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Apendice E

Este documento presenta el estado de flujo de efectivo de una institución para un período determinado. Muestra los flujos de efectivo provenientes de actividades de operación, inversión y financiamiento, así como los saldos iniciales y finales de efectivo. Las partidas incluyen ganancias y pérdidas, cambios en cuentas por cobrar y pagar, y movimientos en depósitos, créditos y capital social.

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_____________________________________________________________________________________________

APÉNDICE

INSTITUCIÓN_____________________________

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por el período del______________________al____________________de_____

(Cifras en Quetzales)

DESCRIPCIÓN TOTALES NETOS

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

GANANCIA (PÉRDIDA) NETA XXX

PARTIDAS DE CONCILIACIÓN ENTRE LA UTILIDAD (PÉRDIDA)


NETA Y EL EFECTIVO NETO PROVISTO POR (USADO EN)
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

Depreciaciones y Amortizaciones XXX


Estimación por Valuación XXX
Provisiones para Prestaciones Laborales XXX
(Ganancia) Pérdida en Negociación de Inversiones XXX
(Ganancia) Pérdida en Venta Proyectos Propios XXX
(Ganancia) Pérdida en Liquidación de Activos Extraordinarios XXX
(Ganancia) Pérdida en Venta de Inmuebles y Muebles XXX

CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS

(Aumento) Disminución Neta en Cuentas por Cobrar XXX


(Aumento) Disminución Neta en Gastos Anticipados XXX
(Aumento) Disminución Neta en Sucursales, Casa Matriz y Deptos.
Adscritos XXX
Aumento (Disminución) Neta en Cuentas por Pagar XXX
Aumento (Disminución) Neta en Créditos Diferidos XXX
Pago de Provisiones Laborales XXX
Otros Pagos sobre Utilidades no Distribuidas XXX

EFECTIVO NETO PROVISTO POR (USADO EN) ACTIVIDADES


DE OPERACIÓN XXX

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

(Aumento) Disminución Neta en Inversiones Temporales XXX


(Aumento) Disminución Neta en Inversiones a Largo Plazo XXX
(Aumento) Disminución Neta en Cartera de Créditos XXX
(Aumento) Disminución Neta de Activos Extraordinarios XXX
Erogaciones por Activos Extraordinarios XXX

_____________________________________________________________________________________________
E-1
_____________________________________________________________________________________________
APÉNDICE

DESCRIPCIÓN TOTALES NETOS

(Aumento) Disminución Neta en Inmuebles y Muebles XXX


Aumento en Cargos Diferidos XXX

EFECTIVO NETO PROVISTO POR (USADO EN) ACTIVIDADES


DE INVERSIÓN XXX

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE


FINANCIAMIENTO

Aumento (Disminución) Neta en Depósitos XXX


Aumento (Disminución) Neta en Créditos Obtenidos XXX
Aumento (Disminución) Neta en Obligaciones Financieras XXX
Aumento (Disminución) Neta Títulos de Capitalización XXX
Aumento Capital Social Pagado XXX
Otras Aportaciones de Capital Primario XXX
Dividendos Pagados XXX

EFECTIVO NETO PROVISTO POR (USADO EN) ACTIVIDADES


DE FINANCIAMIENTO XXX

AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA EN EL EFECTIVO XXX

EFECTIVO AL INICIO DEL PERÍODO XXX

EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO XXX

Guatemala,____de__________________de______

Nombre y Firma Nombre y Firma


CONTADOR AUDITOR INTERNO

Nombre y Firma
PRESIDENTE O GERENTE

_____________________________________________________________________________________________
E-2

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