Comité Nacional Contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (CONCLAFIT)

Comité Nacional Contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (CONCLAFIT)

GUÍA BÁSICA DE PREVENCIÓN

DE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
Guía Básica de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo.

©2020

Edición al cuidado de: Unidad de Análisis Financiero (UAF)

Diseño de interior y arte de la portada: Solumix
Colaboradores: Dirección de Coordinación (UAF)
Departamento de Prevención, Educación y Difusión (UAF)

Impreso en la República Dominicana

Prohibida la reproducción total o parcial de esta obra, sin la debida

autorización.
El Comité Nacional contra el Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo (CONCLAFIT) de la
República Dominicana, emite estas guías en virtud del
artículo 89 numeral 3, 6 de la Ley núm. 155-17.

Estos documentos constituyen una primera

aproximación al tema de prevención de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo (LA/FT) que
buscan orientar a los nuevos sujetos obligados y a las
personas que entran en contacto por primera vez con
estos temas. Bajo ningún concepto pretenden ser un
estándar o sustituir ni derogar la ley, los reglamentos
o las normativas sobre la materia. No tienen efecto
vinculante y son meramente orientativos y didácticos.

Los análisis presentados son de carácter general y no

hacen referencia ni constituyen prueba sobre vínculos
ciertos y permanentes de individuos con actividades
asociadas al lavado de activos y financiamiento del
terrorismo

El CONCLAFIT no se responsabiliza por el uso

(acción u omisión) que haga cualquier persona o
grupo de personas de la información (total o parcial)
comprendida en el texto.
 TABLA DE CONTENIDO

I. INTRODUCCIÓN 5

II. ¿QUÉ ES EL LAVADO DE ACTIVOS? 6

III. ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS 8

IV. ELEMENTOS A CONSIDERAR EN CUANTO

AL LAVADO DE ACTIVOS 9

V. ¿QUÉ ES EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO? 10

VI. ALGUNAS FUENTES DE FONDOS PARA EL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. 11

VII. DIFERENCIAS ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOS

Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. 13

VIII. EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS 14

IX. ALGUNAS SUGERENCIAS PARA INVOLUCRARSE

EN DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO 15
 I
INTRODUCCIÓN

Grandes sumas de dinero provenientes de actividades ilícitas son

colocadas en el sistema financiero y otras actividades comerciales
anualmente, representando una amenaza para la economía y la
seguridad. Esto ha motivado a la comunidad internacional a trabajar
de manera conjunta en la búsqueda de soluciones a través de la
elaboración de normativas preventivas para tales fines.

El Comité Nacional contra el Lavado de Activos y el Financiamiento

del Terrorismo (CONCLAFIT), como órgano responsable del
funcionamiento eficiente del sistema de prevención, detección, control
y combate del lavado de activos, el financiamiento del terrorismo,
y del financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masivas, coordina la puesta en práctica de las disposiciones legales y
reglamentarias, según lo establecido por la Ley núm. 155-17 contra el
Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Por lo anterior, pone en circulación el presente documento: “Guía básica

de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo”,
con el objetivo de ayudar a los sectores involucrados, a comprender y
conocer los aspectos básicos de estos temas.

La presente guía define y conceptualiza los aspectos principales del

sistema de prevención, etapas del lavado de activos, diferencias con
el financiamiento del terrorismo, efectos y plantea sugerencias para
evitar este flagelo.

A continuación, detallamos los principales usuarios y los objetivos de

la presente Guía.

GUÍA BÁSICA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE 5

ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Página 1

Objetivo Principal Objetivo Específicos

Usuarios
-Definir los conceptos principales del
LA/FT.
Autoridades, Sujetos Obligados y Dar a conocer aspectos básicos de LA y
-Describir las etapas del lavado de
Ciudadanos en general. FT y diferencias entre ambos, con el
activos y financiamiento del terrorismo.
Página 1
propósito de permitir su entendimiento.
-Conocer de elementos asociados al
lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
-Realizar algunas sugerencias para
evitar este ilícito.

II Objetivo Principal Objetivo E

Usuarios
-Definir los conce
LA/FT.
Autoridades, Sujetos Obligados y Dar a conocer aspectos básicos de LA y
-Describir las eta
Ciudadanos en general. FT y diferencias entre ambos, con el
activos y financiami
Página 2 ¿QUÉ ES EL LAVADO DE ACTIVOS?
propósito de permitir su entendimiento.
-Conocer de elem
lavado de activos
terrorismo.
-Realizar algunas
evitar este ilícito.

El Grupo de Acción Financiera (GAFI), elreconocido

Proceso mediante cual como el organismo
personas físicas o jurídicas y
internacional que establece
organizaciones
los criminales,
estándares para los esfuerzos
La Ley No.155-17
antilavado de activos (ALD),
persiguen define
dar el término “lavado de activos” de
apariencia
define el Lavado de
manera concisa,
Activos como: como “el procesamiento
legítima a bienes o activos
de ingresos delictivos a fin
ilícitos provenientes de delitos
de encubrir su origen ilegal”, con el objeto
precedentes señalados en la de “legitimar” las ganancias
ilícitas de la delincuencia1.
Página 2

Proceso mediante el cual

1. Colocación
personas físicas o jurídicas y
organizaciones criminales,
La Ley No.155-17
Busca introducir los fondos provenientes del
persiguen dar apariencia
delito a la economía, utilizando entidades
define el Lavado de legítimafinancieras,
productivas como instituciones a bienes o activos
Activoscasinos,
como: ilícitos entre
casas de cambio, negocios, provenientes
otros. de delitos
precedentes señalados en la

2. Estratificación
Busca ocultar el origen ilícito de los fondos
Muchas actividades ilícitas generan ganancias económicas, por lo
mediante transacciones financieras, disimulando
el rastro de procedencia y propiedad de estos.
que, a fin de disfrutar libremente de éstas, es fundamental evitar un
vínculo directo entre el producto del delito y las1.actividades Colocación ilegales
generadoras. Busca introducir los fondos provenientes del
delito 1.a Colocación
la economía, utilizando entidades
productivas
Busca que el patrimonio como ilícita
de procedencia instituciones financieras,
1
vuelva al control del delincuente
casinos, para
casas de su disfrute
cambio,
GAFI, ¿Qué es el lavado de activos? Hechos fundamentales sobre el lavado negocios, entre otros.
de activos,
con apariencia de legitimidad.
http://www.fatf-gafi.org/MLaundering_en.htm

6 UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO (UAF)

2. Estratificación
Busca ocultar el origen ilícito de los fondos
mediante transacciones financieras, disimulando
Entre los principales delitos precedentes más comunes para el lavado
de activos en algunos paises de la región se encuentra (no limitativo)²:

• Tráfico ilícito de drogas y sustancias controladas

• Delitos de corrupción
• Trata y tráfico ilícito de personas

Cabe destacar que se presentan variaciones entre países relacionadas

con el contexto y el nivel de riesgo de la jurisdicción.

En principio la Convención de Viena limita los delitos subyacentes a

los delitos relacionados con el narcotráfico. Sin embargo, a través de
los años, la comunidad internacional ha retomado el enfoque según
el cual los delitos tipificados como lavado de activos deberían ir más
allá del narcotráfico, ampliándose la definición por el GAFI y otros
instrumentos internacionales para incluir otros delitos graves³.

Estimaciones calculan el monto del lavado de activos en aproxima-

damente US$1,6 billones (1,600.000.000.000), o un 2,7 por ciento del
PIB mundial en 2009, según informe de la UNODC. Este valor es con-
sistente con el rango de 2 a 5 por ciento establecido por el Fondo Mo-
netario Internacional para evaluar la magnitud del lavado de activos4.

2 Art. 2 numeral 11, Ley núm. 155-17

3 Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento/Banco Mundial (2006): Guía de referencia

para el antilavado de activos y la lucha contra el financiamiento del terrorismo, disponible en
http://siteresources.worldbank.org/INTAML/Resources/RefrenceGuideSpanish.pdf.

4 Disponible en
http://www.unodc.org/documents/data-and-analysis/Studies/Illicit_financial_flows_2011_web.pdf

GUÍA BÁSICA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE 7

ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
 Proceso mediante el cual

III
personas físicas o jurídicas y
organizaciones criminales,
La Ley No.155-17 persiguen dar apariencia
define el Lavado de legítima a bienes o activos
Activos como: ilícitos provenientes de delitos
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS precedentes señalados en la

Las siguientes etapas son las utilizadas en el proceso lavado de activos:

1. Colocación
Busca introducir los fondos provenientes del
delito a la economía, utilizando entidades
productivas como instituciones financieras,
casinos, casas de cambio, negocios, entre otros.

2. Estratificación
Busca ocultar el origen ilícito de los fondos
mediante transacciones financieras, disimulando
el rastro de procedencia y propiedad de estos.

1. Colocación
Busca que el patrimonio de procedencia ilícita
vuelva al control del delincuente para su disfrute
con apariencia de legitimidad.

Estas tres etapas no son indistintas cada una. Regularmente se solapan

y son repetidas, dificultando el rastro del producto del delito y sus
Página 3
fuentes. Por ejemplo:
Créditos.
Depositos y retiros en efectivo.
Transferencia o inversiones.
Estratificación Certificados.
Ingresa al sistema financiero Cuentas de ahorros.
Tarjetas de crédito

Proceso
de Lavado
de Activos
Colocación Integración
Fondos ilicitos Apariencia de licito

8 UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO (UAF)

Página 6
 IV
ELEMENTOS A CONSIDERAR EN
CUANTO AL LAVADO DE ACTIVOS.

• Naturaleza de las operaciones: En el proceso de lavado de activos

se procura dificultar el rastro de las operaciones para obstaculizar la
persecución por parte de las autoridades.

• Acciones vinculadas al proceso de lavado de activos: Una serie de

acciones que posibilitan que las ganancias de las actividades ilícitas
sean ingresadas en la economía formal que son generalmente
realizadas a través de terceras personas. Ejemplo: adquirir una
propiedad con dinero producto del delito, colocándolo a nombre de
una tercera persona para evitar que se conozca que el origen de dicha
compra proviene de ganancias ilícitas.

• Evolución de las técnicas empleadas: En la medida que se diversi-

fican las actividades económicas, las redes ilícitas tratan de utilizar
esas actualizaciones a favor de su actividad criminal. Por ejemplo, el
uso de las tecnologías que tanto apoya hoy las actividades financie-
ras, puede, sin dudas facilitar la agilización de las actividades ten-
dentes a lavar activos. Hoy, una transferencia financiera se encuentra
al alcance de un “clic”, por lo que, al momento de instalar sistemas de
prevención, deben ser tomados en cuenta estos aspectos para tomar
acciones que mitiguen la probabilidad de su ocurrencia.

GUÍA BÁSICA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE 9

ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
 V
¿QUÉ ES EL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO?

El Financiamiento del Terrorismo de conformidad con la definición

del Grupo de Acción Financiera Latinoamericana (GAFILAT)5, es cada
asistencia, apoyo o conspiración, sea en forma directa o indirecta para
coleccionar fondos con la intención de que sean usados con el fin de
cometer un acto terrorista; sea por un autor individual o una organización
terrorista. Pueden ser tanto fondos lícitos como ilícitos. De acuerdo con
lo establecido por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI),
en su Recomendación No. 5, los países deben tipificar el financiamiento
del terrorismo en base al Convenio Internacional para la Represión
de la Financiación del Terrorismo de las Naciones Unidas, y deben
tipificar no sólo el financiamiento de actos terroristas, sino también el
financiamiento de organizaciones terroristas y terroristas individuales,
aún en ausencia de un vínculo con un acto o actos terroristas específicos.
Los países deben asegurar que tales delitos sean designados como
delitos determinantes del lavado de activos.

Es pertinente puntualizar que hay lista semitidas por el Consejo de

Seguridad de la ONU las cuales comprenden a personas y entidades
asociadas a Al-Qaida, al Daesh y a los Talibanes, conforme a su
Resolución No.1267 (1999) y sus sucesoras. Mediante Resolución núm.
1373 (2001) se insta a los Estados Miembros de la ONU a adoptar
medidas para combatir las actividades terroristas y su financiamiento.
Las listas mencionadas son las siguientes:

• Lista de Sanciones contra el Daeshy Al-Qaeda (1267 y sucesoras).

• Lista de Sanciones por Resolución de la ONU 1988 y sucesoras,
sobre talibanes.

5 El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organización intergubernamental

regional que agrupa a 17 países de América del Sur, Centroamérica, América de Norte y el Caribe para
prevenir y combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva (LA/FT/FPADM), a través del compromiso de mejora
continua de las políticas nacionales de prevención y combate a dichos temas, así como la profundización
en los distintos mecanismos de cooperación entre los países miembros, disponible en:
http://www.gafilat.org/index.php/es/gafilat/quienes-somos/organismo-internacional

10 UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO (UAF)

 VI
ALGUNAS FUENTES DE FONDOS PARA EL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

A nivel internacional, se han identificado que las organizaciones

terroristas combinan recursos que provienen de diversas fuentes,
desde emprendimientos comerciales hasta obras de caridad. En ese
sentido es importante destacar que, hasta el momento, en República
Dominicana no se ha identificado algún caso.

Ejemplos de actividades legales que han sido vulneradas para el FT:

a) Obras de caridad: Existen diferentes tipos de organizaciones bené-

ficas y de ayuda humanitaria que operan y a veces entran en contacto
con actividades de financiación del terrorismo. Los terroristas abusan
de la caridad para recaudar fondos, a menudo de comunidades des-
prevenidas que no saben hacia dónde van sus contribuciones.

b) Donaciones privadas: puede ser un mecanismo utilizado por

aquellas personas que desean apoyar o involucrarse con acciones,
individuos u organizaciones terroristas. Otra forma de recibir
donaciones individuales es a través de sitios web de recaudación de
fondos en los cuales se puede contribuir individualmente a diferentes
organizaciones.

c) Préstamos: A través de solicitudes de préstamos a instituciones de

intermediación financiera (o a través de aplicaciones de Internet), los
cuales en muchos casos se realizan sin la intención de devolverlos a
la entidad financiera.

d) Aportes en especie o naturaleza. (viajes, alojamiento, entrena-

mientos, alimentación).

GUÍA BÁSICA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE 11

ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Algunos delitos definanciación del terrorismo:

a) Fraude de Empresas: Esquema utilizado en el cual se venden entre

diferentes compañías una serie de productos, obteniendo márgenes
rentables de las ganancias criminales.

b) Fraude de Seguro Social: El uso de fraude de identidades se

utiliza en países que tienen sistemas de control ineficientes que no
requieren que individuos desempleados se reporten regularmente
a las autoridades. Por lo que el Estado les paga el seguro social a
los individuos y estos son miembros de organizaciones terroristas, y
utilizan el dinero para sus actividades.

c) Productos falsificados: El mercado global de productos falsificados

es una industria en la que operan los terroristas y obtienen grandes
sumas de fondos. El comercio de artículos falsificados es lucrativo
y de bajo riesgo en comparación con otros medios ilegales como el
tráfico de drogas.

d) Entre otros delitos que generan productos o instrumentos que

pueden ser utilizados para el financiamiento del terrorismo.

12 UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO (UAF)

 de Activos
Colocación In
Fondos ilicitos Apa

VII Créditos.
Depositos y retiros en efectivo.
DIFERENCIAS ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOS
Transferencia o inversiones.
Y Estratificación
EL FINANCIAMIENTO
Página 6 DEL TERRORISMO.
Certificados.
Ingresa al sistema financiero Cuentas de ahorros.
Tarjetas de crédito

Lavado de Activos Financiam

Terror
Fondos provenientes de origen ilícito Fondos que puede
Proceso para ocultar su origen delictivo. ilegales para ocul
de Lavado Interés en legalizar las ganancias de la Interés en sostene
de Activos actividad criminal. terrorista y ejecu

Pueden operar a través de una red No existe un perfil fi

ón compleja deIntegración
transacciones. organizaciones
tos Apariencia de licito
Los montos a menudo son cantidades Los montos de trans
significativas. ser ba

Los fondos tienen trazabilidad circular, Los fondos tienen tra

debido a que se devuelven a su lugar utilizan para difun
de origen. terroris

o de Activos Financiamiento del

Terrorismo
nientes de origen ilícito Fondos que pueden ser legales o
r su origen delictivo. ilegales para ocultar su uso final.

lizar las ganancias de la Interés en sostener la organización

idad criminal. terrorista y ejecutar sus planes.

ar a través de una red No existe un perfil financiero para las

de transacciones. organizaciones terroristas.

menudo son cantidades Los montos de transacciones pueden

gnificativas. ser bajos.

nen trazabilidad circular, Los fondos tienen trazabilidad lineal se

se devuelven a su lugar utilizan para difundir actividades
de origen. terroristas.

GUÍA BÁSICA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE 13

ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
 VIII
EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS

El lavado de activos y el financiamiento del terrorismo son delitos

financieros que tienen consecuencias económicas. Pueden amenazar
la estabilidad del sector financiero de un país o su estabilidad externa
en general6.

Entre estos efectos negativos podemos destacar:

• Distorsión del consumo.

• Distorsión de la inversión.
• Incremento artificial de precios.
• Competencia desleal.
• Efectos en tasas de crecimiento.
• Disminución de ingresos del sector público.
• Cambios en la demanda.
• Debilitamiento o distorsión de la inversión extranjera directa.
• Generación de riesgos de solvencia y liquidez para el sector financiero.
• Aceleración de la corrupción y estafa.
• Incremento del crimen.
• Deterioro de las instituciones políticas.

6 Min Zhu, Subdirector Gerente del FMI, disponible en

https://www.imf.org/external/np/exr/facts/spa/amls.htm

14 UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO (UAF)

 IX
ALGUNAS SUGERENCIAS PARA NO
INVOLUCRARSE EN DELITOS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

La prevención contra el lavado de activos y financiamiento del

terrorismo es responsabilidad de todos. Sin embargo, existen algunos
sectores que debido a la naturaleza de su actividad económica
enfrentan una mayor exposición a ser utilizados como vehículos para
el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Estos tipos de
empresas se encuentran listadas en la Ley núm. 155-17, bajo el título
de Sujetos Obligados.

A continuación, algunas recomendaciones generales para prevenir ser

utilizados como vehículos para el lavado de activos y financiamiento
del terrorismo:
Página
Página 77

Persona
PersonaFísica
Física
• Indagar
• Indagar
la procedencia
la procedencia dede loslos
activos
activos
queque
se se
le confían.
le confían.
• Dudar
• Dudardedeloslos"negocios
"negocios fáciles".
fáciles".
• No
• No
prestar
prestarsu sunombre
nombre para
pararecibir
recibir
dinero
dinero
dede
desconocidos
desconocidos porporningún
ningún
medio.
medio.
• Informar
• Informar laa entidad
a entidad financiera
financiera sobre
sobre
cualquier
cualquier
consignación
consignación queque
reciba
reciba
dede
origen
origen
desconocido.
desconocido.
• No
• No
participar
participar enenpirámides
pirámides financieras
financieraso captación
o captación masiva
masivay habitual
y habitual
dede
dineros
dineros
deldel
público.
público.
• No
• No
prestar
prestarnombres
nombres para para
que que
sean
sean
incorporados
incorporados enen
puesto
puestoclaves
claves
dede
sociedades
sociedades comerciales.
comerciales.

Persona
PersonaJurídica
Jurídica
• Conocer
• Conocer a los
a los
clientes
clientes
concon
loslos
queque
se se
mantienen
mantienen relaciones
relaciones
comerciales.
comerciales.
• Documentar
• Documentar operaciones
operacionesy transacciones
y transacciones realizadas.
realizadas.
• Incluir
• Incluir
e implementar
e implementar controles
controles
enenloslos
procesos.
procesos.
• Fortalecer
• Fortalecerlaslas
estructuras
estructuras
dedebuen
buengobierno
gobierno
corporativo.
corporativo.

GUÍA BÁSICA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE 15

ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
 Esta primera edición de la Guía Básica de Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo, consta de 350 ejemplares y se terminó de imprimir
en Santo Domingo, República Dominicana, en el mes de enero de 2020.