300.00
Transacciones :2
Hallazgo : 60 Equipos de caza
 CASO 1
Producto : Binoculares visión nocturna
Modalidad : Compra por Internet
Cliente : Compañía de servicio de
lectura de medidores de agua
potable.
Medio de Pago : Tarjetas de Crédito
Perfil de Riesgo : Bajo
Monto : inferior a $ 2,300.00
Transacciones :2
Hallazgo : Donación de 60 equipos

Inusual
 CASO 2

Producto : Cargador solar

Modalidad : Compra por Internet
Cliente : Compañía de servicio de
mantenimiento de aires
acondicionados.
Medio de Pago : Transferencia bancaria
Perfil de Riesgo : Bajo
Monto : inferior a $ 1,150.00
Transacciones :1
Hallazgo : 42 equipo de soporte
 CASO 2

Producto : Cargador solar

Modalidad : Compra por Internet
Cliente : Compañía de servicio de
mantenimiento de aires
acondicionados.
Medio de Pago : Transferencia bancaria
Perfil de Riesgo : Bajo
Monto : inferior a $ 1,150.00
Transacciones :1
Hallazgo : 42 equipos de soporte
Inusual
Modalidad : Reportados como perdidos
Empleados : 12 (técnicos de servicio 9)
Zona de Trabajo : Área Urbana Vocación industrial
Registros : No ingresados en inventarios
 CASO 3

Producto : Botas de Cuero

Modalidad : Compra local
Cliente :Cadena de supermercados.
Medio de Pago : Cheque
Perfil de Riesgo : Bajo
Monto : $ 9,000.00
Transacciones :1
Hallazgo :300 Pares
 Producto : Botas de Cuero
Modalidad : Compra local
Cliente :Cadena de supermercados.
Medio de Pago : Cheque
Perfil de Riesgo : Bajo
Monto : $ 9,000.00
Transacciones :1
Hallazgo :300 Pares

Modalidad : Reportados como consumo normal,

Empleados
Zona de Trabajo
: 62, ( incluye 9 cajeras + 3 recepcionistas )
: Área Urbana Vocación comercial
Inusual
Registros : ingresados en inventarios 300 pares
Consumos: 1 mes = a) 50, b) 35, c) 15, d)75 y e) 10
 CASO 4

Producto : Motocicletas
Modalidad : Compra local
Cliente :Empresa Industrial.
Medio de Pago : Cheque
Perfil de Riesgo : Bajo
Monto : $ 9,500.00
Transacciones :1
Hallazgo :3 unidades
 CASO 4

Producto : Motocicletas
Modalidad : Compra local
Cliente :Empresa Industrial.
Medio de Pago : Cheque
Perfil de Riesgo : Bajo
Monto : $ 9,500.00
Transacciones :1
Hallazgo :3 unidades compradas

Inusual
Modalidad : 2 transporte y 1 mensajería
Zona de Trabajo : Área Urbana Vocación industrial
(Prohibiciones de transito)
Registros : Registrados en 3, físico 1
Otros: :Presenta gastos por el
mantenimiento de los 3 vehículos
y pago de renovación de derechos
de circulación.
 CONTACTO

TEL.: (503) 7875-1245

E-MAIL: [email protected]

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80144858