FUNDACION UNIVERSITARIA LOS LIBERTADORES
TALLER DE PRESUPUESTO DE UNA EMPRESA COMERCIAL
1 PRESUPUESTO EMPRESA COMERCIAL
CON LAS SIGUIENTES VARIABLES, ELABORE EL PRESUPUESTO
DE TESORERIA Y EL ESTADO DE RESULTADOS PARA LA EMPRESA
LOS JUGUETES EDUCATIVOS SA:
PRESUPUESTO SEMANAL PARA LOS MESES DE ENERO Y FEBRERO
DEL AÑO 2022
VENTAS: 40% CREDITO Y 60% CONTADO
UNIDADES PROYECTADAS
PARA EL MES DE ENERO
PARA EL MES DE FEBRERO TIENEN UN INCREMENTO DEL 10% EN
RELACION AL MES ANTERIOR
PRECIO UNITARIO DE VENTA
COMPRAS: 30% CONTADO - 70% CREDITO
MARGEN BRUTO DE RENTABILIDAD
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO FINAL - STOCK DE SEGURIDAD
PERIODO PROMEDIO DE PAGO
GASTOS DE OPERACIÓN:
ADMINISTRACION - Incluye 45% DE DEPRECIACION AF
VENTAS - Incluye 55% DE DEPRECIACION AF
INGRESOS NO OPERACIONALES:
ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS EN LA PRIMERA SEMANA DE C/MES
GASTOS NO OPERACIONALES:
PAGO CUOTA DEMANDA CIVIL CONCERTADA SEGUNDA SEMANA DE
C/MES
200,000
$ 550
36%
64%
1,250,000
3% dias de costo de ventas
12 dias de compras
8.25%
9.80%
15,000,000
3,500,000
1 ANEXO DE VENTAS ENERO
SEMANA 1 SEMANA 2
UNIDADES PROYECTADAS 50,000 50,000
PRECIO UNITARIO
VALOR VENTAS TOTALES 550 27,500,000 27,500,000
VENTAS CONTADO 60% 16,500,000 16,500,000
VENTAS CREDITO 40% 11,000,000 11,000,000
2 ANEXO DE COMPRAS ENERO
SEMANA 1 SEMANA 2
COSTO DE VENTAS 64% 17,600,000 17,600,000
INVENTARIO FINAL 3% del costo de venta 528,000 528,000
INVENTARIO INICIAL 1,250,000 1,250,000 528,000
TOTAL COMPRAS costo de ventas -inv inic 16,878,000 17,600,000
se determinan con el juego e
inventario inventario inicial +
compras - inventario final =
COMPRAS CONTADO 30% costo de venta 5,063,400 5,280,000
COMPRAS CREDITO 70% 11,814,600 12,320,000
3 ANEXO DE GASTOS OPERACIÓN ENERO
SEMANA 1 SEMANA 2
GASTOS DE ADMINISTRACION 8.25% 2,268,750 2,268,750
GASTO DEPRECIACION 45% 1,020,938 1,020,938
GASTOS ADMON EFECTIVOS 1,247,813 1,247,813
GASTOS DE VENTAS 9.80% 2,695,000 2,695,000
GASTO DEPRECIACION 55% 1,482,250 1,482,250
GASTOS VENTAS EN EFECTIVO 1,212,750 1,212,750
DEPRECIACION ADMON 1,020,938 1,020,938
DEPRECIACION VENTAS 1,482,250 1,482,250
5 ANEXO INGRESOS NO OPERACIONALES ENERO
SEMANA 1 SEMANA 2
15,000,000
ARRENDAMIENTOS
6 ANEXO GASTOS NO OPERACIONALES ENERO
SEMANA 1 SEMANA 2
3,500,000
CUOTA DEMANDA CIVIL
7 ANEXO DE INVERSION ENERO
SEMANA 1 SEMANA 2
9 PRESUPUESTO DE TESORERIA ENERO
SEMANA 1 SEMANA 2
SALDO INCIAL EN CAJA 0 23,976,038
INGRESOS
VENTAS CONTADO 16,500,000 16,500,000
RECAUDO CARTERA
RECAUDO CARTERA AÑO ANT.
ARRENDAMIENTOS 15,000,000 0
PRESTAMO BANCARIO
TOTAL INGRESOS 31,500,000 16,500,000
EGRESOS
COMPRAS CONTADO 5,063,400 5,280,000
PAGO A PROVEEDORES
PAGO A PROVEEDORES AÑO ANT.
PAGO GTOS ADMON EFECTIVO 1,247,813 1,247,813
PAGO GTOS VENTAS EFECTIVO 1,212,750 1,212,750
PAGO DEMANADA CIVIL
PAGO INVERSION
PAGO INTERESES FINANCIEROS
ABONO A CAPITAL
ABONO A UTILIDADES
IMPUESTOS
OBLIGACIONES LABORALES
TOTAL EGRESOS 7,523,963 7,740,563
SALDO NETO EN CAJA 23,976,038 32,735,475
10 ESTADO DE RESULTADOS ENERO
SEMANA 1 SEMANA 2
VENTAS 27,500,000 27,500,000
MENOS COSTO DE VENTAS 17,600,000 17,600,000
UTILIDAD BRUTA 9,900,000 9,900,000
MENOS GASTOS OPERACIONALES 2,268,750 2,268,750
UTILIDAD OPERACIONAL AII 7,631,250 7,631,250
MAS OTROS INGRESOS 15,000,000
MENOS OTROS GASTOS 3,500,000
UTILIDAD NETA ANTES I 22,631,250 4,131,250
MENOS IMPORRENTA 35% 7,920,938 1,445,938
UTILIDAD EN EL EJERCICIO 14,710,313 2,685,313
ENERO FEBRERO
SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
50,000 50,000 55,000 55,000 55,000 55,000
27,500,000 27,500,000 30,250,000 30,250,000 30,250,000 30,250,000
16,500,000 16,500,000 18,150,000 18,150,000 18,150,000 18,150,000
11,000,000 11,000,000 12,100,000 12,100,000 12,100,000 12,100,000
ENERO FEBRERO
SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
17,600,000 17,600,000 19,360,000 19,360,000 19,360,000 19,360,000
528,000 528,000 580,800 580,800 580,800 580,800
528,000 528,000 528,000 580,800 580,800 580,800
17,600,000 17,600,000 19,412,800 19,360,000 19,360,000 19,360,000
5,280,000 5,280,000 5,823,840 5,808,000 5,808,000 5,808,000
12,320,000 12,320,000 13,588,960 13,552,000 13,552,000 13,552,000
ENERO FEBRERO
SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
2,268,750 2,268,750 2,495,625 2,495,625 2,495,625 2,495,625
1,020,938 1,020,938 1,123,031 1,123,031 1,123,031 1,123,031
1,247,813 1,247,813 1,372,594 1,372,594 1,372,594 1,372,594
2,695,000 2,695,000 2,964,500 2,964,500 2,964,500 2,964,500
1,482,250 1,482,250 1,630,475 1,630,475 1,630,475 1,630,475
1,212,750 1,212,750 1,334,025 1,334,025 1,334,025 1,334,025
1,020,938 1,020,938 1,123,031 1,123,031 1,123,031 1,123,031
1,482,250 1,482,250 1,630,475 1,630,475 1,630,475 1,630,475
ENERO FEBRERO
SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
15,000,000
ENERO FEBRERO
SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
3,500,000
ENERO FEBRERO
SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
ENERO FEBRERO
SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
32,735,475 41,494,913 50,254,350 59,873,891 73,009,273 82,644,654
16,500,000 16,500,000 18,150,000 18,150,000 18,150,000 18,150,000
0 0 0 3,500,000 0 0
16,500,000 16,500,000 18,150,000 21,650,000 18,150,000 18,150,000
5,280,000 5,280,000 5,823,840 5,808,000 5,808,000 5,808,000
1,247,813 1,247,813 1,372,594 1,372,594 1,372,594 1,372,594
1,212,750 1,212,750 1,334,025 1,334,025 1,334,025 1,334,025
7,740,563 7,740,563 8,530,459 8,514,619 8,514,619 8,514,619
41,494,913 50,254,350 59,873,891 73,009,273 82,644,654 92,280,035
ENERO FEBRERO
SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
27,500,000 27,500,000 30,250,000 30,250,000 30,250,000 30,250,000
17,600,000 17,600,000 19,360,000 19,360,000 19,360,000 19,360,000
9,900,000 9,900,000 10,890,000 10,890,000 10,890,000 10,890,000
2,268,750 2,268,750 2,495,625 2,495,625 2,495,625 2,495,625
7,631,250 7,631,250 8,394,375 8,394,375 8,394,375 8,394,375
15,000,000
3,500,000
7,631,250 7,631,250 23,394,375 4,894,375 8,394,375 8,394,375
2,670,938 2,670,938 8,188,031 1,713,031 2,938,031 2,938,031
4,960,313 4,960,313 15,206,344 3,181,344 5,456,344 5,456,344
