La empresa se dedica a realizar y vender refrescos

Saldos iniciales:
Caja $ 15,000.00
Bancos $ 123,806,974.00
Almacen $ 554,335.00
Clientes $ 673,218.00
Deudores diversos $ 73,454.00
IVA acreditable $ 325,295.00
Edificio $ 11,299,347.00
Proveedores $ 578,893.00
Acreedores $ 483,225.00
IVA por pagar $ 598,761.00
Ventas $ 267,909,904.00
Costo de venta $ 79,523,491.00
Gastos de venta $ 47,678,555.00
Gastos de administración $ 5,621,114.00 $ -

1 Aportación por parte de los accionitas para empezar las operaciones de la empresa, por $ 300,000 pesos, mismo
Cargo Abono
Banco $ 300,000.00
Capital $ 300,000.00

2 Se toma de la caja chica $7,900 pesos para pagar la reparación de un auto del Director de Finanzas (la reparación
Cargo Abono
Gasto Administrativos $ 7,314.81
IVA acreditable $ 585.19
Caja $ 7,900.00

3 Se compra 500 costales de azucar (mataria prima) a $500 pesos cada una mas 16% de iva y se paga a través de t
Cargo Abono
Almacen $ 250,000.00
IVA acreditable $ 40,000.00
Banco $ 290,000.00

4 Al realizar el inventario fisico de la semana, nos percatamos que hay un faltante de 10 cajas de refrescos, el cual
Cargo Abono
Costo de Venta $ 2,200.00
Almacen $ 2,200.00

5 Se presta dinero a un empleado por $15,800 pesos, mismo que se le deposita a su cuenta de nómina
Cargo Abono
Deudores Diversos $ 15,800.00
Banco $ 15,800.00
6 Se vende a crédito 100 cajas de refrescos para un evento a $220 pesos cada uno mas el 16% de iva
Cargo Abono
Cliente $ 25,520.00
IVA por Pagar $ 3,520.00
Venta $ 22,000.00

7 Se adquiere un terreno a la inmobiliaria a crédito por $5,000,000 pesos

Cargo Abono
Terreno $ 5,000,000.00
Acreedor $ 5,000,000.00

8 Se compra 89 botes de cafeina (mataria prima) a $124 pesos cada una mas 8% de iva y se paga a crédito
Cargo Abono
Almacen $ 11,036.00
IVA acreditable $ 882.88
Proveedor $ 11,918.88

9 Se vende al contado 150 cajas de refrescos a $220 pesos cada uno mas el 16% de iva (nos trafieren a la cuenta b
Cargo Abono
Banco $ 38,280.00
IVA por Pagar $ 5,280.00
Venta $ 33,000.00

10 El valor del edificio es de $6,700,000, con valor de desecho es del 35%, no se ha depreciado en todo el año, el cua
Cargo Abono
Gasto Administrativo $ 435,500.00
Edificio $ 435,500.00

11 Al realizar arqueo de caja chica se encontró un falte por $1,000 pesos, se determina que el 50% es responsabilida
Cargo Abono
Gasto Administrativo $ 500.00
Deudores Diversos $ 500.00
Caja $ 1,000.00

12 Se adquiere una poliza de seguros por un año por $14,000 mas el 8% de iva, en el mes de octubre y se paga con
Cargo Abono
Seg. Pago x Anticipado $ 14,000.00
IVA Acreditable $ 1,120.00
Banco $ 15,120.00

13 Se realiza la primera amortización del seguro del camion de reparto

Cargo Abono
Amortizacion $ 1,166.67
Seg. Pago x Anticipado $ 1,166.67
mpresa, por $ 300,000 pesos, mismo que se depositan en el banco

el Director de Finanzas (la reparación incluye iva del 8%)

s 16% de iva y se paga a través de trasferencia bancaria

nte de 10 cajas de refrescos, el cual el precio de venta de es $220 por caja (no hay responsable)

a a su cuenta de nómina
uno mas el 16% de iva

% de iva y se paga a crédito

% de iva (nos trafieren a la cuenta bancaria)

ha depreciado en todo el año, el cual se deprecia en 10 años

ermina que el 50% es responsabilidad del cajero y la otra parte la absorbe la empresa

en el mes de octubre y se paga con transferencia bancaria

800
 340

$ 272,000.00 16% $ 43,520.00 $ 315,520.00

1 Cargo Abono
Banco $ 300,000.00
Capital $ 300,000.00

2 Cargo Abono
Gasto Administrativos $ 7,314.81
IVA acreditable $ 585.19
Caja $ 7,900.00
$ 7,900.00 $ 7,900.00

3 Cargo Abono
Almacen $ 250,000.00
IVA acreditable $ 40,000.00
Banco $ 290,000.00
$ 290,000.00 $ 290,000.00

4 Cargo Abono
Costo de Venta $ 2,200.00
Almacen $ 2,200.00

5 Cargo Abono
Deudores Diversos $ 15,800.00
Banco $ 15,800.00

6 Cargo Abono
Cliente $ 25,520.00
IVA por Pagar $ 3,520.00
Venta $ 22,000.00
$ 25,520.00 $ 25,520.00

7 Cargo Abono
Terreno $ 5,000,000.00
Acreedor $ 5,000,000.00

8 Cargo Abono
Almacen $ 11,036.00
IVA acreditable $ 882.88
Proveedor $ 11,918.88
$ 11,918.88 $ 11,918.88

9 Cargo Abono
Banco $ 38,280.00
IVA por Pagar $ 5,280.00
Venta $ 33,000.00
 $ 38,280.00 $ 38,280.00

10 Cargo Abono
Gasto Administrativo $ 435,500.00
Edificio $ 435,500.00

11 Cargo Abono
Gasto Administrativo $ 500.00
Deudores Diversos $ 500.00
Caja $ 1,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00

12 Cargo Abono
Seg. Pago x Anticipado $ 14,000.00
IVA Acreditable $ 1,120.00
Banco $ 15,120.00
$ 15,120.00 $ 15,120.00

13 Cargo Abono
Amortizacion $ 1,166.67
Seg. Pago x Anticipado $ 1,166.67
Saldos iniciales:
Caja $ 15,000.00 Caja
Bancos $ 123,806,974.00 SI $15,000.00 $ 7,900.00
Almacen $ 554,335.00 $ 1,000.00
Clientes $ 673,218.00 $15,000.00 $ 8,900.00
Deudores diversos $ 73,454.00 SF $ 6,100.00
IVA acreditable $ 325,295.00
Edificio $ 11,299,347.00
Proveedores $ 578,893.00 Deudores diversos
Acreedores $ 483,225.00 SI $73,454.00
IVA por pagar $ 598,761.00 5 $15,800.00
Ventas $ 267,909,904.00 11 $ 500.00
Costo de venta $ 79,523,491.00 SF $89,754.00
Gastos de venta $ 47,678,555.00
Gastos de administración $ 5,621,114.00

Proveedores
$ 578,893.00
$ 11,918.88
$ 590,811.88

Ventas
$ 267,909,904.00
$ 22,000.00
$ 33,000.00
$ 267,964,904.00

Capital
$ 300,000.00

Amortizacion
13 $ 1,166.67
 Bancos
2 SI $ 123,806,974.00 $ 290,000.00 3 SI
11 1 $ 300,000.00 $ 15,800.00 5 3
9 $ 38,280.00 $ 15,120.00 11 8
$ 124,145,254.00 $ 320,920.00
SF $ 123,824,334.00 SF

IVA acreditable
SI $ 325,295.00 SI
2 $ 585.19 SF
3 $ 40,000.00
8 $ 882.88
12 $ 1,120.00
SF $ 367,883.07

Acreedores
SI $ 483,225.00 SI
8 $ 5,000,000.00 7
SF $ 5,483,225.00 SF

Costo de venta
SI SI $ 79,523,491.00 SI
6 4 $ 2,200.00 SF
9 SF $ 79,525,691.00
SF

Terreno
1 7 $ 5,000,000.00 12
SF
 Almacen Clientes
$ 554,335.00 $ 2,200.00 4 SI $ 673,218.00
$ 250,000.00 6 $ 25,520.00
$ 11,036.00 SF $ 698,738.00
$ 815,371.00 $ 2,200.00
$ 813,171.00

Edificio
$ 11,299,347.00 $ 435,500.00 10
$ 10,863,847.00

IVA por pagar

$ 598,761.00 SI
$ 3,520.00 6
$ 5,280.00 9
$ 607,561.00 SF

Gastos de venta Gastos de administración

$ 47,678,555.00 SI $ 5,621,114.00
$ 47,678,555.00 2 $ 7,314.81
10 $ 435,500.00
11 $ 500.00
SF $ 6,065,595.48
Seg. Pago x Anticipado
$ 14,000.00 $ 1,166.67 13
$ 12,833.33
 Saldos Iniciales
# Nombre de cuenta Deudor Acreedor
1000 Caja $ 15,000.00 -
2000 Bancos $ 123,806,974.00 -
3000 Almacen $ 554,335.00 -
4000 Clientes $ 673,218.00 -
5000 Deudores Diversos $ 73,454.00 -
5500 IVA Acreditable $ 325,295.00 -
6000 Terreno - -
7000 Edificio $ 11,299,347.00 -
8000 Capital - -
9000 Proveedores - $ 578,893.00
9500 Acreedores - $ 483,225.00
10000 IVA por Pagar - $ 598,761.00
20000 Ventas - $ 267,909,904.00
30000 Costo de Ventas $ 79,523,491.00 -
40000 Gasto de Ventas $ 47,678,555.00 -
50000 Gastos Administrativos $ 5,621,114.00 -
60000 Seguro Pago por Anticipado - -
Total $ 269,570,783.00 $ 269,570,783.00
 Movimientos Saldos Finales
Deudor Acreedor Deudor Acreedor
- $ 8,900.00 $ 6,100.00 -
$ 338,280.00 $ 320,920.00 $ 123,824,334.00 -
$ 261,036.00 $ 2,200.00 $ 813,171.00 -
$ 25,520.00 - $ 698,738.00 -
$ 16,300.00 - $ 89,754.00 -
$ 42,588.07 - $ 367,883.07 -
$ 5,000,000.00 - $ 5,000,000.00 -
- $ 435,500.00 $ 10,863,847.00 -
- $ 300,000.00 - $ 300,000.00
- $ 11,918.88 - $ 590,811.88
- $ 5,000,000.00 - $ 5,483,225.00
- $ 8,800.00 - $ 607,561.00
- $ 55,000.00 - $ 267,964,904.00
$ 2,200.00 - $ 79,525,691.00
- - $ 47,678,555.00 -
$ 444,481.48 - $ 6,065,595.48 -
$ 14,000.00 $ 1,166.67 $ 12,833.33 -
$ 6,144,405.55 $ 6,144,405.55 $ 274,946,501.88 $ 274,946,501.88