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AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL – PERIODO AL 31/12/2021
GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 INFORME DE AUDITORÍA QUE INCLUYE EL DICTAMEN DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO AL 31/12/2021
INDICE

Página
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES 3-5
Estado de Situación Financiera 6
Estado de Resultados Integrales 7
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 8
Estado de Flujos de Efectivo 9
Notas a los Estados Financieros 10 - 41

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AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL – PERIODO AL 31/12/2021
GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
AL SEÑOR GOBERNADOR REGIONAL DEL GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA
1. Fuimos contratados para auditar los estados financieros adjuntos del Gobierno Regional de Huancavelica
- Pliego, que comprenden el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2021, y el Estado de
Gestión, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha, así
como el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas, que fueron presentados
a la Dirección General de Contabilidad Pública
Responsabilidad de la Administración sobre los Estados Financieros
2. La Oficina Regional de Administración, es responsable de la preparación y presentación razonable de los
Estados Financieros de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Sector
Público Peruano y el Marco de información financiera aplicable. Esta responsabilidad incluye: diseñar,
implementar y mantener el Control Interno pertinente en la preparación y presentación razonable de los
Estados Financieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como
resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las
estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias.
Responsabilidad del auditor
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos Estados Financieros, basada en
nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría
aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú
y el Manual de Auditoría Financiera Gubernamental, aprobado con Resolución de Contraloría N° 031-2022-
CG de fecha 14 de febrero del 2022. Tales normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que
planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros
no contienen errores materiales.
4. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos
y la información revelada en los Estados Financieros. Los procedimientos y técnicas aplicables dependen del
juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de que los Estados Financieros contengan
representaciones de errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluación del riesgo,
el auditor toma en consideración el Control Interno pertinente de la Sede Central para la preparación y
presentación razonable de los Estados Financieros, a fin de diseñar aquellos procedimientos de auditoría
que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión
sobre la efectividad del Control Interno de la Entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de si
los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la
entidad son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los Estados Financieros.
5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.

Base para la Abstención de Opinión

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GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 Sede Central del Gobierno Regional de Huancavelica – Unidad Ejecutora 000799

6. El rubro Servicios y Otros Contratados por Anticipado con saldo al 31 de diciembre de 2021 de S/ 10, 305,
868.37; incluye, según reporte de la Oficina de Contabilidad, la sub cuenta Viáticos por el importe de S/
52,163.62 y la sub cuenta Entregas a Rendir Cuenta por S/ 5, 366,874.26 que ascienden a un total de S/ 5,
419,037.88, pendientes de rendición desde años anteriores sin liquidar; los cuales no fueron reconocidos
como gastos en los periodos correspondientes.
7. Formando parte del rubro Otras Cuentas del Activo (corriente), se incluye la cuenta 1205: Encargos
Generales Otorgados por un importe de S/ 29,220,041.65, en la cual se evidenció que estos saldos datan de
años anteriores y se encuentran pendientes de rendición y/o liquidación al 31 de diciembre de 2021, situación
que no permite verificar el uso de los recursos otorgados en calidad de encargo que al no haber sido rendidos
en su oportunidad distorsionan el valor real de los activos de la entidad, sin haberse adoptado medidas para
su recuperación y/o liquidación, incidiendo en la cuenta de resultados y en la razonabilidad y presentación
de los Estados Financieros.

8. El Rubro Propiedad, Planta y Equipo (Neto), conformado por las cuentas 1501 Edificios y Estructuras por S/
1,228,366,597.64; 1502 Activos no Producidos por S/ 4,783,725.68; 1503 Vehículos, Maquinarias y Otros,
por S/ 114,327,406.55; 1508 Depreciación, Amortización y Agotamiento (CR) por S/ 112,899,156.17,
determina diferencias faltante no regularizadas mostradas en la Conciliación Contable de Propiedades,
Planta y Equipo periodo 2021 por un importe de S/ -1,313,770,534.64, carece de documentación
sustentatoria y no aclaradas al 31 de diciembre de 2021.Limitando la validación del rubro en mención.

Unidad de Gestión Educativa Local Huancavelica – Unidad Ejecutora 001639

9. En la UGEL Huancavelica; el saldo contable del Rubro Propiedad, Planta y Equipo (Neto) de las cuentas
1501 Edificios y Estructuras S/ 104,142,408.52, cuenta 1503 Vehículos, Maquinarias y Otros por S/
9,104,525.19, y la cuenta 1508 Depreciación, Amortización y Agotamiento (cr) por S/ (5,537,280.06) que
ascienden a un total de S/ 107,709,653.65 al 31 de diciembre de 2021, no se encuentran identificados con el
respectivo Inventario de bienes Inmuebles y Muebles mostrando diferencia no regularizada en el acta de
conciliación Patrimonio - Contable, el cual señala como valores contables el importe de S/ 3,567,461.33,
resultando una diferencia de S/ 104,142,191.56 teniendo incidencia en la cuenta de Resultados y la
razonabilidad del rubro en mención.

10. Al 31 de diciembre de 2021, las cuentas contables 1206 Otras cuentas del Activo por S/ 1, 968,549.01 y la
cuenta 3401 Resultados Acumulados por S/ 15, 608,516.60, carece de análisis y no cuentan con la debida
sustentación; incidiendo en la razonabilidad del saldo reflejados en dichos rubros en los estados financieros.

Unidad de Gestión Educativa Local Tayacaja – Unidad Ejecutora 001641

11. En la UGEL Tayacaja; el saldo contable de las cuentas 1501 Edificios y Estructuras S/ 14,375,903.56 (neto)
al 31 de diciembre de 2021, no se encuentran identificados en el acta de conciliación de la toma de inventario
de bienes inmuebles, el cual señala como valores contables el importe de S/ 45,607,330.35, resultando una
diferencia de S/ 31,231,426.79, no explicada.
12. Al 31 de diciembre de 2021 la Unidad de Gestión Educativa Local UGEL-Tayacaja; no registra contablemente
la depreciación acumulada para las sub cuentas contables 1501 edificios y estructuras por S/ 5, 202,494.66

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 y la sub cuenta 1503 vehículos, maquinarias y otros por S/ 2, 761,717.92 que ascienden a un total de s/ 7,
964,212.58. Teniendo incidencia en la cuenta de resultados acumulados.
13. El rubro Inventarios con un saldo de S/ 13,275,730.66 al 31 de diciembre de 2021, presenta diferencia de S/
12,987,113, entre el saldo contable y lo reportado por la oficina de abastecimiento (almacén); el cual no se
encuentra respaldado con su respectivo inventario físico valorizado teniendo incidencia en la cuenta de
contable de Resultados.
14. Los saldos de la cuenta 1503 Vehículos, Maquinarias y Otros al 31 de diciembre de 2021, presenta diferencias
faltante no explicada y no regularizada con el saldo mostrado en la conciliación Patrimonio – Contable por un
valor de S/ 10, 126,626.80 que afecta en los resultados del ejercicio.
15. Al 31 de diciembre de 2021, el rubro Beneficios Sociales por S/ 5, 062,733.21 y obligaciones previsionales
con un saldo contable de s/ 113, 778,628, carece de análisis y no cuentan con la debida sustentación;
incidiendo en la razonabilidad del saldo mostrado en los estados financieros al rubro en mención.

Abstención de Opinión
16. Debido a la importancia de los asuntos indicados en el párrafo anterior 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 y 15 en
“Bases para la abstención de opinión”, no nos permitieron formar una opinión sobre los estados financieros
señalados en el numeral 1, por lo que no nos permite expresar y no expresamos opinión sobre los estados
financieros mencionados del Gobierno Regional Huancavelica - Pliego al 31 de diciembre de 2021, de
acuerdo con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en el Sector Publico Peruano.

Otro asunto
17. En el periodo 2020 la Sede Central del Gobierno Regional de Huancavelica, fue auditada por la Sociedad
Auditora “Arce & Asociados Sociedad Civil.” Quienes con fecha 18 de Junio de 2021 emitieron Abstención
de opinión sobre los estados financieros.

Huancavelica – Perú
23 de junio de 2022

Refrendado por: GORDILLO VILLANUEVA & ASOCIADOS S. CIVIL

_______________________________ (Socio)
Roberto Javier Gordillo Villanueva
Contador Público Colegiado
Matricula Nº 30049

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 ESTADO DE S/TUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre del 2021 y 2020
(En Soles)
EF-1
31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020
S/ S/ S/ S/
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 157,605,251 100,402,674 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 97,792,826 76,664,685
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 1,364 1,120 Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 27,149,828 33,573,240
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 73,013 35,199 Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 67,851,923 31,791,940
Inventarios (Neto) Nota 7 67,170,833 64,326,274 Obligaciones Previsionales Nota 20 127,678,241 126,803,714
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 30,543,331 31,288,148 Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 189,173,200 172,645,982
Otras Cuentas del Activo Nota 9 152,347,435 235,323,906
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 407,741,227 431,377,322 TOTAL PASIVO CORRIENTE 509,646,017 441,479,561
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo Nota 14 2,221,370,536 1,988,364,044 Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 26 3,030 3,030
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 254,156,354 229,622,730 Beneficios Sociales y Oblig. Prev. Nota 27 29,588,015 57,947,164
Obligaciones Previsionales Nota 28 162,485,926 193,692,497
Otras Cuentas del Pasivo Nota 30 14,821,586 14,170,692
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,475,526,890 2,217,986,774 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 206,898,557 265,813,383
TOTAL PASIVO 716,544,574 707,292,944
PATRIMONIO NETO
Hacienda Nacional Nota 32 2,929,450,152 2,902,568,629
Hacienda Nacional Adicional Nota 33 1,822,297 -
Resultados No Realizados Nota 34 5,379,896 5,379,896
Resultados Acumulados Nota 36 766,284,208 965,877,373
TOTAL PATRIMONIO NETO 2,166,723,543 1,942,071,152
TOTAL ACTIVO 2,883,268,117 2,649,364,096 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,883,268,117 2,649,364,096
Cuentas de orden Nota 37 934,726,113 815,186,496 Cuentas de orden Nota 37 934,726,113 815,186,496
Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros.

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 ESTADO DE GESTIÓN
Por los años terminados al 31 de diciembre del 2021 y 2020
(En Soles)

EF-2

2021 2020
S/ S/
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 38 - -
Ingresos No Tributarios Nota 39 5,593,839 1,431,746
Aportes por Regulación Nota 40 - -
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 41 1,190,602,310 1,086,163,212
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 42 277,220,803 106,418,542
Ingresos Financieros Nota 43 168,163 64,159
Otros Ingresos Nota 44 44,050,727 20,177,214

TOTAL INGRESOS 1,517,635,840 1,214,254,874

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 45 (3,502,039) (105,089)
Gastos en Bienes y Servicios Nota 46 (156,130,297) (130,145,605)
Gastos de Personal Nota 47 (800,700,503) (767,427,111)
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 48 (6,376,163) (13,610,258)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales
Nota 49
Otorgadas (1,226,866) (1,208,000)
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 50 (206,328,215) (78,529,221)
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 51 (2,478,903) (445,304)
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 52 (85,976,012) (40,627,270)
Gastos Financieros Nota 53 (1,094,281) (1,090,929)
Otros Gastos Nota 54 (15,986,862) (13,371,186)

TOTAL COSTOS Y GASTOS (1,279,800,140) (1,046,559,973)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT

(DEFICIT) 237,835,700 167,694,901
Las Notas forman parte de los Estados Financieros.

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 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados al 31 de diciembre del 2021 y 2020
(En Soles)

EF-3
HACIENDA HACIENDA NACIONAL RESULTADOS NO RESULTADOS
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
NACIONAL ADICIONAL REALIZADOS ACUMULADOS
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2020 2,896,890,249 0 5,379,896 0 (1,121,970,962) 1,780,299,183
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0 0 0 0 (5,922,933) (5,922,933)
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0 0 0 0 0 0
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0 0 0 0 0 0
Traspasos de Documentos 0 0 0 0 0 0
Otras Operaciones Patrimoniales 0 0 0 0 0 0
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0 0 0 0 167,694,901 167,694,901
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 5,678,379 0 0 0 (5,678,379) 0
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0 0 0 0 0 0
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 2,902,568,629 0 5,379,896 0 (965,877,373) 1,942,071,152

SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2021 2,902,568,629 0 5,379,895.73 0 (965,877,373) 1,942,071,152

Ajustes de Ejercicios Anteriores (2,028,067) (199,294) 0 0 (16,534,996) (18,762,357)
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0 0 0 0 0 0
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0 0 0 0 0 0
Traspasos de Documentos 0 0 0 0 0 0
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 7,202,051 (1,623,003) 0 0 0 5,579,048
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0 0 0 0 237,835,700 237,835,700
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 21,707,539 0 0 0 (21,707,539) 0
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0 0 0 0 0 0
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 2,929,450,152 -1822297.35 5,379,896 0 (766,284,208) 2,166,723,543
Las Notas deben ser explicativas.

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 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados Al 31 de diciembre del 2021 y 2020
(En Soles)

EF-4
CONCEPTOS AÑO 2021 AÑO 2020
A.- ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 494,535.14 369,993.36
Cobranza de Aportes por regulación - -
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 4,509,861.33 1,125,912.23
Donaciones y Transferencias Recibidas (Nota) 84,245,071.61 44,929,767.10
Traspasos y Remesas Recibidas del Tesoro Público (Nota) 1,188,482,454.47 1,062,710,044.99
Otros (Nota) 42,661,798.63 19,688,496.73
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (233,509,881.04) (249,075,208.45)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (635,301,185.30) (625,520,774.46)
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias (29,394,580.87) (27,295,986.66)
Pago de Pensiones y Otros Beneficios (2,184,105.72) -
Pago por Prestaciones y Asistencia Social (4,192,057.17) (4,035,883.69)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas (1,226,866.00) (1,208,000.00)
Donaciones y Transferencias Otorgadas (Nota) (88,291,553.51) (33,915,885.96)
Traspasos y Remesas Otorgadas al Tesoro Público (Nota) (2,478,902.58) (445,303.78)
Otros (Nota) (9,005,412.87) (11,319,400.83)
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN 314,809,176.12 176,007,770.58
B.- ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros - -
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) - -
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) - -
Otros (Nota) - -
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (24,575,136.20) (24,734,665.73)
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) (9,578,735.67) (280,260.60)
Pago por Construcciones en Curso (Nota) (122,531,056.08) (120,784,275.14)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) (100,921,670.49) (29,325,065.41)
Otros (Nota) - (3,347,724.93)
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION (257,606,598.44) (178,471,991.81)
C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) - -
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) - 21,103,119.46
Otros (Nota) - -
MENOS
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) - -
Otros (Nota) - -
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción - -
AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO - 21,103,119.46
D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 57,202,577.68 18,638,898.23
E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO - -
F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL
EJERCICIO 100,402,673.75 81,763,775.52
G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL
EJERCICIO 157,605,251.43 100,402,673.75
Las Notas deben ser explicativas.

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 GOBIERNO REGIONAL DE HUANVAELICA – PLIEGO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre del 2021
(En Soles)

1. ANTECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

La entidad esta principalmente involucrada en el sector primario que constituye el conjunto de actividades
económicas de carácter regional la cual es diversificada y competitiva basada principalmente en los sectores:
ganadería, agricultura, energía y minas, turismo, comercio y artesanía, producción y transportes y comunicación
que dinamizan el crecimiento sostenible e e inclusivo, obteniendo un desempeño favorable en los siguientes
rubros.
En el marco de la Política Institucional de ""Huancavelica Primera Región Orgánica"". Se ha elaborado y aprobado
el programa ""MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE APOYO AL DESARROLLO PRODUCTIVO AGRÍCOLA
ORGÁNICO EN EL DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA"", por un monto total de S/. 129,440,108.00 con 07
proyectos viabilizados de desarrollo de la cadena de valor de principales productos agrícolas, que ubicarán a
Huancavelica como la primera Región Orgánica en el país.
Promover el desarrollo integral y sostenible, armonizando el crecimiento económico, el adecuado uso de los
recursos naturales y la calidad ambiental.
Promover el desarrollo de una economía diversificada, competitiva e inclusiva, base del empleo digno y productivo,
con oportunidades para todos y el uso de tecnologías que combine los conocimientos ancestrales y modernos.
Promover la conectividad y la provisión de la infraestructura productiva de calidad.
Mejorar la gestión sostenible del recurso hídrico. Diversificar e incrementar la productividad y mejorar la
competitividad regional.
La entidad fue creada según Ley Orgánica de Gobiernos Regionales N° 27867, de fecha 18-11-2020, se establece
y norma la estructura, organización competencias y funciones de los gobiernos regionales, siendo así que el
Gobierno Regional de Huancavelica se instala desde el 1° de enero del 2003, con domicilio en Jr. Torre Tagle N°
336 - Cercado, Distrito, Provincia y -departamento de Huancavelica.

MISIÓN
Organizar y conducir con eficiencia y transparencia la gestión pública regional, conducente a lograr
concertadamente el desarrollo integral y sostenido de la región dentro de un marco democrático y de práctica de
valores.

VISIÓN
Al 2021, superó en gran medida la pobreza y pobreza extrema. La desnutrición crónica infantil ha disminuido.
La calidad educativa mejoro significativamente, la población ha desarrollado capacidades y competencias con
equidad de género e identidad cultural.

El uso de recursos naturales en actividades humanas y económicas es compatible y sostenible, dentro de un

ambiente seguro y saludable.
La economía regional es diversificada y competitiva, basada principalmente en al agricultura, ganadería, turismo,
minería y comercio que dinamizan el crecimiento sostenible e inclusivo.
La cobertura de servicios básicos se incrementó, y se amplía la conectividad y el uso de tecnologías de información
y comunicación acorde con el mundo globalizado.

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 El territorio está fortaleciendo su articulación vial, mejorando su integración local, regional y nacional, dinamizando
las actividades económicas y sociales.

El gobierno regional y los gobiernos locales se están fortaleciendo institucionalmente, coordinan con las
instituciones sociales y económicas, adoptan y gestionan políticas concertadas y trabajan al servicio del ciudadano
con transparencia en alianza con las organizaciones de la sociedad civil y el sector privado.

HECHOS DE IMPORTANCIA
El Gobierno Regional de Huancavelica presenta sus hechos importantes para afrontar la pandemia por el covid-
19.

LABORES EN SALUD AMBIENTAL

Formulación y aprobación de protocolos de bioseguridad para prevenir el covid-19, en los establecimientos
comerciales de la región Huancavelica.
Vigilancia de la gestión y manejo de los residuos sólidos, en establecimientos de salud.
Conformación de 71 equipos comunitarios de recojo de cadáveres, en ele marco del covis-19.
Vigilancia de la calidad de agua para consumo humano en las 07 provincias.

ESTUDIO DE CERO PREVALENCIA EN AL REGIÓN HUANCAVELICA Y ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE

PROTECCIÓN PERSONAL Y PRUEBAS RÁPIDAS ANTE LA COVID-19.
1116 viviendas intervenidas en la región Huancavelica, para determinar la amplitud de la infección del covid-19 y
33,304 personas tamizadas a nivel regional.

Implementación del call center para la atención de la población ante la covid-19. se recepciona llamadas y se
brinda consejería - orientación en salud a la población en general ante sintomatología y lugares de atención ante
la pandemia por covid-19.

Implementación de áreas de triaje diferenciados para covid-19 en los hospitales con 02 módulos expandibles en
el hospital departamental de Huancavelica y 12 módulos de vivienda en las 07 provincias; disminuyéndose la
incidencia de contagios.

2. PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

La preparación de los Estados Financieros se realizó en base a los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados (PCGA), en el sector público, los cuales comprueben las políticas, pronunciamientos y directivas
contables, que, en uso de sus atribuciones normativas, emite la Dirección General de Contabilidad Pública.
Conforme a os PCGA, las transacciones y otros eventos se reconocen cuando ocurren y no cuando se efectúa
su cobro o pago. En consecuencia, los activos, pasivo, ingresos y gastos, quedan reconocidos en los Estados
Financieros de los periodos con los cuales guardan relación, considerando los hechos ocurridos después de
la fecha de presentación anual y hasta la fecha de autorización por la Entidad de tales Estados Financieros,
siempre que estos hechos suministren evidencia de condiciones que existían al de diciembre del periodo que
se informa y que impliquen ajustarlos saldos a la fecha

Asimismo se revela que en el consolidado del EF1no tiene reciprocidad, mientas el EF2si cuenta con
reciprocidad entre Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego."

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 b. Uso de juicios y estimaciones
La elaboración de los Estados Financieros se limita los juicios individuales para que se realice estimaciones
que afectar la aplicación de las políticas contables y los montos de los activos, pasivos, ingresos y gastos. En
consecuencia, los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. El efecto de la revisión de las
estimaciones se reconoce en forma prospectiva. Asimismo la incertidumbre en las estimaciones nos e refleja
en los activos y pasivos correspondientes. Por lo tanto, las estimaciones contables son el resultado de nueva
información o de nuevos acontecimientos y en consecuencia no son correcciones de errores.

c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro

Las cuentas por cobrar se derivan de transacciones sin contraprestación, como impuestos y contribuciones
obligatorias y contribuciones sociales, así mismo, comprenden las prevenientes de transacciones con
contraprestaciones, como la venta de bienes y servicios y derechos administrativos, rentas de la propiedad,
derivados financieros y otras. Estas cuentas se contabilizan al costo o por su valor razonable, de acuerdo a la
mejor estimación de la Entidad. El importe contabilizado es ajustado por una estimación para cuentas de
cobranza dudosa, la cual refleja la medida en que se han deteriorado desde el reconocimiento inicial. La
estimación del deterioro se constituye en base a la evaluación. La Entidad evalúa mensualmente la estimación
realizada, a través del análisis de las cuentas y según la experiencia acumulada respecto a la cobranza.

d. Inventarios
Los inventarios es la cantidad de costo que debe reconocerse como un activo, para que sea diferido hasta que
los ingresos correspondientes sean reconocidos.
En relación a las Normas internacionales de Contabilidad, NIC2 Inventarios suministra una guía práctica para
la determinación de ese costo, así como para el subsiguiente reconocimiento como un gasto del periodo,
incluyendo también cualquier deterioro que rebaje el importe en libros al valor neto realizable. También
suministra directrices sobre las fórmulas del costo que se usan para atribuir costos a los inventarios. Entre los
inventarios también se incluyen los bienes comprados y almacenados asi mismo los terrenos u otras
propiedades de inversión. También son inventarios los productos terminados o en curso de fabricación
mantenidos por la Entidad, así como los materiales y suministros para ser usados en el proceso productivo.
El costo de los inventarios comprenderá todos los costos derivados de su adquisición y transformación, así
como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales.”

e. Propiedad, planta y equipo

Para la elaboración de los Estados Financieros los elementos de propiedades, planta y equipo se reconocen
al costo de adquisición, incluyendo los costos incurridos hasta que dichos activos se encuentren en la ubicación
y condiciones para ser utilizados, incluyendo los intereses de préstamos en activos aptos.
El umbral de reconocimiento inicial, corresponde al equivalente a un cuarto (1/4) de la Unidad Impositiva
Tributaria (UIT) vigente en la fecha de adquisición.
En los casos en que se reciba un activo de otra entidad pública, este es reconocido por el valor en libros de la
entidad que transfiere. Los elementos de propiedades, planta y equipo son medidos por su valor revaluado
(terrenos y edificios, conforme a lo establecido por la DGCP) y al costo (otras clases de propiedades, planta y
equipo), Los principales problemas que presenta el reconocimiento contable de propiedades, planta y equipo
son la contabilización de los activos, la determinación de su importe en libros y los cargos por depreciación y
pérdidas por deterioro que deben reconocerse con relación a los mismos.
La depreciación se calcula para reducir el costo de los elementos de las propiedades, planta y equipo, usando
el método de línea recta durante sus vidas
útiles estimadas. La depreciación inicia el mes siguiente en el que el elemento está disponible para uso y se
reconoce en el resultado del período.
El cargo por depreciación de cada periodo se reconoce en el resultado del ejercicio, las vidas útiles estimadas
de los elementos de propiedades, planta y
equipo son las siguientes:

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 CLASE DE ACTIVOS VIDA UTIL tasa depreciable
(AÑOS) (%)
Edificios: 50-80 2% a 1.25%
Infraestructura Pública: 33-60 3%
Maquinaria y Equipo: 10 3% a 1.66%
Vehículos de transporte: 10 10%
Muebles y enseres: 10 10 %
Equipos de Cómputo: 04 10%"

f. Perdida por deterioro de activos

Las Perdidas por deterioro de Activos establecer los procedimientos que una entidad aplicará para asegurarse
de que sus activos están contabilizados por un importe que no sea superior a su importe recuperable. Un activo
estará contabilizado por encima de su importe recuperable cuando su importe en libros exceda del importe que
se pueda recuperar del mismo a través de su utilización o de su venta. Si este fuera el caso, el activo se
presentaría como deteriorado, y la Norma exige que la entidad reconozca una pérdida por deterioro del valor
de ese activo. En la Norma Internacional de Contabilidad 36 también se especifica cuándo la entidad revertirá
la pérdida por deterioro del valor, así como la información a revelar.

g. Arrendamientos
Esta sujeta las Normas Internacionales de Contabilidad NIC17 los principios para el reconocimiento, medición,
presentación e información a revelar de los arrendamientos. El objetivo es asegurar que los arrendatarios y
arrendadores proporcionen información relevante de forma que represente fielmente esas transacciones, esta
información proporciona una base para la evaluación de los estados financieros para evaluar el efecto que los
arrendamientos tienen sobre la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos
de efectivo de una entidad.

h. Provisiones
Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. En cuanto a las
provisiones y contingencias derivadas de demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado, el criterio
uniforme establecido por la DGCP, requiere la contabilización de las demandas judiciales y arbitrajes en contra
del Estado en cuentas de orden, considerándolos como pasivos contingentes.
Otras provisiones se reconocen cuando la Entidad tiene una obligación presente como resultado de un evento
pasado, es probable que se requieran recursos para cancelar dicha obligación y el importe pueda ser
determinando de una manera fiable. El importe provisionado es equivalente al valor presente de los pagos
futuros esperados para liquidar la obligación."

i. Ingresos tributarios
La Unidad ejecutora reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación que surgen de ingresos
tributarios, aportes por regulación, traspasos y remesas recibidas del Tesoro Público, donaciones y
transferencias; así como de multas y sanciones, están conformados por los tributos internos y aduaneros
recaudados por SUNAT, los aportes por regulación, son los ingresos que la Entidad reconoce en su calidad de
supervisora y/o reguladora de los servicios públicos bajo su ámbito.
Los traspasos y remesas recibidas del Tesoro Público, se reconocen conforme a las autorizaciones aprobadas
a favor de la Entidad o según las asignaciones de Recursos Determinados otorgadas, con fines del
financiamiento del presupuesto institucional.
Las donaciones y transferencias se reconocen como ingresos, en la medida en que no estén sujetas a
condiciones, respecto a las cuales existe una obligación de su utilización con ciertos fines o su devolución al
transferidor; o que siéndolo, las condiciones hayan quedado satisfechas.

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 Las multas y sanciones son contabilizadas como e ingresos, cuando las cuentas por cobrar cumplen la
definición de activo y cuando de acuerdo a la
experiencia de la Entidad, sea probable que fluyan beneficios económicos futuros y su valor pueda ser medido
con fiabilidad."

j. Ingresos no tributarios
Los registros de los ingresos que se obtienen derivados de conceptos tales como: Rentas de la Propiedad
Real, las multas impuestas a los Contratistas, por venta de productos hidrobiológicos, por venta de bases para
Concursos Públicos como Licitaciones Pública, Procesos de Selección por Adjudicación
Directa entre otros.

k. Reconocimiento de costo y gastos

Se ha efectuado los ajustes de reconocimiento en el pasivo de las obligaciones previsionales al 31.12.2018 de
acuerdo al tratamiento contable establecido en COMUNICADO N° 002-2017-EF/51.01.
El saldo de la cuenta 1504 se reconocerá como gasto del periodo con el que se relaciona, utilizando las cuentas
5101.070299, 5102, 010199, 5103.010106,5301.9999 o 5302.071199, según la naturaleza del gasto de cada
uno de los conceptos consumidos12. de acuerdo a la Dinamica del Plan contable Gubernamental"

l. Ingresos y gastos financieros

Los ingresos son reflejados como ejecutados, en el momento en que se produce la percepción, recaudación,
captación u obtención efectiva del ingreso (base caja). Los ingresos de la Entidad se estructuran siguiendo las
clasificaciones aprobadas por la Dirección General de Presupuesto Público. Los gastos se presentan como
ejecutados, en el momento en el cual, el área usuaria verifica el ingreso real de los bienes, la efectiva prestación
de los servicios o la ejecución de la obra (base devengo presupuestario), en dicha ocasión, se reconoce una
obligación por el gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditación documental ante el
órgano competente de la realización de la prestación o el derecho del acreedor. Los gastos de la Entidad se
estructuran siguiendo las clasificaciones aprobadas por la Dirección General de Presupuesto Público"

m. Cuentas de orden
Las cuentas de orden representa los EE.FF correspondientes a la unidad ejecutora, refleja el control de bienes
no depreciable, asimismo del control de bienes transferidos por lo que la entidad establece controles internos
que aseguren el oportuno registro de las transacciones en cuentas de orden.

n. Reclasificaciones
NICSP 3POLÍTICAS CONTABLES, CAMBIOS EN LAS ESTIMACIONES CONTABLES Y ERRORES. Esta
Norma se aplicará en la selección y aplicación de políticas contables, así como en la contabilización de los
cambios en éstas y en las estimaciones contables, y en la corrección de errores de periodos anteriores. Cuando
las correcciones no estén relacionadas a cuentas de resultados de ejercicios anteriores, la respectiva
corrección o reclasificación será de acuerdo a la NIC-SP

ñ. Otros principios y prácticas contables

La Unidad Monetaria utilizada para el registro contable de las operaciones es el Sol, a nivel de dos céntimos,
representado por el símbolo S/.
Es importante precisar que a partir del ejercicio 2000, la información financiera y presupuestaria del Gobierno
Regional de Huancavelica, se realizan oficialmente mediante el Sistema Integrado de Administración
Financiera para el Sector Público (SIAF-SP), coadyuvando con los procedimientos técnicos
contables aplicados de conformidad a normas vigentes de la Dirección Nacional de Contabilidad Pública
ASI MISMO SE REVELA QUE EN EL CONSOLIDADO DEL EF1 NO TIENE RECIPROCIDAD, MIENTRAS EL
EF2 SI CUENTA CON RECIPROCIDAD ENTRE UNIDADES EJECUTORAS DEL MISMO PLIEGO.

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NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El Saldo de Este Rubro Incluye las Siguientes Cuentas

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 157,605,251.43 100,402,673.75 57,202,577.68 56.97
1101.0101 Caja M/N 19,367.67 19,709.67 (342.00) (1.74)
1101.0202 Fondos De Caja Chica 313,953.53 290,923.51 23,030.02 7.92
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 3,440,613.76 2,160,000.58 1,280,613.18 59.29
1101.030105 Donaciones 251,169.51 250,811.46 358.05 0.14
1101.030106 Transferencias 7,211,317.59 7,026,434.57 184,883.02 2.63
Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías,
1101.030110 Rentas De 1,756,896.49 1,970,861.07 (213,964.58) (10.86)
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 2,045,013.62 1,331,859.54 713,154.08 53.55
1101.1202 Endeudamiento Interno - CUT 51,282,562.57 19,679,786.94 31,602,775.63 160.58
1101.1203 Endeudamiento Externo - CUT 17,926,443.96 8,553,730.35 9,372,713.61 109.57
1101.1204 Donaciones - CUT 515,463.43 473,858.17 41,605.26 8.78
1101.1205 Transferencias - CUT 8,195,921.32 12,642,599.15 (4,446,677.83) (35.17)
Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y
1101.1209 Participaciones 64,646,527.98 46,002,098.74 18,644,429.24 40.53
Totales 157,605,251.43 100,402,673.75 57,202,577.68 56.97

Al 31 de diciembre del 2021 se muestra una variación del s/. 57,202,577.68 siendo una tasa porcentual del 56.97%
existiendo un incremento favorable para el ejercicio fiscal 2021 por un importe de s/. 157,605,251.43, lo cual se
debe principalmente a los financiamientos realizados a los contratistas por las garantías, cartas fianzas y otros.

NOTA 5 - CUENTAS POR COBRAR (NETO)

El Saldo de estos Rubros incluye las Siguientes Cuentas;

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1201 CUENTAS POR COBRAR 1,363.72 1,120.22 243.50 21.74
1201.0301 Venta De Bienes 243.50 0.00 243.50 -
1201.0401 Rentas De La Propiedad Financiera 1,120.22 1,120.22 0.00 -
Totales 1,363.72 1,120.22 243.50 21.74

Al 31 de diciembre del 2021, las cuentas por cobrar a sufrido una variación de s/ 243.50 siendo una tasa porcentual
de 21.74% lo que representa un incremento de s/ 1,363.72 frente al ejercicio anterior.

NOTA 6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 73,013.49 35,199.46 37,814.03 107.43
1202.0201 Certificados De Reembolso Por Reclamar- Essalud 1,275.57 1,275.57 0.00 -

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 1202.0902 Sanciones 1,329.62 1,329.62 0.00 -
1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 45,031.01 7,216.98 37,814.03 523.96
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 25,377.29 25,377.29 0.00 -
Totales 73,013.49 35,199.46 37,814.03 107.43

Al 31 de diciembre del 2021, otras cuentas por cobrar presenta una variación de s/ 37,814.03 que representa el
107.43 % frente al ejercicio anterior-

NOTA 7 - INVENTARIOS (NETO)

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 64,115,651.98 61,637,547.21 2,478,104.77 4.02
1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 2,452,638.32 1,987,200.52 465,437.80 23.42
1301.0102 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Animal 25,397.72 25,397.72 0.00 -
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 1,433,972.09 1,274,898.80 159,073.29 12.48
1301.020102 Textiles Y Acabados Textiles 625,358.86 601,123.86 24,235.00 4.03
1301.020103 Calzado 52,529.52 50,162.52 2,367.00 4.72
1301.0301 Combustibles Y Carburantes 3,119,178.26 2,651,602.99 467,575.27 17.63
1301.0302 Gases 6,009.00 6,113.00 (104.00) (1.70)
1301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines 21,891.96 27,106.62 (5,214.66) (19.24)
1301.050101 Repuestos Y Accesorios 120,305.72 97,808.72 22,497.00 23.00
1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 4,105,653.00 3,798,616.83 307,036.17 8.08
1301.050201 Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria 17,268.12 26,964.64 (9,696.52) (35.96)
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 2,300,613.32 2,151,745.69 148,867.63 6.92
1301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria 97,683.80 84,508.80 13,175.00 15.59
1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 207,647.79 164,723.94 42,923.85 26.06
1301.059999 Otros 38,042.47 37,786.47 256.00 0.68
1301.0601 De Vehículos 368,275.97 338,722.97 29,553.00 8.72
1301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 86,735.95 28,929.95 57,806.00 199.81
1301.0603 De Construcción Y Maquinas 48,325.70 21,613.50 26,712.20 123.59
1301.0604 De Seguridad 346,080.22 336,647.46 9,432.76 2.80
1301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos 278,777.43 318,039.30 (39,261.87) (12.34)
1301.0701 Enseres 624,942.82 586,619.80 38,323.02 6.53
1301.080101 Vacunas 8,730,372.68 981,590.32 7,748,782.36 789.41
1301.080102 Medicamentos 4,478,875.18 7,725,310.01 (3,246,434.83) (42.02)
1301.080199 Otros Productos Similares 121,526.40 167,233.84 (45,707.44) (27.33)
1301.080201 Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, 9,724,370.40 10,641,106.11 (916,735.71) (8.62)
1301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 8,943,370.55 10,752,111.69 (1,808,741.14) (16.82)
1301.0902 Material Didáctico, Accesorios Y Útiles De Enseñanza 12,375,291.63 13,415,594.24 (1,040,302.61) (7.75)
1301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza 98,610.29 112,378.94 (13,768.65) (12.25)
1301.1001 Suministros De Uso Zootécnico 30,192.03 27,621.61 2,570.42 9.31
1301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares 26,491.64 37,358.74 (10,867.10) (29.09)
1301.1005 Suministros, Accesorios y/o Materiales De Uso Forestal 7,690.00 7,690.00 0.00 -
1301.1006 Productos Farmacéuticos De Uso Animal 105,842.56 58,561.10 47,281.46 80.74
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 51,717.21 78,692.76 (26,975.55) (34.28)
1301.1102 Para Vehículos 41,522.00 3,582.00 37,940.00 1,059.18
1301.1103 Para Mobiliario Y Similares 5,520.00 5,520.00 0.00 -
1301.1104 Para Maquinarias Y Equipos 29,385.65 33,690.65 (4,305.00) (12.78)

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 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento 626,241.02 613,721.02 12,520.00 2.04
1301.1106 Materiales De Acondicionamiento 6,867.50 6,867.50 0.00 -
1301.12 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO POR 310,544.40 280,354.20 30,190.20 10.77
1301.9901 Herramientas 63,211.59 62,026.59 1,185.00 1.91
1301.9902 Productos Químicos 28,728.32 9,453.32 19,275.00 203.90
Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados
1301.9903 A 1,055,802.99 971,695.26 84,107.73 8.66
1301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones 64,864.00 67,498.00 (2,634.00) (3.90)
1301.9905 Adquisición de Bienes para Prestación Funeraria 5,625.00 0.00 5,625.00 -
1301.9999 Otros Bienes 805,660.90 961,555.21 (155,894.31) (16.21)
1302 BIENES PARA LA VENTA 3,350.00 0.00 3,350.00 -
1302.01 Mercaderías 3,350.00 0.00 3,350.00 -
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 2,880,273.09 2,580,773.09 299,500.00 11.61
1303.010201 Textos Escolares 1,467,094.68 1,467,094.68 0.00 -
1303.010202 Equipos Informáticos 743,771.51 628,771.51 115,000.00 18.29
1303.010299 Otros Bienes De Apoyo Escolar 494,532.41 470,232.41 24,300.00 5.17
1303.0199 Otros Bienes De Asistencia Social 174,874.49 14,674.49 160,200.00 1,091.69
1304 MATERIAS PRIMAS 7,705.00 7,000.00 705.00 10.07
1304.01 Materias Primas Para Productos Manufacturados 7,705.00 7,000.00 705.00 10.07
1305 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 53,254.84 0.00 53,254.84 -
1305.01 Materiales Auxiliares 18,708.02 0.00 18,708.02 -
1305.02 Suministros Diversos 34,546.82 0.00 34,546.82 -
1306 ENVASES Y EMBALAJES 8,034.00 0.00 8,034.00 -
1306.01 Envases 8,034.00 0.00 8,034.00 -
1309 BIENES EN TRÁNSITO 102,563.63 100,953.50 1,610.13 1.59
1309.01 Bienes Y Suministros De Funcionamiento 15,917.59 14,632.00 1,285.59 8.79
1309.02 Mercaderías 324.54 0.00 324.54 -
1309.04 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos 86,321.50 86,321.50 0.00 -
Totales 67,170,832.54 64,326,273.80 2,844,558.74 4.42

al 31 de diciembre del 2021, se ha presentado un incremento de s/ 2,857018.74 en comparación con el ejercicio

2020, lo que representa una variación del 4.44% frente al ejercicio anterior, lo cual se debe principalmente al
incremento de la adquisición de combustible y carburantes para el consumo de maquinarias, equipos y vehículos
de producción, servicios productivos y de transporte y otros usos.

NOTA 8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
1205 ANTICIPADO 30,543,330.81 31,288,148.48 (744,817.67) (2.38)
1205.0402 Proveedores 1,734.96 2,700.00 (965.04) (35.74)
1205.0501 Viáticos 2,088,371.58 2,322,563.06 (234,191.48) (10.08)
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 22,057,616.45 22,566,158.60 (508,542.15) (2.25)
1205.98 Otros 6,395,607.82 6,396,726.82 (1,119.00) (0.02)
Totales 30,543,330.81 31,288,148.48 (744,817.67) (2.38)

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GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
Al cierre del 31 de diciembre del 2021, se observa una disminución por importe de s/ 744,817.67 , existiendo una
variación del 2.38 % en comparación del ejercicio fiscal 2020, lo cual se debe a la rendición de encargos otorgados
de años anteriores.

NOTA 9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 178,762.78 0.00 178,762.78 -
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA
1101.050101 NACIÓN 178,762.78 0.00 178,762.78 -
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 44,457,490.53 44,038,701.91 418,788.62 0.95
1205.0401 Contratistas 18,200.00 18,200.00 0.00 -
1205.0601 ENCARGOS GENERALES OTORGADOS 44,020,501.91 44,020,501.91 0.00 -
1205.9704 Laborales 418,788.62 0.00 418,788.62 -
1206 Recursos - Tesoro Público 37,077,243.36 98,920,733.68 (61,843,490.32) (62.52)
1206.01 Tesoro Público 37,077,243.36 98,920,733.68 (61,843,490.32) (62.52)
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 52,368,623.08 77,268,505.65 (24,899,882.57) (32.23)
1501.070802 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 4,194,204.93 4,194,204.93 0.00 -
1501.080902 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 48,174,418.15 73,074,300.72 (24,899,882.57) (34.07)
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 18,170,181.52 15,000,831.39 3,169,350.13 21.13
1503.0502 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 16,250,688.94 13,081,338.81 3,169,350.13 24.23
1503.0503 Para Entidades Privadas y Otros 1,919,492.58 1,919,492.58 0.00 -
1507 OTROS ACTIVOS 95,133.72 95,133.72 0.00 0.00
1507.9702 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 95,133.72 95,133.72 0.00 -
Totales 152,347,434.99 235,323,906.35 (82,976,471.36) (35.26)

Al cierre del 31 de diciembre del 2021, se aprecia una variación desfavorable de s/ 82,976,471.36, lo que
representa una tasa porcentual del 35.26 % en comparación al ejercicio anterior.

NOTA 14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 2,089,330,166.75 1,873,551,537.74 215,778,629.01 11.52
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 4,876,507.66 4,876,507.66 0.00 -
1501.020197 Edificios Administrativos - Ajuste por Revaluación 192,202.97 192,202.97 0.00 -
1501.020201 Instalaciones Educativas - Costo 365,752,325.11 266,848,768.67 98,903,556.44 37.06
1501.020297 Instalaciones Educativas - Ajuste por Revaluación 32,852.81 32,852.81 0.00 -
1501.020301 Instalaciones Médicas - Costo 62,824,070.32 57,368,285.59 5,455,784.73 9.51
1501.020397 Instalaciones Médicas - Ajuste por Revaluación 1,107,730.12 1,107,730.12 0.00 -
1501.020401 Instalaciones Sociales Y Culturales - Costo 6,835,071.56 6,835,071.56 0.00 -
1501.029901 Otros Edificios No Residenciales - Costo 500,744.77 500,744.77 0.00 -
1501.030201 Infraestructura Vial - Costo 101,888,327.11 99,551,055.46 2,337,271.65 2.35
1501.030301 Infraestructura Eléctrica - Costo 1,449,044.53 1,449,044.53 0.00 -
1501.030401 Infraestructura Agrícola - Costo 21,946,672.72 21,946,672.72 0.00 -
1501.030501 Agua Y Saneamiento - Costo 10,507,031.75 10,507,031.75 0.00 -

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 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1501.039901 Otras Estructuras - Costo 81,316,999.06 81,316,999.06 0.00 -
1501.0602 Por Administración Directa - Personal 138,224.13 138,224.13 0.00 -
1501.0603 Por Administración Directa - Bienes 174,276.00 174,276.00 0.00 -
1501.0604 Por Administración Directa - Servicios 80,405.00 80,405.00 0.00 -
1501.0605 Por Administración Directa - Otros 138,248.70 138,248.70 0.00 -
1501.070101 Por Contrata 5,034,052.68 4,293,855.59 740,197.09 17.24
1501.070102 Por Administración Directa - Personal 11,379,757.20 11,171,908.77 207,848.43 1.86
1501.070103 Por Administración Directa - Bienes 18,611,147.83 18,133,839.43 477,308.40 2.63
1501.070104 Por Administración Directa - Servicios 5,912,494.39 5,577,036.26 335,458.13 6.01
1501.070105 Por Administración Directa - Otros 61,652.26 54,900.00 6,752.26 12.30
1501.070201 Por Contrata 184,035,045.28 161,106,572.85 22,928,472.43 14.23
1501.070202 Por Administración Directa - Personal 34,841,323.97 44,981,255.25 (10,139,931.28) (22.54)
1501.070203 Por Administración Directa - Bienes 61,510,796.51 74,445,426.37 (12,934,629.86) (17.37)
1501.070204 Por Administración Directa - Servicios 15,765,190.53 18,989,856.33 (3,224,665.80) (16.98)
1501.070205 Por Administración Directa - Otros 819,977.42 1,214,225.66 (394,248.24) (32.47)
1501.070301 Por Contrata 49,589,106.89 38,351,529.21 11,237,577.68 29.30
1501.070302 Por Administración Directa - Personal 11,921,928.18 11,582,041.77 339,886.41 2.93
1501.070303 Por Administración Directa - Bienes 23,391,546.85 22,978,541.68 413,005.17 1.80
1501.070304 Por Administración Directa - Servicios 7,743,910.21 8,097,240.27 (353,330.06) (4.36)
1501.070305 Por Administración Directa - Otros 86,927.03 88,167.03 (1,240.00) (1.41)
1501.070401 Por Contrata 2,356,200.04 2,356,200.04 0.00 -
1501.070402 Por Administración Directa - Personal 355,008.99 355,008.99 0.00 -
1501.070403 Por Administración Directa - Bienes 721,911.25 721,911.25 0.00 -
1501.070404 Por Administración Directa - Servicios 294,591.71 298,151.71 (3,560.00) (1.19)
1501.070502 Por Administración Directa - Personal 3,915.00 3,915.00 0.00 -
1501.070503 Por Administración Directa - Bienes 9,090.00 9,090.00 0.00 -
1501.070504 Por Administración Directa - Servicios 4,565.00 4,565.00 0.00 -
1501.070505 Por Administración Directa - Otros 46,900.00 0.00 46,900.00 -
1501.070602 Por Administración Directa - Personal 234,485.16 211,418.02 23,067.14 10.91
1501.070603 Por Administración Directa - Bienes 544,742.40 395,382.40 149,360.00 37.78
1501.070604 Por Administración Directa - Servicios 60,302.61 29,102.61 31,200.00 107.21
1501.070801 Para Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 27,679,028.96 50,052,963.30 (22,373,934.34) (44.70)
1501.080201 Por Contrata 303,972,589.16 212,262,551.84 91,710,037.32 43.21
1501.080202 Por Administración Directa - Personal 30,715,083.47 29,624,339.40 1,090,744.07 3.68
1501.080203 Por Administración Directa - Bienes 39,954,842.00 37,811,685.48 2,143,156.52 5.67
1501.080204 Por Administración Directa - Servicios 62,905,982.95 63,296,647.37 (390,664.42) (0.62)
1501.080205 Por Administración Directa - Otros 1,396,824.12 1,396,824.12 0.00 -
1501.080301 Por Contrata 6,700,724.37 6,700,724.37 0.00 -
1501.080302 Por Administración Directa - Personal 894,972.37 894,972.37 0.00 -
1501.080303 Por Administración Directa - Bienes 3,233,310.57 3,120,930.52 112,380.05 3.60
1501.080304 Por Administración Directa - Servicios 1,218,407.52 834,920.66 383,486.86 45.93
1501.080401 Por Contrata 35,583,858.98 23,415,870.03 12,167,988.95 51.96
1501.080402 Por Administración Directa - Personal 19,967,743.63 19,224,552.19 743,191.44 3.87
1501.080403 Por Administración Directa - Bienes 31,500,079.95 29,051,534.00 2,448,545.95 8.43
1501.080404 Por Administración Directa - Servicios 18,745,673.63 17,463,711.52 1,281,962.11 7.34
1501.080405 Por Administración Directa - Otros 160,613.01 160,613.01 0.00 -
1501.080501 Por Contrata 34,032,294.44 29,174,307.32 4,857,987.12 16.65
1501.080502 Por Administración Directa - Personal 3,776,190.86 3,776,190.86 0.00 -
1501.080503 Por Administración Directa - Bienes 3,778,310.01 3,779,663.61 (1,353.60) (0.04)
1501.080504 Por Administración Directa - Servicios 3,600,181.73 3,600,181.73 0.00 -

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GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1501.080505 Por Administración Directa - Otros 22,970.00 22,970.00 0.00 -
1501.080702 Por Administración Directa - Personal 1,600,596.45 1,600,596.45 0.00 -
1501.080703 Por Administración Directa - Bienes 815,173.08 815,173.08 0.00 -
1501.080704 Por Administración Directa - Servicios 162,600.18 162,600.18 0.00 -
1501.089901 Por Contrata 47,488,900.58 43,748,592.13 3,740,308.45 8.55
1501.089902 Por Administración Directa - Personal 5,993,605.85 5,782,144.70 211,461.15 3.66
1501.089903 Por Administración Directa - Bienes 9,236,794.19 8,445,487.19 791,307.00 9.37
1501.089904 Por Administración Directa - Servicios 6,779,182.74 6,172,183.31 606,999.43 9.83
1501.089905 Por Administración Directa - Otros 262,359,695.19 262,686,710.96 (327,015.77) (0.12)
1501.089906 Estructuras Concluidas Por Reclasificar 29,956,633.05 29,956,633.05 0.00 -
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 10,636,043.16 10,636,043.16 0.00 0.00
1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo 5,334,495.91 5,334,495.91 0.00 -
1502.010197 Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 4,288,084.35 4,288,084.35 0.00 -
1502.010201 Terrenos Rurales - Costo 988,390.90 988,390.90 0.00 -
1502.010297 Terrenos Rurales - Ajuste por Revaluación 25,072.00 25,072.00 0.00 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 422,219,572.88 381,042,963.04 41,176,609.84 10.81
1503.0101 Para Transporte Terrestre 72,038,807.16 71,023,185.24 1,015,621.92 1.43
1503.0102 Para Transporte Aéreo 228,030.00 175,180.00 52,850.00 30.17
1503.0103 Para Transporte Acuático 29,000.00 29,000.00 0.00 -
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 7,216,372.59 6,841,707.87 374,664.72 5.48
1503.020102 Mobiliario De Oficina 8,968,061.72 8,771,287.55 196,774.17 2.24
1503.020201 Maquinas Y Equipos Educativos 21,713,749.21 11,555,722.63 10,158,026.58 87.90
1503.020202 Mobiliario Educativo 10,632,899.57 9,510,985.33 1,121,914.24 11.80
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 88,343,884.31 81,449,587.35 6,894,296.96 8.46
1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 1,004,497.92 1,006,792.00 (2,294.08) (0.23)
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 11,770,101.17 10,990,750.42 779,350.75 7.09
1503.020401 Mobiliario 11,461,232.65 9,159,122.48 2,302,110.17 25.13
1503.020402 Equipo 90,792,293.22 77,811,958.90 12,980,334.32 16.68
1503.020501 Mobiliario De Uso Agricola Y Pesquero 277,177.26 285,377.26 (8,200.00) (2.87)
1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 1,203,602.11 1,022,932.11 180,670.00 17.66
1503.020601 Equipo De Cultura Y Arte 101,565.42 100,193.40 1,372.02 1.37
1503.020602 Mobiliario De Cultura Y Arte 9,281.82 9,850.82 (569.00) (5.78)
1503.020701 Equipo De Deportes Y Recreación 525,173.70 532,262.70 (7,089.00) (1.33)
1503.020702 Mobiliario De Deportes Y Recreación 953,198.99 879,134.99 74,064.00 8.42
Mobiliario, Equipos Y Aparatos Para La Defensa Y La
1503.020801 Seguridad 251,349.75 251,349.75 0.00 -
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 8,554,179.39 5,738,272.25 2,815,907.14 49.07
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 2,732,149.32 3,352,198.75 (620,049.43) (18.50)
1503.020903 Seguridad Industrial 112,223.49 86,047.77 26,175.72 30.42
1503.020904 Electricidad Y Electrónica 7,457,329.81 6,862,642.98 594,686.83 8.67
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 10,550,821.97 9,784,933.39 765,888.58 7.83
1503.020906 Equipos Para Vehiculos 116,744.00 116,744.00 0.00 -
1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 47,993,842.65 45,180,966.81 2,812,875.84 6.23
1503.04 Vehículos, Maquinarias Y Otras Unidades Por Recibir 620,909.21 633,659.21 (12,750.00) (2.01)
1503.0501 Para Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 16,561,094.47 17,881,117.08 (1,320,022.61) (7.38)
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (300,654,050.48) (276,705,303.75) (23,948,746.73) 8.65
1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales (55,790,465.78) (55,531,657.93) (258,807.85) 0.47
Edificios O Unidades No Residenciales - Ajuste por
1508.010297 Revaluación (269,461.22) (268,778.28) (682.94) 0.25
1508.0103 Estructuras (30,506,311.78) (30,463,461.81) (42,849.97) 0.14
1508.0201 Vehículos (41,483,566.14) (38,157,158.83) (3,326,407.31) 8.72

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GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. (172,604,245.56) (152,284,246.90) (20,319,998.66) 13.34
1510 ESTIMACIONES POR DETERIORO (161,196.54) (161,196.54) 0.00 0.00
1510.0102 Deterioro de Edificios o Unidades No Residenciales (161,196.54) (161,196.54) 0.00 -
Totales 2,221,370,535.77 1,988,364,043.65 233,006,492.12 11.72

Nota 14 Propiedad, Planta Y Equipo

comprende el valor de los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias y otros bienes adquiridos o recibidos en
donación y su propósito de utilizarlo en la actividad principal de la entidad y no para la venta. son registrados a su
costo de adquisición.
al cierre del ejercicio fiscal 2021 se muestra un incremento de s/ 233,006,492.12 con una tasa porcentual de
11.72% en comparación al ejercicio 2020, se debe principalmente a la cuenta de edificios y estructuras en el rubro
por contrata por un importe de s/ 184,035,045.28, con un porcentaje de s/ 14.23%, asimismo de la cuenta de
vehículos maquinarias y otros por un monto de s/422,219,572.88 con un porcentaje de variación de 10.81%.

NOTA 15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 19,207,579.51 18,161,019.49 1,046,560.02 5.76
1101.050101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN 19,207,579.51 18,161,019.49 1,046,560.02 5.76
1504 INVERSIONES INTANGIBLES 12,242,867.77 5,902,451.39 6,340,416.38 107.42
1504.0202 Gastos Por La Compra De Bienes 1,276.00 1,276.00 0.00 -
1504.0501 Gastos Por La Contratacion De Personal 6,052.16 6,052.16 0.00 -
1504.0502 Gastos Por La Compra De Bienes 3,410,372.77 2,589,013.24 821,359.53 31.72
1504.0503 Gastos Por La Contratacion De Servicios 6,792,851.80 3,179,674.99 3,613,176.81 113.63
1504.0701 Gastos Por La Contratacion De Personal 133,000.00 0.00 133,000.00 -
1,265.4
1504.0702 Gastos Por La Compra De Bienes 1,176,635.88 86,174.00 1,090,461.88 2
1,694.9
1504.0703 Gastos Por La Contratacion De Servicios 722,679.16 40,261.00 682,418.16 9
17,526,663.8
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 204,380,226.14 186,853,562.32 2 9.38
1505.0101 Estudios de Preinversión Concluidos 4,320,761.25 4,294,547.35 26,213.90 0.61
1505.010201 Por Contrata 51,431,221.77 50,832,630.20 598,591.57 1.18
1505.010202 Por Administración Directa - Personal 1,757,976.75 1,634,531.75 123,445.00 7.55
1505.010203 Por Administración Directa - Bienes 2,107,033.41 2,067,851.01 39,182.40 1.89
1505.010204 Por Administración Directa - Servicios 6,457,701.92 4,195,957.06 2,261,744.86 53.90
1505.010205 Por Administración Directa - Otros 10,306.00 9,004.00 1,302.00 14.46
1505.0201 Elaboración de Expediente Técnico Concluido 1,491,383.22 1,656,817.00 (165,433.78) (9.99)
1505.020201 Por Contrata 51,493,427.70 46,878,295.18 4,615,132.52 9.84
1505.020202 Por Administración Directa - Personal 3,393,950.32 3,064,377.21 329,573.11 10.75
1505.020203 Por Administración Directa - Bienes 2,640,147.14 2,622,778.48 17,368.66 0.66
1505.020204 Por Administración Directa - Servicios 8,654,683.39 5,065,758.19 3,588,925.20 70.85
1505.0301 GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE PERSONAL 1,430,649.73 1,430,649.73 0.00 -
1505.0302 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES 11,334,295.60 11,449,794.43 (115,498.83) (1.01)
1505.0303 GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 56,836,286.46 50,643,582.05 6,192,704.41 12.23
Gastos por Laudos Arbitrales o Sentencias Vinculadas a
1505.0304 Inversiones 817,716.56 817,716.56 0.00 -
1505.0399 OTROS GASTOS 202,684.92 189,272.12 13,412.80 7.09

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GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1507 OTROS ACTIVOS 18,554,653.08 18,953,417.45 (398,764.37) (2.10)
1507.0101 Animales De Cría 614,359.00 604,359.00 10,000.00 1.65
1507.0102 Animales Reproductores 1,192,366.16 1,792,955.58 (600,589.42) (33.50)
1507.0107 Semillas Y Almácigos 239,094.15 239,094.15 0.00 -
1507.0199 Otros Bienes Agropecuarios, Pesqueros Y Mineros 268,260.02 268,260.02 0.00 -
1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas 1,267,673.28 1,237,723.28 29,950.00 2.42
1507.0299 Otros Bienes Culturales 2,801.70 2,801.70 0.00 -
1507.0302 Software 3,755,679.72 3,670,956.72 84,723.00 2.31
1507.0399 Otros Activos Intangibles 10,786,661.00 10,709,508.95 77,152.05 0.72
1507.9999 Otros 427,758.05 427,758.05 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (228,972.46) (247,720.38) 18,747.92 (7.57)
1508.0302 Activos Intangibles (212,266.94) (229,604.56) 17,337.62 (7.55)
1508.0401 Agotamiento De Bienes Agropecuarios, Mineros Y Otros (16,705.52) (18,115.82) 1,410.30 (7.78)
24,533,623.7
Totales 254,156,354.04 229,622,730.27 7 10.68

Nota 15 Otras Cuentas Del Activo Neto

comprende los fondos sujetos a restricciones provenientes de la ejecución de garantías, transferencias de recursos
otorgados bajo condiciones en la cuenta servicios y otros contratados por anticipo. así mismo incluye el importe
de las inversiones o desembolsos realizados.
este rubro al 31 de diciembre del 2021 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de s/
24,533,623.77, reflejando en porcentaje de 10.68%, el aumento se debe en la cuenta de fondos sujetos a
restricciones por s/ 19,207,579.51 por la ejecución de cartas fianzas, así mismo en la cuenta de estudios y
proyectos por un importe de s/ 204,380,226.14 por los pagos de valorizaciones de estudios y amortización de
adelantos.

NOTA 17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 97,792,825.96 76,664,684.56 21,128,141.40 27.56
2103.010101 BIENES 8,650,020.73 13,406,994.65 (4,756,973.92) (35.48)
2103.010102 SERVICIOS 8,923,671.77 15,469,634.00 (6,545,962.23) (42.31)
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar 60,679,642.03 29,374,043.56 31,305,598.47 106.58
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 19,539,491.43 18,414,012.35 1,125,479.08 6.11
Totales 97,792,825.96 76,664,684.56 21,128,141.40 27.56

Nota 17 Cuentas Por Pagar A Proveedores

comprende las obligaciones contraídas con terceros por la adquisición de bienes y servicios, por liquidaciones de
obras, valorizaciones por ejecución de obras, así como los depósitos recibidos en efectivo de los contratistas como
garantía de fiel cumplimiento
al cierre del ejercicio fiscal 2021 muestra una variación porcentual del 27.56%, en comparación al periodo anterior,
este incremento se debe en la cuenta activos no financieros por pagar por s/ 31,305,598.47 por el pago a los
contratistas por concepto de adelanto directo y valorizaciones, así mismo en la cuenta de depósitos recibidos en

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garantía por s/ 1,125,479.08 se debe a las garantías de fiel cumplimiento.

NOTA 18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 27,149,827.60 33,573,240.35 (6,423,412.75) (19.13)
2101.010101 Fondo De Pensiones - Vigentes 107,764.21 110,668.72 (2,904.51) (2.62)
2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 339,120.46 305,521.01 33,599.45 11.00
2101.010301 Renta 5Ta. Categoría - Vigentes 1,346,455.31 2,521,619.66 (1,175,164.35) (46.60)
2101.010601 Impuestos Y Contribuciones Derogados - Vigentes 134.10 134.10 0.00 -
2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 1,387,539.52 2,383,336.07 (995,796.55) (41.78)
2101.030102 Seguro De Vida - Vigentes 73,626.73 67,337.64 6,289.09 9.34
2101.030103 Accidentes De Trabajo - Vigentes 13,964.47 24,285.59 (10,321.12) (42.50)
2101.030104 Régimen De Prestaciones De Salud - Vencidas 12,031.49 7,565.49 4,466.00 59.03
2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 2,331,669.39 2,699,522.23 (367,852.84) (13.63)
2101.030202 Sistema Nacional De Pensiones - Vencidas 4,204.63 4,204.63 0.00 -
2101.090101 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes 1,377,421.03 1,581,146.21 (203,725.18) (12.88)
2101.090102 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vencidas 19,907,679.49 23,609,332.37 (3,701,652.88) (15.68)
2101.099901 Otros - Vigentes 248,216.77 258,566.63 (10,349.86) (4.00)
Totales 27,149,827.60 33,573,240.35 (6,423,412.75) (19.13)

Nota 18 Impuestos, Contribuciones Y Otros

agrupa a las sub cuentas que representa obligaciones por impuestos, contribuciones, entre otros, por cuenta
propia, así como los aportes otorgados al personal
este rubro al 31 de diciembre del año 2021 muestra una disminución de (6,423,412.75), reflejando una tasa
porcentual de (19.13)% , en relación al ejercicio anterior, se debe principalmente a la disminución en la cuenta
2101.090102 por s/ (3,701,652,88) por la reclasificación de la parte corriente y no corriente de la deuda que se
mantiene con las afps.

NOTA 19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR
2102 PAGAR 62,908,082.60 22,867,881.38 40,040,201.22 175.09
2102.01 Remuneraciones Por Pagar 1,423,845.79 1,275,941.43 147,904.36 11.59
2102.02 Pensiones Por Pagar 203,577.84 157,657.41 45,920.43 29.13
2102.030101 Principal 28,031,470.15 168,115.36 27,863,354.79 16,573.95
2102.030201 Principal 2,118,149.27 2,951,069.39 (832,920.12) (28.22)
2102.0399 Otros Regímenes 21,108,628.76 0.00 21,108,628.76 -
2102.040101 GRATIFICACIONES 125,850.62 120,470.11 5,380.51 4.47
2102.040102 Aguinaldos 142,751.50 114,921.34 27,830.16 24.22
2102.0402 Vacaciones 478,600.24 288,662.73 189,937.51 65.80
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 9,275,208.43 17,791,043.61 (8,515,835.18) (47.87)

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GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 2103 CUENTAS POR PAGAR 4,943,840.31 8,924,058.96 (3,980,218.65) (44.60)
2103.010103 Servicios CAS 87,969.85 59,113.28 28,856.57 48.82
2103.010104 Vacaciones CAS 1,645,590.79 1,719,733.13 (74,142.34) (4.31)
2103.010105 Aguinaldos de CAS 8,431.83 3,974.31 4,457.52 112.16
2103.010106 Vacaciones Truncas de CAS 1,022,947.84 1,605,270.44 (582,322.60) (36.28)
2103.010108 Bonificaciones Extraordinarias por Emergencia Sanitaria 2,178,900.00 2,847,700.80 (668,800.80) (23.49)
2103.010109 Bonificación Extraordinaria por Reactivación Económica 0.00 2,688,267.00 (2,688,267.00) (100.00)
Totales 67,851,922.91 31,791,940.34 36,059,982.57 113.42

Nota 19 Remuneraciones Y Beneficios Sociales

este rubro comprende las obligaciones que tiene la entidad con sus trabajadores y pensionistas, así como las
pensiones, vacaciones truncas e indemnizaciones de vacaciones y otras remuneraciones. también incluye la
compensación por tiempo de servicio, pendientes de depósitos para el personal más los intereses por cts.
al 31 de diciembre del 2021 se muestra un incremento favorable de s/ 67,851,922.91 en comparación al ejercicio
2020, con una variación de s/ 36,059,982.57 reflejando una tasa porcentual de 113.42%, este incremento se debe
a la cuenta principal de s/ 27,863,354.79 por la provisión de cts y la reclasificación de provisiones de cts, así
mismo el incremento en la cuenta de otros regímenes por un monto de s/ 21,108,628.76.

NOTA 20 - OBLIGACIONES PREVISIONALES

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR
2102 PAGAR 127,678,240.73 126,803,713.72 874,527.01 0.69
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 114,556,979.32 115,768,949.14 (1,211,969.82) (1.05)
2102.050201 Trabajadores Activos DL. Nº 20530 13,121,261.41 11,034,764.58 2,086,496.83 18.91
Totales 127,678,240.73 126,803,713.72 874,527.01 0.69

Nota 20 Obligaciones Previsionales

al cierre del ejercicio fiscal 2021 se muestra un importe de s/ 127,678,240.73, en comparación al periodo anterior,
con una variación favorable de s/ 874,527.01, esto se debe principalmente a los ex trabajadores que pertenecen
al régimen del DL n° 20530 para obtener pensión.

NOTA 23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 189,173,200.26 172,645,982.41 16,527,217.85 9.57
2103.06 Cartas Fianza, Multas no Consentidas y Similares 227,815.24 113,422.02 114,393.22 100.86
2103.990103 Judiciales Civiles 9,956,226.90 7,452,234.78 2,503,992.12 33.60
2103.990104 Judiciales Laborales 112,581,490.74 98,988,180.09 13,593,310.65 13.73
2103.990109 Judiciales Otras 2,848,990.98 2,933,514.67 (84,523.69) (2.88)
2103.990112 Judiciales Previsionales 90,891.88 172,758.49 (81,866.61) (47.39)
2103.990201 Laudos Arbitrales Nacionales 1,541,187.79 1,563,366.24 (22,178.45) (1.42)

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 2103.990901 OTROS 61,926,596.73 61,422,506.12 504,090.61 0.82
Totales 189,173,200.26 172,645,982.41 16,527,217.85 9.57

Nota 23 Otras Cuentas Del Pasivo

comprende los fondos de terceros derivados de la ejecución de cartas fianzas, multas, no consentidas y similares,
las obligaciones por pagar por sentencias judiciales, laudos arbitrales, obligaciones por detracción efectuadas a
los contratistas entre otros
al cierre del ejercicio 2021 en comparación al periodo 2020, muestra un incremento favorable del 9.57%, lo cual
refleja un importe de s/ 16,527,217.85, siendo principalmente el aumento en la cuenta cartas fianzas, multas no
consentidas y similares por s/ 114,393.22 es originado principalmente por la ejecución provisional de garantías,
por otro lado, la cuenta de las demandas judiciales laborales por el importe de s/ 13,593,310.65.

NOTA 26 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 3,030.00 3,030.00 0.00 0.00
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 3,030.00 3,030.00 0.00 -
Totales 3,030.00 3,030.00 0.00 0.00

No presenta variación entre ambos periodos

NOTA 27 - BENEFICIOS SOCIALES

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 0.00 (10,718.98) 10,718.98 (100.00)
1202.0803 Adelanto Por Tiempo De Servicios 0.00 (10,718.98) 10,718.98 (100.00)
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR
2102 PAGAR 29,588,015.27 57,957,883.01 (28,369,867.74) (48.95)
2102.030101 Principal 25,232,056.51 30,347,157.63 (5,115,101.12) (16.86)
2102.030201 Principal 3,689,644.25 5,835,782.11 (2,146,137.86) (36.78)
2102.0399 Otros Regímenes 666,314.51 21,774,943.27 (21,108,628.76) (96.94)
Totales 29,588,015.27 57,947,164.03 (28,359,148.76) (48.94)

Nota 27 Beneficios Sociales

comprende el cálculo para la provisión de los beneficios sociales de los trabajadores del pliego 447 gobierno
regional de HVCA, menos el adelanto por compensación por tiempo de servicios y los interese de las cts de los
trabajadores
este rubro al 31 de diciembre del ejercicio 2021 muestra una disminución neta de s/ (28,359,148.76), lo cual
representa en porcentajes de (48.94%), la disminución en la cuenta 2102.030201 por s/ (2,146,137.86) se debe
principalmente a la regularización del cálculo de compensación por tiempo de servicio del personal bajo régimen
laboral 726 y 728

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GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
NOTA 28 - OBLIGACIONES PREVISIONALES

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR
2102 PAGAR 162,485,925.53 193,692,497.25 (31,206,571.72) (16.11)
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 148,011,326.37 175,703,075.25 (27,691,748.88) (15.76)
2102.050201 Trabajadores Activos DL. Nº 20530 14,474,599.16 17,989,422.00 (3,514,822.84) (19.54)
Totales 162,485,925.53 193,692,497.25 (31,206,571.72) (16.11)

Nota 28 Obligaciones Previsionales

comprende el cálculo para la provisión de los pensionistas del DL n° 20530, como del personal activo
este rubro al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2021, en comparación al periodo anterior presenta una disminución
de s/ (31,206,571.72), reflejando una tasa porcentual de (16.11)%

NOTA 30 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 23,240.38 27,191.42 (3,951.04) (14.53)
2101.090102 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vencidas 23,240.38 27,191.42 (3,951.04) (14.53)
2103 CUENTAS POR PAGAR 14,798,345.59 14,143,500.18 654,845.41 4.63
2103.990103 Judiciales Civiles 36,844.94 0.00 36,844.94 -
2103.990104 Judiciales Laborales 14,422,116.40 14,143,500.18 278,616.22 1.97
2103.990109 Judiciales Otras 25,783.42 0.00 25,783.42 -
2103.990201 Laudos Arbitrales Nacionales 43,772.45 0.00 43,772.45 -
2103.990901 OTROS 269,828.38 0.00 269,828.38 -
Totales 14,821,585.97 14,170,691.60 650,894.37 4.59

Nota 30 Otras Cuentas del Pasivo

al cierre del ejercicio 2021 se muestra una variación favorable de s/650.894.37, lo cual refleja una tasa porcentual
del 4.59% en comparación al ejercicio anterior, lo cual se debe principalmente el incremento por las cuentas por
pagar correspondiente a las sub cuentas de las demandas judiciales laborales por un importe de s/ 14,422,116.40

NOTA 32 - HACIENDA NACIONAL

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
3101 HACIENDA NACIONAL 2,929,450,151.72 2,902,568,628.56 26,881,523.16 0.93
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 2,617,180,418.82 2,617,180,418.82 0.00 -
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 312,269,732.90 285,388,209.74 26,881,523.16 9.42
Totales 2,929,450,151.72 2,902,568,628.56 26,881,523.16 0.93

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Nota 32 Hacienda Nacional
comprende las cuentas que conforman el patrimonio de la entidad, comprende el traslado del saldo deudor o
acreedor del rubro hacienda nacional adicional y del saldo acreedor del rubro de resultados acumulados.
al cierre del ejercicio fiscal 2021 muestra un importe de s/2,929,450,151.72, lo cual existe una variación favorable
del 0.93% en comparación al ejercicio 2020.

NOTA 33 - HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL (1,822,297.35) 0.00 (1,822,297.35) -
3201.98 Ajustes de Ejercicios Anteriores (1,822,297.35) 0.00 (1,822,297.35) -
Totales (1,822,297.35) 0.00 (1,822,297.35) -

Nota 33 - Hacienda Nacional Adicional

al 31 de diciembre del 2021 se muestra un importe de s/ 1,822,297.35 de las devoluciones provenientes de los
ejercicios anteriores.

NOTA 34 - RESULTADOS NO REALIZADOS

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 5,379,895.73 5,379,895.73 0.00 0.00
3001.010201 Edificios Administrativos 145,105.61 145,105.61 0.00 -
3001.010202 Instalaciones Educativas 20,040.22 20,040.22 0.00 -
3001.010203 Instalaciones Médicas 901,593.55 901,593.55 0.00 -
3001.010301 Terrenos Urbanos 4,288,084.35 4,288,084.35 0.00 -
3001.010302 Terrenos Rurales 25,072.00 25,072.00 0.00 -
Totales 5,379,895.73 5,379,895.73 0.00 0.00

Nota 34 Resultados No Realizados

No existe variación alguna entre ambos periodos

NOTA 36 - RESULTADOS ACUMULADOS

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
3401 RESULTADOS ACUMULADOS (766,284,207.54) (965,877,372.57) 199,593,165.03 (20.66)
3401.0101 Superávit Acumulado 3,410,062,579.34 3,090,514,229.51 319,548,349.83 10.34
3401.0102 Ajustes de Ejercicios Anteriores 774,274.09 7,853,229.81 (7,078,955.72) (90.14)

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 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
3401.0201 Déficit Acumulado (4,163,812,515.65) (4,050,568,811.03) (113,243,704.62) 2.80
3401.0202 Ajustes de Ejercicios Anteriores (11,783,743.07) (12,151,218.61) 367,475.54 (3.02)
3401.0301 Caja y Bancos 64,099.61 64,099.61 0.00 -
3401.0307 Servicios y Otros Contratados por Anticipado (13,231.85) (13,231.85) 0.00 -
3401.0309 Bienes y Suministros de Funcionamiento (455,361.61) (455,361.61) 0.00 -
3401.0311 Bienes de Asistencia Social (1,917,613.52) (1,917,613.52) 0.00 -
3401.0313 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos (7,604.99) (7,604.99) 0.00 -
3401.0317 Bienes en Tránsito (9,407.00) (9,407.00) 0.00 -
3401.0323 Vehículos, Maquinarias y Otros 351,954.75 351,954.75 0.00 -
3401.0324 Inversiones Intangibles (220,391.21) (220,391.21) 0.00 -
3401.0331 Cuentas por Pagar 323.62 323.62 0.00 -
3401.0333 Obligaciones Tesoro Público 682,429.95 682,429.95 0.00 -
Totales (766,284,207.54) (965,877,372.57) 199,593,165.03 (20.66)

Nota 36, Resultados Acumulados

Refleja el superavit o el deficit acumulado del ejercicio vigente ya sean favorables o desfavorables, incluye las
cuentas del valor patrimonio institucional, por defecto de la incorporación o retiro de bienes, derechos y
obligaciones como consecuencia de la aplicación del saneamiento contable
este rubro al 31 de diciembre del 2021 al año anterior presenta una disminución de s/ 199,605,625.03 el cual
representa en tasa porcentual del (20.67) %, lo cual se debe principalmente a la disminución de los ajustes de
ejercicios anteriores por un monto de s/ (7,078,955.72).

NOTA 37 - CUENTAS DE ORDEN

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 229,128,916.88 170,085,803.17 59,043,113.71 34.71
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 54,075,187.15 45,920,368.45 8,154,818.70 17.76
9101.07 Convenios Aprobados 1.98 1.98 0.00 -
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 9,844,966.88 9,452,639.12 392,327.76 4.15
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 165,208,760.87 114,712,793.62 50,495,967.25 44.02
9103 VALORES Y GARANTÍAS 644,438,755.33 597,008,506.77 47,430,248.56 7.94
9103.04 Garantías Recibidas 102,354,193.00 102,354,193.00 0.00 -
9103.08 Cheques Girados 468,727,668.35 430,211,256.61 38,516,411.74 8.95
9103.09 CARTAS ORDENES 58,881,760.88 49,942,220.39 8,939,540.49 17.90
9103.1003 Otros Intereses por Devengar 14,286,594.59 14,312,298.26 (25,703.67) (0.18)
9103.11 Documentos Emitidos y/o Recibidos 188,538.51 188,538.51 0.00 -
BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO
9105 DEPRECIABLES 55,146,374.11 44,055,974.70 11,090,399.41 25.17
9105.02 Bienes En Custodia 266,361.99 274,883.67 (8,521.68) (3.10)
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 24,503,076.23 14,768,741.54 9,734,334.69 65.91
9105.0302 Equipo De Transporte No Depreciable 453,500.00 453,500.00 0.00 -
9105.0303 Muebles Y Enseres No Depreciable 29,923,435.89 28,558,849.49 1,364,586.40 4.78
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 1,984,930.96 9,075.78 1,975,855.18 21,770.64
9109.0109 Demandas Arbitrales Nacionales 1,984,930.96 9,075.78 1,975,855.18 21,770.64
9111 SANEAMIENTO DEL ACTIVO 2,992,427.09 2,992,427.09 0.00 0.00

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GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 9111.07 Servicios y Otros Contratados por Anticipado 10,577.70 10,577.70 0.00 -
9111.08 Bienes y Suministros de Funcionamiento 2,725,632.07 2,725,632.07 0.00 -
9111.10 Bienes de Asistencia Social 1,802.13 1,802.13 0.00 -
9111.12 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 15,209.98 15,209.98 0.00 -
9111.16 Bienes en Tránsito 18,814.00 18,814.00 0.00 -
9111.22 Inversiones Intangibles 220,391.21 220,391.21 0.00 -
9113 SANEAMIENTO DEL PASIVO 1,034,708.32 1,034,708.32 0.00 0.00
9113.03 Cuentas por Pagar 323.62 323.62 0.00 -
9113.05 Obligaciones Tesoro Público 682,429.95 682,429.95 0.00 -
9113.09 Provisiones 351,954.75 351,954.75 0.00 -
Totales 934,726,112.69 815,186,495.83 119,539,616.86 14.66

Nota 37 Cuentas de Orden

comprende las cuentas contables de resultados acumulados, contratos y compromisos aprobados, contratos y
proyectos aprobados, órdenes de compra aprobados, ordenes de servicios aprobadas y garantías recibidas,
cheques girados, cartas ordenes
al cierre del ejercicio 2021 se muestra un importe de s/ 934,726,112.69, lo cual muestra una variación favorable
del 14.66% , en relación al periodo anterior, siendo de mayor aumento el rubro de los valores y garantías por un
importe de s/ 47,430,248.56, lo cual se debe por la emisión y uso de las cartas de órdenes para los diverso pagos
de la entidad.

NOITA 39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
4301 VENTA DE BIENES 783,479.22 404,802.06 378,677.16 93.55
4301.010199 Otros Productos Agrícolas Y Forestales 2,100.00 3,152.00 (1,052.00) (33.38)
4301.020101 Venta De Animales 18,925.00 21,070.00 (2,145.00) (10.18)
4301.020199 Otros Bienes Pecuarios 76,702.70 57,890.10 18,812.60 32.50
4301.050199 Otros Productos De Educación 981.50 1,034.00 (52.50) (5.08)
4301.060102 Medicinas 684,418.02 321,124.56 363,293.46 113.13
4301.060199 Otros Productos de Salud 342.00 531.40 (189.40) (35.64)
Venta De Bases Para Licitación Pública, Concurso
4301.090102 Público Y Otros 10.00 0.00 10.00 -
VENTA DE DERECHOS Y TASAS
4302 ADMINISTRATIVOS 492,374.47 369,993.36 122,381.11 33.08
4302.010101 Registro Civil 0.00 4.00 (4.00) (100.00)
4302.010102 Tasas Registrales 162.50 3,054.47 (2,891.97) (94.68)
4302.010104 Registro Proveedores 0.00 136.00 (136.00) (100.00)
4302.010199 Otros Registros 3,073.50 9,764.50 (6,691.00) (68.52)
4302.020102 Trámites Judiciales 0.00 58.50 (58.50) (100.00)
4302.030104 Constancias Y Certificados 0.00 7,041.80 (7,041.80) (100.00)
4302.030199 Otros Derechos Administrativos De Educación 8,406.95 13,518.00 (5,111.05) (37.81)
4302.040101 Tasas De Salud 5,032.80 7,328.60 (2,295.80) (31.33)
4302.040102 Autorización, Inspección Y Control Sanitario 320.00 1,367.00 (1,047.00) (76.59)
4302.040103 Exámenes Médicos, Psicosomáticos Y Dosaje Etílico 380.00 632.00 (252.00) (39.87)
4302.040104 Certificados 22,025.00 60,071.50 (38,046.50) (63.34)
4302.040105 Pases Sanitarios 1,230.00 3,230.00 (2,000.00) (61.92)

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 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
4302.040106 Carnets Y/O Tarjetas De Atención 861.00 844.70 16.30 1.93
4302.040199 Otros Derechos Administrativos De Salud 123,710.55 108,603.67 15,106.88 13.91
4302.080102 Trámite Por Tránsito Vehicular 247,525.81 110,983.68 136,542.13 123.03
4302.080103 Derechos De Permiso De Operación 2,262.70 4,244.78 (1,982.08) (46.69)
4302.080105 GUARDIANÍA - DEPÓSITOS DE VEHÍCULOS 0.00 6,720.00 (6,720.00) (100.00)
4302.080107 Derechos De Examen 68,998.63 24,576.00 44,422.63 180.76
4302.080112 Expedición De Constancias 0.00 169.20 (169.20) (100.00)
4302.100101 Formularios 773.50 869.50 (96.00) (11.04)
4302.100199 Otros Derechos Administrativos 7,611.53 8,075.46 (463.93) (5.74)
4302.1101 DEVOLUCIÓN DE DERECHOS ADMINISTRATIVOS 0.00 (1,300.00) 1,300.00 (100.00)
4303 VENTA DE SERVICIOS 4,317,984.99 656,951.06 3,661,033.93 557.28
4303.010101 Análisis De Suelos 24.00 166.00 (142.00) (85.54)
4303.010102 Servicios De Fumigación 170.27 247.93 (77.66) (31.32)
4303.020104 Servicios De Transporte 11,026.40 5,938.00 5,088.40 85.69
4303.020199 Otros Servicios De Transporte 6,990.00 3,833.00 3,157.00 82.36
4303.040101 Atención Médica 5,949.20 33,813.30 (27,864.10) (82.41)
4303.040102 Atención Dental 202.00 8,533.00 (8,331.00) (97.63)
4303.040103 Examen Psicológico Y/O Siquiátrica 20,443.00 22,084.00 (1,641.00) (7.43)
4303.040104 Servicio De Emergencia 34,614.80 31,406.70 3,208.10 10.21
4303.040105 Cirugía 29,080.80 15,970.20 13,110.60 82.09
4303.040106 Hospitalización 31,822.70 8,916.80 22,905.90 256.88
4303.040107 Servicio De Tópico 22,812.10 3,963.40 18,848.70 475.57
4303.040199 Otros Servicios Médicos - Asistenciales 804.44 4,235.81 (3,431.37) (81.01)
4303.040201 Exámenes De Laboratorio 142,019.10 83,059.79 58,959.31 70.98
4303.040203 Electrocardiograma 2,611.00 3,540.00 (929.00) (26.24)
Diagnósticos Por Imágenes (Rayos X, Ecografías,
4303.040204 Tomografías, 170,927.20 100,213.86 70,713.34 70.56
Otros Exámenes De Laboratorio Y De Ayuda Al
4303.040299 Diagnóstico 8,061.00 6,590.00 1,471.00 22.32
4303.040301 Fisioterapia 740.50 8,284.00 (7,543.50) (91.06)
4303.040302 Vacunas 0.00 10.00 (10.00) (100.00)
4303.040399 Otros Servicios De Salud 2,660,364.07 268,815.55 2,391,548.52 889.66
4303.050101 Edificios E Instalaciones 4,706.00 0.00 4,706.00 -
4303.050202 Maquinarias Y Equipos 16,812.08 0.00 16,812.08 -
4303.050299 Otros Vehículos, Maquinarias Y Equipos 10,560.00 8,040.00 2,520.00 31.34
4303.090199 Otros Servicios Por Administración Y Recaudación 1,946.49 2,196.80 (250.31) (11.39)
4303.090209 Servicios A Terceros 1,135,297.84 37,092.92 1,098,204.92 2,960.69
Totales 5,593,838.68 1,431,746.48 4,162,092.20 290.70

Nota 39 Ingresos No Tributarios

Representan los ingresos por la venta de bienes, venta de derechos y tasas administrativas, sanciones e
infracciones al reglamento general de tránsito y prestación de servicios realizados por la entidad
al 31 de diciembre del 2021 se muestra un total de s/ 5,593,838.68, reflejando una variación de s/ 4,162,092.20,
representando en una tasa porcentual del 290.70%.

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NOTA 41 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Agrupa las subcuentas que representan los traspasos y remesas corrientes recibidas, participaciones de recursos
determinados y otros

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 985,180,341.05 915,831,855.05 69,348,486.00 7.57
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 842,333,736.59 864,868,884.79 (22,535,148.20) (2.61)
4402.02 Traspasos Con Documentos 2,119,855.37 1,951,289.40 168,565.97 8.64
4402.030103 Canon Minero 440,253.99 689,037.61 (248,783.62) (36.11)
4402.030105 Canon Hidroenergético 21,680,401.05 14,323,267.31 7,357,133.74 51.36
4402.030201 Regalías Mineras 679,898.99 520,831.37 159,067.62 30.54
4402.030202 Regalías FOCAM 23,229,182.55 8,985,418.57 14,243,763.98 158.52
4402.030709 Participaciones FED 2,696,677.00 2,072,401.00 624,276.00 30.12
4402.031001 Fondo de Compensación Regional 37,980,276.00 0.00 37,980,276.00 -
4402.0501 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo 43,560,671.35 16,216,580.00 27,344,091.35 168.62
4402.0502 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno 10,459,388.16 6,204,145.00 4,255,243.16 68.59
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 205,421,968.79 170,331,356.80 35,090,611.99 20.60
4404.01 Traspasos Del Tesoro Público 21,202,245.11 149,228,237.34 (128,025,992.23) (85.79)
4404.0501 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo 11,927,177.00 5,348,664.00 6,578,513.00 122.99
4404.0502 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno 172,292,546.68 15,754,455.46 156,538,091.22 993.61
Totales 1,190,602,309.84 1,086,163,211.85 104,439,097.99 9.62

Nota 41 Traspasos Y Remesas Recibidas

Incluye traspasos y remesas corrientes y de capital recibidos del tesoro público por participaciones de recursos
determinados y traspasos con documentos
al cierre del ejercicio 2021 muestra un importe de s/ 1,189,445,803.84, en comparación al ejercicio 2020 con una
variación favorable en tasa porcentual del 9.51%, siendo representado por los traspasos y remesas de capital
recibidos por un monto de s/ 205,421,968.79 los cuales se debe al mayor valor de los traspasos de capital recibidos
del tesoro público para financiar gastos de capital ejecutados por la entidad.

NOTA 42 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

INCLUYE: Los Ingresos obtenidos por las Donaciones y Transferencias Recibidas

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES
4401 RECIBIDAS 127,658,771.16 61,304,252.09 66,354,519.07 108.24
4401.010202 Otros Organismos 195,922.00 194,134.10 1,787.90 0.92
4401.010301 Del Gobierno Nacional 23,085,066.63 27,783,485.01 (4,698,418.38) (16.91)
4401.010303 De Los Gobiernos Locales 0.00 14,500.00 (14,500.00) (100.00)
4401.010306 De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 48,814,828.00 16,385,447.99 32,429,380.01 197.92
4401.020202 Otros Organismos 12,485.98 0.00 12,485.98 -
4401.020301 Del Gobierno Nacional 52,298,756.88 15,892,224.92 36,406,531.96 229.08
4401.020302 De Los Gobiernos Regionales 450,352.01 5,417.63 444,934.38 8,212.71
4401.020303 De Los Gobiernos Locales 52,134.02 0.00 52,134.02 -

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 4401.020304 De Otras Entidades Públicas 2,426.00 0.00 2,426.00 -
4401.020306 De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 2,746,799.64 1,029,042.44 1,717,757.20 166.93
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
4403 RECIBIDAS 149,533,075.40 45,097,996.82 104,435,078.58 231.57
4403.010301 Del Gobierno Nacional 1,011,395.98 0.00 1,011,395.98 -
4403.010302 De Los Gobiernos Regionales 0.00 552,200.00 (552,200.00) (100.00)
4403.010306 De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 11,137,859.00 0.00 11,137,859.00 -
4403.020301 Del Gobierno Nacional 53,027,596.63 5,775,690.63 47,251,906.00 818.12
4403.020302 De los Gobiernos Regionales 630,937.60 26,406.26 604,531.34 2,289.35
4403.020303 De los Gobiernos Locales 77,020.83 0.00 77,020.83 -
4403.020306 De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 83,648,265.36 38,743,699.93 44,904,565.43 115.90
TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTA A
4504 DONACIONES 28,956.00 16,293.55 12,662.45 77.71
4504.040101 Transferencias Voluntarias de Capital De Personas Jurídicas 28,956.00 16,293.55 12,662.45 77.71
Totales 277,220,802.56 106,418,542.46 170,802,260.10 160.50

Nota 42 Donaciones Y Transferencias Recibidas

Incluye los ingresos provenientes de las donaciones en efectivos, bienes y las transferencias a las entidades
publicas
Al cierre del ejercicio 2021 se muestra un incremento de s/ 171,971,226.10 , representando en una tasa porcentual
de 161.60%, en comparación al ejercicio 2020, siendo de mayor representación las donaciones y trasferencias
corrientes recibidas por un porcentaje de 110.14%, así mismo las donaciones y transferencias de capital recibidas
por un 231.57%

NOTA 43 - INGRESOS FINANCIEROS

INCLUYE: Los Ingresos obtenidos por la propiedad de los activos financieros

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 168,162.61 64,159.11 104,003.50 162.10
Intereses Por Depósitos Distintos De Recursos Por Privatización
4501.010101 Y 1,692.63 2,415.04 (722.41) (29.91)
4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 166,337.30 61,744.07 104,593.23 169.40
4501.010499 Otros Intereses 132.68 0.00 132.68 -
Totales 168,162.61 64,159.11 104,003.50 162.10

Nota 43 Ingresos Financieros

Comprende el valor de las rentas obtenidas por los depósitos en cuentas corrientes que se mantienen en el sistema
financiero, los intereses generados por los depósitos en cut y la variación por el tipo de cambio
al cierre del ejercicio 2021 se muestra un importe de s/168,162.61 referente al periodo anterior por una variación
del s/ 104,003.50, representado en tasa porcentual de 162.10%, lo cual se debe mayormente por los intereses por
depósitos en la cut por la mayor captación de los ingresos provenientes de los intereses depositados en la cuenta
única del tesoro.

NOTA 44 - OTROS INGRESOS

Agrupa a las subcuentas que representan ingresos por multas y sanciones no tributarias, aplicadas a la
administración general y los ingresos diversos

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 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 2,703,682.83 1,165,230.16 1,538,452.67 132.03
4502.010502 Infracciones De Reglamento De Transportes 92,724.40 12,900.00 79,824.40 618.79
4502.020101 Sanciones De Administración General 2,590,671.06 1,140,118.47 1,450,552.59 127.23
4502.020103 Ejecución De Garantía 17,845.00 0.00 17,845.00 -
4502.020199 Otras Sanciones 2,442.37 12,211.69 (9,769.32) (80.00)
4505 INGRESOS DIVERSOS 41,347,043.70 19,011,984.25 22,335,059.45 117.48
4505.010404 Bienes Y Equipos Dados De Baja 6,930.00 0.00 6,930.00 -
4505.010497 Corrección por Gastos en Exceso de Años Anteriores 11,145,285.22 0.00 11,145,285.22 -
4505.010498 Ingresos Excepcionales 432,576.58 0.00 432,576.58 -
4505.010499 Otros Ingresos 25,933,793.33 18,149,425.75 7,784,367.58 42.89
4505.010601 Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores 1,926,997.73 373,840.82 1,553,156.91 415.46
4505.02 Alta de bienes 1,901,460.84 488,717.68 1,412,743.16 289.07
Totales 44,050,726.53 20,177,214.41 23,873,512.12 118.32

Nota 44 Otros Ingresos

Esta nota comprende los ingresos percibidos por las sanciones o penalidades a contratistas, devoluciones por
menor gasto en viáticos por comisiones de servicios no rendidos
al 31 de diciembre del 2021 se muestra una incremento favorable del s/ 23,873,512.12, lo cual representa en tasa
porcentual del 118.32%, lo cual se debe a las multas y sanciones no tributarias por un total de s/ 2,703,682.83, los
ingresos diversos por un importe de s/ 41,347,043.70 por la ejecución de las garantías.

NOTA 45 - COSTO DE VENTAS

El Saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas:

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS (3,502,039.36) (105,088.88) (3,396,950.48) 3,232.45
5701.0601 COSTO DE VENTA DE BIENES (3,502,039.36) (105,088.88) (3,396,950.48) 3,232.45
Totales (3,502,039.36) (105,088.88) (3,396,950.48) 3,232.45

Nota 45 Costo De Ventas

Este rubro al 31 de diciembre 2021 muestra un movimiento de s/ 3,502,039.36 en comparación al ejercicio 2020,
lo cual muestra una variación de s/3,396,950.48.

NOTA 46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

INCLUYE: los gastos por consumo de bienes del almacén y contratación de servicios varios

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
5301 CONSUMO DE BIENES (92,656,836.31) (63,054,851.94) (29,601,984.37) 46.95
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano (5,510,828.40) (6,700,323.05) 1,189,494.65 (17.75)
5301.0102 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Animal (28,135.00) (22,112.60) (6,022.40) 27.24
5301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas (1,592,755.51) (1,680,415.54) 87,660.03 (5.22)

INFORME DE AUDITORÍA QUE INCLUYE EL DICTAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Pág. 34 de 42

AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL – PERIODO AL 31/12/2021
GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
5301.020102 Textiles Y Acabados Textiles (124,197.10) (155,662.80) 31,465.70 (20.21)
5301.020103 Calzado (104,610.80) (97,621.28) (6,989.52) 7.16
5301.0301 Combustibles Y Carburantes (3,112,353.99) (3,732,511.17) 620,157.18 (16.62)
5301.0302 Gases (90,620.00) (56,369.00) (34,251.00) 60.76
5301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines (51,509.82) (64,560.82) 13,051.00 (20.22)
5301.0401 Municiones, Explosivos Y Similares 0.00 (54.00) 54.00 (100.00)
5301.050101 Repuestos Y Accesorios (84,572.45) (314,033.30) 229,460.85 (73.07)
5301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina (3,421,695.71) (3,053,932.78) (367,762.93) 12.04
5301.050201 Agropecuario, Ganadero Y De Jardineria (88,843.24) (202,871.08) 114,027.84 (56.21)
5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador (3,290,542.69) (3,243,863.46) (46,679.23) 1.44
5301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria (60,280.78) (53,515.90) (6,764.88) 12.64
5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica (332,935.52) (185,852.14) (147,083.38) 79.14
5301.059999 Otros (8,038.00) (10,435.60) 2,397.60 (22.98)
5301.0601 De Vehiculos (470,273.21) (602,248.14) 131,974.93 (21.91)
5301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones (51,769.84) (126,591.39) 74,821.55 (59.10)
5301.0603 De Construcción Y Maquinas (86,670.20) (22,609.00) (64,061.20) 283.34
5301.0604 De Seguridad (751,797.66) (1,818,845.46) 1,067,047.80 (58.67)
5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos (161,338.99) (83,346.40) (77,992.59) 93.58
5301.0701 Enseres (251,290.83) (215,323.64) (35,967.19) 16.70
5301.080101 Vacunas (33,175,186.33) (5,768,330.48) (27,406,855.85) 475.13
5301.080102 Medicamentos (7,702,284.19) (4,832,596.50) (2,869,687.69) 59.38
5301.080199 Otros Productos Similares (301,073.86) (119,567.37) (181,506.49) 151.80
Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos,
5301.080201 Quirúrgicos, (23,094,434.74) (22,259,395.80) (835,038.94) 3.75
5301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos (3,188,039.13) (1,221,480.12) (1,966,559.01) 161.00
5301.0902 Material Didáctico, Accesorios Y Útiles De Enseñanza (2,809,835.34) (3,648,748.64) 838,913.30 (22.99)
5301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza (107,195.32) (212,078.83) 104,883.51 (49.45)
5301.1001 Suministros De Uso Zootécnico (21,723.18) (33,687.00) 11,963.82 (35.51)
5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares (447,031.60) (74,185.29) (372,846.31) 502.59
5301.1005 Suministros De Accesorios Y/O Materiales De Uso Forestal (1,410.00) 0.00 (1,410.00) -
5301.1006 Productos Farmaceúticos De Uso Animal (206,859.07) (118,697.90) (88,161.17) 74.27
5301.1101 Para Edificios Y Estructuras (140,118.61) (210,270.63) 70,152.02 (33.36)
5301.1102 Para Vehículos (88,300.90) (59,146.10) (29,154.80) 49.29
5301.1103 Para Mobiliario Y Similares (6,540.00) 0.00 (6,540.00) -
5301.1104 Para Maquinarias Y Equipos (20,305.00) (6,933.00) (13,372.00) 192.87
5301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento (70,095.35) (64,768.70) (5,326.65) 8.22
5301.1106 Materiales De Acondicionamiento (78,315.50) (14,421.50) (63,894.00) 443.05
5301.9901 Herramientas (17,719.26) (24,084.30) 6,365.04 (26.43)
5301.9902 Productos Químicos (64,757.80) (155,494.50) 90,736.70 (58.35)
5301.9903 Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A (668,168.42) (1,045,728.78) 377,560.36 (36.10)
5301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones (26,162.00) (30,035.00) 3,873.00 (12.89)
5301.9905 Bienes para Prestación Funeraria 0.00 (4,190.00) 4,190.00 (100.00)
5301.9999 Otros Bienes (746,220.97) (707,912.95) (38,308.02) 5.41
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (63,473,460.24) (67,090,753.37) 3,617,293.13 (5.39)
5302.010101 Pasajes Y Gastos De Transporte (33,968.16) 0.00 (33,968.16) -
5302.010102 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (21,997.62) 0.00 (21,997.62) -
5302.010201 Pasajes Y Gastos De Transporte (146,388.00) (120,307.50) (26,080.50) 21.68
5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (2,111,367.38) (1,652,482.52) (458,884.86) 27.77
5302.010203 Viáticos Y Fletes Por Cambio De Colocación (11,344.00) (27,965.16) 16,621.16 (59.44)
5302.010299 Otros Gastos (467,921.12) (185,735.60) (282,185.52) 151.93
5302.020101 Servicio De Suministro De Energía Eléctrica (5,914,519.84) (5,120,191.75) (794,328.09) 15.51

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AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL – PERIODO AL 31/12/2021
GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe (438,145.45) (523,887.18) 85,741.73 (16.37)
5302.020201 Servicio De Telefonía Móvil (200,295.80) (173,132.71) (27,163.09) 15.69
5302.020202 Servicio De Telefonía Fija (76,537.70) (76,763.48) 225.78 (0.29)
5302.020203 Servicio De Internet (1,231,708.07) (986,402.34) (245,305.73) 24.87
5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería (208,421.26) (174,148.41) (34,272.85) 19.68
5302.020399 Otros Servicios De Comunicación (30,428.75) (50,359.00) 19,930.25 (39.58)
5302.020401 Servicio De Publicidad (566,392.88) (697,273.73) 130,880.85 (18.77)
5302.020403 Servicios De Imagen Institucional (51,246.40) (15,680.00) (35,566.40) 226.83
5302.020501 Difusión en el Diario Oficial (23,981.14) (15,151.22) (8,829.92) 58.28
5302.030101 Servicios De Limpieza E Higiene (492,655.00) (377,854.67) (114,800.33) 30.38
5302.030102 Servicios De Seguridad Y Vigilancia (176,017.00) (210,303.33) 34,286.33 (16.30)
5302.040101 De Edificaciones, Oficinas Y Estructuras 0.00 (750.00) 750.00 (100.00)
5302.040105 De Maquinarias Y Equipos 0.00 (3,000.00) 3,000.00 (100.00)
5302.040201 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras (2,118,252.74) (1,337,154.36) (781,098.38) 58.41
5302.040301 De Carreteras, Caminos y Puestes no Concesionados (511,849.30) (10,305,326.48) 9,793,477.18 (95.03)
5302.040501 De Vehículos (1,690,971.67) (1,872,032.24) 181,060.57 (9.67)
5302.040601 De Mobiliario y Similares (3,200.00) (2,400.00) (800.00) 33.33
5302.040701 De Maquinarias y Equipos (1,422,601.16) (2,676,001.26) 1,253,400.10 (46.84)
5302.049999 De Otros Bienes y Activos (1,300.00) 0.00 (1,300.00) -
5302.050101 De Edificios Y Estructuras (2,765,311.86) (2,626,021.37) (139,290.49) 5.30
5302.050102 De Vehículos (590,983.39) (383,960.72) (207,022.67) 53.92
5302.050103 De Mobiliario Y Similares (17,000.00) 0.00 (17,000.00) -
5302.050104 De Maquinarias Y Equipos (10,700.00) (171,392.00) 160,692.00 (93.76)
5302.050199 De Otros Bienes Y Activos (89,776.00) (71,600.95) (18,175.05) 25.38
5302.060102 Gastos Notariales (19,678.90) (39,624.50) 19,945.60 (50.34)
5302.060201 Cargos Bancarios (263,501.21) (267,396.70) 3,895.49 (1.46)
5302.060299 Otros Servicios Financieros (3,462.82) 0.00 (3,462.82) -
5302.060301 Seguro De Vida (343.15) (702.50) 359.35 (51.15)
5302.060302 Seguro De Vehiculos 0.00 (809.98) 809.98 (100.00)
5302.060303 Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT) (56,689.14) (64,148.94) 7,459.80 (11.63)
5302.060304 Otros Seguros Personales 0.00 (1,762.79) 1,762.79 (100.00)
5302.060401 GASTOS POR PRESTACIONES DE SALUD (1,001,277.00) (748,250.16) (253,026.84) 33.82
5302.070101 Consultorías (11,500.00) (872,657.40) 861,157.40 (98.68)
5302.070199 Otros Servicios Similares (3,313.00) (40,020.00) 36,707.00 (91.72)
5302.070201 Consultorías (847,238.34) (576,200.94) (271,037.40) 47.04
5302.070207 Servicios Complementarios de Salud (3,811,156.00) 0.00 (3,811,156.00) -
5302.070209 Estudios (12,153.00) 0.00 (12,153.00) -
5302.070212 Entrega Econòmica por Prestaciones Adicionales en Salud (172,332.00) 0.00 (172,332.00) -
5302.070299 Otros Servicios Similares (1,502,370.00) (1,635,765.00) 133,395.00 (8.15)
5302.070301 Realizado Por Personas Jurídicas (40,920.00) (19,407.00) (21,513.00) 110.85
5302.070302 Realizado Por Personas Naturales (82,943.00) (50,977.00) (31,966.00) 62.71
5302.070401 Elaboración De Programas Informáticos (73,925.00) (59,300.00) (14,625.00) 24.66
5302.070402 Procesamientos De Datos (2,800.00) (12,500.00) 9,700.00 (77.60)
5302.070403 Soporte Técnico (95,077.00) (33,730.00) (61,347.00) 181.88
5302.070404 Otros Servicios De Informática (45,116.42) (49,178.00) 4,061.58 (8.26)
5302.070502 Propinas Para Practicantes (156,248.45) (114,625.14) (41,623.31) 36.31
5302.070504 Animadoras Y Alfabetizadores (3,117,566.13) (3,149,889.00) 32,322.87 (1.03)
5302.070508 Contribuciones a los Seguros de Salud (334.80) 0.00 (334.80) -
5302.070701 Servicios Relacionados Con El Medio Ambiente (193,666.92) (93,061.36) (100,605.56) 108.11
5302.070801 Servicios Relacionados Con El Tratamiento De Agua (88,677.58) (2,500.00) (86,177.58) 3,447.10

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AUDITORIA FINANCIERA GUBERNAMENTAL – PERIODO AL 31/12/2021
GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
5302.070999 Otros Relacionados A Organización De Eventos (28,925.00) (6,121.40) (22,803.60) 372.52
5302.071001 Seminarios, Talleres Y Similares Organizados Por La Institución (186,885.99) (316,091.71) 129,205.72 (40.88)
5302.071002 Atenciones Oficiales Y Celebraciones Institucionales (12,500.00) (4,700.00) (7,800.00) 165.96
5302.071099 Otras Atenciones Y Celebraciones (19,568.00) (12,250.00) (7,318.00) 59.74
5302.071101 Embalaje Y Almacenaje 0.00 (250.00) 250.00 (100.00)
5302.071102 Transporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales (2,724,751.21) (2,632,291.94) (92,459.27) 3.51
Servicios Relacionados Con Floreria, Jardineria Y Otras
5302.071103 Actividades 0.00 (859.00) 859.00 (100.00)
5302.071105 SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO HUMANO (347,450.00) (401,013.90) 53,563.90 (13.36)
5302.071106 Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado (2,295,188.54) (1,011,528.97) (1,283,659.57) 126.90
5302.071107 Prestación Funeraria (1,251,312.28) (630,095.00) (621,217.28) 98.59
5302.071108 ENTREGA ECONÓMICA POR PRESTACIONES ADICIONALES (863,400.00) 0.00 (863,400.00) -
5302.071199 Servicios Diversos (13,438,571.79) (24,263,738.40) 10,825,166.61 (44.61)
Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por
5302.071398 Personas (228,750.00) 0.00 (228,750.00) -
5302.071405 Asesoría Legal para Servidores y Ex-Servidores Civiles (6,000.00) (48,000.00) 42,000.00 (87.50)
Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por
5302.071498 Personas (66,870.00) 0.00 (66,870.00) -
5302.071499 Otros Servicios Técnicos Similares 0.00 (74,028.66) 74,028.66 (100.00)
5302.100101 Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales (8,975,715.88) 0.00 (8,975,715.88) -
Totales (156,130,296.55) (130,145,605.31) (25,984,691.24) 19.97

Nota 46 Gasto En Bienes Y Servicios

Comprende los gastos efectuados por la entidad, para el normal funcionamiento de sus operaciones entre ellos
tenemos: alimentos y bebidas para consumo humano, vestuario, repuestos y accesorios, materiales de oficina,
pasajes y viáticos por comisión de servicios, entre otros.
al cierre del ejercicio 2021 se muestra un importe de s/ 156,130,296.55 en comparación del periodo anterior,
reflejando una variación del s/ 25,984,691,24 siendo en tasa porcentual el 19.97%, este incremento se debe
principalmente en la cuenta de consumo de bienes mayormente por las subcuenta de papelerías en general, útiles
y materiales de oficina por un importe de s/ 3,421,695.71 por la adquisición de los bienes entregados al personal
que labora de manera presencial, asimismo del aseo, limpieza y tocador por el monto de s/ 3,290,542.69, lo cual
se priorizo en la compra de los insumos de aseo para el cuidado y protección de los trabajadores debido a la
emergencia sanitaria del país, por otro lado se encuentra la compra de las vacunas por el importe de s/
33,175,186.33, con el fin de sobreguardar la salud del personal que labora en la entidad se realizó la compra de
las vacunas a fin de contrarestar contra la pandemia del covid 19.

NOTA 47 - GASTOS DE PERSONAL

Agrupa las Sub-Cuentas que representan las remuneraciones del personal administrativo y obrero, así como los
gastos variables y ocasionales y dietas

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES
5101 Y (646,636,015.62) (625,687,635.82) (20,948,379.80) 3.35
5101.010101 Funcionarios Elegidos Por Elección Política (280,900.00) (302,282.13) 21,382.13 (7.07)
5101.010102 Personal Administrativo Nombrado (Regimen Público) (17,625,773.17) (20,726,622.33) 3,100,849.16 (14.96)
5101.010103 Personal Con Contrato A Plazo Fijo (Régimen Laboral Público) (2,931,335.86) (3,389,033.02) 457,697.16 (13.51)
5101.010109 Personal de Confianza (Régimen Laboral Público) (738,086.74) (611,029.51) (127,057.23) 20.79
5101.010201 Asignación A Fondos Para Personal (25,611,955.51) (25,343,963.15) (267,992.36) 1.06

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GOBIERNO REGIONAL HUANCAVELICA - PLIEGO
 5101.020101 Personal Nombrado (209,646,842.60) (200,268,001.63) (9,378,840.97) 4.68
5101.020102 Personal Contratado (131,874,853.74) (123,439,069.00) (8,435,784.74) 6.83
5101.020201 Asignaciones y Bonificaciones para el Personal del Magisterio (49,760,699.79) (49,813,853.15) 53,153.36 (0.11)
5101.020202 Palmas Magisteriales (54,830.88) (8,000.00) (46,830.88) 585.39
5101.020299 Otras Retribuciones Y Complementos (386,905.76) (3,066,551.60) 2,679,645.84 (87.38)
5101.020301 Personal Auxiliar de Educación (6,020,614.71) (5,304,994.48) (715,620.23) 13.49
5101.020399 Otras Retribuciones y Complementos (471,316.05) (982,417.25) 511,101.20 (52.02)
5101.030101 Personal Nombrado (44,891,955.29) (45,431,582.47) 539,627.18 (1.19)
5101.030102 Personal Contratado (10,494,236.14) (9,908,349.31) (585,886.83) 5.91
5101.030103 Personal Serums (2,416,526.87) (2,573,661.29) 157,134.42 (6.11)
5101.030105 Personal por Servicios Complementarios de Salud (10,451,715.37) (3,952,398.80) (6,499,316.57) 164.44
5101.030106 Personal por Entrega Econòmica por Prestaciones Adicionales en (553,409.00) 0.00 (553,409.00) -
5101.030201 Personal Nombrado (23,751,794.03) (24,368,554.93) 616,760.90 (2.53)
5101.030202 Personal Contratado (4,559,288.47) (4,162,038.51) (397,249.96) 9.54
5101.030301 Guardias Hospitalarias (13,672,283.66) (13,013,596.45) (658,687.21) 5.06
Bonificaciones o entregas económicas al puesto de profesionales
5101.030303 de (10,972,394.05) (10,568,044.50) (404,349.55) 3.83
Bonificaciones o entregas económicas al puesto de no
5101.030304 profesionales (7,126,879.11) (6,944,498.80) (182,380.31) 2.63
5101.030309 Bonificación Extraordinaria por Emergencia Sanitaria (9,290,413.20) (9,296,338.80) 5,925.60 (0.06)
5101.030399 Otras Retribuciones Y Complementos (3,000.00) (2,125,339.12) 2,122,339.12 (99.86)
5101.060101 Personal Nombrado (18,290.17) 0.00 (18,290.17) -
5101.060102 Personal Contratado (1,938.23) 0.00 (1,938.23) -
5101.070299 Otras Retribuciones Y Complementos 0.00 (55,807.50) 55,807.50 (100.00)
5101.080101 Obreros Permanentes (1,582,052.64) (1,393,829.74) (188,222.90) 13.50
5101.080201 Obreros Con Contrato A Plazo Fijo (27,833.59) (95,782.23) 67,948.64 (70.94)
5101.090102 Aguinaldos (7,840,609.99) (8,992,292.17) 1,151,682.18 (12.81)
5101.090103 Bonificación Por Escolaridad (3,775,947.12) (3,802,851.45) 26,904.33 (0.71)
5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios (22,132,828.76) (7,396,247.38) (14,736,581.38) 199.24
5101.090301 Asignación Por Cumplir 25 Ó 30 Años (1,292,451.82) (2,242,432.33) 949,980.51 (42.36)
5101.090302 Bonificación Adicional Por Vacaciones (6,102.75) (80,850.00) 74,747.25 (92.45)
5101.090303 Compensación Vacacional (vacaciones truncas) (24,268,281.81) (18,894,938.71) (5,373,343.10) 28.44
5101.090307 Bono por Desempeño (584,846.00) (1,503,247.28) 918,401.28 (61.09)
5101.090310 Bonificación Extraordinaria por Reactivación Económica (276,360.00) (9,221,755.50) 8,945,395.50 (97.00)
5101.090311 ENTREGA ECONÓMICA POR PRESTACIONES ADICIONALES (600,576.00) 0.00 (600,576.00) -
5101.090399 Otras Ocasionales (25,763.30) (5,841,101.30) 5,815,338.00 (99.56)
5101.100102 Dietas De Regidores Y Consejeros (566,280.00) (566,280.00) 0.00 -
5101.120101 Personal Nombrado (47,843.44) 0.00 (47,843.44) -
5102 OTRAS RETRIBUCIONES (901,325.39) (311,437.12) (589,888.27) 189.41
5102.010199 Otras Retribuciones En Especie (819,934.96) (311,437.12) (508,497.84) 163.27
5102.010205 Entrega de Cupón o Vale por Concepto de Alimentación (81,390.43) 0.00 (81,390.43) -
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL (29,394,580.87) (28,448,867.80) (945,713.07) 3.32
5103.010103 Aportes A Los Fondos De Pensiones (372,226.43) (350,775.36) (21,451.07) 6.12
5103.010105 Contribuciones A Essalud (28,854,115.17) (27,954,265.56) (899,849.61) 3.22
5103.010106 Otras Contribuciones Del Empleador (168,239.27) (143,826.88) (24,412.39) 16.97
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (123,768,581.35) (112,979,170.11) (10,789,411.24) 9.55
5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS (105,376,945.54) (90,184,213.86) (15,192,731.68) 16.85
5302.0802 CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE (7,683,142.47) (6,433,567.47) (1,249,575.00) 19.42
5302.0803 Vacaciones CAS (2,237,242.01) (3,621,349.64) 1,384,107.63 (38.22)
5302.0804 Aguinaldos de Cas (2,039,431.33) (2,119,104.74) 79,673.41 (3.76)
5302.0807 Bonificación Extraordinaria por Emergencia Sanitaria (6,149,370.00) (6,665,834.40) 516,464.40 (7.75)
5302.0808 Bonificación Extraordinaria por Reactivación Económica (282,450.00) (3,955,100.00) 3,672,650.00 (92.86)
Totales (800,700,503.23) (767,427,110.85) (33,273,392.38) 4.34

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Nota 47 Gastos de Personal
esta nota representa los valores acumulados de las cargas de gestión por los pagos al personal, contribuciones a
essalud, de todos los regímenes laborales, incluye al contrato administrativo de servicios cas
Al cierre del ejercicio 2021 se muestra una variación del s/ 33,273,392.38 reflejando una tasa porcentual de 4.34%,
en comparación al ejercicio 2020, este incremento se debe principalmente a las contribuciones a la seguridad
social por un monto de s/ 29,394,580.87 por los pagos de incentivo económico laboral y complementarios al
personal , así mismo las contrataciones por servicios por s/ 123,768,581.35 por el incremento de personal mismo
que corresponde los pagos por las estimaciones por vacaciones.

NOTA 48 - GASTOS POR PENS.PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL

INCLUYE: los gastos que se efectúan por el otorgamiento de bienes de carácter social como parte de la asistencia
que brinda la entidad.

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES
5101 Y 0.00 (9,574,374.48) 9,574,374.48 (100.00)
5101.110101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 0.00 (9,439,555.54) 9,439,555.54 (100.00)
5101.110201 Trabajadores Activos DL. Nº 20530 0.00 (134,818.94) 134,818.94 (100.00)
5201 PENSIONES (2,184,105.72) 0.00 (2,184,105.72) -
5201.9902 Fondo D. N° 18846 - ONP (20,850.00) 0.00 (20,850.00) -
5201.990401 Régimen de Pensiones DL. N° 20530 (2,163,255.72) 0.00 (2,163,255.72) -
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL (4,192,057.17) (4,035,883.69) (156,173.48) 3.87
5202.010202 Subsidio Por Maternidad (15,668.66) (943.00) (14,725.66) 1,561.58
5202.010204 Palmas Magisteriales 0.00 (16,500.00) 16,500.00 (100.00)
5202.020101 Pensiones De Gracia (61,666.92) (62,189.48) 522.56 (0.84)
5202.030199 Otros Bienes De Apoyo Alimentario (376,950.00) (1,927,662.60) 1,550,712.60 (80.45)
5202.030201 Textos Escolares 0.00 (47,081.88) 47,081.88 (100.00)
5202.030202 Equipos Informáticos (35,000.00) 0.00 (35,000.00) -
5202.030399 Otros Bienes y Servicios De Asistencia Médica 0.00 (68,867.16) 68,867.16 (100.00)
5202.030402 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Activo (2,662,290.84) (1,179,189.55) (1,483,101.29) 125.77
5202.030403 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Pensionista (30,428.59) (125,123.08) 94,694.49 (75.68)
5202.039999 Otros Bienes De Asistencia Social (1,010,052.16) (608,326.94) (401,725.22) 66.04
Totales (6,376,162.89) (13,610,258.17) 7,234,095.28 (53.15)

Nota 48 Gastos por Pens. Prest. y asistencia social

representa las obligaciones por prestaciones de salud, asistencia social y otras prestaciones de los trabajadores
este rubro al 31 de diciembre del 2021 muestra un importe de s/(6,376,162.89), reflejando una variación
desfavorable de s/7,234,095.28 en relación al ejercicio 2020, lo cual representa en tasa porcentual de (53.15)%
se debe principalmente a que la entidad no realizo los pagos que corresponde al registro de las reservas
pensionarias de los diferentes regímenes laborales en el 2021

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NOTA 49 – TRANSFERENCIAS, SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES SOCIALES OTORGADAS
INCLUYE: La Cuenta de Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN FINES DE
5502 LUCRO (1,208,000.00) (1,208,000.00) 0.00 0.00
5502.010199 A Otras Organizaciones (1,208,000.00) (1,208,000.00) 0.00 -
5503 SUBVENCIONES A PERSONAS NATURALES (18,866.00) 0.00 (18,866.00) -
5503.010102 A Investigadores Científicos (18,866.00) 0.00 (18,866.00) -
Totales (1,226,866.00) (1,208,000.00) (18,866.00) 1.56

Nota 49 Transferencias, Subsidiosy Subvenciones Sociales Otorgadas

agrupa a las subcuentas que representan las subvenciones financieras que realiza la entidad a favor de personas
naturales, así mismo incluye las sub cuentas de transferencias a entidades sin fines de lucro ya sea en efectivo o
en bienes.
al 31 de diciembre del 2021 se muestra una variación por el importe de s/18,866.00, lo cual representa en tasa
porcentual del 1.56%, principalmente se debe al otorgamiento de subvenciones a personas naturales como
investigadores científicos y otras personas naturales.

NOTA 50 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

INCLUYE: La Cuenta de Donaciones y Transferencias de Capital

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES
5401 OTORGADAS (53,663,235.49) (17,899,992.62) (35,763,242.87) 199.79
5401.010301 A Gobierno Nacional 0.00 (318,409.00) 318,409.00 (100.00)
5401.010302 A Gobiernos Regionales (368,999.69) (150,000.00) (218,999.69) 146.00
5401.010306 A Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego (48,814,828.00) (16,354,591.99) (32,460,236.01) 198.48
5401.010307 Devoluciones de Ejercicios Anteriores - Transferencias Financieras (0.91) 0.00 (0.91) -
5401.020301 A Gobierno Nacional (284,800.88) 0.00 (284,800.88) -
5401.020302 A los Gobiernos Regionales (185,700.11) (47,949.19) (137,750.92) 287.29
5401.020303 A los Gobiernos Locales (1,262,106.26) 0.00 (1,262,106.26) -
5401.020306 A Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego (2,746,799.64) (1,029,042.44) (1,717,757.20) 166.93
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
5403 OTORGADAS (152,664,979.34) (60,629,228.57) (92,035,750.77) 151.80
5403.010301 A Gobierno Nacional 0.00 (267,530.78) 267,530.78 (100.00)
5403.010302 A Gobiernos Regionales 0.00 (128,213.00) 128,213.00 (100.00)
5403.010303 A Gobiernos Locales (27,969,865.91) (16,697,141.19) (11,272,724.72) 67.51
5403.010306 A Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego (11,137,859.00) 0.00 (11,137,859.00) -
5403.020303 A Los Gobiernos Locales (29,908,989.07) (4,792,643.67) (25,116,345.40) 524.06
5403.020306 A Unidades Ejecutoras Del Mismo Pliego (83,648,265.36) (38,743,699.93) (44,904,565.43) 115.90
Totales (206,328,214.83) (78,529,221.19) (127,798,993.64) 162.74

Nota 50 Donaciones y Transferencias Otorgadas

Comprende las transferencias corrientes y de capital otorgadas entre entidades públicas y de terceros
Este rubro al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2021 muestra un importe de s/ 206,340,674.83 en comparación
al ejercici0 anterior, reflejando una variación del s/127,811,453.64, lo cual en tasa porcentual es de 162.76%, se
debe a las transferencias realizadas a las unidades ejecutora que conforman el pliego 447- gobierno regional de

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Huancavelica por el importe de s/ 48,814,828.00.

NOTA 51 – TRASPASOS Y REMESAS TORGADAS

INCLUYE: La Cuenta de Traspasos y Remesas Otorgadas

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES (2,268,092.75) (349,830.07) (1,918,262.68) 548.34
Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios
5402.02 Anteriores (211,881.36) (349,830.07) 137,948.71 (39.43)
5402.99 Otros (2,056,211.39) 0.00 (2,056,211.39) -
5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL (210,809.83) (95,473.71) (115,336.12) 120.80
Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios
5404.02 Anteriores (114,709.83) (95,473.71) (19,236.12) 20.15
5404.99 Otros (96,100.00) 0.00 (96,100.00) -
Totales (2,478,902.58) (445,303.78) (2,033,598.80) 456.68

Nota 51 Traspasos y Remesas Otorgadas

Esta constituido por las devoluciones por menor gasto a favor de tesoro público de los ejercicios anteriores y otros de
la entidad
Al cierre del ejercicio fiscal 2021 de muestra una variación favorable del s/ 2,033,598.80, lo cual en tasa porcentuales
representa el 456.68%, en comparación al ejercicio 2020.

NOTA 52 - ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Comprende la estimación de los edificios y estructuras, vehículos, maquinarias y otros y las provisiones por
reclamación y demanda

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO (20,523,861.27) (16,655,048.49) (3,868,812.78) 23.23
5801.0102 Edificios No Residenciales (259,490.79) (2,177,292.31) 1,917,801.52 (88.08)
5801.0201 Vehículos (2,540,022.43) (2,619,882.08) 79,859.65 (3.05)
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros (17,714,604.58) (11,846,688.51) (5,867,916.07) 49.53
5801.030102 Activos Intangibles (4,712.31) (7,327.75) 2,615.44 (35.69)
5801.030201 Agotamiento De Bienes Agropecuarios, Mineros Y Otros (5,031.16) (3,857.84) (1,173.32) 30.41
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO (65,452,150.72) (23,972,221.50) (41,479,929.22) 173.03
POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIÓN
5802.0201 DEL (4,400.22) 0.00 (4,400.22) -
5802.0303 Civiles (9,631,221.65) (4,385,856.93) (5,245,364.72) 119.60
5802.0304 Laborales (55,248,490.14) (18,666,235.98) (36,582,254.16) 195.98
5802.0309 Otras (511,508.14) (883,714.26) 372,206.12 (42.12)
5802.0310 Procesos Arbitrales Apelados por la Entidad (39,200.82) (36,414.33) (2,786.49) 7.65
5802.0312 Previsionales (17,329.75) 0.00 (17,329.75) -
Totales (85,976,011.99) (40,627,269.99) (45,348,742.00) 111.62

Nota 52 - Estimaciones y Provisiones del Ejercicio

Comprende la provisión de la depreciación de los edificios no residenciales, de las estructuras concesionadas, de los
vehículos entre otros, así como la amortización de activos intangibles y estimaciones de cobranza dudosa y provisiones
de demandas arbitrales.
Al 31 de diciembre del 2021 se muestra una variación del s/ 45,348,742.00, reflejando una tasa porcentual del 111.62%,

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en comparación al ejercicio 2020, siendo de mayor representación la sub cuentas de maquinaria, equipo mobiliario
entre otros por un monto de s/ 5,867,916.07, así mismo por la provisión de las demandas judiciales laborales en contra
de la entidad por un monto de s/36,582,254.16.

NOTA 53 - GASTOS FINANCIEROS

Agrupa: las subcuentas que representan los ingresos provenientes de impuestos, multas y tasas diversas

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
5901 GASTOS FINANCIEROS (1,094,280.79) (1,090,928.68) (3,352.11) 0.31
5901.02 OTROS INTERESES (1,094,280.79) (1,090,928.68) (3,352.11) 0.31
Totales (1,094,280.79) (1,090,928.68) (3,352.11) 0.31

Nota 53- Gastos Financieros

Representa perdida gastos de interese, comisiones y otros gastos de la deuda interna y externa
Al 31 de diciembre del ejercicio 2021 se muestra un importe de s/ 1,094,280.79, reflejando una disminución mínima del
0.31% en relación al ejercicio 2020, por los intereses por acogimiento de las deudas por las aportaciones a essalud y
onp

NOTA 54 - OTROS GASTOS

Agrupa: las subcuentas que representan los ingresos provenientes de impuestos, multas y tasas diversas

Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS
5504 Y (20,025.07) (34,384.32) 14,359.25 (41.76)
5504.010101 Impuestos (451.00) (15,380.15) 14,929.15 (97.07)
5504.010201 Derechos Administrativos (5,930.94) 0.00 (5,930.94) -
5504.010301 Multas (847.92) (11,273.00) 10,425.08 (92.48)
5504.030101 Impuestos (2,869.80) (5,726.70) 2,856.90 (49.89)
5504.030201 Derechos Administrativos (9,925.41) (2,004.47) (7,920.94) 395.16
5505 INDEMNIZACIONES Y COMPENSACIONES 0.00 (58,458.07) 58,458.07 (100.00)
5505.010199 Otras Indemnizaciones Y Compensaciones 0.00 (58,458.07) 58,458.07 (100.00)
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS (15,966,837.13) (13,278,343.93) (2,688,493.20) 20.25
5506.0102 Vehículos, Maquinarias y Otros (932,335.51) (2,353,014.00) 1,420,678.49 (60.38)
5506.0105 OTRO ACTIVOS (307,511.04) (7,920.03) (299,591.01) 3,782.70
5506.0107 INVENTARIOS (12,460.00) 0.00 (12,460.00) -
5506.9901 Reconocimiento como gasto - Inversiones Intangibles 0.00 (8,033,696.80) 8,033,696.80 (100.00)
5506.9902 Reconocimiento como gasto - Estudios y Proyectos 0.00 (967,117.81) 967,117.81 (100.00)
5506.9903 Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros (8,239,722.94) (788,835.53) (7,450,887.41) 944.54
5506.9999 Otros (6,474,807.64) (1,127,759.76) (5,347,047.88) 474.13
Totales (15,986,862.20) (13,371,186.32) (2,615,675.88) 19.56

Nota 54 Otros Gastos

Comprende carga por indemnizaciones y compensaciones, baja de bienes gastos de periodos anteriores y costos de ventas
de activos no financieros
Este rubro al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2021 muestra una variación favorable del 19.47% en comparación al ejercicio
anterior, siendo de mayor relevancia la sub cuenta de bienes no depreciables y otros activos no financieros por un importe de
s/ 7,450,887.41 de los bienes adquiridos que no superan a l 1/4 de uit.

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