PRAC

GAS

VA
I. CENTROS PRODUCTIVOS

No. DESCRIPCION MEZCLADO LLENADO

I. DATOS
1 DIAS TRABAJADOS 27 27
2 PRIMERA JORNADA 9 9
3 SEGUNDA JORNADA 8 8
4 TOTAL HORAS TRABAJADAS 17 17
5 HORAS FÁBRICA 459 459
6 OBREROS PRIMERA JORNADA 5 10
7 OBREROS SEGUNDA JORNADA 5 10
8 TOTAL OBREROS 10 20
9 HORAS HOMBRE 2295 4590
10 KILOWATIOS POR HF 25.00 37.00
11 KILOWATIOS HF TOTALES 11,475.00 16,983.00
12 SALARIOS Y SUELDOS ORDINARIOS 29,859.50 65,456.50
13 BONIFICACIÓN INCENTIVO DT. 37-2001 2,500.00 5,000.00
14 TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 32,359.5000000 70,456.50000000
C.H.H.M.O.D. 14.10 15.35
DISTRIBUCIÓN PRIMARIA
1 SALARIOS Y SUELDOS ORDINARIOS MOI
2 BONIFICACIÓN INCENTIVO DT. 37-2001 MOI
3 PRESTACIONES LABORALES MOD 12,741.05 27,930.29
4 PRESTACIONES LABORALES MOI
5 SEGURO 583.45 812.74
6 ENERGIA ELECTRICA 11,509.80 17,034.51
7 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA 562.50 750.00
8 DEPRECIACIÓN MOBILIARIO
9 DEPRECIACIÓN EDIFICIO 326.95 474.08
10 COMBUSTIBLES 7,132.86 13,246.74
11 AGUA 9,180.00 4,590.00
12 MATERIALES INDIRECTOS 8,146.19 8,781.99
13 TOTAL DE DISTRIBUCIÓN PRIMARIA 50,182.81 73,620.35
NÚMERO DE CENTROS A LOS QUE PRESTA SERVICIO
ORDEN DE DISTRIBUCIÓN DE LOS CENTROS DE SERV

DISTRIBUCIÓN SECUNDARIA

1 PERSONAL 3,080.21 6,160.42

2 MANTENIMIENTO MECANICO 7,630.72 8,359.38
3 BODEGA 8,100.04 12,569.02
4 SERVICIO DE CALDERAS 19,805.14 13,203.43
5 CONTROL DE CALIDAD 12,961.95 12,948.99
TOTAL DE DISTRIBUCIÓN SECUNDARIA 101,760.87 126,861.60
CHHGF 44.34 27.64
CHHCC 58.44 42.99
 PRACTICA DE PROCESO CONTINUO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ENERO 2,021
VALOR EXPRESADO EN QUETZALES
II. CENTROS DE SERVICIO
MANTENIMIENTO MECANICO
CONTROL DE
PERSONAL BODEGA CALIDAD

27 22 27 27
9 9 9 9
8 8 8
17 9 17 17
459 198 459 459
2 4 3 3
2 3 3
4 4 6 6
918 792 1377 1377
5.00 4.00 3.00 9.00
2,295.00 792.00 1,377.00 4,131.00

- - - -

9,000.00 10,500.00 11,000.00 11,500.00

1,000.00 1,000.00 1,500.00 1,500.00

3,840.30 4,480.35 4,693.70 4,907.05

105.87 82.77 365.59 69.17
2,301.96 794.40 1,381.18 4,143.53
150.00
166.67 33.33 41.67
32.70 49.04 392.34 65.39

918.00 792.00 1,836.00 1,836.00

254.24
17,348.82 17,865.23 21,456.38 24,062.81
4 7 3 2
2 1 3 5

1,232.08 - 17,865.23 1,848.13 1,848.13

- 18,580.91 1,012.03
 - 24,316.54

- 25,910.93
- - - -
 III. CENTRO DE OPERACIONES
ADMON Y SERVICIO DE
VENTAS CALDERAS TOTAL

22 27
9 9
8
9 17
198 459
8 2
2
8 4
1584 918
18.00 25.00
3,564.00 11,475.00 52,092.00
95,316.00
7,500.00
- - 102,816.00

30,000.00 10,000.00 82,000.00

2,000.00 1,000.00 8,000.00
40,671.34
12,801.00 4,267.00 34,989.40
343.94 436.48 2,800.00
3,574.81 11,509.80 52,250.00
787.50 2,250.00
200.00 441.67
326.95 40.87 1,708.33
20,379.60
1,188.00 918.00 21,258.00
641.18 1,238.06 19,061.66
51,075.89 30,197.71 285,810.00
2
4

2,464.17 1,232.08 -
1,578.77 -
 3,647.48 -
- 33,008.56 -
-
57,187.54 - 285,810.00
-
Cedula Analitica
Distribución Primaria
Nombre del Gasto: Bonificacion Incentivo
Base de Distrib.
Coeficiente 250

No. Descripción MOD MOI

1 MEZCLADO 10 0
2 LLENADO 20 0
3 MANT MECANICO 0 4
4 PERSONAL 4
5 BODEGA 6
6 CONTROL DE CALIDAD 6
7 ADMON Y VENTAS 8
8 SERVICIO DE CALDERAS 4
TOTAL 30 32

Cedula Analitica
Distribución Primaria
Nombre del Gasto: Prestaciones Laborales
Base de Distrib. SUELDOS Y SALARIOS POR 0.4267%
Coeficiente 0.4267

No. Descripción SALARIOS SUELDOS

1 MEZCLADO 29859.5
2 LLENADO 65,456.50
3 MANT MECANICO 9,000.00
4 PERSONAL 10,500.00
5 BODEGA 11,000.00
6 CONTROL DE CALIDAD 11,500.00
7 ADMON Y VENTAS 30,000.00
8 SERVICIO DE CALDERAS 10,000.00

TOTAL 95,316.00 82,000.00

Cedula Analitica
Distribución Primaria
Nombre del Gasto:
BASE DE DISTRIBUCION:(VALOR FAC/1.12= COSTO FAC/12 MESES=SEGURO MENSUAL/VALOR ACTIVO FIJO
Coeficiente SEGURO MENSUAL/TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 4,590.00
 No. DESCRIPCION Mts2 COEFICIENTE

1 MEZCLADO 1,000.00 78.47

2 LLENADO 1,450.00 78.47
3 MANT MECANICO 100.00 78.47
4 PERSONAL 150.00 78.47
5 BODEGA 1,200.00 78.47
6 CONTROL DE CALIDAD 200.00 78.47
7 ADMON Y VENTAS 1,000.00 78.47
8 SERVICIO DE CALDERAS 125.00 78.47

TOTAL 5,225.00

Cedula Analitica
Distribución Primaria
Nombre del Gasto: ENERGIA ELECTRICA
Base de Distrib. VALOR DE LA FAC.
Coeficiente C/FAC/TOTAL KWS SEGÚN F

No. Descripción KW HF HF
1 MEZCLADO 25 459
2 LLENADO 37 459
3 MANT MECANICO 5 459
4 PERSONAL 4 198
5 BODEGA 3 459
6 CONTROL DE CALIDAD 9 459
7 ADMON Y VENTAS 18 198
8 SERVICIO DE CALDERAS 25 459

TOTAL 126.00 3,150.00

Cedula Analitica
Distribución Primaria
Nombre del Gasto: DEPRECIACION MAQUINARIA
Base de Distrib. VALOR DE DESECHO
Depreciacion 300000
Coeficiente

No. Descripción MAQUINARIA VALOR DE DESECHO

1 MEZCLADO 75,000.00 7,500.00
2 LLENADO 100,000.00 10,000.00
3 MANT MECANICO 20,000.00 2,000.00
 4 PERSONAL -
5 BODEGA -
6 CONTROL DE CALIDAD -
7 ADMON Y VENTAS -
8 SERVICIO DE CALDERAS 105,000.00 10,500.00
-
TOTAL 300,000.00 30,000.00

CEDULA ANALITICA
Distribución Primaria
Nombre del Gasto:
BASE DE DISTRIBUCION:(VALOR DE MOB Y EQUIPO POR % LEY)
Coeficiente DEPRECIACION MENSUAL/ VALOR DEL MOB Y EQUIPO
BASE LEGAL: ART. 28 Inciso 3Ley de Actualizacion Tributaria Capitulo IV Seccion III Decto 10-12

No. DESCRIPCION VALOR MOB Y EQUIPO COEFICIENTE

1 MEZCLADO 0.0166667
2 LLENADO 0.0166667
3 MANT MECANICO 0.0166667
4 PERSONAL 10,000.00 0.0166667
5 BODEGA 2,000.00 0.0166667
6 CONTROL DE CALIDAD 2,500.00 0.0166667
7 ADMON Y VENTAS 12,000.00 0.0166667
8 SERVICIO DE CALDERAS 0.0166667

TOTAL 26,500.00

Cedula Analitica
Distribución Primaria
Nombre del Gasto:
Base de Distrib.
Coeficiente
BASE LEGAL: ART. 28 INCISO 1 Ley de Actualización Tributaria Capitulo IV Seccion III Decto. 10-12

No. DESCRIPCION AREA OCUPADA VALOR EDIFICIO

1 MEZCLADO 1,000.00 78,468.90
2 LLENADO 1,450.00 113,779.90
3 MANT MECANICO 100.00 7,846.89
4 PERSONAL 150.00 11,770.33
5 BODEGA 1,200.00 94,162.68
6 CONTROL DE CALIDAD 200.00 15,693.78
7 ADMON Y VENTAS 1,000.00 78,468.90
 8 SERVICIO DE CALDERAS 125.00 9,808.61
9 -
TOTAL 5,225.00 410,000.00

Cedula Analitica
Distribución Primaria
Nombre del Gasto:
BASE DE DISTRIBUCION:

No. DESCRIPCION COSTO BASE COEFICIENTE

1 MEZCLADO 20,379.60 35%

2 LLENADO 20,379.60 65%
TOTAL 100%

Cedula Analitica
Distribución Primaria
Nombre del Gasto:
Base de Distrib.
Coeficiente

No. DESCRIPCION Mts 3 HF

1 MEZCLADO 10.00 459.00
2 LLENADO 5.00 459.00
3 MANT MECANICO 1.00 459.00
4 PERSONAL 2.00 198.00
5 BODEGA 2.00 459.00
6 CONTROL DE CALIDAD 2.00 459.00
7 ADMON Y VENTAS 3.00 198.00
8 SERVICIO DE CALDERAS 1.00 459.00
9
TOTAL 26.00 3,150.00
 TOTAL DE OP. COEFICIENTE C/MOD C/MOI
10 250 2,500.00 -
20 250 5,000.00 -
4 250 - 1,000.00
4 250 1,000.00
6 250 1,500.00
6 250 1,500.00
8 250 2,000.00
4 250 1,000.00
62 7,500.00 8,000.00

ARIOS POR 0.4267%

COEFICIENTE PREST./MOD PREST./MOI

0.4267 12,741.05 -
0.4267 27,930.29 -
0.4267 - 3,840.30
0.4267 4,480.35
0.4267 4,693.70
0.4267 4,907.05
0.4267 12,801.00
0.4267 4,267.00
-
40,671.34 34,989.40

SEGURO GASTO
R ACTIVO FIJO 2,800
0.00380177
 TOTAL DE COSTO
COSTO EDIFICIO MOBILIARIO MAQUINARIA COEFICIENTE
ACTIVOS TOTAL
78,468.90 75,000.00 153,468.90 0.003801765 583.45
113,779.90 100,000.00 213,779.90 0.003801765 812.74
7,846.89 20,000.00 27,846.89 0.003801765 105.87
11,770.33 10,000.00 21,770.33 0.003801765 82.77
94,162.68 2,000.00 96,162.68 0.003801765 365.59
15,693.78 2,500.00 18,193.78 0.003801765 69.17
78,468.90 12,000.00 90,468.90 0.003801765 343.94
9,808.61 105,000.00 114,808.61 0.003801765 436.48

410,000.00 26,500.00 300,000.00 736,500.00 2,800.00

58,520.00 52,250.00
1.00

TOTAL Kw hf COEFICIENTE COSTO TOTAL

11475 1.0030331 11,509.80
16983 1.0030331 17,034.51
2295 1.0030331 2,301.96
792 1.0030331 794.40
1377 1.0030331 1,381.18
4131 1.0030331 4,143.53
3564 1.0030331 3,574.81
11475 1.0030331 11,509.80
-
52,092.00 8.02 52,250.00

MAQUINARIA 300000
30,000.00 30,000.00
(-)VD*AÑOS/12= 2,250.00
0.0083333

BASE CALCULO COEFICIENTE COSTO TOTAL AÑOS

67,500.00 0.008333 562.50 10
90,000.00 0.008333 750.00 10
18,000.00 0.008333 150.00 10
 -
- -
- -

94,500.00 0.008333 787.50 10

270,000.00 2,250.00

DEPRECIACION MOBILIARIO
26,500 .*20/12= 441.666666667
0.0166666666667
n III Decto 10-12

COTO TOTAL
-
-
-
166.67
33.33
41.67
200.00
-

441.67

DEPRECIACION EDIFICIO
410,000 .*0.05/12= 1708.333333333
0.0041666666667
n III Decto. 10-12

COEFICIENTE COSTO TOTAL

0.004166667 326.95
0.004166667 474.08
0.004166667 32.70
0.004166667 49.04
0.004166667 392.34
0.004166667 65.39
0.004166667 326.95
 0.004166667 40.87
0.004166667 -
1,708.33

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
20,379.60

COSTO POR CENTRO

7,132.86
13,246.74
20,379.60

AGUA
21,258
2.00
.

TOTAL Mts 3 * HF COEFICIENTE COSTO TOTAL

4,590.00 2.00 9180.00
2,295.00 2.00 4,590.00
459.00 2.00 918.00
396.00 2.00 792.00
918.00 2.00 1,836.00
918.00 2.00 1,836.00
594.00 2.00 1,188.00
459.00 2.00 918.00

10,629.00 21258.00
EDIFICIO 410000
Cedula Analitica
Distribución Secundaria
Nombre del Gasto:
Base de Distrib.
Coeficiente

No. DESCRIPCION NUMERO DE OBREROS COEFICIENTE

1 MEZCLADO 10.00 308.0211662

2 LLENADO 20.00 308.0211662
3 MANT MECANICO 4.00 308.0211662
4 PERSONAL - 308.0211662
5 BODEGA 6.00 308.0211662
6 CONTROL DE CALIDAD 6.00 308.0211662
7 ADMON Y VENTAS 8.00 308.0211662
8 SERVICIO DE CALDERAS 4.00 308.0211662
9 - 308.0211662
SUMA 58.00

CEDULA ANALITICA
Distribución Secundaria
Nombre del Gasto: MANTENIMIENTO MECANICO
Base de Distrib. 18,580.91
Coeficiente 20.2406408799942

No. DESCRIPCION HH COEFICIENTE

1 MEZCLADO 377 20.2406408799942
2 LLENADO 413 20.2406408799942
3 MANT MECANICO 20.2406408799942
4 PERSONAL 20.2406408799942
5 BODEGA 50 20.2406408799942
6 CONTROL DE CALIDAD 20.2406408799942
7 ADMON Y VENTAS 20.2406408799942
8 SERVICIO DE CALDERAS 78 20.2406408799942

SUMA 918

CEDULA ANALITICA
DISTRIBUCION SECUNDARIA
NOMBRE DEL GASTO BODEGA
BASE DE DISTRIBUCION 24,316.54
COEFICIENTE 0.055862

No. DESCRIPCION BASE COEFICIENTE

1 MEZCLADO 145000 0.055862
2 LLENADO 225000 0.055862
3 MANT MECANICO
4 PERSONAL
5 BODEGA
6 CONTROL DE CALIDAD
7 ADMON Y VENTAS 15%
8 SERVICIO DE CALDERAS

SUMA 370000

CEDULA ANALITICA
DISTRIBUCION SECUNDARIA
NOMBRE DEL GASTO
BASE DE DISTRIBUCION SERVICIO DE CALDERAS
COEFICIENTE

No. DESCRIPCION COEFICIENTE COTO TOTAL

1 MEZCLADO 60% 19,805.14
2 LLENADO 40% 13,203.43
SUMA 33,008.56

CEDULA ANALITICA
DISTRIBUCION SECUNDARIA
NOMBRE DEL GASTO CONTROL DE CALIDAD
BASE DE DISTRIBUCION 25,910.93
COEFICIENTE 2.59

No. DESCRIPCION PRODUCCION EN LITROS COEFICIENTE

1 MEZCLADO 5,000.00 2.59
2 LLENADO 4,995.00 2.59
SUMA 9,995.00
 PERSONAL 17,865.23
58.00
308.02

COTO TOTAL

3,080.21
6,160.42
1,232.08
-
1,848.13
1,848.13
2,464.17
1,232.08
-
17,865.23

MIENTO MECANICO

COSTO TOTAL
7,630.72 HH ESPECIFICO 823
8,359.38 HH MANT MECANICO 918
- RESTO 95
-
1,012.03 MEZCLADO 57
- LLENADO 38
-
1,578.77
-
18,580.91
 COSTO TOTAL
8,100.04
12,569.02

3,647.48

24,316.54

DE CALDERAS 33,008.56

DE CALIDAD

COTO TOTAL
12,961.95
12,948.99
25,910.93
 LA NUEVA OLA
REGISTRO CONTABLE DISTRIBUCION PRIMARIA
ENERO 2021.
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
PART 1 PARTIDA DE SUELDOS INDIRECTOS
MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos Ordinarios Q 29,859.50
Sueldos Extraordinarios Q -
Bonificacion Incentivo Decreto Q 2,500.00
LLENADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos Ordinarios Q 65,456.50
Sueldos Extraordinarios Q -
Bonificacion Incentivo Decreto Q 5,000.00
MANTENIMIENTO MECANICO
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos Ordinarios Q 9,000.00
Sueldos Extraordinarios Q -
Bonificacion Incentivo Decreto 78/98 Q 1,000.00
PERSONAL
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos Ordinarios Q 10,500.00
Sueldos Extraordinarios Q -
Bonificacion Incentivo Decreto 78/98 Q 1,000.00
BODEGA
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos Ordinarios Q 11,000.00
Sueldos Extraordinarios Q -
Bonificacion Incentivo Decreto 78/98 Q 1,500.00
CONTROL DE CALIDAD
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos Ordinarios Q 11,500.00
Sueldos Extraordinarios Q -
Bonificacion Incentivo Decreto 78/98 Q 1,500.00
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos Ordinarios Q 30,000.00
Bonificacion Incentivo Decreto 78/98 Q 2,000.00
SERVICIO DE CALDERAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos Ordinarios Q 10,000.00
Bonificacion Incentivo Decreto 78/98 Q 1,000.00
CAJA Y BANCOS
 BANCOS NACIONALES
Banco xxx (Cta. No. Xxx) Nominas y Planillas
Registro contable de nomina de enero 2021 Según
transferencia bancaria no. Xxx Q 192,816.00

PART 2 PARTIDA DE PRESTACIONES LABORALES SUELDOS INDIRECTOS

MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Prestaciones Laborales MOD Q 12,741.05
Prestaciones Laborales MOI Q -
LLENADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Prestaciones Laborales MOD Q 27,930.29
Prestaciones Laborales MOI
MANTENIMIENTO MECANICO
Gastos Indirectos de Fabricación
Prestaciones Laborales MOD Q -
Prestaciones Laborales MOI Q 3,840.30
PERSONAL
Gastos Indirectos de Fabricación
Prestaciones Laborales MOI Q 4,480.35
BODEGA
Gastos Indirectos de Fabricación
Prestaciones Laborales MOI Q 4,693.70
CONTROL DE CALIDAD
Gastos Indirectos de Fabricación
Prestaciones Laborales MOI Q 4,907.05
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Prestaciones Laborales MOI Q 12,801.00
SERVICIO DE CALDERAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Prestaciones Laborales MOI Q 4,267.00
CUENTAS POR PAGAR CORTO Y LARGO PLAZO.
PRESTACIONES LABORALES
Prestaciones (Aguinaldo, Bono 14, Vacaciones, etc)
Registro contable de las provisiones laborales del
mes de enero 2021. según nomina de sueldos Q 75,660.74

PART 3 PARTIDA DE SEGUROS

MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Seguros todo riesgo Gasto Q 583.45
LLENADO
 Gastos Indirectos de Fabricación
Seguros todo riesgo Gasto Q 812.74
MANTENIMIENTO MECANICO
Gastos Indirectos de Fabricación
Seguros todo riesgo Gasto Q 105.87
PERSONAL
Gastos Indirectos de Fabricación
Seguros todo riesgo Gasto Q 82.77
BODEGA
Gastos Indirectos de Fabricación
Seguros todo riesgo Gasto Q 365.59
CONTROL DE CALIDAD
Gastos Indirectos de Fabricación
Seguros todo riesgo Gasto Q 69.17
ADMINISTRACION Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Seguros todo riesgo Gasto Q 343.94
SERVICIO DE CALDERAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Seguros todo riesgo Gasto Q 436.48
CREDITOS FISCALES GUBERNAMENTALES
Iva por cobrar (Crédito Fiscal) Q 336.00
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Acreedores Locales (Proveedores Locales)
Registro contable del consumo de SEGUROS
mes de enero 2021. según factura no. Xxx Q 3,136.00

PART 4 PARTIDA DE ENERGIA ELECTRICA

MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Energia Electirica Gasto Q 11,509.80
LLENADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Energia Electirica Gasto Q 17,034.51
MANTENIMIENTO MECANICO
Gastos Indirectos de Fabricación
Energia Electirica Gasto Q 2,301.96
PERSONAL
Gastos Indirectos de Fabricación
Energia Electirica Gasto Q 794.40
BODEGA
Gastos Indirectos de Fabricación
Energia Electirica Gasto Q 1,381.18
CONTROL DE CALIDAD
 Gastos Indirectos de Fabricación
Energia Electirica Gasto Q 4,143.53
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Energia Electirica Gasto Q 3,574.81
SERVICIO DE CALDERAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Energia Electirica Gasto Q 11,509.80
CREDITOS FISCALES GUBERNAMENTALES
Iva por cobrar (Crédito Fiscal) Q 6,270.00
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Acreedores Locales (Proveedores Locales)
Registro contable del consumo de energia electrica
mes de enero 2021. según factura no. Xxx 58520

PART 5 PARTIDA DE DEPRECIACION MAQUINARIO Y MOBILIARIO

MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Maquinaria y Equipo Gasto Q 562.50
Depreciacion Mobiliario y equipo gasto Q -
LLENADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Maquinaria y Equipo Gasto Q 750.00
Depreciacion Mobiliario y equipo gasto Q -
MANTENIMIENTO MECANICO
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Maquinaria y Equipo Gasto Q 150.00
Depreciacion Mobiliario y equipo gasto Q -
PERSONAL
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Maquinaria y Equipo Gasto Q -
Depreciacion Mobiliario y equipo gasto Q 166.67
BODEGA
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Maquinaria y Equipo Gasto Q -
Depreciacion Mobiliario y equipo gasto Q 33.33
CONTROL DE CALIDAD
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Maquinaria y Equipo Gasto Q -
Depreciacion Mobiliario y equipo gasto Q 41.67
ADMINISTRACION Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Maquinaria y Equipo Gasto Q -
Depreciacion Mobiliario y equipo gasto Q 200.00
 SERVICIO DE CALDERAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Maquinaria y Equipo Gasto Q 787.50
Depreciacion Mobiliario y equipo gasto Q -
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
Depreciacion Maquinaria y Equipo Acum.
Depreciacion Mobiliario y equipo Acum.
Registro contable de la depreciacion Maquinaria,
Mobiliario y equipo, vehiculos del mes de enero
2021 según tablas de depreciacion
transferencia bancaria no. Xxx Q 2,691.67

PART 6 PARTIDA DEPRECIACION EDIFICIO

MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Edificio Gasto Q 326.95
LLENADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Edificio Gasto Q 474.08
MANTENIMIENTO MECANICO
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Edificio Gasto Q 32.70
PERSONAL
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Edificio Gasto Q 49.04
BODEGA
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Edificio Gasto Q 392.34
CONTROL DE CALIDAD
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Edificio Gasto Q 65.39
ADMINISTRACION Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Depreciacion Edificio Gasto Q 326.95
SERVICIO DE CALDERAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Prestaciones Laborales MOI Q 40.87
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
Depreciacion Acumulada Edificio
Registro contable de la depreciacion edificio del
mes de enero 2021. según valores del inmueble en
escritura publica
Q 1,708.33
PART 7 PARTIDA DE COMBUSTIBLES
MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Combustibles Gasto Q 7,132.86
LLENADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Combustibles Gasto Q 13,246.74
MANTENIMIENTO MECANICO
Gastos Indirectos de Fabricación
Combustibles Gasto
PERSONAL
Gastos Indirectos de Fabricación
Combustibles Gasto
BODEGA
Gastos Indirectos de Fabricación
Combustibles Gasto
CONTROL DE CALIDAD
Gastos Indirectos de Fabricación
Combustibles Gasto
ADMINISTRACION Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Combustibles Gasto
SERVICIO DE CALDERAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Combustibles Gasto
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Acreedores Locales (Proveedores Locales)
Registro contable del consumo de energia electrica
mes de enero 2021. según factura no. Xxx Q 20,379.60
RIA
Q 192,816.00

Q 192,816.00

Q 75,660.74

Q 75,660.74
Q 3,136.00

Q 3,136.00
Q 58,520.00

Q 58,520.00
Q 2,250.00
Q 441.67

Q 2,691.67

Q 1,708.33

Q 1,708.33
Q 20,379.60

Q 20,379.60
 LA NUEVA OLA
REGISTRO CONTABLE DISTRIBUCION SECUNDARIA
ENERO 2021.
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
PART 1 PARTIDA DE PERSONAL
MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Personal Q 3,080.21
LLENADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Personal Q 6,160.42
MANTENIMIENTO MECANICO
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Personal Q 1,232.08
BODEGA
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Personal Q 1,848.13
CONTROL DE CALIDAD
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Personal Q 1,848.13
ADMINISTRACION Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Personal Q 2,464.17
SERVICIO DE CALDERAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Personal Q 1,232.08
PERSONAL
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos
Sueldos Extraordinarios
Bonificacion Incetivo MOI
Prestaciones Laborales MOI
Depreciacion Edificio
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Energía Electrica
Seguros Gasto
Combustibles y Lubricantes
AGUA,LUZ Y TELEFONO
Materiales Indirectos
R/conta. La redistribución del centro de personal
correspondiente al mes de Enero-21 Q 17,865.23

PART 2 PARTIDA MANTENIMIENTO MECANICO

 MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: MANTENIMIENTO MECANICO Q 7,630.72
LLENADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: MANTENIMIENTO MECANICO Q 8,359.38
PERSONAL
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: MANTENIMIENTO MECANICO Q -
BODEGA
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: MANTENIMIENTO MECANICO Q 1,012.03
CONTROL DE CALIDAD
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: MANTENIMIENTO MECANICO Q -
ADMINISTRACION Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: MANTENIMIENTO MECANICO Q -
SERVICIO DE CALDERAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: MANTENIMIENTO MECANICO Q 1,578.77
MANTENIMIENTO MECANICO
Gastos Indirectos de Fabricación
Sueldos
Sueldos Extraordinarios
Bonificacion Incetivo MOI
Prestaciones Laborales MOI
Depreciacion Edificio
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Energía Electrica
Seguros Gasto
Combustibles y Lubricantes
AGUA, LUZ Y TELEFONO
Materiales Indirectos
Redistribución del centro: Personal
R/conta. La redistribución del centro de personal
correspondiente al mes de Enero-21 Q 18,580.91

PART 3 PARTIDA BODEGA

MEZCLADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: BODEGA Q 8,100.04
LLENADO
 Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: BODEGA Q 12,569.02
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: BODEGA Q 3,647.48
BODEGA
Sueldos
Sueldos Extraordinarios
Bonificacion Incetivo MOI
Prestaciones Laborales MOI
Depreciacion Edificio
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Energía Electrica
Seguros Gasto
Combustibles y Lubricantes
AGUA, LUZ Y TELEFONO
Materiales Indirectos
Redistribución del centro: Personal
Redistribución del centro: MANTENIMIENTO MECANICO
R/conta. La redistribución de BODEGA correspondiente al
mes de Enero-21 Q 24,316.54

PART 4 PARTIDA DE CONTROL DE CALIDAD

CORTE
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Control de Calidad Q 19,805.14
COSTURA
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Control de Calidad Q 13,203.43
TERMINADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Control de Calidad Q -
Control de Calidad
Sueldos
Sueldos Extraordinarios
Bonificacion Incetivo MOI
Prestaciones Laborales MOI
Depreciacion Edificio
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Depreciacion Vehiculo
Depreciacion Equipo de Computo
Energía Electrica
 Seguros Gasto
Combustibles y Lubricantes
Materiales Indirectos
Redistribución del centro: Personal
Redistribución del centro: Servicios Generales
R/conta. La redistribución del Control de Calidad
correspondiente al mes de Enero-21 Q 33,008.56

PART 5 PARTIDA DE BODEGA DE MATERIALES

CORTE
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Bodega de Materiales Q 12,961.95
COSTURA
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Bodega de Materiales Q 12,948.99
TERMINADO
Gastos Indirectos de Fabricación
Redistribución del centro: Bodega de Materiales Q -
Control de Calidad
Sueldos
Sueldos Extraordinarios
Bonificacion Incetivo MOI
Prestaciones Laborales MOI
Depreciacion Edificio
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Mobiliario y Equipo
Depreciacion Vehiculo
Depreciacion Equipo de Computo
Energía Electrica
Seguros Gasto
Combustibles y Lubricantes
Materiales Indirectos
Redistribución del centro: Personal
Redistribución del centro: Servicios Generales
R/conta. La redistribución del Bodega de Material
correspondiente al mes de Enero-21 Q 17,203.20
DARIA

Q 10,500.00
Q -
Q 1,000.00
Q 4,480.35
Q 49.04
Q -
Q 166.67
Q 794.40
Q 82.77
Q -
Q 792.00
Q -

Q 17,865.23
Q 9,000.00
Q -
Q 1,000.00
Q 3,840.30
Q 32.70
Q 150.00
Q -
Q 2,301.96
Q 105.87
Q -
Q 918.00
Q -
Q 1,232.08

Q 18,580.91
Q 11,000.00
0
Q 1,500.00
Q 4,693.70
Q 392.34
Q -
Q 33.33
Q 1,381.18
Q 365.59
Q -
Q 1,836.00
Q 254.24
Q 1,848.13
Q 1,012.03

Q 24,316.54

Q 10,500.00
Q 1,000.00
Q -
Q 82.77
Q 794.40
Q -
Q 166.67
Q -
Q -
Q 792.00
Q -
Q 17,865.23
Err:509
-Q 17,865.23
Q -

Err:509

Q 30,000.00
Q 2,000.00
Q -
Q 343.94
Q 3,574.81
Q -
Q 200.00
Q 326.95
Q -
Q 1,188.00
Q 641.18
Q 51,075.89
Err:509
Q 2,464.17
Q -

Err:509