Scribd
Cargar
75 vistas3 páginas

Instituto Colombiano de Aprendizaje - Incap Fdeh: Contabilidad Basica I - Retenciones Entre Contribuyentes - Logro 3

Este documento explica cómo calcular los valores a pagar o cobrar en diferentes operaciones comerciales entre contribuyentes en Colombia. Detalla cinco casos que involucran la compra y venta de bienes y servicios, arriendos, y transporte, y muestra los cálculos para determinar los valores de IVA, retenciones en la fuente e ICA.

Cargado por

Camilo Becerra
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como DOCX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
75 vistas3 páginas

Instituto Colombiano de Aprendizaje - Incap Fdeh: Contabilidad Basica I - Retenciones Entre Contribuyentes - Logro 3

Este documento explica cómo calcular los valores a pagar o cobrar en diferentes operaciones comerciales entre contribuyentes en Colombia. Detalla cinco casos que involucran la compra y venta de bienes y servicios, arriendos, y transporte, y muestra los cálculos para determinar los valores de IVA, retenciones en la fuente e ICA.

Cargado por

Camilo Becerra
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como DOCX, PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
Está en la página 1/ 3

INSTITUTO COLOMBIANO DE APRENDIZAJE – INCAP

FDEH
CONTABILIDAD BASICA I - RETENCIONES ENTRE CONTRIBUYENTES – Logro 3

Hallar el valor a pagar o cobrar en las siguientes operaciones:

1. Responsable de IVA recibe factura de arriendo de local de un Gran Contribuyente por valor de $ 3.980.000
más IVA 19%.

2. Responsable de IVA recibe cuenta de cobro de NO responsable de IVA por servicio de restaurante valor $
478.600.

3. Gran contribuyente compra a responsable de IVA Distribuidor de productos de calzado por valor de $
1.587.460 IVA 19% INCLUIDO

4. Distribuidor de Alimentos Gran Contribuyente vende a responsable de IVA por $ 2.713.200 IVA 5%
INCLUIDO

5. Responsable de IVA recibe Factura de responsable de IVA por servicio de transporte terrestre de
empleados (excluido de IVA) correspondiente a 26 días del mes de febrero de 2022 a razón de $ 38.500 el
día.

NOTA: Recuerde que cada vez que recibimos factura o cuenta de cobro, se está actuando como comprador.

DESARROLLO

1. Arrendamiento $3.980.000

$3.980.000*19% = $ 756.200 IVA

100

Sub Total $ 3.980.000

IVA $ 756.200

Rete Fuente $ 99.500

TOTAL A PAGAR $ 4.636.700

2. Servicio de restaurante $478.600

Sub Total $ 478.600

IVA $ -

Rete Fuente $ 16.751

TOTAL A PAGAR $ 461.849


INSTITUTO COLOMBIANO DE APRENDIZAJE – INCAP
FDEH

3. Productos de Calzado $1.587.460 IVA INCLUIDO

$1.587.460/1,19 = $ 1.334.000

Valor productos $ 1.334.000

IVA $ 253.460

Rete Fuente 2,5% $ 33.350

Rete ICA 4,14% $ 55.228

Rete IVA $ 38.019

TOTAL A PAGAR $ 1.459.863

4. Alimentos $2.713.200

$2.713.200/1,05= $2.584.000

Valor Productos $ 2.584.000

IVA $ 129.200

Rete Fuente $ 64.600

Rete ICA $ -

Rete IVA $ -

TOTAL A COBRAR $ 2.648.600


INSTITUTO COLOMBIANO DE APRENDIZAJE – INCAP
FDEH

5. Valor por día $38.500

$38.500* 26 = $1.001.000

Valor por 26 días $ 1.001.000

IVA $ -

Rete Fuente $ - NO Supera la base para hacer retención

Rete ICA $ - NO Supera la base para hacer retención

Rete IVA $ -

TOTAL A PAGAR $ 1.001.000

También podría gustarte