"ALMACÉN EL SOL"

Inventario elavorado el 01 de marzo del 2020 (cifras en quetzales)

ACTIVO
CORRRIENTE
Disponible
Caja
Billetes Q 3,450.00
Monedas Q 300.00
Cheques Q 2,850.00
Bancos
Banco en Venado, S.A. Q 80,430.00
Banco El Aguila,S.A. Q 79,570.00
IVA Por cobrar 12% sobre Q. 86,337.50 Q 10,360.50
Mercaderias
Camisas marca Magruegor
90 Talla grande Q. 45.08 c/u Q 3,622.50
90 Talla mediana Q. 43.12 c/u Q 3,465.00
90 Talla pequeña Q. 41.16 c/u Q 3,307.50
Camisas marca Cali
80 Talla grande Q. 39.20 Q 2,800.00
80 Talla mediana Q.36.40 Q 2,600.00
80 Talla pequeña Q.32.20 Q 2,300.00
Calcetines marca Pelicano
100 Pares talla grande Q.9.24 c/u Q 825.00
100 Pares talla mediana Q.8.40 c/u Q 750.00
100 Pares talla pequeña Q.7.56 c/u Q 675.00
Billeteras marca Quetzal
80 De cuero fino Q. 28.00 c/u Q 2,000.00
80 Imitación de cuero Q. 21.84 c/u Q 1,560.00
Cinchos Marca Coral
70 Talla grande Q. 40.88 c/u Q 2,555.00
70 Talla mediana Q. 38.36 c/u Q 2,397.50
70 Talla pequeña Q. 29.68 c/u Q 1,855.00
Anteojos Marca Solimar
50 Pares color negro Q. 45.08 c/u Q 2,012.50
40 Pares color rosado Q. 43.12 Q 1,540.00
Puelos marca Papalote
50 de diferentes colores Q. 14.28 c/u Q 637.50
Material de Empaque
1000 Bolsas de plastico cada ciento Q. 28.00 Q 250.00
100 Cajas de cartón Q. 5.60 c/u Q 500.00
No corriente
Mobiliario y Equipo
4 Mostradores de aluminio con vidrio Q. 885.08 c/u Q 3,161.00
5 Estantes de madera Q. 649.60 c/u Q 2,900.00
1 Caja registradora marca Roya Q. 5,129.60 Q 4,580.00
2 Escritorios secretariales de madera Q. 728.00 c/u Q 1,300.00
2 Escritorios ejecutivos de metal co madera Q. 806.68 c/u Q 1,440.50
2 Sillas giratorias de metal y esponga Q. 588.84 c/u Q 1,051.50
Equipo de Computación
1 CPU marca LG Q. 4620.00 Q 4,125.00
1 Impresora marca Lex Q. 649.60 Q 580.00
Vehículos de Reparto
1 Panel color blanco de una tonelada Q. 33600.00 Q 30,000.00
Gastos de Organización
1 Recibo No.43672 del R.M por incripción de empresa Q 175.00
1 Timbre fiscal para patente de comercio Q 50.00
6 Libros de contabilida Q. 27.44 c/u Q 147.00
1 Recibo No. 7856 SAT por habilitación de libros Q 300.00
1 Recibo No. 43673 del R.M por autorización de libros Q 60.00
1 Factura especial No. 001 a nombre de Epifanio Pérez Q. 1568.00 Q 1,400.00
Suma de Activo Q 263,883.00
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Distribudora el Catrin, S.A. Q 8,000.00
Almacén el Mono Q 6,000.00
Documentos por cobrar
3 Letras de 1000 c/u Q 3,000.00
ISR Retenido sobre factura especial (5%) Q 70.00
IVA Retenido sobre factura especial (12%) Q 168.00
Suma de pasivo Q 17,238.00
PATRIMONIO NETO
Suma de pasivo y Patrimonio Neto

RESUMEN
Caja Q 6,600.00
Bancos Q 160,000.00
IVA Por cobrar Q 10,360.50
Mercaderias Q 34,902.50
Material de Empaque Q 750.00
Mobiliario y Equipo Q 14,433.00
Equipo de Computación Q 4,705.00
Vehículos de Reparto Q 30,000.00
Gastos de Organización Q 2,132.00
Proveedores
Documentos por cobrar
ISR Retenido sobre factura especial (5%)
IVA Retenido sobre factura especial (12%)
Patrimonio Neto
Sumas iguales Q 263,883.00

De conformidad con los datos anteriores el Patrimonio Neto de Almacén el Sol propiedad del señora
Sebastiana Cruz de Espina asciende a la cantidad de docientos sesenta y tres mil ochocientos ochenta
y tres quetzales exactos (263,883.00)……………………………………………….
Guatemala 01 de Marzo 2020

f._______________________________ f.________________________________
Sebastiana Cruz de Espina Luis Alfredo Monterroso López
Propietaria Perito Contador
Q 6,600.00

Q 160,000.00
Q 10,360.50

Q 34,902.50

Q 750.00
Q 14,433.00

Q 4,705.00

Q 30,000.00

Q 2,132.00
Q 263,883.00

Q 14,000.00

Q 3,238.00
Q 17,238.00

Q 246,645.00
Q 263,883.00

Q 14,000.00
 Q 3,000.00
Q 70.00
Q 168.00
Q 246,645.00
Q 263,883.00

propiedad del señora

mil ochocientos ochenta

arzo 2020

__________________
edo Monterroso López
Perito Contador
BALANCE DE SITUACIÓN FINANCIERA DE APERTURA
" Almacén el Sol" Propiedad de la señora Sebastiana Cruz de Espina
El 01 de Marzo del 2020 (Cifras en quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja Q 6,600.00
Banco El Venado, S.A. y El Águila, S.A. Q 160,000.00
IVA Por cobrar Q 10,360.50
Mercaderia Q 34,902.50
Material de Empaque Q 750.00 Q 212,613.00
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q 14,433.00
Equipo de Computación Q 4,705.00
Vehiculos de Reparto Q 30,000.00
Gastos de Organización Q 2,132.00 Q 51,270.00
Suma de Activo Q 263,883.00
PASIVO |
CORRIENTE
Proveedores Q 14,000.00
Documentos por pagar Q 3,238.00
Suma de Pasivo Q 17,238.00
PATRIOMONIO NETO
Patrimonio (Capital) sr Sebastiana Cruz de Espina Q 246,645.00
Total de Pasivo y Patrimonio Neto Q 263,883.00
El infrascrito Perito Contador Luis Alfredo Monterroso López con el númerto de registro
398540 en la SAT, certifica que el Patrimonio Neto (Capital) de la señora Sebastiana
Cruz de Espina propietaria del "Almacén el Sol" asciende a la cantidad de
docientos sesenta y tres mil ochocientos ochenta y tres quetzales exactos (263,883.00)…………
Guatemala 01 de Marzo 2020

F._______________________________ F.______________________________
Sebastiana Cruz de Espina Luis Alfredo Monterroso López
Propietaria Perito Contador
83.00)…………
LIBRO DIARIO "Almacén El Sol" (Cifras en quetzales)
El mes de 01 de marzo del 2020
Pda 1 01/03/020
Caja Q 6,600.00
Bancos Q 160,000.00
IVA Por cobrar Q 10,360.50
Mercaderias Q 34,902.50
Material de Empaque Q 750.00
Mobiliario y Equipo Q 14,433.00
Equipo de Computación Q 4,705.00
Vehículos de Reparto Q 30,000.00
Gastos de Organización Q 2,132.00
Proveedores
Documentos por Cobrar
ISR Retenido sobre Factura Especial
IVA Retenido sobre Factura Especial
Patrimonio Neto
Apertura del Almacén el Sol Q 263,883.00
Según el resumen del inventario.
Pda 2 02/03/020
Alquileres Pagados Q 5,400.00
IVA Por Cobrar Q 648.00
a Caja
ISR Retenido sobre Alquileres
Factura No. 128 a cargo de sr. Agapito Moreno Colocho Q 6,048.00
Pda 3 03/03/020
Caja Q 16,956.80
a Ventas
IVA Por Pagar
Facturas No. 001 a 018 a cargo de Consumidores/F Q 16,956.80
Pda 4 05/03/020
Caja Q 9,000.00
Proveedores
Recibos de Caja No. 41 y 32 a cargo de Distribudora
Caterin, S.A. y Almacén El Mono Q 9,000.00
Pda 5 07/03/020
Clientes Q 7,989.50
Caja Q 1,009.20
ISR Retenido sobre Ventas Q 420.50
a Ventas
IVA Por pagar
Factura No. 019 a cargo de Feliciano Xitumul Q 9,419.20
Pda 6 09/03/020
Caja Q 10,000.00
a bancos
Comprobante No. O1 a cargo del Banco El Venado, S.A. Q 10,000.00
Pda 7 11/03/020
Combustible y Lubricantes Q 280.41
IVA Por cobrar Q 42.86
IDP Q 76.73
a Caja
Factura No. A-8546 a cargo de gasolineria Uno
Guatemala, S.A. Q 400.00
Pda 8 13/03/020
Compras Q 5,980.00
IVA Por cobrar Q 717.60
Proveedores
a Caja
ISR Retenido sobre compras
Factura No. 8780 a cargo de Distribidura Catrín, S.A. Q 6,697.60
Pda 9 15/03/020
Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 548.80
IVA Por pagar
a Clientes
Nota de crédito No. 01 a cargo del sr. Felixiano Xitumul Q 548.80
Pda 10 17/03/020
Caja Q 11,368.00
a Ventas
IVA Por Pagar
Facturas No. 020 a la 037 a cargo de Consumidores/F Q 11,368.00
Pda 11 19/03/020
Anticipos sobre sueldos Q 200.00
a Caja
Recibo de Caja No. 01 a cargo de la empresa Juvelino
Pocasangre de León Q 200.00
Pda 12 21/03/020
Devoluciones y rebajas sobre Compras Q 640.00
IVA Por cobrar Q 76.80
a Clientes
Nota de crédito No. 01 a cargo de Distribudora El
Catrín, S.A. Q 716.80
Pda 13 23/03/020
Papelería y Útiles Q 59.50
IVA Por cobrar Q 7.14
 a Caja
Factura No. 4510 a cargo de Liberería Modelo Q 66.64
Pda 14 25/03/020
Públicidad Q 2,132.14
IVA Por cobrar Q 257.14
Timbre de Prensa Q 10.71
a caja
Factura No. 54955 a cargo de Prensa Libre Q 2,400.00
Pda 15 27/03/020
Caja Q 4,000.00
a Proveedores
Recibo de caja No. 001 a cargo de Feliciano Xiutumul Q 4,000.00
Pda 16 28/03/020
Caja Q 9,184.00
a Ventas
IVA Por Pagar
Facturas No. 038 a la 48 a cargo de Consumidores/F Q 9,184.00
Pda 17 29/03/020
Caja Q 500.00
a bancos
Comprobante No. 02 a cargo del Banco el Venado, S.A. Q 500.00
Pda 18 30/03/020
Bancos Q 6,000.00
a Proveedores
Recibo No. 01 a cargo de la sr. Cruz de Espina Q 6,000.00
Pda 19 31/03/020
IVA Por Pagar Q 5,086.80
IVA Por cobrar
Regularización del IVA Q 5,086.80
Pda 20 31/03/020
Sueldos de Administración Q 28,800.00
Sueldos de Sala de Ventas Q 9,600.00
Comisiones sobre Ventas Q 2,000.00
Sueldos Extraordinarios de Administración Q 857.50
Sueldos Extraordinarios de Sala de Ventas Q 1,502.50
Bonificación Incentivo de Administracón Q 1,250.00
Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 1,000.00
Bancos
IGSS Patronal de Administración
IGSS Patronal Sala de Ventas
IGS Por pagar
ISR Retenido por pagar sobre sueldos
Anticipo sobre sueldos
Descuentos Judiciales
Cheques del No. 1005 al 1013 por sueldos de marzo
del presente año, planilla No. 1 Q 45,010.00
Q 14,000.00
Q 3,000.00
Q 70.00
Q 168.00
Q 246,645.00
Q 263,883.00

Q 5,778.00
Q 270.00
Q 6,048.00

Q 15,140.00
Q 1,816.80
Q 16,956.80

Q 9,000.00

Q 9,000.00

Q 8,410.00
Q 1,009.20
Q 9,419.20
Q 10,000.00
Q 10,000.00

Q 400.00

Q 400.00

Q 5,681.00
Q 717.60
Q 299.00
Q 6,697.60

Q 58.80
Q 490.00
Q 548.80

Q 10,150.00
Q 1,218.00
Q 11,368.00

Q 200.00

Q 200.00

Q 716.80

Q 716.80
Q 66.64
Q 66.64

Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 4,000.00
Q 4,000.00

Q 8,200.00
Q 984.00
Q 9,184.00

Q 500.00
Q 500.00

Q 6,000.00
Q 6,000.00

Q 5,086.80
Q 5,086.80

Q 37,057.03
Q 3,757.61
Q 1,660.09
Q 948.10
Q 487.18
Q 200.00
Q 900.00

Q 45,010.00
LIBRO MAYOR POR T GRÁFICA
"ALMACÉN EL SOL" (Cifras en quetzales)

D CAJA H D BANCOS
Pda 1 Q 6,600.00 Pda 2 Q 5,778.00 Pda 1 Q 160,000.00 Pda 6
Pda 3 Q 16,956.80 Pda 7 Q 400.00 Pda 18 Q 6,000.00 Pda 17
Pda 4 Q 9,000.00 Pda 8 Q 717.60 Q 166,000.00 Pda 20
Pda 5 Q 1,009.20 Pda 11 Q 200.00
Pda 6 Q 10,000.00 Pda 13 Q 66.62
Pda 10 Q 11,368.00 Pda 14 Q 2,400.00
Pda 15 Q 4,000.00 Q 9,562.22
Pda 16 Q 9,184.00
Pda 17 Q 500.00
Q 68,618.00

D IVA POR COBRAR H D MERCADERIAS

Pda 1 Q 10,360.50 Pda 19 Q 5,086.80 Pda 1 Q 34,902.50
Pda 2 Q 648.00 Q 5,086.80 Q 34,902.50
Pda 7 Q 42.86
Pda 8 Q 717.60
Pda 12 Q 76.80
Pda 13 Q 7.14
Pda 14 Q 257.14
Q 12,110.04

D MATERIAL DE EMPAQUE H D MOBILIARIO Y EQUIPO

Pda 1 Q 750.00 Pda 1 Q 14,433.00
Q 750.00 Q 14,433.00

D EQUIPO DE COMPUTACIÓN H D VEHÍCULOS DE REPARTO

Pda 1 Q 4,705.00 Pda 1 Q 30,000.00
Q 4,705.00 Q 30,000.00

D GASTOS DE ORGANIZACIÓN H D PROVEEDORES

Pda 1 Q 2,132.00 Pda 1
Q 2,132.00 Pda 4
Pda 8
Pda 15
 Pda 18

D DOCUMENTOS POR COBRAR H D ISR RETENIDO SOBRE FACTURA/ESP

Pda 1 Q 3,000.00 Pda 1
Q 3,000.00

D IVA RETENIDO SOBRE FACTURA/ESP H D PATRIMONIO NETO

Pda 1 Q 168.00 Pda 1
Q 168.00

D ALQUILERES PAGADOS H D ISR RETENIDO SOBRE ALQUILERES

Pda 2 Q 5,400.00 Pda 2
Q 5,400.00

D VENTAS H D IVA POR PAGAR

Pda 3 Q 15,140.00 Pda 19 Q 5,086.80 Pda 3
Pda 5 Q 8,410.00 Q 5,086.80 Pda 5
Pda 10 Q 10,150.00 Pda 9
Pda 16 Q 8,200.00 Pda 10
Q 41,900.00 Pda 16

D CLIENTES H D ISR RETENIDO SOBRE VENTAS

Pda 5 Q 7,989.50 Pda 9 Q 490.00 Pda 5 Q 420.50
Q 7,989.50 Pda 12 Q 716.80 Q 420.50
Q 1,206.80

D COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES H D IDP

Pda 7 Q 280.41 Pda 7 Q 76.73
Q 280.41 Q 76.73

D COMPRAS H D ISR RETENIDO SOBRE COMPRAS

Pda 8 Q 5,980.00 Pda 8
Q 5,980.00

D DEVOL/ Y REBAJAS SOBRE VENTAS H D ANTICIPO SOBRE SUELDOS

Pda 9 Q 548.80 Pda 11 Q 200.00
Q 548.80 Q 200.00

D DEVO/ Y REBAJAS SOBRE COMPRAS H D PAPELERÍA Y ÚTILES

Pda 12 Q 640.00 Pda 13 Q 59.50
 Q 640.00 Q 59.50

D PÚBLICIDAD H D TIMBRE DE PRENSA

Pda 14 Q 2,132.14 Pda 14 Q 10.71
Q 2,132.14 Q 10.71

D SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN H D SUELDOS DE SALA DE VENTAS

Pda 20 Q 28,800.00 Pda 20 Q 9,600.00
Q 28,800.00 Q 9,600.00

D COMISIONES SOBRE VENTAS H D SUEL/ EXTRA/ DE ADMINISTRACIÓN

Pda 20 Q 2,000.00 Pda 20 Q 857.50
Q 2,000.00 Q 857.50

D SUEL/ EXTRA/ SALA DE VENTAS H D BONIF/ INCENT/ DE ADMINISTRACIÓN

Pda 20 Q 1,502.50 Pda 20 Q 1,250.00
Q 1,502.50 Q 1,250.00

D BONIFICACIÓN SALA DE VENTAS H D IGSS PATRO/ DE ADMINISTRACIÓN

Pda 20 Q 1,000.00 Pda 20
Q 1,000.00

D IGSS PATRO/ SALA DE VENTAS H D IGSS POR PAGAR

Pda 20 Q 1,660.09 Pda 20
Q 1,660.09

D ISR RET/ POR PAGAR/S SUELDOS H D ANTICIPO SOBRE SUELDOS

Pda 20 Q 487.18 Pda 20
Q 487.18

D DESCUENTOS JUDICIALES H
Pda 20 Q 900.00
Q 900.00
 {

NCOS H
Q 10,000.00
Q 500.00
Q 37,057.03
Q 47,557.03

ADERIAS H

O Y EQUIPO H

DE REPARTO H

EDORES H
Q 14,000.00
Q 9,000.00
Q 5,681.00
Q 4,000.00
 Q 6,000.00
Q 38,681.00

RE FACTURA/ESP H
Q 70.00
Q 70.00

NIO NETO H
Q 246,645.00
Q 246,645.00

RE ALQUILERES H
Q 270.00
Q 270.00

AGAR H
Q 1,816.80
Q 1,009.20
Q 58.80
Q 1,218.00
Q 984.00
Q 5,086.80

SOBRE VENTAS H

P H

OBRE COMPRAS H
Q 299.00
Q 299.00

RE SUELDOS H

A Y ÚTILES H
PRENSA H

ALA DE VENTAS H

DMINISTRACIÓN H

ADMINISTRACIÓN H

ADMINISTRACIÓN H
Q 3,757.61
Q 3,757.61

PAGAR H
Q 948.10
Q 948.10

RE SUELDOS H
Q 200.00
Q 200.00
 "ALMACÉN EL SOL"
BALANCE DE SALDOS DE COMPROBACIÓN AL 31 DE MARZO DE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)

Suma
FO Cuentas Deber Haber
1 Caja Q 68,618.00 Q 9,562.22
2 Bancos Q 166,000.00 Q 47,557.03
3 IVA Por cobrar Q 12,110.04 Q 5,086.80
4 Mercaderias Q 34,902.50
5 Material de Empaque Q 750.00
6 Mobiliario y Equipo Q 14,433.00
7 Equipo de Computación Q 4,705.00
8 Vehículos de Reparto Q 30,000.00
9 Gastos de Organización Q 2,132.00
10 Proveedores Q 38,681.00
11 Documentos por Cobrar Q 3,000.00
12 ISR Retenido sobre Factura Especial Q 70.00
13 IVA Retenido sobre Factura Especial Q 168.00
14 Patrimonio Neto Q 246,645.00
15 Alquileres Pagados Q 5,400.00
16 ISR Retenido sobre Alquileres Q 270.00
17 Ventas Q 41,900.00
18 IVA Por Pagar Q 5,086.80 Q 5,086.80
19 Clientes Q 7,989.50 Q 1,206.80
20 ISR Retenido sobre Ventas Q 420.50
21 Combustibles y Lubricantes Q 280.41
22 IDP Q 76.73
23 Compras Q 5,980.00
24 ISR Retenido sobre Compras Q 299.00
25 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 548.80
26 Anticipo sobre Sueldos Q 200.00
27 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 640.00
28 Papelería y Útiles Q 59.50
29 Públicidad Q 2,132.14
30 Timbre de Prensa Q 10.71
31 Sueldos de Administración Q 28,800.00
32 Sueldos de Sala de Ventas Q 9,600.00
33 Comisiones sobre Ventas Q 2,000.00
34 Sueldos Extraordinarios de Administración Q 857.50
35 Sueldos Extraordinarios Sala de Ventas Q 1,502.50
36 Bonificación Incentivo de Administracón Q 1,250.00
37 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 1,000.00
38 IGSS Patronal de Administración Q 3,757.61
39 IGSS Patronal Sala de Ventas Q 1,660.09
40 IGSS Por Pagar Q 948.10
41 ISR Retenido sobre Sueldos Q 487.18
42 Anticipo sobre Sueldos Q 200.00
43 Descuentos Judiciales Q 900.00
SUMAS IGUALES Q 407,485.63 Q 407,485.63

Guatemala 31 de Marzo de 2020

_____________________________________
Luis Alfredo Monterroso López
Perito Contador
 Saldos
Deudor Acreedor
Q 59,055.78
Q 118,442.97
Q 7,023.24
Q 34,902.50
Q 750.00
Q 14,433.00
Q 4,705.00
Q 30,000.00
Q 2,132.00
Q 38,681.00
Q 3,000.00
Q 70.00
Q 168.00
Q 246,645.00
Q 5,400.00
Q 270.00
Q 41,900.00

Q 6,782.70
Q 420.50
Q 280.41
Q 76.73
Q 5,980.00
Q 299.00
Q 548.80
Q 200.00
Q 640.00
Q 59.50
Q 2,132.14
Q 10.71
Q 28,800.00
Q 9,600.00
Q 2,000.00
Q 857.50
Q 1,502.50
Q 1,250.00
Q 1,000.00
 Q 3,757.61
Q 1,660.09
Q 948.10
Q 487.18
Q 200.00
Q 900.00
Q 338,985.98 Q 338,985.98

zo de 2020

_______________
roso López
 "Almacén el sol"
Planilla de sueldos No. 1 correspondiente del mes de marzo de 2020. (Cifras en quetzales)

No. Nombres Puesto Sueldo Ordinario

1 Patricio Matta Lobos Gerente General Q 12,000.00
2 Engracio Cordero Regalado Contador General Q 7,800.00
3 Nadia Cejas de Lobo Secretaría Q 4,300.00
4 Isolino Peña Rios Auxiliar de Contabilidad Q 2,800.00
5 Juvelino Pocasagre Deleón Mensajero Q 1,900.00
6 Zoila Reina del Barrio Cajera Q 2,900.00
7 Bartola Armas de Guerra Vendedora Q 2,100.00
8 Morelia Corona de Espina Vendedora Q 2,100.00
9 Gaspar Moreno Bocanegra Chofer Q 2,500.00
Totales Q 38,400.00

De conformidad con los datos anteriores, el Total devengado de la presente planilla asciende a la ca

Guatemala 31 de marzo de 2020

_______________________________________
Luis Alfredo Monterroso López
Perito Contador
Cifras en quetzales)

Sueldo Extra Ordinario Comisiones Bonificaciones Otros Total devengado

Q 250.00 Q 12,250.00
Q 250.00 Q 8,050.00
Q 250.00 Q 4,550.00
Q 525.00 Q 250.00 Q 3,575.00
Q 332.50 Q 250.00 Q 2,482.50
Q 435.00 Q 550.00 Q 250.00 Q 4,135.00
Q 328.13 Q 400.00 Q 250.00 Q 3,078.13
Q 301.88 Q 490.00 Q 250.00 Q 3,141.88
Q 437.50 Q 560.00 Q 250.00 Q 3,747.50
Q 2,360.00 Q 2,000.00 Q 2,250.00 Q 45,010.00

esente planilla asciende a la cantidad de cuarenta y cinco mil diez (Q. 45010.00) y un Total Liquido de

__________
 Descuentos
IGSS ISR Anticipo Judiciales Otros Total de Descuento
Q 579.60 Q 343.52 Q 923.12
Q 376.74 Q 143.66 Q 300.00 Q 820.40
Q 207.69 Q 207.69
Q 135.24 Q 135.24
Q 91.77 Q 200.00 Q 291.77
Q 140.07 Q 140.07
Q 101.43 Q 101.43
Q 101.43 Q 101.43
Q 120.75 Q 600.00 Q 720.75
Q 1,854.72 Q 487.18 Q 200.00 Q 900.00 Q 3,441.90

y un Total Liquido de cuarenta y uno mil quinientos sesenta y ocho con diez centavos (Q. 41,568.10).
 Total Liquido Firmas
Q 11,326.88
Q 7,229.60
Q 4,342.31
Q 3,439.76
Q 2,190.73
Q 3,994.93
Q 2,976.70
Q 3,040.45
Q 3,026.75
Q 41,568.10

s (Q. 41,568.10).
 CALCULO DE LA RETENCIÓN DEL ISR DEL GERENTE
Cálculo de la Renta Imponible
12,000.00 x 10 Q 120,000.00
(+) 250.00x 10 Q 2,500.00
Q 122,500.00

(-) Deduciones Legales

Gastos Personales (Art. 76 AT) Q 48,000.00
IGSS (4.83% de Q. 12,000.00 X 10) Q 5,796.00 Q 53,796.00
Renta Imponible Q 68,704.00

Cálculo del ISR Anual

Q. 68,704.00 x 5% según tabla del artículo 73 de la ley AT Q 3,435.20
ISR por pagar en el año Q 3,435.20

Cálculo de la Retención Mensual

Q. 3435.20 /10 Q 343.52

CALCULO DE LA RETENCIÓN DEL ISR DEL CONTADOR

7,800.00 x 10 Q 78,000.00
(+) 250.00x 10 Q 2,500.00
Q 80,500.00

(-) Deduciones Legales

Gastos Personales (Art. 76 AT) Q 48,000.00
IGSS (4.83% de Q. 7,800.00 X 10) Q 3,767.40 Q 51,767.40
Renta Imponible Q 28,732.60

Cálculo del ISR Anual

Q. 28,732.60 x 5% según tabla del artículo 73 de la ley AT Q 1,436.63
ISR por pagar en el año Q 1,436.63

Cálculo de la Retención Mensual

Q. 1,436.63 /10 Q 143.66

___________________________
Luis Alfredo Monterroso López
Perito Contador
 LIBRO DE COMPRAS
(CIFRAS EN QUETZALES)
El mes 01 de marzo de 2020
Pda 1 02/03/020
Alquileres Pagados Q 5,400.00
IVA Por Cobrar Q 648.00
a Caja
ISR Retenido sobre Alquileres
Factura No. 128 a cargo de sr. Agapito Moreno Colocho Q 6,048.00
Pda 2 11/03/020
Combustible y Lubricantes Q 280.41
IVA Por cobrar Q 42.86
IDP Q 76.73
a Caja
Factura No. A-8546 a cargo de gasolineria Uno
Guatemala, S.A. Q 400.00
Pda 3 13/037020
Compras Q 5,980.00
IVA Por cobrar Q 717.60
Proveedores
a Caja
ISR Retenido sobre compras
Factura No. 8780 a cargo de Distribidura Catrín, S.A. Q 6,697.60
Pda 4 23/03/020
Papelería y Útiles Q 59.50
IVA Por cobrar Q 7.14
a Caja
Factura No. 4510 a cargo de Liberería Modelo Q 66.64
Pda 5 25/03/020
Públicidad Q 2,132.14
IVA Por cobrar Q 257.14
Timbre de Prensa Q 10.71
a caja
Factura No. 54955 a cargo de Prensa Libre Q 2,400.00
Q 5,778.00
Q 270.00
Q 6,048.00

Q 400.00

Q 400.00

Q 5,681.00
Q 717.60
Q 299.00
Q 6,697.60

Q 66.64
Q 66.64

Q 2,400.00
Q 2,400.00
 Nombre o razón social "ALMACÉN EL SOL"
LIBRO DE COMPRAS Y SERVICIOS RECIBIDOS NIT 7854329-3

Mes Marzo Año 2020 Firma Luis Alfredo Mon

Fecha Documento Número de Nit Nombre del Proveedor Compra

02/03/020 Fact No. 128 6734218-3 Agapito Moreno Colocho
11/03/020 Fact No. A-8546 32105-2 Gasolinera Uno Q 357.14
13/03/020 Fact No.8780 31102-4 Distribudora Catrín, S.A. Q 5,980.00
23/03/020 Fact No. 4510 454855-2 Librería Modelo Q 59.50
25/03/020 Fact No. 54955 188649-5 Prensa Libre

Q 6,396.64
7854329-3

Firma Luis Alfredo Monterroso López

Servicio Importación IVA Crédito Totales

Q 5,400.00 Q 648.00 Q 6,048.00
Q 42.86 Q 400.00
Q 717.60 Q 6,697.60
Q 7.14 Q 2,400.00
Q 2,142.86 Q 257.14 Q 2,400.00

Q 7,542.86 Q 1,672.74 Q 17,945.60

_________________________
Luis Alfredo Monterroso López
Perito Contador
 LIBRO DE VENTAS
(CIFRAS EN QUETZALES)
El mes 01 de marzo de 2020
Pda 1 03/03/020
Caja Q 16,956.80
a Ventas Q 15,140.00
IVA Por Pagar Q 1,816.80
Facturas No. 001 a 018 a cargo de Consumidores/F Q 16,956.80 Q 16,956.80
Pda 2 07/03/020
Caja Q 8,998.70
ISR Retenido sobre Ventas Q 420.50
a Ventas Q 8,410.00
IVA Por Pagar Q 1,009.20
Factura No. 019 a cargo de Feliciano Xitumul Q 9,419.20 Q 9,419.20
Pda 3 17/03/020
Caja Q 11,368.00
a Ventas Q 10,150.00
IVA Por Pagar Q 1,218.00
Facturas No. 020 a la 037 a cargo de Consumidores/F Q 11,368.00 Q 11,368.00
Pda 4 28/03/020
Caja Q 9,184.00
a Ventas Q 8,200.00
IVA Por Pagar Q 984.00
Facturas No. 038 a la 48 a cargo de Consumidores/F Q 9,184.00 Q 9,184.00
 Nombre o razón social "ALMACÉN EL SOL"
LIBRO DE VENTAS Y SERVICIOS RECIBIDOS NIT 7854329-3

Mes Marzo Año 2020 Firma Luis Alfredo Mont

Documento Comprador Precio Neto

Día Tipo Del Al Nit Ventas
3 Factura No.001 No.018 CF Consumidores Finales Q 15,140.00
7 Factura No. 019 CF Feliciano Xitumul Q 8,410.00
17 Factura No. 020 No. 037 CF Consumidores Finales Q 10,150.00
28 Factura No. 038 No. 048 CF Consumidores Finales Q 8,200.00
Q 41,900.00
854329-3

Firma Luis Alfredo Monterroso López

Precio Neto
Servicios Exportación Venta Exenta IVA Débito Totales
Q 1,816.80 Q 16,956.80
Q 1,009.20 Q 9,419.20
Q 1,218.00 Q 11,368.00
Q 984.00 Q 9,184.00
Q 5,028.00 Q 46,928.00

_________________________
Luis Alfredo Monterroso López
Perito Contador
 LIBRO DE CUENTAS CORRIENTES
(CIFRAS EN QUETZALES)
El mes 01 de marzo de 2020
Pda Proveedor "A" Deber Haber
1 01/03/020 Distribudora el Catrín, S.A. Q 8,000.00
4 05/03/020 Distribudora El Catrín, S.A. y Almacén el Mono Q 9,000.00
8 13/03/020 Distribudora El Catrín, S.A. Q 6,697.60
Proveedor "B"
1 01/03/020 Almacén El Mono
Proveedor "C"
15 27/03/020 Feliciano Xiutumul Q 4,000.00
Proveedor "D"
18 30/03/020 Cruz de Espina Q 6,000.00
Cliente "A"
9 15/03/020 Feliciano Xiutumul Q 548.80
Cliente "B"
12 21/03/020 Distribudora El catrín, S.A. Q 716.80
Cliente "C"
18 30/03/020 Cruz de Espina Q 6,000.00

_____________________________________
Luis Alfredo Monterroso López
Perito Contador
 Saldo

Q 23,697.60

Q 4,000.00

Q 6,000.00

Q 548.80

Q 716.80

Q 6,000.00

________________________
Monterroso López
rito Contador
ISR OPCIONAL MENSUAL
DIA FACTURA NIT CLIENTE VALOR CON IVA
02/03/020 No. 128 6734218-3 Agapito Moreno Colocho Q 6,048.00
11/03/020 No. A-8546 32105-2 Gasolinera Uno Q 400.00
13/03/020 No. 8780 31102-4 Distribudora Catrín, S.A. Q 6,697.60
23/03/020 No. 4510 454855-2 Librería Modelo Q 66.64
25/03/020 No. 54955 188649-5 Prensa Libre Q 2,400.00
Q 15,612.24

La Factura sin IVA es Q 13,905.63

debemos de restarle el exedente de Q 30,000.00 Le aplico 5%
-Q 16,094.37 Le aplico 5%
Se suma
Menos
Total a Pagar
 SIN IVA CON RETENCIÓN
Q 5,400.00 Q 270.00
Q 323.27
Q 5,980.00 Q 299.00
Q 59.50
Q 2,142.86
Q 13,905.63 Q 569.00

Q 1,500.00
-Q 804.72
Q 695.28
Q 569.00
Q 126.28