INVENTARIO NO.

001 ALMACEN EL MONO PROPIETARIO PABLO JUAREZ

PRACTIDADO EL 1 DE MARZO DEL PRESENTE AÑO (CIFRAS EN QUETZALES)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
billete 5,300.00
monedas 400.00
Bancos
Cuenta No. 3-890674-2 del banco de Guatemala, S.A. 95,940.00
Cuenta No. 4-380964-2 del banco industrial, S.A. 99,530.00
Exigible
IVA por cobrar
12% 199,281.33 de según facturas que obran en poder
de la empresa
Realizable
Mercaderia
CAMISAS MARCA HANES
190 Talla grande c/u 40.57 7,708.30
195 talla mediana, c/u 41.68 8,127.60
205 talla pequeña, c/u 28.16 5,772.80
CAMISA MARCA LACOSTE
235 Talla grande c/u 60.59 14,238.65
215 talla mediana, c/u 50.29 10,812.35
200 talla pequeña, c/u 40.63 8,126.00
Papeleria y utiles
5 rasmas de papel bond carta c/rasma 23.50 117.50
3 cajas de sobres c/caja 13.75 41.25
5 frascos de corrector liquido c/u 8.25 41.25
10 marcadores c/u 4.50 45.00
No corriente
mobiliario y equipo
3 mostradores de madera, c/u 980.00 2,940.00
4 estantes de metal y madera c/u 650.71 2,602.84
3 escritorios de metal 1,783.57 5,350.71
2 sillas giratorias c/u 539.29 1,078.58
Vehiculo
1 panel marca toyota, color gris 67,775.00
1 pick up marca chevrolet, color rojo 52,500.00
Gastos de organización
9 libros de contabilidad 41.52 373.68
1 recibo No.7654 del registro mercantil por inscripcion
de la empresa y comerciante 200.00
1 recibo de la SAT por habilitacion de libros 300.00
1 timbre fiscal para la petente de comercio 50.00
 1 recibo No.7655 del registro mercantil por autorizacion
de libros 80.00
1 factura No. 253511 del lic. Jeinner Salazar por contrato de
alquiler del local del edificio 3,526.79
1 factura No. 1674 5% de 2500.71 de imprenta El globo 2,500.71
1 factura especial No.01 a nombre de Isodo bravo con
DPI 2509125482509, por pintura del local 2,092.86
1 factura especial No.002 a nombre de esmeralda
Gomez, por tramites en el registro mercantil y finanzas
publicas 937.50
1 factura especial No.003 a nombre de Bartolo Quijada de
león por recaudacion del local 2,571.96
SUMA ACTIVO
PASIVO
Corriente
proveedores
40% Distibuidora Hanes de Centroamerica, S.A. 21,914.28
60% Almacen de Guatemala, S.A. 32,871.42
Documentos por pagar
10 letras a favor Cofiño Stahl c/u 2,100.00 21,000.00
18 letras a favor Central de motores, S.A. c/u 1,600.00 28,800.00
ISR retenido por pagar sobre compras
5% sobre Q.21,608.70 de distibuidora hanes de
centroamerica, S.A. factura No. 2983 1,080.44
7% sobre Q. 3,177.00 De almacende Guatemala, S.A. 222.39
5% sobre Q. 30,000.00 De almacende Guatemala, S.A. 1,500.00
5% sobre Q.11,972.13 muebles chapines, S.A. 670.44
ISR retenido por pagar sobre servicios
5% sobre Q.3,950.00 del Lic. Jeinner Salazar por contrato
del alquiler del local del edificio
1 factura No. 1674 5% de 2500.71 de imprenta El globo 197.5
por impresión de facturas y otros documentos 140.04
ISR retenido sobre facturas especiales
5% sobre 2092.86 retenido sobre factura especial No. 001 125.04
5% sobre 937.50 retenido sobre factura especial No. 002 46.88
5% sobre 2571.96 retenido sobre factura especial No. 003 128.6
IVA retenido sobre facturas especiales
12% sobre 2,092.86 retenido sobre facturas especiales No.01 251.14
12% sobre 937.50 retenido sobre facturas especiales No.02 112.56
12% sobre 2,571.96 retenido sobre facturas especiales No.03 308.64
SUMA DEL PASIVO
Patrimonio Neto
Patrimonio del Sr. Pablo Juarez
suma del pasivo y patrimonio neto
 RESUMEN
CAJA 5,700.00
BANCOS 195,470.00
IVA POR COBRAR 23,913.75
MERCADERIA 54,785.70
PAPELERIA Y UTILES 245.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 11,972.13
VEHICULO 120,275.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 12,633.50
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
ISR RETENIDO SOBRE COMPRAS
ISR POR PAGAR SOBRE SERVICIOS
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
PATRIMONIO DEL SR. PABLO JUAREZ
SUMAS IGUALES 424,995.08

De conformidad con los datos anteriores, el patrimonio neto de la empresa publiguate

propietario del SR. Pablo Juarez asciende a la cantidad de cuatrocientos diesciocho mil doscientos
mil doscientos cuarenta y cuatro quetzales con veinte y siete centavos. (418,244.27)
AREZ
ALES)

5,700.00

195,470.00

23,913.75

54,785.70

245.00

11,972.13

120,275.00
 12,633.50
424,995.08

54,785.70

49,800.00

3,473.27

337.54

300.52

672.34
109,369.37

315,625.71
424,995.08
 54,785.70
49,800.00
3,473.27
337.54
300.52
672.34
315,625.71
424,995.08

o mil doscientos
 Balance General de apertura del almacen "EL MONO" propiedad del señor Pablo Juarez
al 01 de Marzo del 2022 (cifras en quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA 5,700.00
BANCOS 195,470.00 201,170.00
EXIGIBLE
IVA POR COBRAR 23,913.75
REALIZABLE
MERCADERIA 54,785.70
PAPELERIA Y UTILES 245.00 55,030.70
NO CORRIENTE
MOBILIARIO YEQUIPO 11,972.13
VEHICULO 120,275.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 12,633.50 144,880.63
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES 54,785.70
DOCUMENTOS POR PAGAR 49,800.00
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS 3,473.27
ISR POR PAGAR SOBRE SERVICIOS 337.54
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES 300.52
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES 672.34
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
SUMA DEL PASIVO Y CAPITAL

Guatemala, 01 de marzo del 2022

Pablo juarez
propietario
ablo Juarez

424,995.08

109,369.37

315,625.71
424,995.08
 libro diario del almacen "EL MONO" propiedad del señor Pablo Juarez, NIT 2596317-3
Pda. No.1 01/03/202
CAJA 5,700.00
BANCOS 195,470.00
IVA POR COBRAR 23,913.75
MERCADERIA 54,785.70
PAPELERIA Y UTILES 245.00
MOBILIARIO Y EQUIPO 11,972.13
VEHICULO 120,275.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 12,633.50
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
ISR RETENIDO SOBRE COMPRAS
ISR POR PAGAR SOBRE SERVICIOS
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
PATRIMONIO DEL SR. PABLO JUAREZ
PARTIDA DE APERTURA 424,995.08
Pda. No.2 3/2/2022
Caja 15,044.80
a :ventas
IVA por pagar
se vendieron mercaderias al contado, fact. No. 019 al No.018 15,044.80
Pda No. 3 3/5/2022
mobiliario y equipo 2,742.86
IVA por cobrar 329.14
A: banco de Guatemala
ISR retenido por pagar sobre compra
compra de mobiliario y equipo factura No. 1875 3,072.00
pda. No. 4 3/8/2022
Caja 268.71
Clientes 2,239.29
A: ventas
IVA por pagar
Factura No.0019 a nombre de Luis Girón 2,508.00
pda No. 5 3/11/2022
Mercaderia enviadas en consignacion 4,000.00
A: Mercaderia a realizar
se enviaron a la tienda de Occidente para ventas ganando el 60%
Nota de traslado, No.001 4,000.00
pda. No.6 3/12/2022
devoluciones 469.29
IVA por pagar 56.31
A: clientes
 se devolvio mercaderia vendida del dia 8, Nota de credito No. 01 525.6
pda. No.7 3/14/2022
proveedores 5,000.00
A: banco de Guatemala
pago de nuestra deuda a distribuidora Hanes de Centroamerica,S.A.
Y Almacen de Guatemala, S.A. cheque No. 1002 y 1003 5,000.00
pda. No.8 3/17/2022
banco de Guatemala 11,000.00
A: caja
se deposito en el banco de Guatemala, S.A. comprobante No.001 11,000.00
pda. No.9 3/20/2022
Caja 11,360.00
A: ventas
IVA por pagar
ventassegun facturas No. 0020 al 0035 11,360.00
pda. No.10 3/23/2022
gastos publicitarios 2,611.43
timbre de prensa 13.06
IVA por cobrar 313.37
A:caja
ISR retenido por pagar sobre servicios
pago de publicidad y propaganda, factura No. 910 2,937.86
pda. No.11 3/25/2022
DOCUMENTOS POR PAGAR 21,000.00
A: Banco Industrial
cheque No. 2001 por pago aCofiño stahlel valor de una letra,caja No. 1 21,000.00
pda. No.12 2603/2022
Caja 600.00
A: clientes
Luis giron hace un abono, recibo de caja No. 001 600.00
Pda. No.13 3/27/2022
Mercaderia 8,319.11
IVA por cobrar 998.29
A: Banco Industrial
ISR retenido por pagar sobre compras
se compro mercaderia a La chumpolandia factura No. 2790 9,317.40
Pda. No. 14 3/28/2022
banco de Guatemala 2,408.00
A: IVA por pagar
mercaderia en consignacion
mercaderia enviada el dia 11, factura No.36 2,408.00
pda.No. 15 3/29/2022
Banco de Guatemala 1,864.06
a: caja
 se dejo en caja90% del efectivo, comprobante No.2 1,864.06
pda. No.16 3/30/2022
Sueldo de administrador 11,600.00
sueldo sala de venta 9,600.00
bonificacion incentivo de administracion 1,250.00
bonificacion incentivo de sala de venta 1,000.00
cuota patronal administrativa 1,469.72
cuota patronal de sala de ventas 463.68
A: IGSS por pagar
Banco
planilla No.01, cheque No.1005 al 1011 25,383.40
pda No. 16 3/31/2022
IVA por pagar 3,299.48
A: IVA por cobrar
regularizacion del IVA 3,299.48

Regularizacion del IVA

IVA por cobrar

Q 23,913.75
Q 329.14
Q 313.37
Q 998.29
Q 25,554.55
T 2596317-3

54,785.70
49,800.00
3,473.27
337.54
300.52
672.34
315,625.71
424,995.08

13,432.86
1,611.94
15,044.80

2,934.86
137.14
3,072.00

2,239.29
268.71
2,508.00

4,000.00
4,000.00

525.6
 525.6

5,000.00

5,000.00

11,000.00
11,000.00

10,142.86
1,217.14
11,360.00

2,807.29
130.57
2,937.86

21,000.00
21,000.00

600.00
600.00

8,901.44
415.96
9,317.40

258.00
2,158.00
2,408.00 Partida 15 del dia 29/03/2022
Caja
5,700.00 525.60
1,864.06 15,044.80 11,000.00
 1,864.06
268.71 2,807.29
11,360.00
600.00

32,973.51 14,332.89
18,640.62
90%
3,710.00 16,776.56
21,673.40 1,864.06
25,383.40

3,299.48
3,299.48

Regularizacion del IVA

IVA por cobrar IVA por pagar

Q 1,611.94
Q 268.71
Q 56.31
Q 1,217.14
Q 258.00
Q 56.31 Q 3,355.79

Q 3,299.48
 partida 16, dia 30/03/2022
sueldo admon 11,600.00
sueldo s/venta 11,600.00

BONIFICACION
Sala de ventas 250*4= Q 1,000.00
Admon 250*5= Q 1,250.00

cuota patronal admon 11,600.00*12.67%= Q 1,469.72

cuota patronal sala de venta 9,600.00*4.83%= Q 463.68

IGSS por pagar

21,200.00*17.5%= Q 3,710.00
 Libro mayor Almacen el Mono propiedad del Sr. Pablo Juarez, elaborado el 1 de marzo del 2022 (cifras e
cuentas debe
Fo. 1 Caja
marzo 1 A: varias cuentas 5,700.00
marzo 2 A: varias cuentas 15,044.80
marzo 8 A: varias cuentas 268.71
marzo 12 por varias cuentas
Marzo 17 por banco de Guatemala
marzo 20 A: varias cuentas 11,360.00
marzo 23 por varias cuentas
marzo 26 A: varias cuentas 600.00
marzo 29 por el banco de Guatemala, S.A.
Fo. 2 Bancos
marzo 1 A: varias cuentas 195,470.00
marzo 5 por varias cuentas
marzo 14 Por proveedores
marzo 17 A: caja 11,000.00
marzo 25 por documentos por pagar
marzo 27 por varias cuentas
marzo 28 a varias cuentas 2,408.00
marzo 29 a varias cuentas 1,864.06
marzo 30 por varias cuentas
Fo. 3 IVA por cobrar
marzo 1 A: varias cuentas 23,913.75
marzo 5 A: varias cuentas 329.14
marzo 23 a varias cuentas 313.37
marzo 27 A: varias cuentas 998.29
marzo 31 IVA por pagar
Fo. 4 Mercaderia
marzo 1 A: varias cuentas 54,785.70
Fo. 5 Papeleria y utiles
marzo 1 A: varias cuentas 245.00
Fo. 6 Mobiliario y equipo
marzo 1 A: varias cuentas 11,972.13
marzo 5 A: varias cuentas 2,742.86
Fo. 7 Vehiculo
marzo 1 a varias cuentas 120,275.00
Fo. 8 Gastos de organización
marzo 1 A: varias cuentas 12,633.50
Fo. 9 Proveedores
marzo por varias cuentas
marzo 14 A: Banco Guatemala
Fo. 10 Documentos por pagar
marzo 1 por varias cuentas
Fo. 11 ISR retenido por sobre compras
marzo 1 por varias cuentas
marzo 5 por varias cuentas
marzo 27 por varias cuentas
Fo. 12 ISR por pagar sobre servicios
marzo 1 por varias cuentas
marzo 23 por varias cuentas
Fo. 13 ISR retenido sobre facturas especiales
marzo 1 por varias cuentas
Fo. 14 IVA retenido sobre facturas especiales
marzo 1 por varias cuentas
Fo. 15 Patrimonio neto
marzo 1 por varias cuentas
Fo. 16 Ventas
marzo 2 por caja
marzo 8 por varias cuentas
marzo 20 por caja
marzo 28 por varias cuentas
Fo. 17 Clientes
marzo 8 A: caja 2,239.29
marzo 26 por caja
Fo. 18 compras
marzo 30 A: bancos 21,673.40
Fo. 19 Gastos publicitarios
marzo 23 A: caja 2,611.43
fo. 20 Timbre de prensa
marzo A: caja 13.06
Fo. 21 IVA por pagar
marzo 2 por caja
marzo 8 por varias cuentas
marzo 12 A: caja 56.31
marzo 20 por caja
marzo 28 por varias cuentas
marzo 31 A: IVA por cobrar 3,299.48
Fo. 22 Mercaderia enviadas en consignacion
marzo 11 A: Ventas por realizar 4,000.00
marzo 28 por varias cuentas
fo. 23 ventas por realizar
marzo 11 envio de mercaderia
marzo 28 A: varias cuentas 2,158.00
Fo. 24 devoluciones
marzo 12 A: caja 469.29
Fo 25 Sueldo de Administracion
marzo 30 a varias cuentas 11,600.00
Fo. 26 Sueldo de ventas
marzo 30 a varias cuentas 9,600.00
Fo. 27 Bonificacion incentivo Administracion
marzo 30 a varias cuentas 1,250.00
Fo. 28 Bonificacion incentivo de sala de ventas
marzo 30 a varias cuentas 1,000.00
Fo. 29 cuota patronal administrativa
marzo 30 a varias cuentas 1,469.72
Fo. 30 cuota patronal de sala de ventas
marzo 30 a varias cuentas 463.68
Fo. 31 IGSS por pagar
marzo 30 por varias cuentas
marzo del 2022 (cifras en quetzales)
haber saldo

5,700.00
20,744.80
21,013.51
469.29 20,544.22
11,000.00 9,544.22
20,904.22
2,807.29 18,096.93
18,696.93
1,864.06 16,832.87

195,470.00
2,934.86 192,535.14
5,000.00 187,535.14
176,535.14
21,000.00 155,535.14
8,901.44 146,633.70
149,041.70
150,905.76
21,673.40 151,232.36

23,913.75
24,242.89
24,556.26
25,554.55
3,299.48 22,255.07

54,785.70

245.00

11,972.13
14,714.99

120,275.00

12,633.50

50,215.70 50,215.70
5,000.00 55,215.70
 49,800.00 49,800.00

3,473.27 3,473.27
137.14 3,610.41
415.96 4,026.37

337.54 337.54
130.57 468.11

300.52 300.52

672.34 672.34

315,625.71 315,625.71

13,432.86 13,432.86
2,239.29 15,672.15
10,142.86 25,815.01
2,158.00 27,973.01

2,239.29
600.00 1,639.29

21,673.40

2,611.43

13.06

1,611.94 1,611.94
268.71 1,880.65
3,097.79
1,217.14 3,299.48
258.00

4,000.00
2,158.00 1,842.00

4,000.00 4,000.00
1,842.00

469.29

11,600.00
 9,600.00

1,250.00

1,000.00

1,469.72

463.68

3,710.00 3,710.00
 cuenta deudor
1 Caja 16,832.87
2 Bancos 151,232.36
3 IVA por cobrar 22,255.07
4 Mercaderia 54,785.70
5 Papeleria y utiles 245.00
6 Mobiliario y equipo 14,714.99
7 Vehiculo 120,275.00
8 Gastos de organización 12,633.50
9 Proveedores
10 Documentos por pagar
11 ISR retenido por sobre compras
12 ISR por pagar sobre servicios
13 ISR retenido sobre facturas especiales
14 IVA retenido sobre facturas especiales
15 Patrimonio neto
16 Ventas
17 Clientes 1,639.29
18 compras
19 Gastos publicitarios 2,611.43
20 Timbre de prensa 13.06
22 Mercaderia enviadas en consignacion 1,842.00
23 ventas por realizar
24 devoluciones 469.29
25 Sueldo de Administracion 11,600.00
26 Sueldo de ventas 9,600.00
27 Bonificacion incentivo Administracion 1,250.00
28 Bonificacion incentivo de sala de ventas 1,000.00
29 cuota patronal administrativa 1,469.72
30 cuota patronal de sala de ventas 463.68
31 IGSS por pagar
424,932.96

Guatemala, 20 de marzo del 2022

acreedor

55,215.70
49,800.00
4,026.37
468.11
300.52
672.34
315,625.71
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