FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Enero - 2021

RUC: 20531489632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AURORA ROPA DE CAMA S.A.C

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

TOTALES - -
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 94 97 70 75 76 77 79 DEBE HABER

Período mensual

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABE DEBE HABE DEBE HABE
R R R

4/2/2021 Comporas S. 10,000.00 0 1800 S. - S. 11,800.00 S. 10,000.00 S. - S. 10,000.00 0 0 0 21,800.00 21,800.00

4/20/2021 Seal 180 1180 1000 1000 1000 2,180.00 2,180.00

TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Enero - 2021

RUC: 20531489632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AURORA S.A.C

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio
1/1/2021 Por la apertura del ejercicio
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias
4 1/2/2021 Por el pago de la factura
4 1/2/2021 Por el pago de la factura

5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado

5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias
7 1/3/2021 Por el pago de la factura
7 1/3/2021 Por el pago de la factura

8 1/4/2021 Por la compra de mercaderias al credito

8 1/4/2021 Por la compra de mercaderias al credito
8 1/4/2021 Por la compra de mercaderias al credito
9 1/4/2021 Por el destino de la compra de mercaderias
9 1/4/2021 Por el destino de la compra de mercaderias
10 1/5/2021 Por la compra de mercaderias al credito
10 1/5/2021 Por la compra de mercaderias al credito
10 1/5/2021 Por la compra de mercaderias al credito
11 1/5/2021 Por el destino de la compra de mercaderias
11 1/5/2021 Por el destino de la compra de mercaderias

12 1/7/2021 Por el pago de la factura

12 1/7/2021 Por el pago de la factura

13 1/8/2021 Por el pago de la factura

13 1/8/2021 Por el pago de la factura

14 1/9/2021 Por la venta de mercaderia al contado

14 1/9/2021 Por la venta de mercaderia al contado
14 1/9/2021 Por la venta de mercaderia al contado
14 1/9/2021 Por el costo de ventas
14 1/9/2021 Por el costo de ventas
14 1/9/2021 Por el cobro de la factura
14 1/9/2021 Por el cobro de la factura

15 1/10/2021 Por la venta de mercaderia al contado

15 1/10/2021 Por la venta de mercaderia al contado
15 1/10/2021 Por la venta de mercaderia al contado
15 1/10/2021 Por el costo de ventas
15 1/10/2021 Por el costo de ventas
15 1/10/2021 Por el cobro de la factura
15 1/10/2021 Por el cobro de la factura

16 1/11/2021 Por la venta de mercaderia al credito

16 1/11/2021 Por la venta de mercaderia al credito
16 1/11/2021 Por la venta de mercaderia al credito
16 1/11/2021 Por el costo de ventas
16 1/11/2021 Por el costo de ventas
16 1/11/2021 Por el costo de ventas

17 1/12/2021 Por la venta de mercaderia al credito

17 1/12/2021 Por la venta de mercaderia al credito
17 1/12/2021 Por la venta de mercaderia al credito
17 1/12/2021 Por el costo de ventas
17 1/12/2021 Por el costo de ventas
17 1/12/2021 Por el costo de ventas

18 1/13/2021 Por la venta de activo fijo

18 1/13/2021 Por la venta de activo fijo
18 1/13/2021
18 1/13/2021
18 1/13/2021
18 1/13/2021
18 1/13/2021
18 1/13/2021
19 1/14/2021 Por la cobranza de ventas al credito
19 1/14/2021 Por la cobranza de ventas al credito
19 1/14/2021
19 1/14/2021 Por la provision de planilla sueldo
1/14/2021

20 1/15/2021
20 1/15/2021
20 1/15/2021

21 1/21/2021
21 1/21/2021

22 1/25/2021
22 1/25/2021

23 1/28/2021
23 1/28/2021

24 1/28/2021 Por el registro de los servicios básicos

24 1/28/2021 Por el registro de los servicios básicos
24 1/28/2021 Por el registro de los servicios básicos
24 1/28/2021 Por el registro de los servicios básicos
24 1/28/2021 Por el registro de los servicios básicos
24 1/28/2021 Por el destino del gasto
24 1/28/2021 Por el destino del gasto
24 1/28/2021 Por el destino del gasto
24 1/28/2021 Por el pago del recibo
24 1/28/2021 Por el pago del recibo
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓ

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO
3 101
3 104
3 201
3 335
3 41
3 42
3 45
3 501
8 F/. 001-254 601
8 F/. 001-254 1673
8 F/. 001-254 421
12 F/. 001-254 201
12 F/. 001-254 611
1 F/. 001-254 421
1 F/. 001-254 101
REGISTRO DE COMPRA
8 F / .001 -255 601
8 F / .001 -255 1673
8 F / .001 -255 421
12 F / .001 -255 201
12 F / .001 -255 611
1 F / .001 -255 121
1 F / .001 -255 101
REGISTO DE COMPRA
F / .001 -256 601
F / .001 -256 4011
F / .001 -256 421
F / .001 -256 201
F / .001 -256 611
F / .001-257 601
F / .001-257 4011
F / .001-257 421
F / .001-257 201
F / .001-257 611

F / .001 -256
F / .001 -256

F / .001-257
F / .001-257

F / .001-258 121
F / .001-258 4011
F / .001-258 701
F / .001-258 691
F / .001-258 201
F / .001-258 104
F / .001-258 121

121
4011
701
691
201
1
121

65
39
33
16
40
75
10
16
 621
627
4031
407
411

941
951
791

411
104

407
104

4051
104

2 R/ 323 6361
2 R/ 323 6363
2 R/ 323 6364
2 R/ 323 40111
2 R/ 323 421
2 R/ 323 94
2 R/ 323 95
2 R/ 323 79
1 R/ 323 421
1 R/ 323 104
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Efectivo y equivalente de efectivo

Cuentas corrientes
Mercaderias
Muebles y enceres
Renumeraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales terceros - -
Obligaciones financieras
Capital social
Mercaderias S/ 2,542.37
IGV por acreditar compras S/ 457.63
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,000.00
Mercaderias S/ 2,542.00
Mercaderias S/ 2,542.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 3,000.00

Mercaderias S/ 2,000.00
IGV por acreditar compras S/ 360.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Mercaderias S/ 2,000.00
Mercaderias S/ 2,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 2,360.00

Mercaderia S/ 5,000.00
IGV S/ 900.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 5,900.00
Mercaderia S/ 5,000.00
Mercaderia S/ 5,000.00
Mercaderia S/ 8,000.00
IGV S/ 1,440.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 9,440.00
Mercaderia S/ 8,000.00
Mercaderia S/ 8,000.00

Facturas, boletas y otros comporbantes por pagar S/ 5,900.00

Efectivo y equivalente de efectivo S/ 5,900.00

Factura, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 9,440.00

Factura, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 9,440.00

Facturas, boletas y otros comprobantes S/ 20,000.00

IGV en cuenta propia S/ 3,050.85
Mercaderias S/ 16,949.15
Mercaderias S/ 18,000.00
Mercaderias S/ 18,000.00
Cuentas corrienes S/ 20,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes S/ 20,000.00

Facturas , boletas y otros comprobantes

IGV en cuenta propia
Mercaderia
Mercaderias
Mercaderas

Facturas , boletas y otros comprobantes

Otros gastos de gestion

Depriacion y amortizacion acumulados
Propiedad planta y equipo
Cuentas por cobrar diversos-terceros
Sueldos 90000
Essalud
Essalud
AFP
Renumeraciones por pagar

Gatos administrativos
Gastos de ventas
Cargas imputablea a cta. Costos

Renumeraciones por pagar

Bancos

AFP
Bancos

Essalud
Banco

Energía eléctrica S/ 400.00

Agua S/ 150.00
Teléfono S/ 200.00
IGV en cuenta propia S/ 135.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 885.00
Gastos administrativos S/ 675.00
Gastos de ventas S/ 75.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 750.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 885.00
cuentas corrientes S/ 885.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

RUC:20531489632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AURORA S.A.C

NÚMERO CORRELATIVO FECHA

DEL ASIENTO DE LA

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

2 2/2/2021
2 2/2/2021
2 2/2/2021
3 2/2/2021
3 2/2/2021
4 2/2/2021
4 2/2/2021

5 2/3/2021
5 2/3/2021
5 2/3/2021
6 2/3/2021
6 2/3/2021
7 2/3/2021
7 2/3/2021

8 2/4/2021
8 2/4/2021
8 2/4/2021
9 2/4/2021
9 2/4/2021

10 2/5/2021
10 2/5/2021
10 2/5/2021
11 2/5/2021
11 2/5/2021

12 2/6/2021
12 2/6/2021

13 2/7/2021
13 2/7/2021

14 2/8/2021
14 2/8/2021
14 2/8/2021
14 2/8/2021
14 2/8/2021
14 2/8/2021
14 2/8/2021

15 2/9/2021
15 2/9/2021
15 2/9/2021
15 2/9/2021
15 2/9/2021
15 2/9/2021
15 2/9/2021

16 2/10/2021
16 2/10/2021
16 2/10/2021
16 2/10/2021
16 2/10/2021
16 2/10/2021

17
17
17
17
17
17
NOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AURORA S.A.C

GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO
O
LA OPERACIÓN CORRELATIVO
REGISTRO

(TABLA 8)

Por la compra de mercaderias al contado 8

Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la variacion de existencias 12
Por la variacion de existencias 12
Por el pago de la factura 1
Por el pago de la factura 1
REGISTRO DE COMPRA
Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la variacion de existencias 12
Por la variacion de existencias 12
Por el pago de la factura 1
Por el pago de la factura 1

Por la compra de mercaderias al credito

Por la compra de mercaderias al credito
Por la compra de mercaderias al credito
Por el destino de la compra de mercaderias
Por el destino de la compra de mercaderias

Por la compra de mercaderias al credito

Por la compra de mercaderias al credito
Por la compra de mercaderias al credito
Por el destino de la compra de mercaderias
Por el destino de la compra de mercaderias

Por el pago de la factura

 Por el pago de la factura

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN

SUSTENTATORIO

F/. 001-254 601 Mercaderias

F/. 001-254 1673 IGV por acreditar compras
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/. 001-254 201 Mercaderias
F/. 001-254 611 Mercaderias
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes po
F/. 001-254 101 Cuentas corrientes en instituciones financieras
ISTRO DE COMPRA
F / .001 -255 601 Mercaderias
F / .001 -255 1673 IGV por acreditar compras
F / .001 -255 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -255 201 Mercaderias
F / .001 -255 611 Mercaderias
F / .001 -255 121 Facturas, boletas y otros comprobantes po
F / .001 -255 101 Efectivo y equivalente de efectivo

F / .001 -256 601 Mercaderia

F / .001 -256 4011 IGV
F / .001 -256 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -256 201 Mercaderia
F / .001 -256 611 Mercaderia

F / .001-257 601 Mercaderia

F / .001-257 4011 IGV
F / .001-257 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001-257 201 Mercaderia
F / .001-257 611 Mercaderia
 DEBE HABER

S/ 3,000.00
S/ 540.00
robantes por pagar S/ 3,540.00
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00
S/ 3,540.00
ones financieras S/ 3,450.00

S/ 4,000.00
S/ 720.00
robantes por pagar S/ 4,720.00
S/ 4,000.00
S/ 4,000.00
S/ 4,720.00
S/ 4,720.00

S/ 5,000.00
S/ 900.00
robantes por pagar S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00

S/ 8,000.00
S/ 1,440.00
robantes por pagar S/ 9,440.00
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
RUC: 20531489632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AURORA S.A.C

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓ

DESCRIPCIÓN
DEL ASIENTO DE LA CÓDIGO DEL LIBRO
DE

LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN O REGISTRO
OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1

5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8

5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1

8 Por la compra de mercaderias al credito

8 Por la compra de mercaderias al credito
8 Por la compra de mercaderias al credito
9 Por el destino de la compra de mercaderias
9 Por el destino de la compra de mercaderias

10 Por la compra de mercaderias al credito

10 Por la compra de mercaderias al credito
10 Por la compra de mercaderias al credito
11 Por el destino de la compra de mercaderias
11 Por el destino de la compra de mercaderias
 Por el pago de la factura
Por el pago de la factura

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

SUSTENTATORIO

F/. 001-254 601

F/. 001-254 1673
F/. 001-254 421
F/. 001-254 201
F/. 001-254 611
F/. 001-254 421
F/. 001-254 101
REGISTRO DE COMPRA
F / .001 -255 601
F / .001 -255 1673
F / .001 -255 421
F / .001 -255 201
F / .001 -255 611
F / .001 -255 121
F / .001 -255 101

F / .001 -256 601

F / .001 -256 4011
F / .001 -256 421
F / .001 -256 201
F / .001 -256 611

F / .001-257 601
F / .001-257 4011
F / .001-257 421
F / .001-257 201
F / .001-257 611
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Mercaderias S/ 2,542.37
IGV por acreditar compras S/ 457.63
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,000.00
Mercaderias S/ 2,542.00
Mercaderias S/ 2,542.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 3,000.00

Mercaderias S/ 2,000.00
IGV por acreditar compras S/ 360.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Mercaderias S/ 2,000.00
Mercaderias S/ 2,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 2,360.00

Mercaderia S/ 5,000.00
IGV S/ 900.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 5,900.00
Mercaderia S/ 5,000.00
Mercaderia S/ 5,000.00

Mercaderia S/ 8,000.00
IGV S/ 1,440.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 9,440.00
Mercaderia S/ 8,000.00
Mercaderia S/ 8,000.00
RUC:20531489632
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:AURORA S.A.C

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias
4 1/2/2021 Por el pago de la factura
4 1/2/2021 Por el pago de la factura

5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado

5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias
7 1/3/2021 Por el pago de la factura
7 1/3/2021 Por el pago de la factura

8 Por la compra de mercaderias al credito

8 Por la compra de mercaderias al credito
8 Por la compra de mercaderias al credito
9 Por el destino de la compra de mercaderias
9 Por el destino de la compra de mercaderias

10 Por la compra de mercaderias al credito

10 Por la compra de mercaderias al credito
10 Por la compra de mercaderias al credito
11 Por el destino de la compra de mercaderias
11 Por el destino de la compra de mercaderias

Por el pago de la factura

 Por el pago de la factura

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO
NÚMERO DEL
DEL LIBRO NÚMERO

O CORRELAT
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO IVO

SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

8 F/. 001-254 601

8 F/. 001-254 1673
8 F/. 001-254 421
12 F/. 001-254 201
12 F/. 001-254 611
1 F/. 001-254 421
1 F/. 001-254 101
REGISTRO DE COMPRA
8 F / .001 -255 601
8 F / .001 -255 1673
8 F / .001 -255 421
12 F / .001 -255 201
12 F / .001 -255 611
1 F / .001 -255 121
1 F / .001 -255 101

F / .001 -256 601

F / .001 -256 4011
F / .001 -256 421
F / .001 -256 201
F / .001 -256 611

F / .001-257 601
F / .001-257 4011
F / .001-257 421
F / .001-257 201
F / .001-257 611
CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Mercaderias S/ 2,542.37
IGV por acreditar compras S/ 457.63
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,000.00
Mercaderias S/ 2,542.00
Mercaderias S/ 2,542.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 3,000.00

Mercaderias S/ 2,000.00
IGV por acreditar compras S/ 360.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Mercaderias S/ 2,000.00
Mercaderias S/ 2,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 2,360.00

Mercaderia S/ 5,000.00
IGV S/ 900.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 5,900.00
Mercaderia S/ 5,000.00
Mercaderia S/ 5,000.00

Mercaderia S/ 8,000.00
IGV S/ 1,440.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 9,440.00
Mercaderia S/ 8,000.00
Mercaderia S/ 8,000.00
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:AURORA S.A.C

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPER
CORRELATIVO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1
REGISTRO DE C
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1

8 Por la compra de mercaderias al credito

8 Por la compra de mercaderias al credito
8 Por la compra de mercaderias al credito
9 Por el destino de la compra de mercaderias
9 Por el destino de la compra de mercaderias

10 Por la compra de mercaderias al credito

10 Por la compra de mercaderias al credito
10 Por la compra de mercaderias al credito
11 Por el destino de la compra de mercaderias
11 Por el destino de la compra de mercaderias

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura
 Por el pago de la factura
Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
FERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN

DOCUMENTO

SUSTENTATORI
O

F/. 001-254 601 Mercaderias

F/. 001-254 1673 IGV por acreditar compras
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/. 001-254 201 Mercaderias
F/. 001-254 611 Mercaderias
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/. 001-254 101 Cuentas corrientes en instituciones financieras
REGISTRO DE COMPRA
F / .001 -255 601 Mercaderias
F / .001 -255 1673 IGV por acreditar compras
F / .001 -255 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -255 201 Mercaderias
F / .001 -255 611 Mercaderias
F / .001 -255 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -255 101 Efectivo y equivalente de efectivo

F / .001 -256 601 Mercaderia

F / .001 -256 4011 IGV
F / .001 -256 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -256 201 Mercaderia
F / .001 -256 611 Mercaderia

F / .001-257 601 Mercaderia

F / .001-257 4011 IGV
F / .001-257 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001-257 201 Mercaderia
F / .001-257 611 Mercaderia
 DEBE HABER

S/ 2,542.37
S/ 457.63
S/ 3,000.00
S/ 2,542.00
S/ 2,542.00
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00

S/ 2,000.00
S/ 360.00
S/ 2,360.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00

S/ 5,000.00
S/ 900.00
S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00

S/ 8,000.00
S/ 1,440.00
S/ 9,440.00
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:AURORA S.A.C

NÚMERO
CORRELAT FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
IVO

DEL CÓDIGO DEL

DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO LIBRO NÚMERO

O
O CORRELAT
CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
REGISTRO IVO
ÚNICO
DE LA
(TABLA
OPERACIÓ
8)
N
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1
REGIS
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1

8 Por la compra de mercaderias al credito

8 Por la compra de mercaderias al credito
8 Por la compra de mercaderias al credito
9 Por el destino de la compra de mercaderias
9 Por el destino de la compra de mercaderias

10 Por la compra de mercaderias al credito

10 Por la compra de mercaderias al credito
10 Por la compra de mercaderias al credito
11 Por el destino de la compra de mercaderias
11 Por el destino de la compra de mercaderias

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura
 Por el pago de la factura
Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
NCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN

SUSTENTATORIO

F/. 001-254 601 Mercaderias

F/. 001-254 1673 IGV por acreditar compras
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/. 001-254 201 Mercaderias
F/. 001-254 611 Mercaderias
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/. 001-254 101 Cuentas corrientes en instituciones financieras
REGISTRO DE COMPRA
F / .001 -255 601 Mercaderias
F / .001 -255 1673 IGV por acreditar compras
F / .001 -255 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -255 201 Mercaderias
F / .001 -255 611 Mercaderias
F / .001 -255 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -255 101 Efectivo y equivalente de efectivo

F / .001 -256 601 Mercaderia

F / .001 -256 4011 IGV
F / .001 -256 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -256 201 Mercaderia
F / .001 -256 611 Mercaderia

F / .001-257 601 Mercaderia

F / .001-257 4011 IGV
F / .001-257 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001-257 201 Mercaderia
F / .001-257 611 Mercaderia
 DEBE HABER

S/ 2,542.37
S/ 457.63
S/ 3,000.00
S/ 2,542.00
S/ 2,542.00
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00

S/ 2,000.00
S/ 360.00
S/ 2,360.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00

S/ 5,000.00
S/ 900.00
S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00

S/ 8,000.00
S/ 1,440.00
S/ 9,440.00
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:AURORA S.A.C

NÚMERO CORRELATIVO FECHA

DEL ASIENTO DE LA

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

2 1/2/2021
2 1/2/2021
2 1/2/2021
3 1/2/2021
3 1/2/2021
4 1/2/2021
4 1/2/2021

5 1/3/2021
5 1/3/2021
5 1/3/2021
6 1/3/2021
6 1/3/2021
7 1/3/2021
7 1/3/2021

8
8
8
9
9

10
10
10
11
11
ÓN O RAZÓN SOCIAL:AURORA S.A.C

GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO
DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
DEL LIBRO

O
LA OPERACIÓN CORRELATIVO
REGISTRO

(TABLA 8)

Por la compra de mercaderias al contado 8

Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la variacion de existencias 12
Por la variacion de existencias 12
Por el pago de la factura 1
Por el pago de la factura 1
REGISTRO DE COMPRA
Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la compra de mercaderias al contado 8
Por la variacion de existencias 12
Por la variacion de existencias 12
Por el pago de la factura 1
Por el pago de la factura 1

Por la compra de mercaderias al credito

Por la compra de mercaderias al credito
Por la compra de mercaderias al credito
Por el destino de la compra de mercaderias
Por el destino de la compra de mercaderias

Por la compra de mercaderias al credito

Por la compra de mercaderias al credito
Por la compra de mercaderias al credito
Por el destino de la compra de mercaderias
Por el destino de la compra de mercaderias

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura
 Por el pago de la factura
Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
E LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN

SUSTENTATORIO

F/. 001-254 601 Mercaderias

F/. 001-254 1673 IGV por acreditar compras
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/. 001-254 201 Mercaderias
F/. 001-254 611 Mercaderias
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
F/. 001-254 101 Cuentas corrientes en instituciones financieras
REGISTRO DE COMPRA
F / .001 -255 601 Mercaderias
F / .001 -255 1673 IGV por acreditar compras
F / .001 -255 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -255 201 Mercaderias
F / .001 -255 611 Mercaderias
F / .001 -255 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag
F / .001 -255 101 Efectivo y equivalente de efectivo

F / .001 -256 601 Mercaderia

F / .001 -256 4011 IGV
F / .001 -256 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -256 201 Mercaderia
F / .001 -256 611 Mercaderia

F / .001-257 601 Mercaderia

F / .001-257 4011 IGV
F / .001-257 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001-257 201 Mercaderia
F / .001-257 611 Mercaderia
 DEBE HABER

S/ 2,542.37
S/ 457.63
tes por pagar S/ 3,000.00
S/ 2,542.00
S/ 2,542.00
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00

S/ 2,000.00
S/ 360.00
tes por pagar S/ 2,360.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00

S/ 5,000.00
S/ 900.00
tes por pagar S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00

S/ 8,000.00
S/ 1,440.00
tes por pagar S/ 9,440.00
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:AURORA S.A.C

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias
4 1/2/2021 Por el pago de la factura
4 1/2/2021 Por el pago de la factura
REG
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias
7 1/3/2021 Por el pago de la factura
7 1/3/2021 Por el pago de la factura

8 Por la compra de mercaderias al credito

8 Por la compra de mercaderias al credito
8 Por la compra de mercaderias al credito
9 Por el destino de la compra de mercaderias
9 Por el destino de la compra de mercaderias

10 Por la compra de mercaderias al credito

10 Por la compra de mercaderias al credito
10 Por la compra de mercaderias al credito
11 Por el destino de la compra de mercaderias
11 Por el destino de la compra de mercaderias

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura
 Por el pago de la factura
Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO
NÚMERO DEL
DEL LIBRO NÚMERO

O CORRELAT
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO IVO

SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

8 F/. 001-254 601

8 F/. 001-254 1673
8 F/. 001-254 421
12 F/. 001-254 201
12 F/. 001-254 611
1 F/. 001-254 421
1 F/. 001-254 101
REGISTRO DE COMPRA
8 F / .001 -255 601
8 F / .001 -255 1673
8 F / .001 -255 421
12 F / .001 -255 201
12 F / .001 -255 611
1 F / .001 -255 121
1 F / .001 -255 101

F / .001 -256 601

F / .001 -256 4011
F / .001 -256 421
F / .001 -256 201
F / .001 -256 611

F / .001-257 601
F / .001-257 4011
F / .001-257 421
F / .001-257 201
F / .001-257 611
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Mercaderias S/ 2,542.37
IGV por acreditar compras S/ 457.63
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,000.00
Mercaderias S/ 2,542.00
Mercaderias S/ 2,542.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 3,000.00

Mercaderias S/ 2,000.00
IGV por acreditar compras S/ 360.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Mercaderias S/ 2,000.00
Mercaderias S/ 2,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 2,360.00

Mercaderia S/ 5,000.00
IGV S/ 900.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 5,900.00
Mercaderia S/ 5,000.00
Mercaderia S/ 5,000.00

Mercaderia S/ 8,000.00
IGV S/ 1,440.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 9,440.00
Mercaderia S/ 8,000.00
Mercaderia S/ 8,000.00
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:AURORA S.A.C

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA O
CORRELATIVO

DEL CÓDIGO
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO DEL LIBRO

O CÓDIGO O
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ÚNICO REGISTRO

DE LA
OPERACIÓN (TABLA 8)

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8

2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1
REGISTRO
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1

8 Por la compra de mercaderias al credito

8 Por la compra de mercaderias al credito
8 Por la compra de mercaderias al credito
9 Por el destino de la compra de mercaderias
9 Por el destino de la compra de mercaderias

10 Por la compra de mercaderias al credito

10 Por la compra de mercaderias al credito
10 Por la compra de mercaderias al credito
11 Por el destino de la compra de mercaderias
11 Por el destino de la compra de mercaderias

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura
 Por el pago de la factura
Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
NÚMERO
DEL

CORRELATIVO DOCUMEN CÓDIGO DENOMINACIÓN

TO

SUSTENTA
TORIO

F/. 001-254 601 Mercaderias

F/. 001-254 1673 IGV por acreditar compras
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/. 001-254 201 Mercaderias
F/. 001-254 611 Mercaderias
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes po
F/. 001-254 101 Cuentas corrientes en instituciones financieras
REGISTRO DE COMPRA
F / .001 -255 601 Mercaderias
F / .001 -255 1673 IGV por acreditar compras
F / .001 -255 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -255 201 Mercaderias
F / .001 -255 611 Mercaderias
F / .001 -255 121 Facturas, boletas y otros comprobantes po
F / .001 -255 101 Efectivo y equivalente de efectivo

F / .001 -256 601 Mercaderia

F / .001 -256 4011 IGV
F / .001 -256 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -256 201 Mercaderia
F / .001 -256 611 Mercaderia

F / .001-257 601 Mercaderia

F / .001-257 4011 IGV
F / .001-257 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001-257 201 Mercaderia
F / .001-257 611 Mercaderia
 DEBE HABER

S/ 2,542.37
S/ 457.63
robantes por pagar S/ 3,000.00
S/ 2,542.00
S/ 2,542.00
S/ 3,000.00
ones financieras S/ 3,000.00

S/ 2,000.00
S/ 360.00
robantes por pagar S/ 2,360.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00

S/ 5,000.00
S/ 900.00
robantes por pagar S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00

S/ 8,000.00
S/ 1,440.00
robantes por pagar S/ 9,440.00
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELAT FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓ
IVO

DEL CÓDIGO
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO DEL LIBRO NÚMERO

O
O CORRELAT
CÓDIGO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
REGISTRO IVO
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓ
(TABLA 8)
N
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
2 1/2/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1

5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8

5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
5 1/3/2021 Por la compra de mercaderias al contado 8
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1

8 Por la compra de mercaderias al credito

8 Por la compra de mercaderias al credito
8 Por la compra de mercaderias al credito
9 Por el destino de la compra de mercaderias
9 Por el destino de la compra de mercaderias

10 Por la compra de mercaderias al credito

10 Por la compra de mercaderias al credito
10 Por la compra de mercaderias al credito
11 Por el destino de la compra de mercaderias
11 Por el destino de la compra de mercaderias

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura
 Por el pago de la factura
Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN

SUSTENTATORIO

F/. 001-254 601 Mercaderias

F/. 001-254 1673 IGV por acreditar compras
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/. 001-254 201 Mercaderias
F/. 001-254 611 Mercaderias
F/. 001-254 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F/. 001-254 101 Cuentas corrientes en instituciones financieras
REGISTRO DE COMPRA
F / .001 -255 601 Mercaderias
F / .001 -255 1673 IGV por acreditar compras
F / .001 -255 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -255 201 Mercaderias
F / .001 -255 611 Mercaderias
F / .001 -255 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -255 101 Efectivo y equivalente de efectivo

F / .001 -256 601 Mercaderia

F / .001 -256 4011 IGV
F / .001 -256 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001 -256 201 Mercaderia
F / .001 -256 611 Mercaderia

F / .001-257 601 Mercaderia

F / .001-257 4011 IGV
F / .001-257 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
F / .001-257 201 Mercaderia
F / .001-257 611 Mercaderia
 DEBE HABER

S/ 2,542.37
S/ 457.63
S/ 3,000.00
S/ 2,542.00
S/ 2,542.00
S/ 3,000.00
S/ 3,000.00

S/ 2,000.00
S/ 360.00
S/ 2,360.00
S/ 2,000.00
S/ 2,000.00
S/ 2,360.00
S/ 2,360.00

S/ 5,000.00
S/ 900.00
S/ 5,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00

S/ 8,000.00
S/ 1,440.00
S/ 9,440.00
S/ 8,000.00
S/ 8,000.00
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO GLOSA O

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN
LIBRO
DE

LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN O REGISTRO
OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)

2 Por la compra de mercaderias al contado8

1/2/2021
2 Por la compra de mercaderias al contado8
1/2/2021
2 Por la compra de mercaderias al contado8
1/2/2021
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
3 1/2/2021 Por la variacion de existencias 12
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1
4 1/2/2021 Por el pago de la factura 1

5 1/3/2021
Por la compra de mercaderias al contado8
5 1/3/2021
Por la compra de mercaderias al contado8
5 1/3/2021
Por la compra de mercaderias al contado8
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
6 1/3/2021 Por la variacion de existencias 12
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1
7 1/3/2021 Por el pago de la factura 1

8 Por la compra de mercaderias al credito

8 Por la compra de mercaderias al credito
8 Por la compra de mercaderias al credito
9 Por el destino de la compra de mercaderias
9 Por el destino de la compra de mercaderias

10 Por la compra de mercaderias al credito

10 Por la compra de mercaderias al credito
10 Por la compra de mercaderias al credito
11 Por el destino de la compra de mercaderias
11 Por el destino de la compra de mercaderias

Por el pago de la factura

Por el pago de la factura
 Por el pago de la factura
Por el pago de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al contado

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el cobro de la factura
Por el cobro de la factura

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas

Por la venta de mercaderia al credito

Por la venta de mercaderia al credito
Por la venta de mercaderia al credito
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
Por el costo de ventas
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
NÚMERO
DEL

CORRELATIVO CÓDIGO
DOCUMENTO

SUSTENTATO
RIO

F/. 001-254 601

F/. 001-254 1673
F/. 001-254 421
F/. 001-254 201
F/. 001-254 611
F/. 001-254 421
F/. 001-254 101
REGISTRO DE COMPRA
F / .001 -255 601
F / .001 -255 1673
F / .001 -255 421
F / .001 -255 201
F / .001 -255 611
F / .001 -255 121
F / .001 -255 101

F / .001 -256 601

F / .001 -256 4011
F / .001 -256 421
F / .001 -256 201
F / .001 -256 611

F / .001-257 601
F / .001-257 4011
F / .001-257 421
F / .001-257 201
F / .001-257 611
ONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN DEBE

Mercaderias S/ 2,542.37
IGV por acreditar compras S/ 457.63
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderias S/ 2,542.00
Mercaderias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 3,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
OMPRA
Mercaderias S/ 2,000.00
IGV por acreditar compras S/ 360.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderias S/ 2,000.00
Mercaderias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Efectivo y equivalente de efectivo

Mercaderia S/ 5,000.00
IGV S/ 900.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 5,000.00
Mercaderia

Mercaderia S/ 8,000.00
IGV S/ 1,440.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 8,000.00
Mercaderia
 HABER

S/ 3,000.00

S/ 2,542.00

S/ 3,000.00

S/ 2,360.00

S/ 2,000.00

S/ 2,360.00

S/ 5,900.00

S/ 5,000.00

S/ 9,440.00

S/ 8,000.00