Balance de comprobación 2020
Cuenta Débito Crédito
Caja 26,250,000
Bancos 34,400,000
Clientes 17,600,000
Cuentas por cobrar a trabajadores 3,940,000
Anticipo de impuestos 2,700,000
Mercancia no fabricada 18,600,000
Terrenos 45,600,000
Equipo de oficina 18,000,000
Flota y equipo de transporte 29,000,000
Depreciación acumulada 3,700,000
Proveedores 23,300,000
Retencion en la fuente 1,460,000
impuestos por pagar 2,100,000
Impuesto de industria y comercio 1,180,000
Salarios por pagar 4,300,000
Capital social 137,000,000
Reservas 750,000
Ventas 84,900,000
Arrendamientos 1,800,000
Gastos por depreciación 1,430,000
Salarios 12,900,000
Papeleria 170,000
Costo de ventas 46,300,000
Sumas iguales 258,690,000 258,690,000
Balance de comprobación 2021
Cuenta Débito Crédito
Caja 24,266,400
Bancos 16,500,000
Clientes 13,400,000
Inversiones en acciones (LP) 37,000,000
Anticipo de impuestos 3,850,000
Mercancia no fabricada 14,700,000
Edificaciones 45,800,000
Terrenos 29,000,000
Equipo de oficina 18,000,000
Cultivo de peces 18,900,000
Flota y equipo de transporte 29,000,000
Depreciación acumulada 5,100,000
Intangible LP 24,280,000
Prestamo bancario (LP) 50,000,000
Proveedores 21,400,000
Impuestos por pagar 8,400,000
Impuesto de industria y comercio 926,000
Salarios por pagar 1,900,000
Capital social 155,000,000
Utilidades acumuladas 7,500,000
Reservas 2,266,400
Ventas 103,000,000
Utilidad en venta de activos fijos 13,000,000
Arrendamientos 3,200,000
Gastos por depreciación 1,400,000
Salarios 15,600,000
Gastos financieros 1,670,000
Costo de ventas 71,926,000
Sumas iguales 368,492,400 368,492,400
Notas a los Estados Financieros año 2:
1. En el año dos se aquieron 18.500 acciones de la empresa Pelicanos S.A.S por un valor de 2.000 cada u
2. Se vendio el terreno que se tenia en Arrendamiento por un valor 58.600.000
3. Se compro una edificación por un valor 74.800.000 donde el terreno tenía un valor de 29.000.000 y la
45.800.000
4. Se invirtió en un cultivo de peces como una segunda fuente de ingreso en una nueva actividad que se v
valor de 18.900.000
5. A la empresa ingresaron dos nuevos socios como propietarios los cuales aportaron 18.000.000 en efec
6. En el año 2 se distribuyeron utilidades por un valor de 6.147.600
7. Se realizó un préstamo por un valor 55.000.000 de los cuales se abonaron a capital 5.000.000 a capital
interés por intereses 1.670.000
8. Se adquirió licencia de una franquicia por un valor de 24.280.000
por un valor de 2.000 cada una
00
un valor de 29.000.000 y la edificación de
una nueva actividad que se va a realizar por un
portaron 18.000.000 en efectivo.
a capital 5.000.000 a capital y se pagaron
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2020 Y 2021
CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2021
2020 2021
Ingreso por actividades ordinarias 84,900,000 103,000,000
- costos de ventas 46,300,000 71,926,000
= Utilidad bruta 38,600,000 31,074,000
- Gastos operativos 16,300,000 20,200,000
= Utilidad operativa 22,300,000 10,874,000
+ Otros ingresos - 13,000,000
- Otros egresos - 1,670,000
= Utilidad antes de impuesto 22,300,000 22,204,000
- Impuesto a las ganancias (32%, 31%) 7,136,000 6,883,240
= Utilidad Neta 15,164,000 15,320,760
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO 2020 Y 2021
CORTE A 31 DE DICIEMRBRE DE 2021
ACTIVOS 2020 2021
Activos corrientes 103,490,000 72,716,400
Efectivo y equivalente 60,650,000 40,766,400
Cuentas por cobrar comerciales 24,240,000 17,250,000
Inventario 18,600,000 14,700,000
Activos no corrientes 88,900,000 196,880,000
Inversiones en acciones LP - 37,000,000
Intangibles - 24,280,000
Propiedad planta y equipo 88,900,000 135,600,000
TOTAL ACTIVOS 192,390,000 269,596,400
PASIVOS
Pasivos corrientes 39,476,000 39,509,240
Cuentas por pagar comerciales 24,760,000 21,400,000
Impuestos 10,416,000 16,209,240
Beneficios a empleados a corto plazo 4,300,000 1,900,000
Pasivos no corrientes - 50,000,000
Obligaciones financieras - 50,000,000
TOTAL PASIVOS 39,476,000 89,509,240
PATRIMONIO
Capital social 137,000,000 155,000,000
Reservas 750,000 2,266,400
Utilidades acumuladas - 7,500,000
Utilidad del ejercicio 15,164,000 15,320,760
TOTAL PATRIMONIO 152,914,000 180,087,160
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 192,390,000 269,596,400
- 19,883,600
18,000,000
Dividendos
6,147,600
FLUJO DE EFECTIVO 2021
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta 15,320,760
+ depreciaciones 1,400,000
- Utilidad en venta de PPyE (13,000,000)
+ Gastos financieros 1,670,000
+ Disminución en el KT 10,923,240
= Efectivo en actividades de operación 16,314,000
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
+ Credito bancario 55,000,000
- Pago de intereses (1,670,000)
- Abono a capital de credito (5,000,000)
+ Aporte de los socios 18,000,000
- Pago de dividendos (6,147,600)
= Efectivo en actividades de financiación 60,182,400
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
+ Venta de PPyE 58,600,000
- Compra de PPyE (93,700,000)
- Compra de Acciones (37,000,000)
- Intangibles (24,280,000)
= Efectivo en actividades de inversión (96,380,000)
= FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO (19,883,600) -
+ Efectivo inicial 60,650,000
= Efectivo final 40,766,400
-
Variación en el capital de trabajo (kt) año 2020 año 2021
Activos corrientes 42,840,000 31,950,000
Pasivos corrientes 39,476,000 39,509,240
KT 3,364,000 (7,559,240)
Variación en el KT (10,923,240)
Venta terreno
Costo historico 45,600,000
Vr en libros 45,600,000
Vr venta 58,600,000
Utilidad en venta 13,000,000
