lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
PLAN DE TRABAJO DEL
ESTUDIANTE
2
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
1. INFORMACIÓN GENERAL
Apellidos y Nombres: Roque Evangelista Francisco Loayza ID: 1439580
Dirección Zonal/CFP: SEDE-IDENPENDENCIA
Carrera: Administracion Industrial Semestre: 2do
Curso/ Mód. Formativo Contabilidad General /
Tema del Trabajo: Elaborar los estados Financieros de una empresa
2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO
ACTIVIDADES/
N° ENTREGABLES CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA
1 10/09 15/09 30/09 05/10 12/10 15/10 20/10 25/10 30/10
2 Búsqueda de X X
Información
3 Escoger la X X
Respuesta correcta
4 Comenzar con X X
El trabajo
5 TR01 / primera X X
entrega
6 TR02 / segunda X X X
entrega
7 X X
Estado Financiero
3
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:
Nº PREGUNTAS
1
¿Por qué es importante tener los estados financieros a tiempo?
2
¿Qué información proporcionan los estados financieros de una empresa?
3
¿Qué importancia tiene los estados financieros para la Sunat?
4 ¿Qué es el Balance General?
5
¿Qué es el Estado de Pérdidas y Ganancias?
6
4
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA
1. ¿Por qué es importante tener los estados financieros a tiempo?
Por qué te permitirá estar al tanto de qué tan bien está marchando tu negocio.
La presentación dentro del cronograma establecido por la superintendencia evitará el pago de
multas por incumplimiento.
SITIO WEB : https://www.rsm.global
2. ¿Qué información proporcionan los estados financieros de una empresa?
Nos proporciona una información de saber las variaciones y evoluciones que sufre una
empresa durante un periodo específico. Así mismo, esta información también resulta útil
para terceros, como inversores. Y se tiene tres términos importantes que son: pasivos,
activos y patrimonio neto.
SITIO WEB : https://www.rsm.global
3. ¿Qué importancia tiene los estados financieros para la Sunat?
Proveen información sobre el estado actual del negocio, con informes gerenciales Lo cual
es una herramienta para toma de decisiones y también permite medir con excelencia y
eficacia la gestión de la empresa.
4. ¿Qué es el Balance General?
Es un informe económico que actúa como una fotografía que refleja la situación financiera de
nuestra empresa a una fecha determinada. Está conformado por las cuentas de activo (lo que la
empresa posee), pasivo (deudas) y la diferencia entre estos que es el patrimonio o capital
contable.
5. ¿Qué es el Estado de Pérdidas y Ganancias?
es un informe financiero que permite identificar el nivel de eficiencia de la empresa, Es
decir, muestra que tan rentable (utilidad o pérdida).
Permite a las personas morales manejar los conceptos esenciales para calcular el estado
financiero que muestra los resultados obtenidos por la empresa en un periodo determinado.
6.
5
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
HOJA DE PLANIFICACIÓN
PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES
PRIMERA ENTREGA FORMATO ALUMNO
REALIZAR PREGUNTAS GUIA
Trasladar las preguntas de trabajo final PDF De acuerdo al formato
Investigación de importancia para estado financiero SITIO WEB
https://www.rsm.global>peru
Realizar cada pregunta de estado financiero SITIO WEB
https://www.rsm.global>peru
Investigación de balance general https://blog.corponet.com.mx/
Investigación de Estado y pérdidas y Ganancias https://handsonbanking.org/
SEGUNDA ENTREGA FORMATO ALUMNO
Realizar proceso de ejecución De acuerdo al formato
REALIZAR ESTADO FINACIERO DE UN DE ACUERDO NIIF
EMPRESA X
buscar de que empresa del que se realizara Investigación de internet
Recopilar datos de la empresa Según el movimiento de la
empresa
Realizar enunciado de datos De acuerdo a su cuenta
REALIZAR ESTADO RESULTADO
Determinar Ingresos Netos Operacionales NIIF 15
Luego Gatos Operacionales NIIF 2
Hallar Utilidad Operacional NIIF 12
Utilidad neta antes de impuesto y reserva NIIF 13
FINALMENTE HALLAR UTILIDAD NETA Según la resta utilidad-reserva
REALIZAR ESTADO SITUACION DE FINANCIERA
Hacer registro de activos NIIF 5
Primero activos corrientes NIC 38 NIC 36 NIC 37
Luego loas activos no corrientes NIIF 5
Determinar el ACTIVO TOTAL
Realizar registro de pasivo NIIF 2
Primero registrar pasivo corriente NIC 37
Segundo registrar pasivo no corriente NIC 37
Determinar el PASIVO TOTAL Suma de todo pasivo
Registrar patrimonios
Capital social NIC 40
Reserva legal NIC 20
Utilidad Neta NIC 29
Utilidad Acumulada
Determinar el PATRIMONIO TOTAL Suma de todo los patrimonios
INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir mejor las
ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.
6
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA
Elaborar enunciado de
datos de la empresa
Realizar estado financiero
Realizar Libro Diario Realizar Libro Mayor
Activos corrientes Activos no corrientes
Total activos
Pasivo corriente
Total Pasivo
Pasivo y patrimonio
Realizar estado resultado
Ingresos netos
operacionales Gastos operacionales
Utilidad operacional Utilidad antes de impuestos
Utilidad neta
7
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
La empresa industrial HALCON SA se dedica a la fabricación de un solo
producto en un solo departamento de producción , para el periodo de costos del mes de Enero ,
presenta la siguiente información en soles:
Saldos Saldos
Iniciales Finales
Materias Primas 90,000.00 110,300.00
Productos en Proceso 110,000.00 80,000.00
Productos Terminados 49,875.00 109,928.80
Asimismo se informa el número de unidades de productos terminados que corresponde a
los saldos anteriores:
Saldos Saldos
Iniciales Finales
Productos Terminados 133 295
375 372.64
El almacén de productos terminados valúa con PEPS
SE REALIZA SIQUIENTES OPERACIONES
OPERACIONES
a) Compra de materias primas a crédito por S/ 625,500 más IGV
b) Se pagaron un total de gastos de mano de obra directa por S/840,000 ( incluye cargas sociales )
rem. Bas 840000
onp 109200
rem. Neta 730800
essalud 75600
8
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
c) Los gastos generales de fabricación fueron S/ 320,500.
d) La depreciación del equipo durante el mes asciende a S/ 98,.000.
e) La cantidad de productos terminados durante el mes fueron de 5,000 unidades.
f) Se pagaron por concepto de gastos generales de administración S/ 170,000.
g) La depreciación del mobiliario de oficina por el mes de enero es de S/ 40,000.
h) Las ventas del mes fueron de 4,838 unidades cada uno de S/ 400 mas IGV , el 50% al contado y
el saldo al crédito; asimismo, se pagan S/ 40,000, por gastos de venta.
LIBRO DIARIO
9
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
LIBRO MAYOR
104 1,141,768.00 918,258.72
121 2,283,536.00 1,141,768.00
211 1,918,975.00 1,809,046.20
231 110,000.00 30,000.00
241 625,500.00 515,200.00
395 138,000.00
401 208,080.00 348,336.00
403 169,541.28
411 670,458.72 670,458.72
421 247,800.00 1,364,080.00
602 625,500.00
612 515,200.00 625,500.00
621 770,642.20
627 69,357.80
656 530,500.00
684 138,000.00
692 1,809,046.20
701 1,935,200.00
711 1,918,975.00
713 30,000.00 110,000.00
781 138,000.00
791 1,885,700.00
921 1,773,700.00
945 170,000.00
948 40,000.00
10
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
955 40,000.00
13,718,063.92 13,718,063.92
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
104 1,141,768.00 918,258.72 223,509.28
121 2,283,536.00 1,141,768.00 1,141,768.00
211 1,918,975.00 1,809,046.20 109,928.80
231 110,000.00 30,000.00 80,000.00
241 625,500.00 515,200.00 110,300.00
395 138,000.00 138,000.00
401 208,080.00 348,336.00 140,256.00
403 169,541.28 169,541.28
411 670,458.72 670,458.72
421 247,800.00 1,364,080.00 1,116,280.00
602 625,500.00 625,500.00
612 515,200.00 625,500.00 110,300.00 1,809,046.20
621 770,642.20 770,642.20
627 69,357.80 69,357.80
656 530,500.00 530,500.00
684 138,000.00 138,000.00
692 1,809,046.20 1,809,046.20 1,809,046.20
701 1,935,200.00 1,935,200.00
711 1,918,975.00 1,918,975.00
713 30,000.00 110,000.00 80,000.00
781 138,000.00 138,000.00 138,000.00
791 1,885,700.00 1,885,700.00 1,885,700.00
921 1,773,700.00 1,773,700.00 1,773,700.00
945 170,000.00 170,000.00 170,000.00
948 40,000.00 40,000.00 40,000.00
955 40,000.00 40,000.00 40,000.00
11
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
TOTALES 13,718,063.92 13,718,063.92 7,632,252.28 7,632,252.28 3,832,746.20 3,832,746.20
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO
TOTALES
SITUACION FINANCIERA RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCION
ACTIVO PASIVO PERIDAD GANANCIA PERDIDA GANANCIA
223,509.28
1,141,768.00
109,928.80
80,000.00
110,300.00
138,000.00
140,256.00
169,541.28
1,116,280.00
625,500.00
1,698,746.20
770,642.20
69,357.80
530,500.00
138,000.00
1,809,046.20
1,935,200.00 1,935,200.00
1,918,975.00 1,918,975.00
80,000.00 80,000.00
1,773,700.00
170,000.00
40,000.00
40,000.00
1,665,506.08 1,564,077.28 3,832,746.20 3,934,175.00 3,832,746.20 3,934,175.00
101,428.80 101,428.80 101,428.80
1,665,506.08 1,665,506.08 3,934,175.00 3,934,175.00 3,934,175.00 3,934,175.00
12
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
13
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
El proceso y funciones de cómo se realizó el estado de situación financiera y estado
resultado se encuentra en documento Excel
14
lOMoARcPSD|14150520
TRABAJO FINAL DEL CURSO
LISTA DE RECURSOS
INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.
1. MÁQUINAS Y EQUIPOS
Laptop
Computadora
Rubrica
Celular
3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS
Microsoft Word
Manual De Aprendizaje
Rubrica
Adobe de Reader XI
YouTube
5. MATERIALES E INSUMOS
internet
Manuales de Aprendizaje Hoja
o Cuaderno de apuntes
Lapicero
Materiales de blackboard
Materiales del curso
15
