UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
BIOHUERTOS VERTICALES

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

GETHZAÍ YEZEL ORBEGOSO SALAS (1810032) –

Ingeniería Industrial

ELIZABETH LÓPEZ GARCÍA (1720289) –

Administración de Empresas

DIANA VICTORIA ORDOÑEZ AQUINO (1610229) –

Marketing y Gestión Comercial

JUVENCIO NÉSTOR SALVADOR RONDAN (1610462) –

Ingeniería Industrial

ALIPIO GUSTAVO SOTO PÉREZ (1320102) –

Marketing y Gestión Comercial

Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel

Lima – Perú
2020
 Índice

Capítulo I: Resumen Ejecutivo .............................................................................................. 1

Capítulo II: Información general ........................................................................................... 4

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ........................................................ 4

2.1.1. Razón Social. ..................................................................................................... 4

2.1.2. Razón comercial. ................................................................................................ 4

2.1.3. Logotipo. ............................................................................................................ 4

2.1.4. Eslogan. ............................................................................................................. 6

2.1.5. Horizonte de evaluación. .................................................................................... 8

2.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria ............................................ 8

2.2.1. Actividad económica. ......................................................................................... 8

2.2.2. Código CIIU....................................................................................................... 8

2.2.3. Partida arancelaria. ............................................................................................. 9

2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS .............................................................. 9

2.3.1. Modelo de negocio. ............................................................................................ 9

2.3.2. Criterios de segmentación. ................................................................................ 10

2.3.3. Productos. ........................................................................................................ 10

2.3.4. Canales de distribución. .................................................................................... 10

2.3.5. Modelo Canvas................................................................................................. 12

2.4. Descripción del producto o servicio ......................................................................... 13

2.4.1. Variedades de producto. ................................................................................... 14

2.4.2. Insumos y procedimiento preliminar para elaborar el producto. ........................ 14

2.4.3. Ventajas. .......................................................................................................... 15

2.4.4. Uso................................................................................................................... 15
 2.4.5. Empaque. ......................................................................................................... 15

2.4.6. Posventa. .......................................................................................................... 16

2.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................... 16

2.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................. 17

Capítulo III: Análisis del entorno ........................................................................................ 18

3.1. Análisis del Macro entorno ...................................................................................... 18

3.1.1. Del País. ........................................................................................................... 18

3.1.2. Del Sector. ....................................................................................................... 28

3.2. Análisis del Micro entorno ....................................................................................... 32

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .............................................. 33

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................... 35

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................ 35

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................... 37

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 37

Capítulo IV: Plan estratégico ............................................................................................... 40

4.1. Visión y misión de la empresa.................................................................................. 40

4.1.1. Visión............................................................................................................... 40

4.1.2. Misión. ............................................................................................................. 40

4.2. Análisis FODA ........................................................................................................ 40

4.2.1. Fortalezas. ........................................................................................................ 40

4.2.2. Debilidades. ..................................................................................................... 40

4.2.3. Oportunidades. ................................................................................................. 41

4.2.4. Amenazas. ........................................................................................................ 41

4.2.5. Matriz FODA. .................................................................................................. 42

4.3. Objetivos ................................................................................................................. 43

 4.3.1. Objetivo general. .............................................................................................. 43

4.3.2. Objetivos específicos. ....................................................................................... 43

Capítulo V. Estudio de mercado .......................................................................................... 44

5.1. Investigación de mercado ......................................................................................... 44

5.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................................ 44

5.1.2. Marco muestral................................................................................................. 47

5.1.3. Entrevistas a profundidad. ................................................................................ 50

5.1.4. Focus Group. .................................................................................................... 58

5.1.5. Encuestas ......................................................................................................... 65

5.2. Demanda y oferta................................................................................................... 109

5.2.1. Estimación del mercado potencial................................................................... 109

5.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................ 110

5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................... 111

5.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................... 114

5.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................... 115

5.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda. ............................................................. 116

5.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................... 117

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................... 118

5.3. Mezcla de marketing .............................................................................................. 139

5.3.1. Producto. ........................................................................................................ 139

5.3.2. Precio. ............................................................................................................ 142

5.3.3. Plaza. ............................................................................................................. 144

5.3.4. Promoción ...................................................................................................... 147

Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional .................................................................... 165

6.1. Estudio legal .......................................................................................................... 165

 6.1.1. Forma societaria. ............................................................................................ 165

6.1.2. Constitución de la empresa. ............................................................................ 166

6.1.3. Registro de marcas y patentes. ........................................................................ 168

6.1.4. Licencias y autorizaciones. ............................................................................. 169

6.1.5. Legislación laboral. ........................................................................................ 171

6.1.6. Legislación tributaria. ..................................................................................... 173

6.1.7. Otros aspectos legales..................................................................................... 173

6.1.8. Resumen del capítulo. .................................................................................... 175

6.2. Estudio organizacional ........................................................................................... 176

6.2.1. Organigrama funcional. .................................................................................. 176

6.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................... 176

6.2.3. Descripción de los puestos de trabajo. ............................................................ 177

6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................ 185

6.2.5. Aspectos laborales. ......................................................................................... 187

Capítulo VII: Estudio Técnico ........................................................................................... 204

7.1. Tamaño del proyecto.............................................................................................. 204

7.1.1. Capacidad instalada. ....................................................................................... 204

7.1.2. Capacidad utilizada. ....................................................................................... 204

7.1.3. Capacidad máxima. ........................................................................................ 205

7.2. Procesos................................................................................................................. 206

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción................................................... 206

7.2.2. Diagrama de operaciones de proceso de producción. ...................................... 209

7.2.3. Diagrama de análisis de proceso de producción. ............................................. 211

7.2.4. Programa de producción. ................................................................................ 213

7.2.5. Necesidad de materias primas e insumos. ....................................................... 225

 7.2.6. Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 237

7.2.7. Requerimiento de mano de obra directa. ......................................................... 242

7.3. Tecnología para el proceso..................................................................................... 243

7.3.1. Maquinarias.................................................................................................... 243

7.3.2. Equipos. ......................................................................................................... 246

7.3.3. Herramientas. ................................................................................................. 248

7.3.4. Utensilios. ...................................................................................................... 249

7.3.5. Mobiliario. ..................................................................................................... 250

7.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 252

7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................. 255

7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ......................... 260

7.3.9. Programa de compras posteriores por incremento de ventas. ........................... 266

7.4. Localización .......................................................................................................... 276

7.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 276

7.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 278

7.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................... 283

7.4.4. Gastos de servicios. ........................................................................................ 283

7.4.5. Plano del centro de operaciones. ..................................................................... 285

7.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................... 286

7.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 286

7.5.1. Impacto ambiental. ......................................................................................... 287

7.5.2. Con los trabajadores. ...................................................................................... 290

7.5.3. Con la comunidad........................................................................................... 291

Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero ................................................................ 293

8.1. Inversiones ............................................................................................................ 293

 8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.............................................................. 293

8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 294

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................... 295

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................................. 297

8.1.5. Inversión en capital de trabajo. ....................................................................... 297

8.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 303

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................ 304

8.2. Financiamiento ...................................................................................................... 305

8.2.1. Estructura de financiamiento. ......................................................................... 305

8.2.2. Financiamiento del activo fijo......................................................................... 306

8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................. 307

8.3. Ingresos anuales ..................................................................................................... 308

8.3.1. Ingresos por ventas. ........................................................................................ 308

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.................................................................. 309

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo............................................................. 309

8.4. Costos y gastos anuales .......................................................................................... 311

8.4.1. Egresos desembolsables.................................................................................. 311

8.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................ 324

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 326

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................... 327

Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados................................................................... 330

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .......................... 330

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ........................................... 330

9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................. 331

9.4. Flujo de Caja Operativo ......................................................................................... 331

 9.5. Flujo de Capital ..................................................................................................... 333

9.6. Flujo de Caja Económico ....................................................................................... 333

9.7. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................ 334

9.8. Flujo de Caja Financiero ........................................................................................ 334

Capítulo X: Evaluación Económico Financiera ................................................................. 335

10.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................ 335

10.1.1. Costo de oportunidad. ................................................................................... 335

10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 337

10.2. Evaluación económica financiera ......................................................................... 338

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 338

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ................................................................... 340

10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ...................................................................... 344

10.3.1. Variables de entrada. .................................................................................... 344

10.3.2. Variables de salida........................................................................................ 345

10.3.3. Análisis unidimensional................................................................................ 345

10.3.4. Análisis multidimensional. ........................................................................... 346

10.3.5. Variables críticas del proyecto. ..................................................................... 347

10.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................ 347

Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones .................................................................. 349

11.1. Conclusiones........................................................................................................ 349

11.2. Recomendaciones ................................................................................................ 350

Referencias ....................................................................................................................... 351

Anexos .............................................................................................................................. 357

 Índice de Tablas

Tabla 1. Matriz FODA “Up Garden”. .................................................................................. 42

Tabla 2. Variables de la segmentación. ................................................................................ 46

Tabla 3. Identificación del marco muestral. ......................................................................... 49

Tabla 4. Informe técnico del Focus Group Nº 1. .................................................................. 59

Tabla 5. Datos de los invitados del Focus Group Nº 1. ........................................................ 59

Tabla 6. Informe técnico del Focus Group Nº 2. .................................................................. 61

Tabla 7. Datos de los invitados del Focus Group Nº 2. ........................................................ 62

Tabla 8. Informe técnico del Focus Group Nº 3. .................................................................. 63

Tabla 9. Datos de los invitados del Focus Group Nº 3. ........................................................ 64

Tabla 10. Edades de los encuestados. .................................................................................. 75

Tabla 11. Género de los encuestados. .................................................................................. 76

Tabla 12. Distrito de los encuestados. .................................................................................. 77

Tabla 13. Estado civil de los encuestados. ........................................................................... 78

Tabla 14. Tipo de vivienda de los encuestados. ................................................................... 79

Tabla 15. Tipo de trabajo de los encuestados. ...................................................................... 80

Tabla 16. Nivel de ingresos de los encuestados.................................................................... 81

Tabla 17. Alimentos sólidos consumidos con mayor frecuencia........................................... 82

Tabla 18. Frecuencia de consumo de hortalizas y/o plantas culinarias. ................................. 83

Tabla 19. Momento de consumo de hortalizas y/o plantas culinarias. .................................. 84

Tabla 20. Consumo de alimentos orgánicos. ........................................................................ 85

Tabla 21. Cantidad de personas a cargo de los encuestados. ................................................ 86

Tabla 22. Inversión semanal en hortalizas y/o plantas culinarias. ......................................... 87

Tabla 23. Establecimiento de compra de alimentos de los encuestados. ............................... 89

Tabla 24. Conocimiento del producto. ................................................................................. 90

Tabla 25. Hortalizas de preferencia para cultivar. ................................................................ 91

Tabla 26. Plantas culinarias de preferencia para cultivar. ..................................................... 93

Tabla 27. Alimento de mayor dificultad adquisitiva............................................................. 95

Tabla 28. Conocimiento de los beneficios del producto. ...................................................... 96

Tabla 29. Disposición para adquirir el producto................................................................... 97

Tabla 30. Producto de preferencia. ...................................................................................... 98

Tabla 31. Precio de preferencia. .......................................................................................... 99

Tabla 32. Frecuencia de compra del primer producto. ........................................................ 100

Tabla 33. Frecuencia de compra del segundo producto. ..................................................... 101

Tabla 34. Frecuencia de compra del tercer producto. ......................................................... 102

Tabla 35. Cantidad adquirida por ocasión. ......................................................................... 103

Tabla 36. Época del año de consideración para adquirir el producto. ................................. 105

Tabla 37. Medio de venta de preferencia. .......................................................................... 106

Tabla 38. Medio de comunicación para capacitación. ........................................................ 107

Tabla 39. Servicio pos-compra de preferencia. .................................................................. 108

Tabla 40. Proyección del mercado potencial con incremento del 1,1 % poblacional........... 110

Tabla 41. ¿Consume alimentos orgánicos? ........................................................................ 110

Tabla 42. Mercado disponible de UpGarden. ..................................................................... 111

Tabla 43. ¿Estaría dispuesto a adquirir el biohuerto vertical? ............................................. 112

Tabla 44. Mercado efectivo de UpGarden. ........................................................................ 112

Tabla 45. ¿Qué kit de biohuertos verticales compraría? ..................................................... 112

Tabla 46. Mercado efectivo del kit 1 de biohuertos verticales. ........................................... 113

Tabla 47. Mercado efectivo del kit 2 de biohuertos verticales. ........................................... 113

Tabla 48. Mercado efectivo del kit 3 de biohuertos verticales. ........................................... 113
Tabla 49. Mercado efectivo total de UpGarden.................................................................. 114

Tabla 50. Tasas empleadas para el mercado objetivo UpGarden. ....................................... 115

Tabla 51. Mercado objetivo UpGarden. ............................................................................. 115

Tabla 52. Si eligió el kit 1, indique la frecuencia de compra. ............................................. 115

Tabla 53. Si eligió el kit 2, indique la frecuencia de compra. ............................................. 116

Tabla 54. Si eligió el kit 3, indique la frecuencia de compra. ............................................. 116

Tabla 55. ¿Cuántos kits de biohuertos verticales compraría en cada ocasión? .................... 116

Tabla 56. Cuantificación de la demanda anual a nivel muestral. ........................................ 117

Tabla 57. Proyección de la cuantificación de la demanda anual a nivel poblacional. .......... 117

Tabla 58. ¿En qué época del año considera que compraría los biohuertos verticales?......... 117

Tabla 59. Proyección de la estacionalidad UpGarden. ....................................................... 118

Tabla 60. Proyección de la estacionalidad mensual UpGarden. .......................................... 118

Tabla 61. ¿A través de qué medios le gustaría adquirir el biohuerto vertical?..................... 119

Tabla 62. Proyección de la estacionalidad mensual UpGarden. .......................................... 119

Tabla 63. Proyección de la cuantificación anual de la demanda a nivel poblacional. .......... 119

Tabla 64. Valores y precios venta de los kits de biohuertos verticales. ............................... 120

Tabla 65. Proyección de las unidades totales a vender en 2021. ......................................... 120

Tabla 66. Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2021. .............. 120

Tabla 67. Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2021............. 121

Tabla 68. Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2021. .......... 121

Tabla 69. Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2021. ........ 122

Tabla 70. Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2021. ........ 122

Tabla 71. Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2021. ...... 123

Tabla 72. Proyección de las unidades totales a vender en 2022. ......................................... 123

Tabla 73. Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2022. .............. 124
Tabla 74. Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2022............. 124

Tabla 75. Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2022. .......... 125

Tabla 76. Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2022. ........ 125

Tabla 77. Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2022. ........ 126

Tabla 78. Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2022. ...... 126

Tabla 79. Proyección de las unidades totales a vender en 2023. ......................................... 127

Tabla 80. Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2023. .............. 127

Tabla 81. Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2023. ............ 128

Tabla 82. Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2023. .......... 128

Tabla 83. Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2023. ........ 129

Tabla 84. Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2023. ........ 129

Tabla 85. Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2023. ...... 130

Tabla 86. Proyección de las unidades totales a vender en 2024. ......................................... 130

Tabla 87. Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2024. .............. 131

Tabla 88. Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2024. ............ 131

Tabla 89. Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2024. .......... 132

Tabla 90. Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2024. ........ 132

Tabla 91. Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2024. ........ 133

Tabla 92. Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2024. ...... 133

Tabla 93. Proyección de las unidades totales a vender en 2025. ......................................... 134

Tabla 94. Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2025. .............. 134

Tabla 95. Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2025. ............ 135

Tabla 96. Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2025. .......... 135

Tabla 97. Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2025. ........ 136

Tabla 98. Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2025. ........ 136
Tabla 99. Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2025. ...... 137

Tabla 100. Resumen de las unidades a vender mediante compra online. ............................ 137

Tabla 101. Resumen de los ingresos por ventas mediante compra online. .......................... 137

Tabla 102. Resumen de las unidades a vender mediante ferias ecológicas. ........................ 138

Tabla 103. Resumen de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas. ...................... 138

Tabla 104. Resumen de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas. ...................... 138

Tabla 105. Resumen de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas. .................... 138

Tabla 106. Resumen general del programa de ventas de UpGarden. .................................. 139

Tabla 107. Resumen de ingresos de UpGarden por ventas en soles. ................................... 139

Tabla 108. Precios de nuestro competidor directo. ............................................................. 143

Tabla 109. ¿Cuánto pagaría por un kit? ............................................................................. 143

Tabla 110. ¿A través de qué medio le gustaría adquirir el biohuerto vertical? .................... 144

Tabla 111. Ferias y tiendas ecológicas para la distribución de los productos. ..................... 146

Tabla 112. Costo de participación en las ferias ecológicas. ................................................ 147

Tabla 113. Actividades de lanzamiento de marca durante el 2021. ..................................... 153

Tabla 114. Actividades de lanzamiento de marca durante el 2022...................................... 154

Tabla 115. Actividades de lanzamiento de marca durante el 2023. ..................................... 155

Tabla 116. Actividades de lanzamiento de marca durante el 2024. ..................................... 156

Tabla 117. Actividades de lanzamiento de marca durante el 2025. ..................................... 157

Tabla 118. Presupuesto de publicidad en el año de lanzamiento......................................... 158

Tabla 119. Presupuesto de los gastos de promoción en 2021. ............................................ 159

Tabla 120. Presupuesto de los gastos de promoción en 2022. ............................................ 160

Tabla 121. Presupuesto de los gastos de promoción en 2023. ............................................ 161

Tabla 122. Presupuesto de los gastos de promoción en 2024. ............................................ 162

Tabla 123. Presupuesto de los gastos de promoción para en 2025. ..................................... 163
Tabla 124. Resumen de gastos de promoción en la perspectiva de evaluación. .................. 164

Tabla 125. Ratio anual de los gastos de promoción sin IGV entre las ventas sin IGV. ....... 164

Tabla 126. Formas societarias relacionadas al rubro empresarial. ...................................... 165

Tabla 127. Distribución societaria de UpGarden................................................................ 166

Tabla 128. Costo de actividades para constituir la empresa. ............................................... 168

Tabla 129. Costo de actividades para el registro de marcas y patentes. .............................. 169

Tabla 130. Actividades para obtener licencia de funcionamiento en UpGarden. ................ 171

Tabla 131. Parámetros de acuerdo al régimen según SUNAT. ........................................... 171

Tabla 132. Especificaciones del contrato laboral. .............................................................. 172

Tabla 133. Resumen del estudio legal para UpGarden. ...................................................... 175

Tabla 134. Puesto de gerente general de UpGarden. .......................................................... 178

Tabla 135. Puesto de asistente de gerencia de UpGarden. .................................................. 178

Tabla 136. Puesto de jefe de operaciones de UpGarden. .................................................... 179

Tabla 137. Puesto de jefe comercial de UpGarden. ............................................................ 179

Tabla 138. Puesto de jefe de finanzas y administración de UpGarden. ............................... 180

Tabla 139. Puesto de asistente de logística y compras de UpGarden. ................................. 181

Tabla 140. Puesto de asistente de marketing de UpGarden. ............................................... 181

Tabla 141. Puesto de asistente de administración y recursos humanos de UpGarden. ......... 182

Tabla 142. Puesto de ejecutivo de venta de UpGarden. ...................................................... 182

Tabla 143. Puesto de ejecutivo de atención al cliente de UpGarden. .................................. 183

Tabla 144. Puesto de almacenero de UpGarden. ................................................................ 184

Tabla 145. Puesto de chofer-técnico de UpGarden............................................................. 184

Tabla 146. Puesto de operario de manufactura de UpGarden. ............................................ 185

Tabla 147. Puesto de Operario de Compostaje de UpGarden. ............................................ 185

Tabla 148. Modos de contratación de los trabajadores de UpGarden.................................. 188

Tabla 149. Empleados de UpGarden y sus sueldos. ........................................................... 189

Tabla 150. Costos de mano de obra directa para el área de operaciones. ............................ 190

Tabla 151. Costos anualizados de mano de obra directa para el área de operaciones. ......... 190

Tabla 152. Pagos de mano de obra directa para el área de operaciones. ............................. 191

Tabla 153. Pagos anualizados de mano de obra directa para el área de operaciones. .......... 191

Tabla 154. Costos por mano de obra indirecta para el área de operaciones. ........................ 192

Tabla 155. Costos anualizados por mano de obra indirecta para el área de operaciones...... 192

Tabla 156. Pagos de mano de obra indirecta. ..................................................................... 193

Tabla 157. Pagos anualizados de mano de obra indirecta. .................................................. 193

Tabla 158. Gastos de sueldos del área de ventas. ............................................................... 194

Tabla 159. Gastos anualizados de sueldos del área de ventas. ............................................ 195

Tabla 160. Pagos de sueldos del área de ventas. ................................................................ 195

Tabla 161. Pagos anualizados de sueldos del área de ventas. ............................................. 196

Tabla 162. Gastos de sueldos del área de administración. .................................................. 196

Tabla 163. Gastos de sueldos del área de administración. .................................................. 197

Tabla 164. Pagos de sueldos del área de administración. ................................................... 197

Tabla 165. Pagos de sueldos del área de administración. ................................................... 198

Tabla 166. Costos y gastos por planilla.............................................................................. 198

Tabla 167. Costos y gastos anualizados por planilla. ......................................................... 199

Tabla 168. Pagos por planilla. ........................................................................................... 199

Tabla 169. Pagos anualizados por planilla. ........................................................................ 200

Tabla 170. Detalle de la planilla. ....................................................................................... 200

Tabla 171. Resumen de servicios tercerizados solicitados. ................................................. 201

Tabla 172. Resumen anualizado de servicios tercerizados solicitados. ............................... 201

Tabla 173. Póliza de seguros por servicios tercerizados solicitados.................................... 202

Tabla 174. Póliza de seguros anualizada por servicios tercerizados solicitados. ................. 202

Tabla 175. Horario del personal de UpGarden. .................................................................. 203

Tabla 176. Cálculos de capacidad instalada para los kits de biohuertos verticales. ............. 204

Tabla 177. Unidades anuales a producir de los kits de biohuertos verticales. ..................... 205

Tabla 178. Cálculos de capacidad utilizada........................................................................ 205

Tabla 179. Capacidad máxima con 3 turnos de 8 horas al día. ........................................... 205

Tabla 180. Premisas de la producción programada del kit 1. .............................................. 213

Tabla 181. Producción programada del kit 1 para 2020 y 2021. ......................................... 214

Tabla 182. Producción programada del kit 1 para 2022. .................................................... 214

Tabla 183. Producción programada del kit 1 para 2023. .................................................... 215

Tabla 184. Producción programada del kit 1 para 2024. .................................................... 215

Tabla 185. Producción programada del kit 1 para 2025. .................................................... 216

Tabla 186. Resumen de la producción del kit 1.................................................................. 217

Tabla 187. Resumen del sampling y stock del kit 1............................................................ 217

Tabla 188. Premisas de la producción programada del kit 2. .............................................. 217

Tabla 189. Producción programada del kit 2 para 2020 y 2021. ......................................... 218

Tabla 190. Producción programada del kit 2 para 2022. .................................................... 218

Tabla 191. Producción programada del kit 2 para 2023. .................................................... 219

Tabla 192. Producción programada del kit 2 para 2024. .................................................... 219

Tabla 193. Producción programada del kit 2 para 2025. .................................................... 220

Tabla 194. Resumen de la producción del kit 2.................................................................. 221

Tabla 195. Resumen del sampling y stock del kit 2............................................................ 221

Tabla 196. Premisas de la producción programada del kit 3. .............................................. 221

Tabla 197. Producción programada del kit 3 para 2020 y 2021. ......................................... 222

Tabla 198. Producción programada del kit 3 para 2022. .................................................... 222
Tabla 199. Producción programada del kit 3 para 2023. .................................................... 223

Tabla 200. Producción programada del kit 3 para 2024. .................................................... 223

Tabla 201. Producción programada del kit 3 para 2025. .................................................... 224

Tabla 202. Resumen de la producción del kit 3.................................................................. 225

Tabla 203. Resumen del sampling y stock del kit 3............................................................ 225

Tabla 204. Resumen de la producción total de los kits. ...................................................... 225

Tabla 205. Materias primas e insumos para la producción del kit 1.................................... 230

Tabla 206. Insumos para la producción del kit 1 en kilogramos para 2020 y 2021. ............ 230

Tabla 207. Insumos para la producción del kit 1 en kilogramos para todos los años. .......... 231

Tabla 208. Materiales para la producción del kit 1 en unidades para 2020 y 2021. ............. 231

Tabla 209. Materiales para la producción del kit 1 en unidades para todos los años. .......... 231

Tabla 210. Materias primas e insumos para la producción del kit 2. ................................... 232

Tabla 211. Insumos para la producción del kit 2 en kilogramos para 2020 y 2021. ............ 232

Tabla 212. Insumos para la producción del kit 2 en kilogramos para todos los años. .......... 233

Tabla 213. Materiales para la producción del kit 2 en unidades para 2020 y 2021. ............. 233

Tabla 214. Materiales para la producción del kit 2 en unidades para todos los años. .......... 233

Tabla 215. Materias primas e insumos para la producción del kit 3. ................................... 234

Tabla 216. Insumos para la producción del kit 3 en kilogramos para 2020 y 2021. ............ 235

Tabla 217. Insumos para la producción del kit 3 en kilogramos para todos los años. .......... 235

Tabla 218. Materiales para la producción del kit 2 en unidades para 2020 y 2021. ............. 236

Tabla 219. Materiales para la producción del kit 2 en unidades para todos los años. .......... 236

Tabla 220. Compra de materias primas e insumos para la producción de kits en 2020. ...... 237

Tabla 221. Compra de materias primas e insumos para la producción de kits en 2021. ...... 238

Tabla 222. Compra anual de materias primas e insumos para la producción de kits. .......... 238

Tabla 223. Compra de materiales para la producción de kits en 2020. ............................... 239
Tabla 224. Compra de materiales para la producción de kits en 2021. ............................... 239

Tabla 225. Compra de materiales para la producción de kits en todos los años. ................. 239

Tabla 226. Resumen de costos de materias primas para 2020. ........................................... 240

Tabla 227. Resumen de costos de materias primas para 2021. ........................................... 241

Tabla 228. Resumen de costos de materias primas para todos los años. ............................. 242

Tabla 229. Requerimiento de mano de obra directa para UpGarden. .................................. 242

Tabla 230. Maquinarias para la producción de biohuertos verticales. ................................. 246

Tabla 231. Equipos para el área de administración UpGarden. .......................................... 246

Tabla 232. Equipos para el área comercial UpGarden. ....................................................... 247

Tabla 233. Equipos para el área de operaciones UpGarden. ............................................... 247

Tabla 234. Equipos de seguridad para todas las áreas de operaciones UpGarden. .............. 248

Tabla 235. Herramientas para UpGarden. .......................................................................... 248

Tabla 236. Útiles de limpieza para para UpGarden. ........................................................... 249

Tabla 237. Utensilios para la producción de biohuertos verticales. .................................... 249

Tabla 238. Mobiliario para el área de administración de UpGarden. .................................. 250

Tabla 239. Mobiliario para el área comercial de UpGarden. .............................................. 250

Tabla 240. Mobiliario para el área de operaciones de UpGarden........................................ 251

Tabla 241. Útiles de oficina para el área de administración de UpGarden. ......................... 252

Tabla 242. Útiles de oficina para el área comercial de UpGarden. ..................................... 253

Tabla 243. Útiles de oficina para el área de operaciones de UpGarden. ............................. 254

Tabla 244. Mantenimiento de instrumentos para el área de administración en 2021. .......... 255

Tabla 245. Mantenimiento por año de instrumentos para el área de administración. .......... 255

Tabla 246. Mantenimiento de instrumentos para el área comercial en 2021. ...................... 256

Tabla 247. Mantenimiento por año de instrumentos para el área comercial. ....................... 256

Tabla 248. Mantenimiento de instrumentos para el área de operaciones en 2021. .............. 257
Tabla 249. Mantenimiento por año de instrumentos para el área de operaciones. ............... 258

Tabla 250. Mantenimiento de accesorios de seguridad en 2021. ........................................ 258

Tabla 251. Mantenimiento de accesorios de seguridad en todos los años. .......................... 259

Tabla 252. Reposición de herramientas UpGarden en 2020. .............................................. 260

Tabla 253. Reposición de herramientas UpGarden en 2021. .............................................. 261

Tabla 254. Reposición de herramientas UpGarden en 2025. .............................................. 262

Tabla 255. Reposición de útiles de limpieza UpGarden en 2020. ....................................... 262

Tabla 256. Reposición de útiles de limpieza UpGarden en 2021. ....................................... 263

Tabla 257. Reposición de útiles de limpieza UpGarden en todos los años. ......................... 263

Tabla 258. Reposición de utensilios de limpieza UpGarden en 2020. ................................ 264

Tabla 259. Reposición de utensilios de limpieza UpGarden en 2021. ................................ 264

Tabla 260. Reposición de utensilios de limpieza UpGarden en todos los años. .................. 265

Tabla 261. Compras posteriores para el área de administración UpGarden en 2020. .......... 266

Tabla 262. Compras posteriores para el área de administración UpGarden en 2021. .......... 267

Tabla 263. Compras posteriores anuales para el área de administración UpGarden. ........... 268

Tabla 264. Compras posteriores para el área comercial UpGarden en 2020. ...................... 269

Tabla 265. Compras posteriores para el área comercial UpGarden en 2021. ...................... 270

Tabla 266. Compras posteriores anuales para el área comercial UpGarden. ....................... 271

Tabla 267. Compras posteriores para el área de operaciones UpGarden en 2020................ 272

Tabla 268. Compras posteriores para el área comercial UpGarden en 2021. ...................... 273

Tabla 269. Compras posteriores anuales para el área comercial UpGarden. ....................... 274

Tabla 270. Equipos adquiridos posteriormente para el área administrativa UpGarden. ....... 274

Tabla 271. Equipos adquiridos posteriormente para el área comercial UpGarden............... 275

Tabla 272. Equipos adquiridos posteriormente para el área de operaciones UpGarden. ...... 275

Tabla 273. Accesorios de seguridad adquiridos posteriormente para UpGarden. ................ 275
Tabla 274. Matriz de decisión a nivel macro UpGarden. .................................................... 278

Tabla 275. Rangos de calificación a nivel macro UpGarden. ............................................. 278

Tabla 276. Matriz de decisión a nivel micro UpGarden. .................................................... 281

Tabla 277. Rangos de calificación a nivel micro UpGarden. .............................................. 281

Tabla 278. Gastos de adecuación para el local de UpGarden. ............................................ 283

Tabla 279. Premisas para la distribución de costos y gastos de UpGarden. ........................ 283

Tabla 280. Costos y gastos de servicios distribuidos de UpGarden. ................................... 284

Tabla 281. Presupuesto Responsabilidad Social UpGarden 2021. ...................................... 292

Tabla 282. Presupuesto Responsabilidad Social UpGarden para todos los años. ............... 292

Tabla 283. Activo fijo para el área de administración UpGarden. ...................................... 293

Tabla 284. Activo fijo para el área comercial UpGarden.................................................... 293

Tabla 285. Activo fijo para el área de operaciones UpGarden. ........................................... 294

Tabla 286. Inversión en Activo Fijo Depreciable de todas las áreas. .................................. 294

Tabla 287. Inversión de activos intangibles UpGarden. ..................................................... 295

Tabla 288. Inversión en el año de lanzamiento del proyecto UpGarden. ............................ 296

Tabla 289. Totalizado de gastos pre operativos UpGarden. ................................................ 297

Tabla 290. Inversión en inventarios iniciales de biohuertos verticales. ............................... 297

Tabla 291. Inversión en capital de trabajo UpGarden......................................................... 299

Tabla 292. Egresos para el capital de trabajo para el primer año. ....................................... 299

Tabla 293. Otros egresos de producción para el capital de trabajo. .................................... 300

Tabla 294. Saldo de caja UpGarden................................................................................... 302

Tabla 295. Parámetros del capital del trabajo..................................................................... 302

Tabla 296. Liquidación del IGV para 2020 y 2021. ........................................................... 303

Tabla 297. Liquidación del IGV para todos los años del proyecto. ..................................... 304

Tabla 298. Resumen estructural de las inversiones para UpGarden. ................................... 304
Tabla 299. Estructura financiera de UpGarden. ................................................................. 305

Tabla 300. Detalle financiero. ........................................................................................... 305

Tabla 301. Participación porcentual del aporte de socios. .................................................. 306

Tabla 302. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................... 306

Tabla 303. Detallado del financiamiento. .......................................................................... 307

Tabla 304. Programa de ventas valorizado para todos los años. ......................................... 308

Tabla 305. Recuperación de capital de trabajo UpGarden. ................................................. 309

Tabla 306. Fórmula para calcular del valor de desecho neto del activo fijo. ....................... 309

Tabla 307. Valor de desecho neto del activo fijo de UpGarden. ......................................... 310

Tabla 308. Presupuesto de materias primas para todos los años. ........................................ 311

Tabla 309. Presupuesto de mano de obra directa................................................................ 311

Tabla 310. Costos indirectos presupuestados mensualmente para el 2021. ......................... 312

Tabla 311. Costos indirectos presupuestados para todos los años. ...................................... 315

Tabla 312. Gastos administrativos presupuestados mensualmente para el 2021. ................ 317

Tabla 313. Gastos administrativos presupuestados para todos los años. ............................. 319

Tabla 314. Gastos de ventas presupuestados mensualmente para el 2021. .......................... 321

Tabla 315. Gastos de ventas presupuestados para todos los años. ...................................... 323

Tabla 316. Depreciación lineal en tres años. ...................................................................... 325

Tabla 317. Amortización de intangibles por áreas.............................................................. 325

Tabla 318. Gastos por activos no depreciables. .................................................................. 326

Tabla 319. Costos de producción del kit 1. ........................................................................ 326

Tabla 320. Costos de producción del kit 2. ........................................................................ 327

Tabla 321. Costos de producción del kit 3. ........................................................................ 327

Tabla 322. Porcentajes de costos. ...................................................................................... 328

Tabla 323. Detalle de costos para el kit 1........................................................................... 328

Tabla 324. Detalle de costos para el kit 2........................................................................... 328

Tabla 325. Detalle de costos para el kit 3........................................................................... 329

Tabla 326. Estado de resultados sin gastos financieros. ..................................................... 330

Tabla 327. Estado de resultados con gastos financieros. .................................................... 331

Tabla 328. Escudo fiscal UpGarden................................................................................... 331

Tabla 329. Flujo de caja operativo para el año 2021. ......................................................... 332

Tabla 330. Flujo de caja operativo para todos los años. ..................................................... 332

Tabla 331. Flujo de capital Upgarden. ............................................................................... 333

Tabla 332. Flujo de Caja Económico Upgarden. ................................................................ 333

Tabla 333. Flujo del Servicio de la deuda Upgarden. ......................................................... 334

Tabla 334. Flujo de caja financiero Upgarden.................................................................... 334

Tabla 335. Cálculo del COK según el modelo CAPM. ...................................................... 335

Tabla 336. Beta desapalancado de empresa extranjera del sector. ...................................... 336

Tabla 337. Datos de nuestro proyecto. ............................................................................... 336

Tabla 338. Parámetros financieros del país. ....................................................................... 336

Tabla 339. Parámetros financieros del país extranjero. ...................................................... 337

Tabla 340. Cálculo del COK para el proyecto. ................................................................... 337

Tabla 341. Cálculo del costo promedio ponderado de capital UpGarden. ........................... 337

Tabla 342. Índices de rentabilidad del proyecto. ................................................................ 338

Tabla 343. Índices de viabilidad del proyecto. ................................................................... 338

Tabla 344. Tasas internas de retorno.................................................................................. 338

Tabla 345. Tasas internas de retorno modificadas. ............................................................. 339

Tabla 346. Payback descontado económico. ...................................................................... 339

Tabla 347. Payback descontado financiero. ....................................................................... 339

Tabla 348. Relación beneficio costo. ................................................................................. 340

Tabla 349. Punto de equilibrio del kit 1. ............................................................................ 340

Tabla 350. Punto de equilibrio del kit 2. ............................................................................ 341

Tabla 351. Punto de equilibrio del kit 3. ............................................................................ 341

Tabla 352. Estado de resultados del kit 1. .......................................................................... 342

Tabla 353. Estado de resultados del kit 2. .......................................................................... 342

Tabla 354. Estado de resultados del kit 3. .......................................................................... 342

Tabla 355. Estimación del punto de equilibrio del kit 1 en unidades. ................................. 343

Tabla 356. Estimación del punto de equilibrio del kit 2 en unidades. ................................. 343

Tabla 357. Estimación del punto de equilibrio del kit 3 en unidades. ................................. 343

Tabla 358. Estimación del punto de equilibrio del kit 1 en soles. ....................................... 343

Tabla 359. Estimación del punto de equilibrio del kit 2 en soles. ....................................... 344

Tabla 360. Estimación del punto de equilibrio del kit 3 en soles. ....................................... 344

Tabla 361. Variables de entrada. ....................................................................................... 344

Tabla 362. Variables de salida. .......................................................................................... 345

Tabla 363. Variación de la demanda. ................................................................................. 345

Tabla 364. Variación del valor venta. ................................................................................ 346

Tabla 365. Variación de los costos de materia prima y materiales. ..................................... 346

Tabla 366. Análisis de las múltiples dimensiones. ............................................................. 347

Tabla 367. Parámetros esperados. ...................................................................................... 347

 Índice de Figuras

Figura 1. Logotipo de UpGarden. .......................................................................................... 4

Figura 2. Códigos de colores del logotipo de UpGarden. ....................................................... 5

Figura 3. Tonalidad de los colores en el espectro visible. ....................................................... 5

Figura 4. Tipografía de la marca. ........................................................................................... 5

Figura 5. Eslogan de UpGarden. ............................................................................................ 6

Figura 6. Logotipo y eslogan de UpGarden. .......................................................................... 6

Figura 7. Código de color. ..................................................................................................... 7

Figura 8. Tonalidad del color en el espectro visible. .............................................................. 7

Figura 9. Tipografía del eslogan. ........................................................................................... 7

Figura 10. Modelo Canvas “UpGarden”. ............................................................................. 12

Figura 11. Especificaciones del producto UpGarden. ........................................................... 13

Figura 12. Empaque de biohuertos verticales UpGarden. ..................................................... 16

Figura 13. Estadísticas del censo por departamentos en miles de personas. .......................... 19

Figura 14. Ingreso per cápita promedio mensual en Perú. .................................................... 22

Figura 15. Ingreso per cápita promedio mensual en Lima Metropolitana. ............................ 23

Figura 16. PEA, según ámbito geográfico en los últimos años. ............................................ 24

Figura 17. Exportación respecto a semillas de hortalizas en miles de dólares. ...................... 29

Figura 18. Variación porcentual proyectada del PBI por sectores. ....................................... 30

Figura 19. Distribución de hogares en Lima Metropolitana 2019. ........................................ 30

Figura 20. Distribución socioeconómica en Lima Metropolitana 2019. ................................ 31

Figura 21. Proporción poblacional de acuerdo al sexo en 2019. ........................................... 31

Figura 22. Principales productos del sector agropecuario. .................................................... 38

Figura 23. Niveles Socioeconómicos por zonas de Lima Metropolitana 2018. ..................... 45
Figura 24. Estadísticos de la investigación de mercado realizada. ........................................ 47

Figura 25. Entrevista a Biólogo. .......................................................................................... 51

Figura 26. Entrevista a Ingeniera Química. .......................................................................... 53

Figura 27. Entrevista a Ingeniero Estadístico. ...................................................................... 56

Figura 28. Videoconferencia del primer focus group. .......................................................... 60

Figura 29. Videoconferencia del segundo focus group. ........................................................ 62

Figura 30. Videoconferencia del tercer focus group. ............................................................ 64

Figura 31. Estadígrafo del rango de edades.......................................................................... 75

Figura 32. Estadígrafo del género de los encuestados. ......................................................... 76

Figura 33. Estadígrafo del distrito de residencia. ................................................................. 77

Figura 34. Estadígrafo del estado civil. ................................................................................ 78

Figura 35. Estadígrafo del tipo de vivienda.......................................................................... 79

Figura 36. Estadígrafo del tipo de trabajo. ........................................................................... 80

Figura 37. Estadígrafo del nivel de ingresos. ....................................................................... 81

Figura 38. Estadígrafo de alimentos de mayor consumo. ..................................................... 83

Figura 39. Estadígrafo de la frecuencia del consumo de alimentos. ...................................... 84

Figura 40. Estadígrafo del momento de consumo de alimentos. ........................................... 85

Figura 41. Estadígrafo del consumo de alimentos orgánicos. ............................................... 86

Figura 42. Estadígrafo de la cantidad de personas a cargo.................................................... 87

Figura 43. Estadígrafo de la inversión semanal en alimentos. .............................................. 88

Figura 44. Estadígrafo del establecimiento de compra. ........................................................ 89

Figura 45. Estadígrafo del conocimiento de biohuertos verticales. ....................................... 90

Figura 46. Estadígrafo de las hortalizas de preferencia. ....................................................... 92

Figura 47. Estadígrafo de las plantas culinarias de preferencia. ............................................ 95

Figura 48. Estadígrafo del alimento de mayor dificultad adquisitiva. ................................... 96

Figura 49. Estadígrafo del conocimiento sobre los beneficios del producto. ......................... 97

Figura 50. Estadígrafo de la disposición para adquirir el producto. ...................................... 98

Figura 51. Estadígrafo del producto de preferencia. ............................................................. 99

Figura 52. Estadígrafo del precio de preferencia. ............................................................... 100

Figura 53. Estadígrafo de la frecuencia de compra del primer producto. ............................ 101

Figura 54. Estadígrafo de la frecuencia de compra del segundo producto........................... 102

Figura 55. Estadígrafo de la frecuencia de compra del tercer producto............................... 103

Figura 56. Estadígrafo de la cantidad adquirida por ocasión. ............................................. 104

Figura 57. Estadígrafo de la época de adquisición del producto. ........................................ 105

Figura 58. Estadígrafo del medio de venta de preferencia. ................................................. 106

Figura 59. Estadígrafo medio de comunicación para capacitación...................................... 107

Figura 60. Estadígrafo del servicio pos-compra de preferencia. ......................................... 109

Figura 61. Diez empresas peruanas con mayor participación del sector agroindustrial. ...... 114

Figura 62. Evolución del logotipo de UpGarden. ............................................................... 140

Figura 63. Vista frontal en perspectiva del empaque de biohuertos verticales. ................... 141

Figura 64. Vista trasera en perspectiva del empaque del Kit 1. .......................................... 141

Figura 65. Vista trasera en perspectiva del empaque del Kit 2. .......................................... 142

Figura 66. Vista trasera en perspectiva del empaque del Kit 3. .......................................... 142

Figura 67. Canal de distribución directo de UpGarden. ...................................................... 145

Figura 68. Canal de distribución indirecto de UpGarden. ................................................... 147

Figura 69. Página oficial de Facebook de UpGarden. ........................................................ 150

Figura 70. Página Web de UpGarden. ............................................................................... 151

Figura 71. Organigrama de UpGarden. .............................................................................. 176

Figura 72. Diagrama de flujo para la elaboración de los kits de biohuertos verticales. ....... 208

Figura 73. DOP para la elaboración de los kits de biohuertos verticales. ............................ 210
Figura 74. DAP para la manufactura de los contenedores. ................................................. 211

Figura 75. DAP para la elaboración de compostaje. ........................................................... 212

Figura 76. DAP para el envasado de contenedores y compostaje. ...................................... 213

Figura 77. Fibra de vidrio MAT 450.................................................................................. 226

Figura 78. Resina poliéster. ............................................................................................... 227

Figura 79. Desechos orgánicos .......................................................................................... 227

Figura 80. Tierra de chacra. ............................................................................................... 228

Figura 81. Semillas de hortalizas. ...................................................................................... 228

Figura 82. Semillas de plantas culinarias. .......................................................................... 229

Figura 83. Desbastadora industrial..................................................................................... 243

Figura 84. Máquina dosificadora de fibra de vidrio. ........................................................... 243

Figura 85. Secador industrial con cinta transportadora. ...................................................... 244

Figura 86. Trituradora industrial de residuos de alimentos. ................................................ 244

Figura 87. Mapa de Huachipa. ........................................................................................... 276

Figura 88. Mapa de La Molina. ......................................................................................... 277

Figura 89. Mapa de Ate. .................................................................................................... 277

Figura 90. Urb. El Remanso, Huachipa, Lurigancho Chosica. ........................................... 279

Figura 91. Mz. D Lt. 30, Urb. El Remanso, Huachipa........................................................ 279

Figura 92. Urb. La Capitana, Huachipa, Lurigancho Chosica. ........................................... 280

Figura 93. Calle Las Moreras Mz. D Lt. 22 A, Urb. La Capitana, Huachipa ...................... 280

Figura 94. Vista aérea del terreno seleccionado. ................................................................ 282

Figura 95. Plano del centro de operaciones de UpGarden. ................................................. 285

Figura 96. Proyección de la generación de residuos sólidos en Lima. ................................ 288

Figura 97. Distribución porcentual de los residuos sólidos en Lima. .................................. 289

Figura 98. Puntos ecológicos para las calles. ..................................................................... 290

Figura 99. Estadígrafo de la estructura de inversiones UpGarden. ..................................... 305

Figura 100. Estadígrafo financiero de UpGarden. .............................................................. 306

 Capítulo I: Resumen Ejecutivo

La presente investigación desarrolla una propuesta de negocio sobre la fabricación y

comercialización de biohuertos verticales, la cual fue desarrollada en un periodo de 14

semanas académicas.

Se simula un escenario en condiciones sanitarias normales, a pesar que la investigación

fue totalmente desarrollada de manera virtual y se realizó en el contexto de la pandemia de

enfermedad por coronavirus, la cual afecta a muchos países en el mundo.

Actualmente las personas se interesan por la procedencia de los alimentos que serán de su

consumo, no solo por su persona, sino además por aquellos que lo rodean. El hecho que

consuman alimentos saludables y de calidad, los lleva a indagar e informarse acerca de los

beneficios y propiedades, que los hará sentirse mejor interior y exteriormente.

El presente proyecto tiene como idea de negocio la fabricación y comercialización de kits

de biohuertos verticales, el cual consta de dos contenedores de fibra de vidrio más resina con

sistema de riego por goteo, seis semillas, instalación gratuita y capacitación; cuya empresa se

denomina Inversiones Biohuertos del Perú S.A.C. y tiene como nombre comercial; Up

Garden. Se estima para la empresa una vida útil de 5 años, del 2021 al 2025, partiendo del

presente año 2020 como año 0.

Se ha realizado una investigación tanto cualitativa como cuantitativa, la cual consistió en

la organización y realización de tres focus group, tres entrevistas de profundidad y un proceso

de encuestado, los cuales fueron de gran ayuda para mejorar la presentación, el logotipo y el

slogan del producto, la preferencia de los consumidores en que tipos de plantas les gustaría

cultivar, siendo de su agrado; espinaca, fresa, lechuga, anís, manzanilla y menta, así como

también para la selección de los componentes para la producción de los biohuertos verticales,

la cual incluye diversidad de materia prima y tecnología para el proceso.

1
 Los productos están enfocados en las unidades de estudio de una población perteneciente a

los niveles o estratos socioeconómicos A, B y C de Lima Metropolitana, comprendiendo el

rango de edades, desde 30 a 65 años y que residen en la zona 6; que comprenden los distritos

de Pueblo Libre, San Miguel, Lince, Magdalena, Jesús María y la zona 7; San Borja,

Miraflores, La Molina, San Isidro y Surco.

La investigación incluyó 187 entrevistados, de los cuales, el estudio se centra en las 100

unidades de la población que pasaron los filtros de edades, distritos e ingresos mensuales. Se

aplica el muestreo probabilístico estratificado y una correcta práctica de la estadística

descriptiva.

Como cifras resultantes del análisis estadístico de la información, se obtuvo un margen de

error del 9,80% con un nivel de confiabilidad del 95%, ello a partir de una muestra de tamaño

100 con respecto a una población con tamaño de 1 millón 279 mil personas.

Utilizaremos una estrategia genérica de diferenciación, ya que a pesar de la existencia de

empresas con propuestas similares en el mercado, UpGarden se caracteriza por usar

materiales e insumos eco amigables, es decir, adoptaremos hábitos que ayuden a cuidar y

proteger el medio ambiente.

El kit del biohuerto vertical tendrá tres presentaciones; kit 1 de hortalizas, kit 2 de plantas

culinarias y kit 3 de hortalizas y plantas culinarias, los cuales se distribuirán a través de

medios online, ferias ecológicas y tiendas ecológicas.

Contaremos con un establecimiento de operaciones amplio y seguro, es cual tendrá

ubicación en el distrito de Huachipa, el cual será destinado a la fabricación de los kits de

biohuertos verticales. Se contará además, con personal altamente calificado, así como una

distribución idónea para las diferentes áreas que estarán involucradas en todo el proceso de

fabricación y comercialización.

2
 Con la información obtenida de las investigaciones correspondientes, así como los costos

y gastos que influyen en todo el proceso del producto, hemos determinado que el precio de

venta para el kit de biohuerto vertical será de S/ 215, incluido IGV.

La inversión del proyecto asciende a S/ 445574, con un aporte de socios de 20%, se

origina una deuda con el Banco de Crédito del Perú por un importe de S/ 143592, a un plazo

de 3 años, una TCEA de 23% y una cuota de S/ 4048, el financiamiento del capital propio

equivale al 75,63% y la inversión equivale al 24,37%.

De acuerdo a los análisis de flujos de caja e índices de viabilidad del proyecto, nos dan los

siguientes resultados; VAN Económico: S/ 207176, VAN Financiero: S/ 231624, TIRF: 37%

y TIRE: 44% cifras que nos indican que el proyecto será viable y rentable, por otro lado,

podemos considerar generar alianzas con nuevos proveedores para obtener precios bajos a la

hora de obtener materia prima e insumos para la fabricación del producto.

3
 Capítulo II: Información general

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

2.1.1. Razón Social.

Inversiones Biohuertos del Perú S.A.C.

2.1.2. Razón comercial.

La razón comercial es UpGarden.

2.1.3. Logotipo.

Elaboramos un logotipo minimalista, utilizando dos conceptos claves en la creación de la

empresa, el hogar y el cultivo. El logotipo contiene un número reducido de colores, en este

caso empleamos dos tonos diferentes, dos variedades de verde para el diseño, de códigos,

#0C710C y #6BB01A, respectivamente. Para la tipografía se emplea código de color

#0C710C y la fuente Comfortaa.

Figura 1. Logotipo de UpGarden.

Elaboración propia.

A continuación presentamos los códigos de color, sus tonalidades respecto del espectro

visible y las fuentes, que se emplearon.

4
Figura 2. Códigos de colores del logotipo de UpGarden.
Elaboración propia.

Figura 3. Tonalidad de los colores en el espectro visible.

Elaboración propia.

Figura 4. Tipografía de la marca.

Elaboración propia.

5
 2.1.4. Eslogan.

Elegimos el eslogan “Cultivando Salud”, por la actividad que se realiza luego de adquirir

el producto, cultivar alimentos, y por la principal consecuencia que se genera al llevar a cabo

una correcta alimentación, un estado de salud óptimo.

A continuación presentamos el código de color, su tonalidad respecto del espectro visible

y la fuente, que se emplearon.

Figura 5. Eslogan de UpGarden.

Elaboración propia.

Figura 6. Logotipo y eslogan de UpGarden.

Elaboración propia.

6
Figura 7. Código de color.
Elaboración propia.

Figura 8. Tonalidad del color en el espectro visible.

Elaboración propia.

Figura 9. Tipografía del eslogan.

Elaboración propia.

7
 2.1.5. Horizonte de evaluación.

Tomamos en consideración, un periodo de vida útil para el proyecto de 5 años, el cual

contará con una inversión propia de aproximadamente S/ 90000, por cada uno de los 5

inversionistas. En caso que sea necesario aumentar la inversión, se recurrirá a un

financiamiento bancario. Optamos por establecer el periodo de operaciones de nuestra

empresa, el cual será de 2021 a 2025, considerando el año 0 desde el 2021, año 1 en el 2022 y

así, de manera sucesiva, hasta llegar a 2025, año donde se dará la liquidación de nuestra

empresa.

2.2. Actividad económica, código CIIU y partida arancelaria

2.2.1. Actividad económica.

Acorde a lo anunciado por el INEI (2017), la diligencia de carácter económico que se

llevará a cabo es: “Cultivo de hortalizas y melones, raíces y tubérculos”.

2.2.2. Código CIIU.

Respecto al código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme, el cual en su cuarta

revisión realizada por la búsqueda del INEI (2017), le asigna el número 0113. Esta clase

comprende:

• “Cultivo de diversos tipos de hortalizas de hoja o de tallo, tales como: alcachofas,

espárragos, coles, coliflores y brécoles, lechugas y achicorias, espinacas, otras

hortalizas de hoja o de tallo”.

• “Cultivo de hortalizas de fruto, tales como: pepinos y pepinillos; berenjenas; tomates;

sandías; melones cantaloup, otros melones y hortalizas de fruto”.

8
 • “Cultivo de hortalizas de raíz, bulbosas o tuberosas, tales como: zanahorias, nabos,

ajos, cebollas (incluidos chalotes), puerros y otras hortalizas aliáceas y otras hortalizas

de raíz, bulbosas o tuberosas”.

• “Cultivo de setas (hongos) y trufas”.

• “Cultivo de semillas, excepto semillas de remolacha”.

• “Cultivo de remolacha azucarera”.

• “Cultivo de otras hortalizas”.

• “Cultivo de raíces y tubérculos, tales como: patata (papa), batata (boniato), yuca

(mandioca), ñame, otras raíces y tubérculo”.

2.2.3. Partida arancelaria.

Acorde a la SUNAT, la partida arancelaria relacionada con nuestra empresa es: “2001 -

Hortalizas, frutas y otros frutos y demás partes comestibles de plantas, preparados o

conservados en vinagre o ácido acético”.

2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS

Biohuerto vertical: kit que incluye contenedor, plantas comestibles, abono orgánico y

capacitación posventa.

2.3.1. Modelo de negocio.

2.3.1.1. Modelo B2C.

Alcanzar a los consumidores finales a través de la venta de los distintos productos, los

cuales ofrecemos en ferias ecológicas y diversas páginas web.

9
 2.3.2. Criterios de segmentación.

2.3.2.1. Segmentación B2C.

• Geográfico: Zona 6 y 7 de Lima metropolitana.

• Demográfico: Hombres y Mujeres de 30 a 64 años.

• Socioeconómico: NSE: A, B y C.

• Psicográfico: Hombres y Mujeres que se preocupan por una buena alimentación, salud

y el cuidado del medio ambiente.

• Conductual: Hombres y Mujeres enfocados en lograr una correcta alimentación, en

base al autocultivo.

2.3.3. Productos.

• Kit de biohuertos verticales.

• Suscripción de UpGarden.

• Capacitación para cultivo de plantas.

2.3.4. Canales de distribución.

Utilizaremos canales de distribución directos, puesto que venderemos al cliente final

mediante:

2.3.4.1. Compra online.

Entre los medio de compra en línea, tenemos la página web oficial, nuestras redes Sociales

y tiendas virtuales.

10
 2.3.4.2. Ferias ecológicas.

Entre las ferias ecológicas tenemos a la feria ecológica “El Polo Green” y el mercado

Saludable “La Molina”.

2.3.4.3. Tiendas ecológicas.

Finalmente, tenemos al mercado ecológico “San Isidro” entre las tiendas ecológicas como

canal de distribución directo.

11
 2.3.5. Modelo Canvas.

● Proveedores de abono y ● Up Garden busca todo lo ● Redes sociales.

semillas. ● Producción de contenedores. ● Campañas de promoción, ● Zona de acción: 6 y 7 de Lima
● Servicio al cliente. necesario para conseguir la Metropolitana.
● Municipalidades Distritales siembra y cosecha del alimento contenido de cuidados de
proveedoras de residuos ● Seguimiento del servicio en biohuerto. ● Mujeres y varones de edades
post-venta. propio en vuestros hogares. en el rango de 30 a 65 años.
orgánicos. ● Página web.
● Viveros de Hortus S.A. ● Distribución de kits de ● Correo electrónico. ● Niveles o estratos
biohuertos verticales. socioeconómicos: A, B y C.
● Estrategias de marketing para la
promoción del producto.
● Gestión de inventarios.

● Bioferias.
● Expertos en botánica. ● Por redes sociales.
● Personal calificado en ● Tiendas por departamento.
fabricación de contenedores. ● Viveros en Lima mediante
● Materia prima natural. alianzas estratégicas.
● Patente del diseño del producto ● Páginas web: tiendas
y registro de la marca. ecológicas.
● IME (inmuebles, maquinarias y ● Stands en condominios de las
equipos). zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana.

● Sueldos de personal y comisiones de ventas.

● Alquiler de local y stands en ferias.
● Venta de kits: 2 contenedores + 3 tipos de semillas + abono + capacitación.
● Transporte y distribución.
● Capacitación post venta de cultivo de hortalizas y plantas culinarias.
● Desarrollo y mantenimiento de Página web, Publicidad, hosting, CRM.
● Maquinaria industrial para la producción de contenedores e insumos.

Figura 10. Modelo Canvas “UpGarden”.

Elaboración propia.

12
2.4. Descripción del producto o servicio

Nos encargamos de armar los kits de biohuertos verticales, con el fin de satisfacer

diferentes necesidades como la adquisición de productos frescos, ahorro de dinero.

Figura 11. Especificaciones del producto UpGarden.

Elaboración propia.

El kit del biohuerto vertical consta de 1 bandeja, 2 contenedores de fibra de vidrio

reciclable con sistema de riego por goteo, 3 semillas de hortalizas y/o 3 semillas de plantas

culinarias y asesoría.

Hacemos extensivo nuestra gratitud hacia la empresa española Minigarden, en la cual

inspiramos algunos diseños de nuestro producto. Asimismo, esperamos que en caso la

investigación realizada tenga alcance en su comunidad laboral, la presente pueda servir como

mecanismo de información científica para su aplicación y como alternativa a utilizar

materiales sustitutos en el margen del desarrollo sostenible.

13
 2.4.1. Variedades de producto.

Se han desarrollado 3 tipos de kits:

• Kit 1: Hortalizas.

• Kit 2: Plantas culinarias.

• Kit 3: Hortalizas y plantas culinarias.

2.4.2. Insumos y procedimiento preliminar para elaborar el producto.

Los insumos a utilizar son los siguientes:

• Fibra de vidrio + Resina = Contenedor

• Tierra de chacra.

• Compost hecho a partir de residuos orgánicos.

• Semillas de hortalizas.

2.4.2.1. Procedimiento.

Fabricación de contenedores: Los contenedores son hechos a base de fibra de vidrio

reciclable impregnada de una resina resistente a altas temperaturas. Tiene una garantía de 10

años por el ciclo de vida de los contenedores, con las siguientes medidas 20 cm de alto por 60

cm de ancho.

Compost orgánico o abono hecho a base de residuos vegetales o de animales, también se

puede definir como:

Según Mathur (1991), el abono es en realidad una conversión biológica, la cual está sujeta

a condiciones bajo control, de materiales desechables en productos higiénicos, ricos en

humus y estables relativamente, que acondicionan el suelo y nutren las plantas, a fin de

lograr el producto en mención.

14
 En un pozo limpio e impermeable de un área de 25m² colocar los residuos vegetales

obtenidos a partir de la recolección en municipalidades, colocar una capa de compost sobre la

mezcla, humedecer la mezcla apilando hasta un punto óptimo, dejar reposar por 2 semanas y

usar en plantaciones.

2.4.3. Ventajas.

• Creación de un ecosistema natural en el hogar.

• Cuidado del medio ambiente.

• Aumento el consumo de alimentos orgánicos libres de pesticidas.

• Disminuir el riesgo de enfermedades como obesidad y colesterol.

• consumir alimentos cultivado en casa.

• Alto contenido en antioxidantes en los alimento orgánicos.

2.4.4. Uso.

Producto de uso familiar y consumo masivo de las personas interesadas en consumir

alimentos orgánicos para cuidar su salud.

2.4.5. Empaque.

Optamos por un empaque de cartón corrugado para el empaque del kit de biohuertos

verticales, puesto que es un material biodegradable y a su vez reciclable. Con ello, el cliente

lo podrá utilizar en cualquier otro momento de acuerdo a lo que necesite.

15
 Figura 12. Empaque de biohuertos verticales UpGarden.
Elaboración propia.

2.4.6. Posventa.

Se ofrecerá suscripción gratuita a boletines informativos sobre cultivo de hortalizas y

consumo de productos orgánicos, además de una capacitación sobre el cuidado y expansión

del biohuerto vertical.

2.5. Oportunidad de negocio

La tendencia por consumir alimentos frescos, simples y naturales, que se dedique a menor

tiempo en la compra y a la elaboración de estos.

Ofrecemos un kit completo para que en menos de dos meses se logre la cosecha y con ello el

abastecimiento de alimentos altamente saludables, de una manera sostenible.

Según Pérez-Albela (2011), “las verduras, las hierbas y las frutas contienen todos los

nutrientes que necesitamos” (p. 76).

Esta indicación es fundamental, puesto que una buena salud se da como resultado de una

correcta alimentación, además de experimentar diversos sabores que nos brinda la naturaleza.

16
 Según Pérez-Albela (2011), “combine las verduras en todas sus variedades y tipos, con las

frutas, las menestras o los cereales. Una dieta vegetariana asegura longevidad” (p. 84).

Esta reflexión es de vital importancia para nuestro correcto desempeño, ya que una buena

salud nos garantiza disponer de nuestras capacidades y habilidades para el desarrollo de

diversas actividades y tareas del día a día, además de una prolongada vida.

2.6. Estrategia genérica de la empresa

Nuestro producto busca dar una solución, un kit donde puede obtener productos

naturalmente orgánicos, enriqueciendo la salud y propiciando un estilo de vida acorde al

cuidado del medio ambiente, por lo tanto buscamos ser líderes en el sector de venta kits de

biohuertos verticales de plantas comestibles en Lima metropolitana.

De acuerdo con Kotler, P. y Keller K. (2012), “utilizaremos una estrategia genérica de

Porter de diferenciación”. (p. 84).

Up Garden busca contribuir a mejorar el índice de nutrición en la población, incentivando

el auto cultivo de hortalizas, plantas culinarias, a base de abono orgánico y libre de pesticidas.

Se garantiza el uso de materiales no contaminantes, amigables con el medioambiente, a través

de aplicar la cultura de reutilización de desechos orgánicos.

Generar contenido en los activos digitales para captar audiencia formando una comunidad

que comparta la misma tendencia e incentivar el consumo de productos frescos mediante

capacitación de cultivo en casa y sus beneficios.

Somos una empresa que elabora kits de biohuertos verticales, generamos un concepto de

sostenibilidad en alimentos frescos y la vez contribuimos con el cuidado del medio ambiente.

Los biohuertos verticales permitirán a nuestros clientes adquirir conocimientos agrícolas,

los cuales son necesarios en el consumo cotidiano.

17
 Capítulo III: Análisis del entorno

3.1. Análisis del Macro entorno

3.1.1. Del País.

3.1.1.1. Capital.

Lima, la capital del Perú.

3.1.1.2. Ciudades importantes.

El INEI, en la investigación realizada a través del Censo peruano de 2017, señala lo citado

a continuación.

“Los departamentos con mayor población censada son: Piura 1 millón 856 mil

809 habitantes (6,3%), La Libertad 1 millón 778 mil 80 habitantes (6,1%),

Arequipa 1 millón 382 mil 730 habitantes (4,7%) y Cajamarca con 1 millón

341 mil 12 habitantes (4,6%), completa este grupo la provincia de Lima con 8

millones 574 mil 974 habitantes (29,2%), en conjunto concentran más de la

mitad de la población nacional (50,8%)”. (Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2018).

18
 Figura 13. Estadísticas del censo por departamentos en miles de personas.
Adaptado de INEI. (2017). Perú: Población Censada, según departamento, 2017. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1530/libro.pdf

3.1.1.3. Superficie.

El INEI, en la investigación realizada a través del Censo peruano de 2017, señala lo

siguiente.

“El Perú, es el tercer país de mayor extensión geográfica (1’285, 215.6 Km²)

después de Brasil y Argentina. En cuanto a densidad, se ubica en el quinto

lugar entre los países con mayor densidad poblacional, Ecuador y Colombia

son los países más densos, con 58,6 Habitantes/Km² y 43,0 Habitantes/Km²,

respectivamente. Por el contrario, los países con menor densidad son: Bolivia

con 10,1 Habitantes/Km² y Argentina con 15,8 Habitantes/Km². Es necesario

precisar, que el territorio peruano tiene características geomorfológicas que

limitan las posibilidades de ocupación de gran porcentaje del territorio

nacional, concretamente las grandes zonas desérticas en la Costa, o aquellas

19
 que se ubican por encima de los cuatro mil metros sobre el nivel del mar y las

zonas húmedas cubiertas de vegetación de la Selva Alta y Baja”. (INEI, 2018).

3.1.1.4. Número de habitantes.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), en la investigación realizada a

través del Censo peruano de 2017, señala que:

“La población masculina asciende a 14 millones 450 mil 757 hombres, que

representan el 49,2% de la población censada y la población femenina a 14

millones 931 mil 127 mujeres, es decir el 50,8%. En el Censo 2007 la

estructura de la población fue 49,7% y 50,3% respectivamente. En el período

intercensal de 2007-2017, la población masculina se incrementó en 828 mil

117 hombres, es decir, en 6,1% en 10 años. Asimismo, la población femenina

se incrementó en 1 millón 141 mil 610 mujeres, que en términos porcentuales

representa 8,3%”. (INEI, 2017).

3.1.1.5. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. PEA.

3.1.1.5.1. Tasa de crecimiento de la población.

En su informe, el INEI indica que:

“En el periodo intercensal 2007-2017, la población total del país se incrementó

en 3 millones 16 mil 621 habitantes, lo que significó un crecimiento de 10,7%

respecto a la población del año 2007. Cabe recordar que según los resultados

de los Censos Nacionales 2017 ejecutados el 22 de octubre, el total de la

población del país fue de 31 millones 237 mil 385 habitantes”. (INEI, 2018).

Además, se menciona que:

20
 “En los últimos 56 años se confirma la tendencia decreciente del ritmo de

crecimiento de la población, esta tendencia declinante del ritmo de

crecimiento poblacional está vinculada a la reducción de los niveles de

fecundidad, comportamiento que se confirma con los resultados de la Encuesta

Demográfica y de Salud Familiar que el INEI ejecuta con periodicidad anual”.

(INEI, 2018).

“De acuerdo al último censo poblacional realizado en el año 2017, la tercera

parte de la población se encuentra residiendo en Lima Metropolitana, la cual

alcanzó una cantidad de 9 millones 569 mil 468 habitantes, de los cuales 2

millones 543 mil 938 viven en los distritos de Lima Este, siendo San Juan de

Lurigancho el distrito más poblado de todo el país. Por otro lado, el 25,8 % de

la población vive en distritos de Lima Norte, siendo los principales distritos:

Comas, San Martin de Porres”.

3.1.1.5.2. Ingreso per cápita.

El INEI (2018), hace mención de lo siguiente:

“En el año 2017 el ingreso real promedio per cápita mensual disminuyó a 962

soles, lo que representa que ha disminuido el 1.5% respecto al año 2016, así

mismo, El ingreso real promedio per cápita mensual es de S/.1 111 soles y en

el área rural de S/.448 soles. Al realizar la comparación con los resultados del

año 2016, se observa que ha disminuido en ambas áreas”.

A su vez, señalan que:

“Lima Metropolitana en el año 2017 el ingreso real per cápita disminuyó en

todos los deciles, donde el segundo decil es el que más decreció con una

diferencia del 5,5%, seguido del noveno y séptimo decil con una diferencia del

21
 3,5% y 3,2% respectivamente, siendo estas diferencias muy altamente

significativas”. (INEI, 2018).

Referente a dicha comparación, se concluye que:

“Lima Metropolitana en base a los resultados del año 2015 y 2016, se observa

que el ingreso real per cápita se ha incrementado desde el segundo al décimo

decil, en el octavo decil es donde aumentó en un 7% siendo significativo. En

cambio, el ingreso promedio real del primer decil disminuyó en 2,4%”. (INEI,

2018).

Figura 14. Ingreso per cápita promedio mensual en Perú.

Adaptado de INEI. (2017). Perú: Ingreso real promedio per cápita mensual, según deciles de ingreso, 2016-
2017. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1533/cap01.pdf

22
Figura 15. Ingreso per cápita promedio mensual en Lima Metropolitana.
Adaptado de INEI. (2017). Lima Metropolitana: Ingreso real promedio per cápita mensual, según deciles de
ingreso, 2016-2017. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1533/cap01.pdf

3.1.1.5.3. Población Económicamente Activa.

Con respecto a lo acontecido en 2017:

“La Población Económicamente Activa a nivel país, alcanzó los 17 millones

215 mil 700 de personas y registra una tasa de crecimiento promedio anual de

1,5% entre el 2007 y 2017. En términos absolutos, ha significado un

incremento de 231 mil personas por año. Por otro lado, el Área Urbana

concentra el 77,8% de la PEA, mientras que el Área Rural el restante 22,2%.

La PEA se incrementó en 1,9% en el 2017 respecto al año anterior, en el Área

Urbana se registra un incremento de 2,5%; mientras que en el Área Rural

disminuyó en -0,5%. Asimismo, en el periodo 2007-2017, la Población

Económicamente Activa femenina del Área Urbana mostró mayor crecimiento

23
 al registrar una tasa anual de 2,4% como promedio, mientras que la Población

Económicamente Activa del Área Rural decreció en 1,1%. En la Costa, creció

a una tasa promedio anual de 2,0%, en la Selva y Sierra en 1,5% y 0,9%,

respectivamente. Asimismo, la PEA masculina muestra crecimientos en el

Área Urbana (2,2%), en la Costa (1,6%), Sierra y Selva (1,1% en cada caso);

mientras disminuye en el Área Rural (-0,9%), en el periodo analizado”. (INEI,

2018).

Se visualiza a continuación un cuadro comparativo de la PEA en tres periodos distintos,

según la encuesta nacional de hogares.

Figura 16. PEA, según ámbito geográfico en los últimos años.

Adaptado de INEI. (Julio de 2018). Perú: Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico,
2007, 2016 y 2017. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1537/libro.pdf

El INEI (2017), señala a través de su redacción que:

“La población ocupada de Lima Metropolitana se incrementó en 1,7%, que

equivale a 78 mil 700 nuevos empleos; así lo informó el jefe del Instituto

Nacional de Estadística e Informática (INEI), Dr. Aníbal Sánchez Aguilar, al

presentar el Informe Técnico Situación del Mercado Laboral en Lima

Metropolitana elaborado sobre la base de la Encuesta Permanente de Empleo.

24
 Precisó que el empleo se incrementó mayormente en las mujeres en 2,8%, así

de los 78 mil 700 empleos creados en la ciudad capital, 59 mil 200

corresponden a mujeres. De igual modo, indicó que la ocupación en los

hombres aumentó en 0,7% (19 mil 400 personas)”. (INEI, 2017).

“La población económicamente activa (PEA), integran a las personas que

están ocupadas y las que buscan estarlo. La PEA representa el 68,6% (5

millones 252 mil personas) de la población en edad de trabajar PET.

Comparada con similar trimestre móvil del año anterior se incrementó en 0,8%

(44 mil personas). Población económicamente activa ocupada (PEA) En el

trimestre móvil de análisis se estimó para Lima Metropolitana en 4 millones

830 mil 400 personas con empleo, lo cual representa el 92,0% de la PEA”.

(Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017).

3.1.1.6. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

El sitio web de Semana económica (2018), señala que:

“La balanza comercial del Perú registró un superávit acumulado de US$7,090

millones entre abril del 2018 y mayo del 2017, cifra que no se observaba

desde julio del 2012, informó el Banco Central de Reserva (BCR). Es su mejor

resultado en casi seis años. Sólo en abril del 2018, la balanza comercial tuvo

un superávit de US$398 millones, acumulando un total de US$2,150 millones

en los primeros cuatro meses del año. Las exportaciones sumaron US$3,853

millones y las importaciones US$3,455 millones”. (Semana económica, 2018).

25
 3.1.1.7. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

3.1.1.7.1. Producto bruto interno.

El Ministerio de Economía y finanzas (MEF), por medio de un informe señala lo

siguiente:

"En el primer semestre el producto bruto interno (PBI) del Perú creció en

4,3%, siendo esta la tasa más alta registrada en los últimos nueve semestres. El

país no experimentaba una tasa de crecimiento de este nivel desde el segundo

semestre del 2013. Cabe señalar que en el segundo trimestre del año el avance

del PBI fue de 5,4%, resultado mayor al 3,1% logrado entre enero y marzo.

El Ministerio de Economía y Finanzas explicó que el resultado positivo

logrado en los primeros seis meses del 2018, se debió principalmente al

fortalecimiento de la demanda interna, ante el mayor impulso fiscal y la

sostenida recuperación de la inversión privada; así como al efecto estadístico

positivo asociado a la ocurrencia de El Niño costero en el primer semestre de

2017.

Para la segunda mitad de 2018, el Ministerio de Economía y Finanzas

proyecta una ligera moderación de la actividad económica, pero el buen

dinamismo mostrado entre enero y junio asegura un crecimiento cercano al

4% para el presente año, lo cual le permitirá a Perú seguir liderando el

crecimiento en la región, pues según el último consenso de mercado

(publicado en agosto) este año Chile crecería 3,8%, Colombia 2,6%, México

2,2% y Brasil 1,7%”. (Ministerio de Economía y Finanzas, 2018).

26
 3.1.1.7.2. Tasa de interés.

Respecto a lo explorado en el portal web del Banco Central de Reserva, la tasa de interés

relativa a los últimos 7 meses se conserva en 2.75.

3.1.1.7.3. Tipo de Cambio.

El tipo de cambio durante el 2020 tendrá una media de 3.37 por USD, estimación realizada

por los analistas de Focus Economics, en el informe mensual llamado Latin Focus Consensus

Forecast.

En el reporte publicado a fin de año, los analistas pronosticaron que la moneda peruana

(PEN), cerraría el 2020 en S/ 3.37 por USD, respectivamente.

3.1.1.7.4. Riesgo País.

“El riesgo país del Perú se redujo de 136 a 134 puntos básicos en términos

promedio del 19 al 26 de setiembre de este año, según el spread del EMBIG

Perú, permaneciendo además por debajo del promedio regional, señaló el

informe semanal emitido por el Banco Central de Reserva (BCR). Mientras

tanto el spread de deuda de la región se redujo 12 puntos básicos, respaldado

por sólidos datos económicos en Estados Unidos”. («BCR: Riesgo país de

Perú se reduce y mantiene por debajo de promedio regional | Noticias |

Agencia Peruana de Noticias Andina», 29 de Setiembre de 2018).

Asimismo, “para el presente año, el Perú, con 1.10 puntos porcentuales,

reportó el riesgo país más bajo de la región, según el banco de inversión JP

Morgan. El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.10 puntos

porcentuales, ajustado después del cierre, subiendo cuatro puntos básicos

respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de

27
 inversión JP Morgan. Perú (1.10 puntos porcentuales), reportó el riesgo país

más bajo de la región, seguido de Chile (1.32 puntos), Colombia (1.89 puntos)

y México (2.03 puntos)”. (Gestión, 2019).

3.1.1.8. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

“Varias referencias resaltan el hecho de que, si bien la agricultura urbana y

periurbana es una realidad en casi todas las ciudades en desarrollo, muchas

veces no está reconocida en las políticas agrícolas ni en la planificación

urbana”. (FAO, 2006, Santandreu & Lovo, 2008).

Se presenta el mismo caso que en América Latina. Un análisis meticuloso llevado a cabo

en Brasil, indica lo siguiente:

“La formulación de políticas públicas de AU se halla muy poco desarrollada

en ese país y no existen políticas públicas específicas ni mucha articulación

con otras políticas existentes. Los autores proporcionan recomendaciones y

líneas directivas para la elaboración de estas políticas”. (Santandreu & Lovo,

2008).

3.1.2. Del Sector.

3.1.2.1. Mercado internacional.

“Exportación de frutas y hortalizas frescas lideró el sector agrícola durante los

primeros cinco meses del 2019.

Lima, 08 de julio 2019. Entre enero y mayo de este año, las exportaciones del

sector agrícola peruano registraron un crecimiento del 2% comparado con el

mismo periodo del año anterior, impulsado principalmente por el sector frutas

y hortalizas frescas, cuyos envíos sumaron un total de US$ 1,222 millones.

28
 Europa, Norteamérica y Asia fueron los tres principales continentes de destino

de los productos de este subsector con US$ 513 millones, US$ 447 millones y

US$ 172 millones respectivamente; En cuanto a las hortalizas frescas, el

espárrago registró envíos por US$ 100 millones (-3%), a diferencia de las

cebollas que tuvieron un crecimiento de 3% (US$ 16 millones), los ajos con

104% (US$ 7 millones) y las arvejas con 80% (US$ 2 millones). El kion o

jengibre registró envíos por US$ 9 millones”.

Figura 17. Exportación respecto a semillas de hortalizas en miles de dólares.

Adaptado de Agrodata Perú. (16 de agosto de 2019). Semillas Hortalizas Perú Exportación 2019 Julio.
Recuperado de https://www.agrodataperu.com/2019/08/semillas-hortalizas-peru-exportacion-2019-julio.html

La agroexportación ascenderá a US$ 8,500 millones. En 2020 Monto significaría un

crecimiento de más de 13% respecto al 2019, precisa el Minagri.

El titular del Minagri refirió que:

“Con la implementación de una política agraria inclusiva y tomando como eje

la agricultura familiar, sumado a la agroexportación y la conquista de nuevos

29
 mercados, se proyectará una tasa de crecimiento del sector al 2020 en más del

4% y superior al 5% en el 2021”. (El peruano, 2019).

Figura 18. Variación porcentual proyectada del PBI por sectores.

Adaptado de BCRP. (23 de agosto de 2019). Producto Bruto Interno por Sectores, Variación porcentual
anual. Recuperado de https://www.mef.gob.pe/contenidos/pol_econ/marco_macro/MMM_2020_2023.pdf

3.1.2.2. Mercado del consumidor.

Figura 19. Distribución de hogares en Lima Metropolitana 2019.

Adaptado de APEIM (Octubre de 2019). Distribución de hogares Según NSE 2019, Lima Metropolitana.
Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/12/NSE-2019-Web-Apeim-2.pdf

30
 Figura 20. Distribución socioeconómica en Lima Metropolitana 2019.
Adaptado de CPI. (Abril de 2019). Estructura socioeconómica de la población en Lima Metropolitana 2019.
Recuperado de http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_20 1905.pdf

Figura 21. Proporción poblacional de acuerdo al sexo en 2019.

Adaptado de CPI. (Abril de 2019). 2019: Perú población según sexo. Recuperado de
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf

3.1.2.3. Mercado de proveedores.

En la fabricación y comercialización de los biohuertos verticales se necesitará de los

principales productos e insumos, los cuales son los siguientes; fibra de vidrio y resina.

Las semillas, es otro insumo importante, mediante el cultivo se obtendrá las baby plantas,

el proceso sembrado es sencillo y se encuentran en diferentes proveedores. Accesorios,

fijadores, tuberías flexibles, son materiales que se obtendrán en las tiendas y proveedores que

cuenten con dichos productos. Se puede decir que el mercado de proveedores en térmicos de

cantidad es bajo, porque encontramos diferentes alternativas.

31
 3.1.2.4. Mercado competidor.

Actualmente se cuenta con competidores directos e indirectos, como aquellas tiendas que

hacen comercio de productos o servicios similares a los nuestros, como competencia directa

no tenemos, ya que nos diferenciamos por el valor agregado del innovador diseño de los

contenedores auto soportados.

3.1.2.5. Mercado distribuidor.

UpGarden Perú, hará extensivo sus productos al cliente a través del canal directo, puesto

que nuestras ventas virtuales serán a través de páginas web y redes sociales más utilizadas.

Además estaremos en las ferias ecológicas, haciendo llegar de esta manera, nuestros

productos directamente a los clientes.

3.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Según lo que se menciona en el artículo 120 de la Ley vinculada al Impuesto a la Renta,

nuestra empresa se debe ajustar a este régimen especial, la cual es de 29.5%

3.2. Análisis del Micro entorno

Como empresa nueva ofrecemos un producto que en su conjunto integre un propuesta para

los hogares peruanos, vamos a proceder a analizar las fuerzas cercanas a nuestra empresa, la

interrelación de nuestro producto con los clientes, proveedores y competidores.

Con la finalidad de conocer el nivel de competitividad del mercado al que nos dirigimos,

es importante concluir que tan viable es nuestro proyecto y que tan rentable somos para

satisfacer las expectativas de nuestros accionistas, por eso nos centraremos en las 5 fuerzas

competitivas de Michael Porter.

32
 3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Este mercado tiene una tendencia en crecimiento, pues las personas se preocupan por

comer de forma saludable, se interesan por el cuidado del medio ambiente:

“...Para el mercado peruano a nivel doméstico, el surgimiento gastronómico ha

contribuido con el crecimiento estable de la demanda de productos

comestibles de alta calidad, incluidos los orgánicos. La empresa Ipsos Apoyo

Perú realizó una investigación de mercados en el año 2008 con una muestra de

quinientos varones y mujeres de dieciocho a setenta años residentes en Lima y

de todos los niveles socioeconómicos con el fin de conocer los hábitos

alimenticios y el compromiso de las empresas con la alimentación saludable.

El hallazgo más importante fue que en el Perú se toman en cuenta dos

características principales para comprar normalmente un producto alimenticio:

que sea natural y que sea fortificado…” (Apuntes vol.42 no.77, 2015,

Universidad del Pacífico - Centro de Investigación).

En tal sentido, los consumidores buscan alternativas saludables de alimentos, que

contengan menos azúcar, brinde energía y ayude a la reducción de stress, entre ellos los

jugos, refrescos a base de fruta y verduras, entre otros.

Un aspecto muy importante que toman los consumidores es que se preocupan por un

futuro amigable y sostenible. Por lo tanto, prefieren que tengan ingredientes orgánicos y

además que sean elaborados con material eco amigable.

3.2.1.1. Empresas competidoras.

Actualmente en el mercado de biohuertos encontramos a empresas como:

33
 3.2.1.1.1. Vivero Los Inkas.

Dedicados a la producción de plantas y servicio de instalación y mantenimiento de

jardines y venta de hortalizas.

3.2.1.1.2. La Muyita.

Empresa nueva en el mercado, especializada en la comercialización de biohuertos, kits de

siembra, cajones y accesorios de cultivo.

3.2.1.1.3. Smart Farm.

Organización nueva, encargada de promover la agricultura urbana a través de la

introducción de nuevas tecnologías de cultivo. No cuenta con mucha publicidad en redes por

lo que su producto no es conocido en el mercado. La forma de presentación de sus productos

es por medio de las ferias ecológicas municipales y de la CCL realizando venta directa,

además cuenta con una tienda virtual mediante su propia página web. Se dedica a difundir la

agricultura urbana y el autoconsumo, proporciona conocimiento para un cultivo eficiente en

las casas, departamentos y dar acceso a las personas para que puedan consumir alimentos

frescos. Sus productos se limitan a un solo producto, y vende productos y servicios por

separado. La forma de presentación de sus productos es por medio de las ferias ecológicas

municipales y de la CCL realizando venta directa, además cuenta con una tienda virtual

mediante su propia página web. En tal sentido podemos concluir que existe una fuerza de

competitividad media en el sector de horticultura, por tener varios competidores indirectos y

un competidor directo, cabe resaltar que la tendencia por el consumo de alimentos orgánicos

va en aumento. Entonces encontramos competidores indirectos.

Actualmente en el mercado de biohuertos encontramos a empresas como:

34
 3.2.1.1.4. Vivero Chaclacayo.

Es una empresa peruana que se dedica a la producción de plantas ornamentales y servicio

integral de jardines. La forma de cómo presentan sus productos es por medio de un local

físico en Chaclacayo altura del km 23 de la carretera central, donde realizan su venta directa,

también utilizan el medio digital para ofrecer talleres por video.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Porter (2009) señala que “los compradores son poderosos si cuentan con influencia

negociadora sobre los participantes de una industria, especialmente si son sensibles a los

precios. Al igual que los proveedores, pueden existir distintos grupos de clientes que

difieran su capacidad de negociación”.

La fuerza negociadora es media, ya que en el mercado hortícola solo existe una empresa

que ofrece un producto de cultivo desde casa, con macetas que permiten acceder a áreas

verdes para espacios reducidos, sin embargo dicho productos tienen un costo elevado. Siendo

la principal característica del poder negociación de los compradores el precio se podría decir

que nuestro producto tiene una ventaja sobre el de nuestro competidor. Lo cual inclina a los

consumidores a escoger los kits que ofrecemos al ser un conjunto de beneficios, en calidad,

precio y garantía, así como los servicios adicionales de capacitación y asesoría sobre cultivos

de hortalizas y plantas aromáticas.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Evaluaremos a nuestros abastecedores en función a:

35
 3.2.3.1. Calidad.

La forma de producción, la utilización de insumos libres de compuestos químicos

industriales.

3.2.3.2. Respuesta a petición de oferta.

Relación de cordialidad con los proveedores, formando alianzas fraternas, con ello se van

acordando los precios.

3.2.3.3. Marca.

Marcas fuertes, con años de experiencia.

3.2.3.4. Tiempo de entrega.

Es importante pactar con anticipación los procesos de entrega, como el abono, la fibra de

vidrio, las semillas.

3.2.3.5. Garantía.

Convenio con empresas que tengan trayectoria y experiencia en el rubro, mínimo 1 año

que nos brinden su compromiso y confianza.

Por lo tanto, podemos decir que la fuerza negociadora de los proveedores es baja, porque

los insumos que requerimos en todo el proceso son accesibles en el mercado, por lo tanto,

podemos encontrar variedad de precios, calidad de productos y variedad, por ende escoger lo

mejor para fabricar nuestro producto.

36
 3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Según Porter (2008) “los grupos estratégicos pueden estar expuestos a diversos niveles de

competencia de los productos sustitutos en los siguientes casos: cuando se centran en varias

partes de la línea de productos, cuando atienden a clientes heterogéneos, cuando operan con

distintos niveles de calidad o de tecnología y cuando su posición en costos no es igual. De las

diferencias anteriores dependerá su vulnerabilidad ante los sustitutos aunque se encuentren

todos en la misma industria” (p.151).

En el mercado de agricultura urbana y horticultura se pueden encontrar diversas formas de

auto cultivo, mucha de ellas requieren de espacio en los domicilios, actualmente se pueden

encontrar macetas artesanales de materiales biodegradables entre otros en el mercado que

permiten cultivar hortalizas, flores y plantas aromáticas pero no ofrecen servicio de

enseñanza como nuestro producto.

En conclusión, podemos decir que la amenaza de productos sustitutos es alta sin embargo

nuestro producto apunta a diferenciarse de los demás pues tiene una gran ventaja competitiva

sobre cualquier otro producto existente en el mercado.

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Economías de escala: Existe un porcentaje mínimo de inversión en el mercado de

horticultura, según el Ministerio de Agricultura y Riego (Minagri) en el 2019 se redujo en

3,1% la producción de hortalizas en el país, por lo que en la industria no existe una economía

de escala que afecte el ingreso del producto. Por el contrario, se busca incentivar el consumo

de hortalizas cultivadas en casa. Respecto a la variación porcentual durante la última década,

se presente la siguiente figura.

37
 Figura 22. Principales productos del sector agropecuario.
Adaptado de Minagri. (Setiembre de 2017). Boletín estadístico de la Producción Agrícola y Ganadera 2017.
Recuperado de http://siea.minagri.gob.pe/siea/sites/default/files/produccion-agricola-ganadera-
iitrimestre2017_041017.pdf

3.2.5.1. Requerimientos de capital.

Para el proyecto el nivel de inversión es media ya que no se requiere de una cantidad

elevada de inyección de capital, al ser la mayoría de recursos aportes propios de los socios, la

mayor inversión que se requeriría serían los de maquinaria para la fabricación de los

contenedores de polietileno de alta densidad, contratación de personal especializado en el

asesoramiento de cuidado de biohuerto y recursos no indispensables como herramientas de

sembrado y cultivo de las hortalizas.

3.2.5.2. Costo de cambio.

El costo de cambio se podría dar si los productos del competidor directo superaran las

características de nuestro producto en cuyo caso sería una barrera intermedia ya que

38
tendríamos que implementar nuevas particularidades que nos diferencian al producto de la

competencia, aunque siendo nuestro foco ofrecer productos 100% naturales que no generen

un impacto negativo en el medio ambiente, no genera un impacto directo.

3.2.5.3. Acceso a canales de distribución.

Los canales de distribución del producto son las redes sociales, venta online y a través de

eco ferias distritales, las cuales son herramientas de fácil acceso no constituyen una barrera

que interfiera con la distribución del producto. Siendo el mercado hortícola un sector no

explotado no existen barreras que impidan el ingreso de este nuevo producto.

39
 Capítulo IV: Plan estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa

4.1.1. Visión.

Ser reconocidos como la empresa líder en la producción y comercialización de los kits de

biohuertos verticales.

4.1.2. Misión.

Dar a nuestros clientes un kit completo para la siembra y cosecha de sus propios alimentos

en la comodidad de su hogar, generando consciencia en un estilo de vida eco sostenible.

4.2. Análisis FODA

4.2.1. Fortalezas.

F1. Los biohuertos verticales permitirán a nuestros clientes lograr conocimientos

agrícolas, necesarios en el consumo.

F2. Utilización de abono orgánico, que permitirá la consecución de frutos con un alto nivel

de nutrientes.

F3. Selecta variedad de hortalizas y plantas culinarias.

4.2.2. Debilidades.

D1. Falta de historial crediticio.

D2. Ausencia de conocimiento del mercado y de procesos productivos.

D3. Marca nueva en el mercado, sin clientes fidelizados.

40
 4.2.3. Oportunidades.

O1. Generar interacción de contenido en la las redes sociales.

O2. Tendencia en el consumo de alimentos con ingredientes y productos naturales.

O3. Competencia relativamente baja en el mercado.

4.2.4. Amenazas.

A1. Competidores que ofrecen productos similares.

A2. Desconocimiento sobre los beneficios de los biohuertos verticales y el abono

orgánico.

A3. Alto poder de negociación de parte los proveedores.

41
 4.2.5. Matriz FODA.

Tabla 1.
Matriz FODA “Up Garden”.
F1. Los biohuertos verticales permitirán a nuestros clientes D1. Falta de historial crediticio.
Fortalezas lograr conocimientos agrícolas, necesarios en el consumo.
D2. Ausencia de conocimiento del mercado y de
Debilidades F2. Utilización de abono orgánico, que permitirá la procesos productivos.
Oportunidades consecución de frutos con un alto nivel de nutrientes.
D3. Marca nueva en el mercado, sin clientes
Amenazas F3. Selecta variedad de hortalizas y plantas culinarias. fidelizados.
Estrategia FO Estrategia DO
O1. Generar interacción de contenido en la las redes
sociales. F1; O1: Posicionar la marca en redes sociales con D1; O1, O2, O3: Obtener respaldo para acceder a un
contenido relevante basado en el consumo de alimentos crédito que nos permita financiar la adquisición de
O2.Tendencia en el consumo de alimentos con autocultivados. bienes para el desarrollo de nuestro producto.
ingredientes y productos naturales.
F2; O2: Brindar Asesoramiento en aprovechar el abono D2; O2; Investigar el mercado e identificar a los
O3. Competencia relativamente baja en el mercado. orgánico para lograr una producción autosostenible. clientes potenciales en el nicho de consumidores de
productos orgánicos para ofrecerles los biohuertos.
F3; O3: Liderar el mercado con el conjunto de productos
para brindar una solución en un kit de biohuertos D3; O3; Promocionar la marca a las personas que
verticales. tienen conocimiento de gestión de desechos
orgánicos y buscar la recomendación de la marca.
Estrategia FA Estrategia DA
A1. Competidores que ofrecen productos similares.
F1; A1: Estrategia de diferenciación, puesto que nuestro D3; A3: Lograr alianzas con proveedores confiables
A2. Desconocimiento sobre los beneficios de los producto es nuevo en el mercado e innovador en la y mantener una cadena de abastecimiento óptima.
biohuertos verticales y el abono orgánico. presentación del mismo.
D2; A2: Capacitar a nuestro personal en el cultivo de
A3. Alto poder de negociación de parte los F2; A2: Incentivar el aprendizaje en el uso de material biohuerto mediante convenio con Hortus S.A.
proveedores. orgánico y llegar al cliente con información valiosa.
D3; A1: Brindar asistencia permanente y atención
personalizada a nuestros clientes para mejorar su
experiencia.
Nota: Elaboración propia.

42
4.3. Objetivos

4.3.1. Objetivo general.

Determinar una estrategia de posicionamiento adecuado con el fin de incrementar las

ventas de biohuertos verticales a partir de un cambio en los hábitos de alimentación de las

personas.

4.3.2. Objetivos específicos.

• Acrecentar las ventas en un 10% anualmente, respecto a la proyección del sector en

estudio.

• Apertura de una tienda propia en el distrito de San Borja en el tercer año del proyecto.

• Determinar a través de un análisis cuantitativo, el sitio preferente donde nuestros

clientes potenciales logren adquirir nuestros kits de biohuertos verticales.

• Determinar el nivel de preferencia que posee nuestro público objetivo respecto de los

kits de biohuertos verticales que ofrecemos.

• Disminuir costos de operaciones en 12%, en el tramo final de nuestro proyecto.

• Identificar la alternativa de financiamiento más conveniente para nuestro proyecto.

• Lograr un costo de oportunidad de capital aproximado al 20%.

• Recobrar la inversión realizada, en un plazo que nos supere los 3 años, luego del inicio

del proyecto.

• Transformar el concepto de una sana alimentación, generando experiencias

extraordinarias en los hogares peruanos, promovemos valor, desarrollo y bienestar a

nuestro personal y la sociedad.

43
 Capítulo V. Estudio de mercado

5.1. Investigación de mercado

5.1.1. Criterios de segmentación.

5.1.1.1. Geográfico.

La ciudad de Lima se ubica en el Desierto costero del Perú, en la falda de la vertiente

occidental de los Andes centrales del Perú. La plaza de armas se ubica a una altitud de 161

msnm. Bordea el litoral desde el Km 50 de la Panamericana norte, a la altura del Distrito de

Ancón en el límite con la Provincia de Huaral, hasta el Distrito de Pucusana a la altura del km

70 de la Panamericana sur, en el límite de la Provincia de Cañete. Lo que hace una extensión

de poco más de 130 km de Costa y Playas. Hacia el este se extiende hasta aproximadamente

el kilómetro 50 de la Carretera Central en el Distrito de Chosica, límite con la Provincia de

Huarochirí.

Lima tiene un clima tibio sin excesivo calor tropical ni fríos extremos. La temperatura

promedio anual es de 18,5 a 19 °C, con un máximo estival anual de unos 29 °C.

“Lima Metropolitana, la cual se encuentra localizada a orillas del Océano

Pacífico, a los 12º04’ Latitud Sur y 72º22’ de Longitud Oeste; con una

extensión de 2812 Km² de los cuales 798,6 Km² son de área urbanizada, 179.9

Km² de tierras de cultivo y 1833.5 Km² de tierras montañosas con pocas

posibilidades de ser urbanizadas. Limita por el Este con las estribaciones de la

Cordillera de los Andes y por el Oeste con el Océano Pacífico. La altitud es de

154 m.s.n.m. en promedio”. (Oficina Nacional de Registros Electorales, 2019).

“Lima Metropolitana ocupa las cuencas medias y bajas de los ríos Rímac,

Chillón y Lurín (que llevan agua solo en los meses de diciembre a marzo,

debido a lluvias en la zona alta de sus cauces, Las descargas medias anuales de

44
 los ríos Chillón, Rímac y Lurín llegan a los 86,32 y 44 m/s, haciendo un total

de 45 m³/s), así como la zona del litoral entre Ancón y los balnearios del sur

Se encuentra dividida en 43 distritos con una gran cantidad de concentración

de la población en 1 millón 90 mil 188 personas pertenecen a la ciudad de

Lima (Lima Metropolitana) ”, según el INEI. (Oficina Nacional de Registros

Electorales, 2019).

Nos dirigimos a la población de Lima Metropolitana y específicamente de las Zonas 6

(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel); Zona 7 (Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco, La Molina).

5.1.1.2. Socioeconómico.

Nuestra población de estudio son hombres y mujeres, pertenecientes a los niveles o

estratos socioeconómicos A, B y C, pertenecientes a la ciudad de Lima Metropolitana. Por

ello, se logra establecer de esta manera, los criterios de segmentación relacionados al poder

económico adquisitivo.

Figura 23. Niveles Socioeconómicos por zonas de Lima Metropolitana 2018.

Adaptado de APEIM. (Julio de 2018). Niveles Socioeconómicos por zonas de Lima Metropolitana 2018.
Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2018.pdf

45
 Se visualiza que el mayor porcentaje de personas pertenecientes a los niveles

socioeconómicos A, B y C, se encuentran en la zona 6 que comprende a los distritos de Jesús

María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel; y la zona 7 que comprende a La

Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja y Surco, evidencia de un alcance fuerte para los

potenciales clientes.

5.1.1.3. Demográfico.

Se logra identificar una interesante proyección de los potenciales clientes (varones y

mujeres, de edades en el rango de 30 a 64 años), motivo por el cual, se adicionan tales

variables respectivamente en las zonas 6 y 7, pertenecientes a Lima Metropolitana.

Luego de efectuar dicha fragmentación basada en la población perteneciente a Lima

Metropolitana en el año 2019, por los niveles socioeconómicos A, B y C, se obtuvo como

resultado 1 millón 279 mil 000 personas. Esta información sirvió para proceder con la

realización de la segmentación demográfica, a través de una variable: edades en el rango de

30 a 64 años. Como se visualiza en la siguiente tabla.

Tabla 2.
Variables de la segmentación.
Población (en Factor Total de edad (30 a
Distrito % NSE A % NSE B % NSE C
miles) Socioeconómico 64 años)
La Molina 154 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 47,26%
Surco 360,4 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 47,21%
San Isidro 65,5 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 49,34%
San Borja 122,9 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 47,61%
Miraflores 107,8 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 50,21%
Jesús María 82 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 46,92%
Pueblo Libre 90,7 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 46,30%
Lince 59,6 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 47,24%
San Miguel 170,3 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 46,54%
Magdalena 65,8 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 47,30%
Total 1279
Nota: Elaboración propia.

46
 5.1.2. Marco muestral.

5.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.

Se logró determinar a través de la elaboración del presente marco muestral, el número de

personas que se deben entrevistar por cada distrito de Lima Metropolitana.

Se obtiene la siguiente distribución muestral:

• Jesús María alcanza una distribución de cuota de 5 encuestas.

• La Molina alcanza una distribución de cuota de 8 encuestas.

• Lince alcanza una distribución de cuota de 5 encuestas.

• Magdalena alcanza una distribución de cuota de 4 encuestas.

• Miraflores alcanza una distribución de cuota de 6 encuestas.

• Pueblo Libre alcanza una distribución de cuota de 5 encuestas.

• San Borja alcanza una distribución de cuota de 7 encuestas.

• San Isidro alcanza una distribución de cuota de 6 encuestas.

• San Miguel alcanza una distribución de cuota de 10 encuestas.

• Surco alcanza una distribución de cuota de 44 encuestas.

Figura 24. Estadísticos de la investigación de mercado realizada.

Elaboración propia.

47
 Para el siguiente estudio de mercado, se tiene un tamaño de muestra de 100 individuos,

seleccionados de una población de 1 millón 279 mil personas, con un nivel de confianza del

95% y un margen de error de 9.80%.

48
 Tabla 3.
Identificación del marco muestral.
Población (en % NSE % NSE % NSE Factor Total de edad (30 a 64 Mercado % de Cuota
Distrito
miles) A B C Socioeconómico años) Potencial Cuota Distribuida
La Molina 154 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 47,26% 67,5 11,9% 8
Surco 360,4 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 47,21% 157,7 27,8% 44
San Isidro 65,5 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 49,34% 30,0 5,3% 6
San Borja 122,9 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 47,61% 54,2 9,6% 7
Miraflores 107,8 35,90% 43,20% 13,60% 92,70% 50,21% 50,2 8,8% 6
Jesús María 82 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 46,92% 36,5 6,4% 5
Pueblo Libre 90,7 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 46,30% 39,8 7,0% 5
Lince 59,6 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 47,24% 26,7 4,7% 5
San Miguel 170,3 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 46,54% 75,1 13,2% 10
Magdalena 65,8 16,20% 58,10% 20,50% 94,80% 47,30% 29,5 5,2% 4
Total 1279 567,18 100,00% 100
Nota: Elaboración propia.

49
 5.1.3. Entrevistas a profundidad.

5.1.3.1. Entrevista a Biólogo.

Nombre: Miguel Maldonado.

Cargo: Botánico en Biósfera Consultores.

Ambientales S.A.C.

Profesión: Biología.

Fecha de la entrevista: 18/04/2020.

Experiencia laboral: 15 años.

Miguel nos cuenta que es biólogo de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, con

amplio conocimiento de ecosistemas andinos, en especies los bosques montanos altos o

bosques de niebla, y los ecosistemas áridos en general (bosques secos, lomas, tillandsiales,

matorral espinoso, desierto costero y desierto subandino).

En los últimos años, viene trabajando en la conservación de las Lomas de la ciudad de

Lima y desea hacer realidad, investigaciones sobre los ecosistemas áridos de la costa peruana;

así como los Bosques de nieblas, a fin de descifrar sus orígenes, su dinámica y su importancia

para toda la población, como purificadores de aire, captadores de agua y como recurso

turístico. Investigará además, acerca de los árboles nativos de la costa y sierra, estudiando su

ciclo de vida, germinación y su aplicación en la forestación, a fin de mitigar los efectos del

cambio climático por la desaparición de los glaciares.

Su anhelo es luchar por la conservación de la riqueza natural de la costa y sierra, y que la

comunidad pueda darle un manejo sostenible para las futuras generaciones. Realiza además,

monitoreos sobre diversidad florística, así como propagación de plantas, sobre todo cactus,

árboles y tillandsias.
50
 Figura 25. Entrevista a Biólogo.
Elaboración propia.

5.1.3.1.1. Objetivos.

Conseguir información acerca del uso y los beneficios de los biohuertos verticales.

Obtener información acerca del control de plagas, abono y luz solar para las plantas.

5.1.3.1.2. Contenido de la entrevista.

Con respecto a la composición del abono, el abono orgánico depende de las plantas que se

van a sembrar, porque no todas las plantas están adecuadas a ciertos sustratos. Nos

recomienda transformar el abono orgánico en hummus, incluso hay unos aparatos para su

transformación, ya que el abono orgánico se tiende a compactar.

Acerca de las plagas, menciona un pesticida casero a base de ajo y ají, también usan

arañitas que son controladoras de plagas o controladores biológicos.

Acerca de los rayos solares, depende la particularidad de las plantas, porque también hay

plantas de sombra, otra alternativa sería usar focos de luz día o luz led blanca, rojo o azul

para fomentar el crecimiento de las plantas.

51
 Con respecto al sistema de riego, el sistema de riego debe ser paulatinamente, porque las

plantas de arriba pueden provocar la sobre fertilización del piso inferior. En este caso, el

sistema por goteo sería ideal.

5.1.3.2. Entrevista a Ingeniera Química.

Nombre: Karim Quiñones.

Cargo: Gerente Comercial en SAWA.

Soluciones Industriales S.A.C.

Profesión: Ingeniería Química.

Fecha de la entrevista: 18/04/2020.

Experiencia laboral: 18 años.

Karim nos explica que es Ingeniera Química de la Universidad Nacional de Ingeniería,

Magíster en Administración de Empresas por la Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas

UPC y Máster en Dirección de Marketing y Gestión Comercial por la Escuela de

Organización Industrial EOI de España. Certificada Internacional NACE CIP. Cuenta con

experiencia en empresas industriales del sector químico, liderando en áreas técnicas y

equipos de ventas. Es además, docente y conferencista.

En sus 18 años de experiencia en el sector industrial, es producto del balance técnico y

comercial aplicado al modelo de negocio de cada organización. Este balance es producto de

análisis, adaptación y efectividad en la ejecución a fin de alcanzar y superar las metas

trazadas. Tiene especialidades técnicas en evaluación y diagnóstico en campo de

Recubrimientos Industriales. Experiencia en líneas: pinturas, adhesivos, abrasivos y equipos

52
de protección personal. Experiencia además en Mercados Industriales B2B: metalmecánico,

construcción, minero, automotriz, maderas, calzado y químico.

Figura 26. Entrevista a Ingeniera Química.

Elaboración propia.

5.1.3.2.1. Objetivos:

Obtener información acerca de la fabricación de contenedores para el cultivo de plantas,

realizados con diversos tipos de plástico y/o fibra de vidrio.

Conseguir información respecto de los empaques de cartones reciclables y sus posibles

dimensiones.

5.1.3.2.2. Contenido de la entrevista.

Acerca del material para la elaboración del kit del biohuerto vertical, nos comentó que un

material para elaborar el kit de biohuerto vertical puede ser el polietileno de alta densidad que

es un material resistente, en cuanto al moldeo es difícil y se necesita una maquinaria

especializada para fabricar. Por ello, nos recomendó el material PVC, también fibra de vidrio

53
con resina, ya que uno mismo establece el modelo y se replica en las cantidades que se

necesitan.

Con respecto al proceso de fabricación, de acuerdo con el molde, ya sea látex, cerámica o

metal se realiza inicialmente con estos tipos de materiales, pero cuando se incremente la

producción, ella nos recomienda invertir en un molde de metal por su resistencia, porque lo

que se hace con la fibra de vidrio y la resina es aplicar un desmoldante sobre el molde de la

pieza y luego sobre el desmoldante viene las capas de resina, la fibra que es como una manta

o tela que le da una estructura física a la pieza y luego otra capa de resina con color para

darle el toque final a la pieza de acuerdo al color que se desea obtener, se puede iniciar el

molde con la misma resina o de látex en general, pero dura para 10 o 15 piezas que son las

que nos permitirán primero llegar al modelo y luego propone invertir en un molde costoso,

pero que va a permitir mantener las dimensiones de las piezas constantes , porque a medida

que se va usando el molde, se comienza a deformar, ya que la resina calienta y al momento

de secarse se deforma, por eso se suele usar matrices metálicas.

Acerca del sistema de riego, la fibra de vidrio cumple con las condiciones para incorporar

un sistema de riego, porque es un producto anticorrosivo, ya que muchas empresas

industriales lo utilizan en lugar del metal o acero inoxidable, si bien es cierto el acero

inoxidable es un material resistente, pero el clima no favorece, por la cercanía a la costa,

tenemos el problema de lo cloruros de la neblina salina producto de la cercanía litoral y

materiales ferrosos se corroen rápidamente comenzando con puntos de oxidación.

La fibra de vidrio es inerte a cloruros, es medianamente resistente a químicos y si tuviera

que alojar químicos como ácidos, se cambia el tipo de resina, pero como se trata de

contenedores que van a contener tierra húmeda, fertilizantes o abonos, tranquilamente se va a

desempeñar muy bien una resina de uso general nos recomienda una malla de 230 gramos por

metro cuadrado del área a cubrir.

54
 Con respecto a la tubería para el sistema de riego, nos recomienda policloruro de vinilo

para la tubería, los acoples o conectores también pueden ser de policloruro de vinilo o incluso

de fibra de vidrio, pero lo ideal es que toda la tubería de riego se realice con policloruro de

vinilo por ser más accesible.

Acerca del empaque, recomienda el material de cartón, que sea biodegradable y reciclable,

en realidad la pieza de fibra de vidrio bien diseñada y elaborada es resistente incluso al

apilamiento, porque no son pesadas por eso es importante seleccionar el tipo de fibra de

vidrio, porque hay diferentes gramajes; por ejemplo, de 110, 340, 450, etc., nos sugiere una

de 230 ni tan delgada ni gruesa para que no sea tan pesada, pero sí suficientemente resistente,

pero ajustar el gramaje de la fibra de vidrio que será la base para el contenedor que soportará

el siguiente.

Procesos de autorización y verificación de los productos, todo debe poseer un registro

sanitario, así también como los componentes del producto, la planta de producción, entre

otros.

5.1.3.3. Entrevista a Ingeniero Estadístico.

Nombre: Istavay Orbegoso.

Profesión: Ingeniero Estadístico.

Cargo: Gerente Corporativo de Gestión y

Gobierno de Datos CDO en CONECTA

RETAIL S.A.

Fecha de la entrevista: 18/04/2020.

Experiencia laboral: 15 años.

55
 Istavay nos comenta que es Ingeniero Estadístico de la Universidad Nacional de

Ingeniería, con Magíster en Administración de Empresas por la Universidad Peruana de

Ciencias Aplicadas, Post grado en Dirección de Marketing y Gestión Comercial por la

Escuela de Organización Industrial EOI de España y candidato a Ph.D en Gobierno de

Organizaciones por el PAD Escuela de Dirección de la Universidad de Piura, candidato a

doctor en Administración por la Escuela de Post grado de la Universidad San Ignacio de

Loyola y actualmente doctorando en Management Sciences por ESAN. Líder en Gobierno de

Datos, Inteligencia de Negocios, Estrategia, Riesgos y Big Data Analytics, cuenta con 15

años de experiencia en empresas transnacionales. Está orientado a crear valor en la toma de

decisiones y enfocado en resultados de calidad con rentabilidad, conducción de personas,

innovación, investigación y negociación.

Figura 27. Entrevista a Ingeniero Estadístico.

Elaboración propia.

5.1.3.3.1. Objetivos.

Obtener información sobre las estrategias de Marketing a emplear.

56
 Obtener recomendaciones sobre el análisis estadístico de la información con enfoque de

administración de negocios.

5.1.3.3.2. Contenido de la entrevista.

En relación a las estrategias para el lanzamiento al mercado de los biohuertos, optaría por

una estrategia de marketing digital agresiva. A través de Facebook y una landing page,

iniciaría con una estrategia de marketing pre lanzamiento creando contenido educativo en

torno a los potenciales beneficios de contar con biohuertos verticales y generaría un sorteo,

recogiendo datos de contactabilidad, dirigido a los distritos del mercado objetivo de tal

manera que por cada distrito y urbanización se pueda invertir en ofrecer a precio costo para

aprovechar el boca a boca.

Respecto al logotipo y la marca Up Garden, se percibe un logo que transmite sensación de

naturaleza y la utilización de dos tonalidades de verde que se percibe como diversidad y la

acción de la exposición al sol que es origen de vida en las plantas. Respecto a la casa, se

percibe un alineamiento con el objetivo de la idea de negocio.

En relación al servicio al cliente, sugeriría que sea vía call, para seguimiento de la

experiencia con el producto y atención de reclamos, en caso existiesen. El otro canal de

contacto complementario deberían ser las redes sociales que puedan atender los comentarios

de la comunidad de interés, derivando convenientemente al call de atención al cliente en los

casos que sea necesario. Básico contar con una landing page de la empresa, donde se

comuniquen experiencias de clientes inclusive. En una segunda etapa, sugeriría ampliar el

segmento objetivo a B2B, bajo el concepto de una propuesta ecológica, se podrían realizar

promociones a empresas. En este punto lo que habría que evaluar es el nivel de diferenciación

de la propuesta de valor según la magnitud de la empresa cliente.

57
 Respecto al contenido de la marca en los medios de comunicación, a través de contenido

educativo y sobre todo aprovechando la ola por lo verde, lo natural y la importancia que

siempre debió tener, y que seguramente tendrá la salud en adelante, luego de la situación de

emergencia que se vive en el mundo.

En relación a la investigación de mercado, en principio, no necesariamente lo acotaría a

ciertos distritos, sino más bien por nivel socioeconómico a partir de un C2 en adelante,

independientemente del distrito de Lima donde viva el prospecto.

Respecto al proceso de encuestado, muestreo estratificado y análisis estadístico de la

información nos brinda algunas recomendaciones y pautas para la correcta realización de las

encuestas, entre otros. Deben estar claros los filtros y revisar cuidadosamente la utilización de

escalas en el cuestionario. El muestreo estratificado es una opción, muestro por

conglomerados también podría ser en condiciones normales, sin embargo, dada la situación

de emergencia, se hace imperativo ejecutar una encuesta virtual.

Respecto al análisis estadístico, entendería que debe direccionarse en el objetivo de

dimensionar el mercado, esto significa definir niveles de propensión, volumen y localización

del consumo. En este sentido, análisis de regresión múltiple y/o regresión logística serían

apropiados, evaluando si existen diferencias estadísticamente significativas en subgrupos o

subsegmentos que podrían ameritar el ajuste de la propuesta de valor según sea el caso.

5.1.4. Focus Group.

Se organizaron tres Focus Group, los cuales fueron grabados en audio y vídeo, a través de

la plataforma virtual Meet de la compañía Google LLC. A continuación, se detalla la

información por cada uno, en las siguientes fichas técnicas:

58
Tabla 4.
Informe técnico del Focus Group Nº 1.
Datos Focus Group N° 1
Fecha 05/04/2019
N° de invitados 5
Género de los invitados Masculino y Femenino.
Lugar La Molina, Lima.
Edades de los invitados De 30 a 64 años.
NSE de los invitados A, B y C.
Distritos de los
Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
invitados
Determinar el perfil del consumidor que adquirirá los biohuertos verticales.
Entender las características y preferencias, que consideran pertinentes en el
Objetivos momento de la adquisición de un biohuerto vertical o un kit de biohuertos
verticales.
Evaluar la acogida de los biohuertos verticales.
Duración 60 minutos.
Nota: Elaboración propia.

Tabla 5.
Datos de los invitados del Focus Group Nº 1.
Nombre Género Edad Distrito
Aracely Flores Femenino 36 La Molina
Istavay Orbegoso Masculino 38 La Molina
Karen Concha Femenino 31 San Borja
Roger Suji Masculino 36 Jesús María
Rosario Torres Femenino 30 Surco
Nota: Elaboración propia.

59
 Figura 28. Videoconferencia del primer focus group.
Elaboración propia.

5.1.4.1. Conclusiones del primer focus group.

5.1.4.1.1. Perfil de los consumidores.

Todos los participantes tienen una alimentación balanceada, prefieren alimentos orgánicos

y consumen de preferencia en ensaladas, en el almuerzo y en la cena.

Las hortalizas que con mayor frecuencia consumen son; lechuga, tomate pepino, cebolla,

coliflor, acelga, espinaca, col, zanahoria, pimiento.

Consumen de cuatro a cinco veces a la semana y de una a dos veces al día.

5.1.4.1.2. Validación del Producto.

Al presentar la propuesta del producto del kit de biohuerto vertical, les fascinó la idea,

porque ellos prefieren cultivar sus propios alimentos y priorizan lo saludable, dedicarle

tiempo al cultivo y tener la experiencia de cultivar algo propio.

60
 Capacitación constante, asesoría con el biohuerto, un chat por Facebook que compartan

sus experiencias.

Servicios de compostaje natural con residuos naturales.

Les agradó la idea de que el producto sea portátil.

Prefieren adquirir el producto tanto de forma presencial como online (página web).

5.1.4.1.3. Respecto a la presentación del producto.

Les gustaría un biohuerto vertical con diseños estéticos, macetas de colores que combine

con el color de las hortalizas.

Refuerzo en la base del biohuerto vertical para no mojar el piso.

Material resistente, moderno y adecuado en la estructura.

Macetas de diferentes tamaños.

Tabla 6.
Informe técnico del Focus Group Nº 2.
Datos Focus Group N° 2
Fecha 13/04/2019
N° de invitados 5
Género de los invitados Masculino y Femenino.
Lugar La Molina, Lima.
Edades de los invitados De 30 a 64 años.
NSE de los invitados A, B y C.
Distritos de los
Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
invitados
Determinar el perfil del consumidor que adquirirá los biohuertos verticales.
Entender las características y preferencias, que consideran pertinentes en el
Objetivos momento de la adquisición de un biohuerto vertical o un kit de biohuertos
verticales.
Evaluar la acogida de los biohuertos verticales.
Duración 45 minutos.
Nota: Elaboración propia.

61
Tabla 7.
Datos de los invitados del Focus Group Nº 2.
Nombre Género Edad Distrito
Bryan Salvador Masculino 32 Jesús María
Diego Vargas Masculino 31 Pueblo Libre
Katty Damián Femenino 30 San Borja
Luis Retamozo Masculino 31 Jesús María
Manuel Vilca Masculino 30 La Molina
Nota: Elaboración propia.

Figura 29. Videoconferencia del segundo focus group.

Elaboración propia.

5.1.4.2. Conclusiones del segundo focus group.

5.1.4.2.1. Perfil de los consumidores.

Los participantes tratan de tener una alimentación equilibrada.

Prefieren verduras orgánicas; tomate lechuga, pepino, arveja, brócoli, apio.

Consumen en el almuerzo en ensaladas y platos de fondo.

Frecuencia de consumo de 3 a 4 veces por semana.

62
 5.1.4.2.2. Validación del Producto.

Cuando presentamos la propuesta del biohuerto vertical, les interesó mucho la idea, de

hecho ya tenían la intención de elaborarlos, pero no saben cómo hacerlo.

Sienten confianza, ya que ellos mismo podrán cultivar sus propios alimentos y los verán

crecer.

Prefieren adquirir el kit de biohuerto vertical por tienda física y por internet.

5.1.4.2.3. Respecto a la presentación del producto.

Aceptación por ser portátil y fácil de trasladar a otro lugar del hogar.

Material resistente.

Diseño innovador.

Tabla 8.
Informe técnico del Focus Group Nº 3.
Datos Focus Group N° 3
Fecha 26/04/2020
N° de invitados 6
Género de los invitados Masculino y Femenino.
Lugar La Molina, Lima.
Edades de los invitados De 30 a 64 años.
NSE de los invitados A, B y C.
Distritos de los
Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
invitados
Determinar el perfil del consumidor que adquiere los biohuertos verticales.
Entender las características y preferencias, que consideran pertinentes en el
Objetivos momento de la adquisición de un biohuerto vertical o un kit de biohuertos
verticales.
Evaluar la acogida de los biohuertos verticales.
Duración 60 minutos.
Nota: Elaboración propia.

63
Tabla 9.
Datos de los invitados del Focus Group Nº 3.
Nombre Género Edad Distrito
Carolina Aguilar Femenino 30 La Molina
Dorit Oré Femenino 30 Surco
Jhonny Chávez Masculino 31 Surco
Jhony Yataco Masculino 33 Jesús María
Mabel Farías Femenino 30 San Miguel
Robinson Cáceres Masculino 31 Jesús María
Nota: Elaboración propia.

Figura 30. Videoconferencia del tercer focus group.

Elaboración propia.

5.1.4.3. Conclusiones del tercer focus group.

5.1.4.3.1. Perfil de los consumidores.

Los participantes tienen una alimentación balanceada.

Apuestan por verduras orgánicas; lechuga, espinaca, tomate, acelga.

En su mayoría lo consume en el almuerzo en ensaladas.

Frecuencia de consumo de 4 a 5 veces por semana.

64
 5.1.4.3.2. Validación del Producto.

Se interesaron por la propuesta, les pareció atractiva la idea de poder cultivar sus propios

alimentos.

Encantados con el kit de biohuerto vertical, porque es versátil y lo podrán mover a

cualquier parte de su hogar.

Prefieren adquirir el kit de biohuerto vertical por tienda física y por internet.

5.1.4.3.3. Respecto a la presentación del producto.

Aceptación por ser un producto eco amigable y práctico.

Material resistente.

5.1.5. Encuestas

5.1.5.1. Formato de la Encuesta.

La presente encuesta tiene por finalidad conocer la aceptación de producción e instalación

de biohuertos en sus hogares. Pedimos su colaboración para completar la siguiente encuesta.

Los datos serán estrictamente confidenciales y de carácter académico. Agradecemos de

antemano su participación.

5.1.5.1.1. Sección 1: Filtros generales.

1. ¿En qué rango de edad de encuentra?

a) 30-34 años

b) 35-39 años

c) 40-44 años

d) 45-49 años

65
 e) 50-54 años

f) 55-59 años

g) 60-64 años

h) Otros - Menos de 30 o de 65 a más años (fin de la encuesta)

2. Indique su género:

a) Femenino

b) Masculino

3. Indique su distrito de residencia:

a) Jesús María

b) Magdalena de

c) La Molina

d) Lince

e) Miraflores

f) Pueblo Libre

g) San Borja

h) San Isidro

i) San Miguel

j) Surco

k) Otros (fin de la encuesta)

4. ¿Cuál es su estado civil?

a) Soltero(a)

b) Casado(a)

66
 c) Divorciado(a)

d) Viudo(a)

e) Conviviente

5. Indique su tipo de vivienda:

a) Unifamiliar

b) Edificio Multifamiliar

c) Conjunto Residencial

d) Domicilio Solar

6. Indicar tipo de trabajo:

a) Trabajador dependiente

b) Trabajador independiente

c) Empresario

d) Inversionista

7. Indique su nivel de ingresos:

a) S/ 2,400 a S/ 3,100

b) S/ 3,101 a S/ 4,599

c) S/ 4,600 a S/ 5,300

d) S/ 5,301 a más

e) Menos de S/ 2,400

5.1.5.1.2. Sección 2: Perfil del consumidor.

67
 8. ¿Qué tipo de alimentos sólidos consume con mayor frecuencia? (Puede marcar más de

una opción)

a) Carnes, pescados y huevos

b) Tubérculos, legumbres, frutos secos

c) Verduras y Hortalizas

d) Frutas

e) Cereales y derivados, azúcar y dulces

f) Grasas, aceite y mantequilla

9. ¿Con qué frecuencia consume hortalizas y/o plantas culinarias?

a) 1 vez a la semana

b) 2 a 3 veces a la semana

c) 4 a 5 veces a la semana

d) Sólo sábado y domingo

e) Toda la semana

10. ¿ En qué momento del día consume hortalizas y/o plantas culinarias? (Puede marcar

más de una opción)

a) Desayuno

b) Almuerzo

c) Cena

d) Entre comidas

Tomando en cuenta que los alimentos orgánicos son aquellos que han sido producidos

sin productos químicos industrializados y procesados sin aditivos.

68
11. ¿Ud. consume alimentos orgánicos?

a) Sí

b) No

12. ¿Cuántas personas tiene a su cargo?

a) 0

b) 1

c) 2 a 3

d) 4 a 5

e) 6 a más

13. ¿Cuánto invierte Ud. a la semana en hortalizas y/o plantas culinarias?

a) S/ 30 a S/ 60

b) S/ 61 a S/ 100

c) S/ 101 a S/ 150

d) S/ 151 a más

14. ¿ En qué establecimiento compra sus hortalizas y/o plantas culinarias? (Puede marcar

más de una opción)

a) Supermercados

b) Minimarkets

c) Bodegas

d) Mercados Mayoristas

e) Tiendas especializadas

69
 f) Ferias ecológicas

15. ¿Tiene conocimiento acerca de biohuertos verticales?

a) Sí

b) No

16. ¿Qué hortaliza le gustaría cultivar? (Puede marcar más de una opción)

a) Lechuga

b) Rabanitos

c) Tomate cherry

d) Fresas

e) Cebolla china

f) Espinaca

g) Ají

h) Acelga

17. ¿Qué planta culinaria le gustaría cultivar? (Puede marcar más de una opción)

a) Menta

b) Anís

c) Manzanilla

d) Romero

e) Albahaca

f) Perejil

g) Orégano

h) Hierbabuena

70
 i) Tomillo

j) Culantro

18. ¿ Qué alimento le resulta más difícil adquirir? (Puede marcar más de una opción)

a) Hortalizas

b) Plantas culinarias

19. Con relación a los productos orgánicos, ¿conoce los beneficios que ofrecen este tipo

de productos naturales?

a) Sí, conozco sobre este tipo de productos y sus beneficios

b) Sé que existen, pero no conozco mucho sobre ellos

c) No tengo conocimiento al respecto

d) Nunca he escuchado hablar de ellos

5.1.5.1.3. Sección 3: Validación del producto.

UpGarden te brinda la experiencia de poder cultivar tus propios alimentos, los cuales verás

crecer de manera natural y fresca. El kit del biohuerto vertical consta de 1 bandeja, 2

contenedores de fibra de vidrio reciclable con sistema de riego por goteo, 3 semillas de

hortalizas y/o 3 semillas de plantas culinarias, instalación gratuita y asesoría. Por cada kit que

adquieras.

20. ¿Estaría dispuesto a adquirir el biohuerto vertical?

71
 a) Sí

b) No

21. ¿Qué kit de biohuertos verticales compraría?

a) Kit 1 : Hortalizas

b) Kit 2 : Plantas Culinarias

c) Kit 3 : Hortalizas y Plantas Culinarias

22. ¿Cuánto pagaría por un kit?

a) S/ 100 a S/ 199

b) S/ 200 a S/ 299

c) S/ 300 a S/ 399

d) S/ 400 a S/ 499

23. Si eligió el kit 1, indique la frecuencia de compra:

a) Mensual

b) Trimestral

c) Semestral
72
 d) Anual

24. Si eligió el kit 2, indique la frecuencia de compra:

a) Mensual

b) Trimestral

c) Semestral

d) Anual

25. Si eligió el kit 3, indique la frecuencia de compra:

a) Mensual

b) Trimestral

c) Semestral

d) Anual

26. ¿Cuántos kits de biohuertos verticales compraría en cada ocasión?

a) 1

b) 2

c) 3

d) 4 a más

27. ¿En qué época del año considera que compraría los biohuertos verticales? (Puede

marcar más de una opción)

a) Verano

b) Invierno

c) Otoño

73
 d) Primavera

28. ¿A través de qué medio le gustaría adquirir el biohuerto vertical? (Puede marcar más

de una opción)

a) Ferias ecológicas

b) Tiendas ecológicas

c) Compra Online

29. ¿A través de qué medio le gustaría recibir información de cultivo en biohuertos

verticales? (Puede marcar más de una opción)

a) Correo electrónico

b) Redes sociales

c) SMS - Aplicaciones de mensajería instantánea

d) Medios de comunicación escritos

e) Teléfono - Celular

30. Una vez adquirido el producto, ¿Qué le gustaría recibir periódicamente? (Puede

marcar más de una opción)

a) Capacitación

b) Merchandising

c) Ofertas y promociones

d) Asesorías nutricionales

74
 5.1.5.2. Resultados de las Encuestas.

Es importante enfatizar que la investigación incluyó 187 entrevistados, de los cuales, el

estudio se centra en las 100 unidades de la población que pasaron los filtros de edades,

distritos e ingresos mensuales, por lo cual, se muestran a continuación, los estadígrafos

referentes a la muestra representativa de nuestra segmentación de mercado, aplicando de esta

manera el muestreo probabilístico estratificado y una correcta práctica de la estadística

descriptiva.

1. ¿En qué rango de edad de encuentra?

Tabla 10.
Edades de los encuestados.
Rangos Cantidad %
30 a 34 años 46 46,00%
35 a 39 años 32 32,00%
40 a 44 años 9 9,00%
45 a 49 años 7 7,00%
50 a 54 años 3 3,00%
55 a 59 años 1 1,00%
60 a 64 años 2 2,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 31. Estadígrafo del rango de edades.

Elaboración propia.

75
 Análisis descriptivo:

De las edades obtenidas, el rango de mayor porcentaje es 46,00%, que comprende las

edades de 30 a 34 años. La superior concentración de entrevistados se ubica en el rango de 30

a 39 años con 78,00% del total de muestras, como se visualiza en el gráfico.

2. Indique su género:

Tabla 11.
Género de los encuestados.
Género Cantidad %
Hombre 63 63,00%
Mujer 37 37,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 32. Estadígrafo del género de los encuestados.

Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa en el estadígrafo, que el 63,00% de las personas que fueron encuestadas son

varones y el 37,00% son mujeres.

76
 3. Indique su distrito de residencia:

Tabla 12.
Distrito de los encuestados.
Distrito Cantidad %
Jesús María 5 5,00%
La Molina 8 8,00%
Lince 5 5,00%
Magdalena 4 4,00%
Miraflores 6 6,00%
Pueblo Libre 5 5,00%
San Borja 7 7,00%
San Isidro 6 6,00%
San Miguel 10 10,00%
Surco 44 44,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 33. Estadígrafo del distrito de residencia.

Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de encuestados, 44,00% vive en Surco, 10,00% en San Miguel,

8,00% en La Molina, 7,00% en San Borja, 6,00% en Miraflores, 6,00% en San Isidro, 5,00%

en Jesús María, 5,00% en Lince, 5,00% en Pueblo Libre y 4,00% en Magdalena. Estas cifras

nos permiten enfocarnos posteriormente en ciertos sectores de nuestro público objetivo.

77
 4. ¿Cuál es su estado civil?

Tabla 13.
Estado civil de los encuestados.
Estado Civil Cantidad %
Casado(a) 26 26,00%
Conviviente 5 5,00%
Divorciado(a) 6 6,00%
Soltero(a) 63 63,00%
Viudo(a) 0 0,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 34. Estadígrafo del estado civil.

Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se puede observar que el 63,00% de las personas encuestados son solteros, mientras que

26,00% son casados, el porcentaje restante se distribuye entre convivientes y divorciados,

mientras que no existen viudos.

78
 5. Indique su tipo de vivienda:

Tabla 14.
Tipo de vivienda de los encuestados.
Tipo de Vivienda Cantidad %
Conjunto Residencial 8 8,00%
Domicilio Solar 5 5,00%
Edificio Multifamiliar 35 35,00%
Unifamiliar 52 52,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 35. Estadígrafo del tipo de vivienda.

Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Notamos que un 52,00% de las personas encuestadas, viven en viviendas unifamiliares,

mientras el 35,00% habita en edificios multifamiliares. El porcentaje restante se distribuye en

conjuntos residenciales y domicilios solares, con el 8,00% y el 5,00% respectivamente.

79
 6. Indicar tipo de trabajo:

Tabla 15.
Tipo de trabajo de los encuestados.
Tipo de Vivienda Cantidad %
Empresario 7 7,00%
Inversionista 1 1,00%
Trabajador Dependiente 72 72,00%
Trabajador Independiente 20 20,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 36. Estadígrafo del tipo de trabajo.

Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Según el estadígrafo, se visualiza que el 72,00% de las personas que fueron entrevistadas

son trabajadores independientes, el 20,00% trabaja de manera dependiente, mientras que el

7,00% y el 1,00% son empresarios e inversionistas, respectivamente.

80
 7. Indique su nivel de ingresos:

Tabla 16.
Nivel de ingresos de los encuestados.
Ingresos Cantidad %
S/ 2,400 a S/ 3,100 35 35,00%
S/ 3,101 a S/ 4,599 23 23,00%
S/ 4,600 a S/ 5,300 14 14,00%
S/ 5,301 a más 28 28,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 37. Estadígrafo del nivel de ingresos.

Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas encuestadas, 35,00% perciben un sueldo de S/

2400 a S/ 3100, 23,00% de S/ 3101 a S/ 4599, 14% de S/ 4600 a S/ 5300 y 28,00% de S/

5301 a más.

81
 8. ¿Qué tipo de alimentos sólidos consume con mayor frecuencia? (Puede marcar más de

una opción)

Tabla 17.
Alimentos sólidos consumidos con mayor frecuencia.
Ingresos Cantidad %
Carnes, pescados y huevos 14 14,00%
Carnes, pescados y huevos, Frutas 1 1,00%
Carnes, pescados y huevos, Frutas, Cereales y derivados, azúcar y dulces 5 5,00%
Carnes, pescados y huevos, Frutas, Grasas, aceite y mantequilla 1 1,00%
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos 2 2,00%
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos, Cereales y derivados,
1 1,00%
azúcar y dulces
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos, Frutas 14 14,00%
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos, Frutas, Grasas, aceite y
1 1,00%
mantequilla
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos, Grasas, aceite y
1 1,00%
mantequilla
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos, Verduras y Hortalizas 13 13,00%
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos, Verduras y Hortalizas,
6 6,00%
Frutas
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos, Verduras y Hortalizas,
1 1,00%
Frutas, Cereales y derivados, azúcar y dulces
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos, Verduras y Hortalizas,
2 2,00%
Frutas, Cereales y derivados, azúcar y dulces, Grasas, aceite y mantequilla
Carnes, pescados y huevos, Tubérculos, legumbres, frutos secos, Verduras y Hortalizas,
1 1,00%
Grasas, aceite y mantequilla
Carnes, pescados y huevos, Verduras y Hortalizas 1 1,00%
Carnes, pescados y huevos, Verduras y Hortalizas, Cereales y derivados, azúcar y dulces 3 3,00%
Carnes, pescados y huevos, Verduras y Hortalizas, Cereales y derivados, azúcar y dulces,
1 1,00%
Grasas, aceite y mantequilla
Carnes, pescados y huevos, Verduras y Hortalizas, Frutas 17 17,00%
Carnes, pescados y huevos, Verduras y Hortalizas, Grasas, aceite y mantequilla 1 1,00%
Frutas 2 2,00%
Grasas, aceite y mantequilla 1 1,00%
Tubérculos, legumbres, frutos secos 6 6,00%
Tubérculos, legumbres, frutos secos, Verduras y Hortalizas, Frutas 3 3,00%
Verduras y Hortalizas 1 1,00%
Verduras y Hortalizas, Frutas, Cereales y derivados, azúcar y dulces 1 1,00%
Total 100 100,00%
Nota: Elaboración propia.

82
 Figura 38. Estadígrafo de alimentos de mayor consumo.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

A través de los resultados de esta pregunta, logramos entender el comportamiento de los

consumidores con respecto de los seis grandes grupos de alimentos sólidos, identificando los

alimentos que se consumen con mayor frecuencia. Entre las cifras más resaltantes tenemos

que el 17,00% consume carnes, pescados y huevos, verduras y hortalizas, frutas, el 14,00%

consume carnes, pescados y huevos, el 14,00% consume carnes, pescados y huevos,

tubérculos, legumbres, frutos secos, frutas y el 13,00% consume carnes, pescados y huevos,

tubérculos, legumbres, frutos secos, verduras y hortalizas.

9. ¿Con qué frecuencia consume hortalizas y/o plantas culinarias?

Tabla 18.
Frecuencia de consumo de hortalizas y/o plantas culinarias.
Frecuencia Cantidad %
1 vez a la semana 16 16,00%
2 a 3 veces a la semana 33 33,00%
4 a 5 veces a la semana 33 33,00%
Sólo sábado y domingo 1 1,00%
Toda la semana (a diario) 17 17,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

83
 Figura 39. Estadígrafo de la frecuencia del consumo de alimentos.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas encuestadas respecto del consumo de hortalizas

y/o plantas culinarias, 16,00% lo hace una vez a la semana, 33,00% 2 a 3 veces a la semana,

33,00% 4 a 5 veces a la semana, 1,00% los fines de semana y 17,00% toda la semana.

10. ¿ En qué momento del día consume hortalizas y/o plantas culinarias? (Puede marcar

más de una opción)

Tabla 19.
Momento de consumo de hortalizas y/o plantas culinarias.
Momento Cantidad %
Almuerzo 74 74,00%
Almuerzo, Cena 20 20,00%
Almuerzo, Entre comidas 2 2,00%
Desayuno, Almuerzo, Cena 1 1,00%
Desayuno, Almuerzo, Cena, Entre comidas 1 1,00%
Entre comidas 2 2,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

84
 Figura 40. Estadígrafo del momento de consumo de alimentos.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas encuestadas respecto del momento del día donde

consumen hortalizas y/o plantas culinarias, 74,00% lo hace en el almuerzo, 20,00% en el

almuerzo y cena, 2,00% en el almuerzo y entre comidas, 1,00% en el desayuno, almuerzo y

cena, 1,00% en el desayuno, almuerzo, cena y entre comidas, finalmente 1,00% solamente

entre comidas.

11. ¿Ud. consume alimentos orgánicos?

Tabla 20.
Consumo de alimentos orgánicos.
Consumo Cantidad %
Sí 77 77%
No 23 23%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

85
 Figura 41. Estadígrafo del consumo de alimentos orgánicos.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas encuestadas, 77,00% consume alimentos

orgánicos y 23,00% no los consume en absoluto.

12. ¿Cuántas personas tiene a su cargo?

Tabla 21.
Cantidad de personas a cargo de los encuestados.
Personas Cantidad %
0 26 26,00%
1 27 27,00%
2a3 38 38,00%
4a5 6 6,00%
6 a más 3 3,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

86
 Figura 42. Estadígrafo de la cantidad de personas a cargo.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas encuestadas respecto a la cantidad de personas a

su cargo, 26,00% tiene a 0 personas, 27,00% a 1 persona, 38,00% de 2 a 3 personas, 6,00%

de 4 a 5 personas y 3% de 6 a más personas.

13. ¿Cuánto invierte Ud. a la semana en hortalizas y/o plantas culinarias?

Tabla 22.
Inversión semanal en hortalizas y/o plantas culinarias.
Inversión Cantidad %
S/ 30 a S/ 60 65 65,00%
S/ 61 a S/ 100 28 28,00%
S/ 101 a S/ 150 6 6,00%
S/ 151 a más 1 1,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

87
 Figura 43. Estadígrafo de la inversión semanal en alimentos.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas encuestadas respecto de la inversión semanal en

hortalizas y/o plantas culinarias, 65,00% destina de S/ 30 a S/ 60, 28,00% destina de S/ 61 a

S/ 100, 6,00% destina de S/ 101 a S/ 150 y 1,00% destina de S/ 151 a más.

88
14. ¿ En qué establecimiento compra sus hortalizas y/o plantas culinarias? (Puede marcar

más de una opción)

Tabla 23.
Establecimiento de compra de alimentos de los encuestados.
Establecimiento Cantidad %
Bodegas 6 6,00%
Bodegas, Mercados Mayoristas 3 3,00%
Mercados Mayoristas 15 15,00%
Mercados Mayoristas, Eco Ferias 1 1,00%
Mini market 4 4,00%
Supermercados 23 23,00%
Supermercados, Bodegas 9 9,00%
Supermercados, Bodegas, Eco Ferias 1 1,00%
Supermercados, Bodegas, Mercados Mayoristas 1 1,00%
Supermercados, Bodegas, Mercados Mayoristas, Eco Ferias 1 1,00%
Supermercados, Bodegas, Mercados Mayoristas, Tiendas especializadas 1 1,00%
Supermercados, Bodegas, Tiendas especializadas 1 1,00%
Supermercados, Eco Ferias 3 3,00%
Supermercados, Mercados Mayoristas 12 12,00%
Supermercados, Mercados Mayoristas, Eco Ferias 1 1,00%
Supermercados, Mini market 3 3,00%
Supermercados, Mini market, Bodegas 4 4,00%
Supermercados, Mini market, Bodegas, Mercados Mayoristas 2 2,00%
Supermercados, Mini market, Eco Ferias 1 1,00%
Supermercados, Mini market, Mercados Mayoristas 3 3,00%
Supermercados, Tiendas especializadas 3 3,00%
Supermercados, Tiendas especializadas, Eco Ferias 1 1,00%
Tiendas especializadas 1 1,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 44. Estadígrafo del establecimiento de compra.

Elaboración propia.

89
 Análisis descriptivo:

Mediante los resultados de esta pregunta, se logra entender el comportamiento de los

consumidores respecto del establecimiento de compra de alimentos, identificando los

establecimientos que visita con mayor frecuencia. Entre las cifras más resaltantes tenemos

que el resultado más alto es referente a los supermercado con un 23,00%, seguido de los

mercados mayoristas con un 15,00%.

15. ¿Tiene conocimiento acerca de biohuertos verticales?

Tabla 24.
Conocimiento del producto.
Conocimiento Cantidad %
Sí 39 39,00%
No 61 61,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 45. Estadígrafo del conocimiento de biohuertos verticales.

Elaboración propia.

90
 Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas encuestadas respecto de su conocimiento acerca

de biohuertos verticales, que el 39,00% conoce sobre el producto, mientras que el 61,00%

desconoce sobre el mismo.

16. ¿Qué hortaliza le gustaría cultivar? (Puede marcar más de una opción)

Tabla 25.
Hortalizas de preferencia para cultivar.
Alimento Cantidad % Distribución Total
Acelga 0 0,00% 3,44% 3,44%
Ají 2 2,00% 8,21% 10,21%
Cebolla china 0 0,00% 4,99% 4,99%
Espinaca 2 2,00% 15,21% 17,21%
Fresas 1 1,00% 16,93% 17,93%
Lechuga 2 2,00% 20,76% 22,76%
Rabanitos 1 1,00% 10,18% 11,18%
Tomate cherry 0 0,00% 12,29% 12,29%
Espinaca, Acelga 1 1,00% 100%
Fresas, Espinaca 1 1,00%
Lechuga, Ají 1 1,00%
Lechuga, Espinaca 2 2,00%
Lechuga, Fresas 4 4,00%
Lechuga, Rabanitos 1 1,00%
Rabanitos, Ají 1 1,00%
Rabanitos, Fresas 3 3,00%
Tomate cherry, Fresas 1 1,00%
Fresas, Cebolla china, Acelga 1 1,00%
Fresas, Espinaca, Ají 2 2,00%
Lechuga, Cebolla china, Ají 3 3,00%
Lechuga, Cebolla china, Espinaca 1 1,00%
Lechuga, Espinaca, Acelga 2 2,00%
Lechuga, Espinaca, Ají 1 1,00%
Lechuga, Fresas, Acelga 1 1,00%
Lechuga, Fresas, Ají 1 1,00%
Lechuga, Fresas, Espinaca 6 6,00%
Lechuga, Rabanitos, Espinaca 4 4,00%
Lechuga, Rabanitos, Fresas 4 4,00%
Lechuga, Rabanitos, Tomate cherry 3 3,00%
Lechuga, Tomate cherry, Ají 3 3,00%
Lechuga, Tomate cherry, Cebolla china 2 2,00%
Lechuga, Tomate cherry, Espinaca 5 5,00%
Lechuga, Tomate cherry, Fresas 2 2,00%
Rabanitos, Fresas, Acelga 1 1,00%
Rabanitos, Fresas, Ají 1 1,00%
Rabanitos, Fresas, Cebolla china 1 1,00%
Rabanitos, Fresas, Espinaca 2 2,00%

91
 Tomate cherry, Cebolla china, Ají 1 1,00%
Tomate cherry, Espinaca, Ají 1 1,00%
Tomate cherry, Fresas, Ají 1 1,00%
Tomate cherry, Fresas, Cebolla china 1 1,00%
Tomate cherry, Fresas, Espinaca 5 5,00%
Lechuga, Fresas, Espinaca, Ají 2 2,00%
Lechuga, Rabanitos, Cebolla china, Espinaca 1 1,00%
Lechuga, Rabanitos, Tomate cherry, Ají 1 1,00%
Lechuga, Rabanitos, Tomate cherry, Espinaca 1 1,00%
Lechuga, Rabanitos, Tomate cherry, Fresas 2 2,00%
Lechuga, Tomate cherry, Cebolla china, Espinaca 1 1,00%
Lechuga, Tomate cherry, Fresas, Cebolla china 1 1,00%
Lechuga, Tomate cherry, Fresas, Espinaca 1 1,00%
Tomate cherry, Cebolla china, Espinaca, Acelga 1 1,00%
Lechuga, Fresas, Espinaca, Ají, Acelga 1 1,00%
Lechuga, Rabanitos, Tomate cherry, Espinaca, Ají 2 2,00%
Lechuga, Tomate cherry, Fresas, Espinaca, Acelga 1 1,00%
Rabanitos, Tomate cherry, Fresas, Cebolla china, Ají 1 1,00%
Rabanitos, Tomate cherry, Fresas, Espinaca, Ají 1 1,00%
Lechuga, Rabanitos, Tomate cherry, Fresas, Espinaca, Ají 1 1,00%
Lechuga, Tomate cherry, Cebolla china, Espinaca, Ají,
2 2,00%
Acelga
Lechuga, Tomate cherry, Fresas, Espinaca, Ají, Acelga 1 1,00%
Lechuga, Rabanitos, Tomate cherry, Fresas, Cebolla china,
1 1,00%
Espinaca, Ají, Acelga
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 46. Estadígrafo de las hortalizas de preferencia.

Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

A través de los resultados de esta pregunta, logramos entender el comportamiento de los

consumidores con relación a sus preferencias respecto de las hortalizas que le gustaría

92
cultivar, identificando de esta manera, las semillas de hortalizas que se perfilan como fuente

de ingresos de la empresa. Entre las cifras más resaltantes tenemos que el 3,44% prefiere

cultivar acelga, 10,21% ají, 4,99% cebolla china, 17,21% espinaca, 17,93% fresas, 22,76%

lechuga, 11,18% rabanitos y 12,29% tomate cherry.

17. ¿Qué planta culinaria le gustaría cultivar? (Puede marcar más de una opción)

Tabla 26.
Plantas culinarias de preferencia para cultivar.
Alimento Cantidad % Distribución Total
Albahaca 0 0,00% 5,89% 5,89%
Anís 1 1,00% 10,55% 11,55%
Culantro 0 0,00% 10,76% 10,76%
Hierbabuena 0 0,00% 9,99% 9,99%
Manzanilla 2 2,00% 18,45% 20,45%
Menta 0 0,00% 12,08% 12,08%
Orégano 0 0,00% 8,87% 8,87%
Perejil 0 0,00% 7,56% 7,56%
Romero 0 0,00% 8,42% 8,42%
Tomillo 0 0,00% 4,42% 4,42%
Anís, Culantro 1 1,00% 100%
Anís, Manzanilla 2 2,00%
Manzanilla, Albahaca 1 1,00%
Manzanilla, Culantro 1 1,00%
Menta, Anís 1 1,00%
Menta, Manzanilla 1 1,00%
Albahaca, Hierbabuena, Culantro 1 1,00%
Albahaca, Orégano, Hierbabuena 1 1,00%
Albahaca, Perejil, Culantro 1 1,00%
Albahaca, Perejil, Orégano 1 1,00%
Albahaca, Perejil, Tomillo 2 2,00%
Anís, Manzanilla, Albahaca 1 1,00%
Anís, Manzanilla, Culantro 1 1,00%
Anís, Manzanilla, Hierbabuena 4 4,00%
Anís, Manzanilla, Orégano 3 3,00%
Anís, Manzanilla, Perejil 1 1,00%
Anís, Manzanilla, Romero 2 2,00%
Anís, Manzanilla, Tomillo 2 2,00%
Anís, Perejil, Hierbabuena 1 1,00%
Manzanilla, Albahaca, Culantro 3 3,00%
Manzanilla, Hierbabuena, Culantro 2 2,00%
Manzanilla, Hierbabuena, Tomillo 1 1,00%
Manzanilla, Orégano, Culantro 1 1,00%
Manzanilla, Orégano, Hierbabuena 1 1,00%
Manzanilla, Perejil, Orégano 1 1,00%
Manzanilla, Romero, Culantro 1 1,00%
Manzanilla, Romero, Hierbabuena 1 1,00%

93
 Manzanilla, Romero, Perejil 2 2,00%
Menta, Albahaca, Culantro 1 1,00%
Menta, Albahaca, Hierbabuena 1 1,00%
Menta, Anís, Hierbabuena 1 1,00%
Menta, Anís, Manzanilla 2 2,00%
Menta, Anís, Orégano 1 1,00%
Menta, Hierbabuena, Culantro 2 2,00%
Menta, Manzanilla, Culantro 2 2,00%
Menta, Manzanilla, Hierbabuena 2 2,00%
Menta, Manzanilla, Orégano 1 1,00%
Menta, Manzanilla, Perejil 2 2,00%
Menta, Manzanilla, Romero 2 2,00%
Menta, Orégano, Culantro 1 1,00%
Menta, Perejil, Culantro 1 1,00%
Menta, Perejil, Hierbabuena 1 1,00%
Menta, Romero, Culantro 1 1,00%
Menta, Romero, Hierbabuena 4 4,00%
Menta, Romero, Orégano 1 1,00%
Menta, Tomillo, Culantro 1 1,00%
Orégano, Tomillo, Culantro 1 1,00%
Perejil, Hierbabuena, Culantro 1 1,00%
Perejil, Orégano, Hierbabuena 1 1,00%
Romero, Albahaca, Tomillo 2 2,00%
Romero, Orégano, Culantro 1 1,00%
Romero, Perejil, Orégano 1 1,00%
Romero, Perejil, Tomillo 1 1,00%
Anís, Manzanilla, Albahaca, Culantro 1 1,00%
Anís, Manzanilla, Orégano, Tomillo 1 1,00%
Anís, Romero, Orégano, Hierbabuena 1 1,00%
Manzanilla, Hierbabuena, Tomillo, Culantro 1 1,00%
Manzanilla, Perejil, Orégano, Culantro 1 1,00%
Menta, Anís, Manzanilla, Orégano 2 2,00%
Menta, Manzanilla, Orégano, Hierbabuena 1 1,00%
Anís, Manzanilla, Perejil, Orégano, Hierbabuena 1 1,00%
Anís, Romero, Perejil, Orégano, Culantro 1 1,00%
Manzanilla, Romero, Perejil, Orégano, Culantro 1 1,00%
Menta, Anís, Manzanilla, Romero, Culantro 1 1,00%
Menta, Manzanilla, Orégano, Hierbabuena, Culantro 1 1,00%
Menta, Romero, Albahaca, Orégano, Tomillo 1 1,00%
Menta, Romero, Perejil, Orégano, Culantro 1 1,00%
Manzanilla, Romero, Perejil, Orégano, Tomillo, Culantro 1 1,00%
Menta, Manzanilla, Romero, Albahaca, Perejil, Orégano 1 1,00%
Anís, Manzanilla, Romero, Perejil, Orégano, Hierbabuena,
1 1,00%
Culantro
Menta, Manzanilla, Romero, Perejil, Orégano, Hierbabuena,
1 1,00%
Culantro
Menta, Anís, Manzanilla, Romero, Perejil, Orégano,
1 1,00%
Hierbabuena, Tomillo, Culantro
Menta, Anís, Romero, Albahaca, Perejil, Orégano,
1 1,00%
Hierbabuena, Tomillo, Culantro
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

94
 Figura 47. Estadígrafo de las plantas culinarias de preferencia.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Mediante los resultados de esta pregunta, se logra entender el comportamiento de los

consumidores con relación a sus preferencias respecto de las plantas culinarias que le gustaría

cultivar, determinando de esta modo, las semillas de plantas culinarias que se perfilan como

fuente de ingresos de la empresa. Entre las cifras más resaltantes tenemos que el 5,89%

prefiere cultivar albahaca, 11,55% anís, 10,76% culantro, 9,99% hierbabuena, 20,45%

manzanilla, 12,08% menta, 8,87% orégano, 7,56% perejil, 8,42% romero y 4,42% tomillo.

18. ¿ Qué alimento le resulta más difícil adquirir? (Puede marcar más de una opción)

Tabla 27.
Alimento de mayor dificultad adquisitiva.
Alimento Cantidad %
Hortalizas 44 44,00%
Hortalizas, Plantas culinarias 25 25,00%
Plantas culinarias 31 31,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

95
 Figura 48. Estadígrafo del alimento de mayor dificultad adquisitiva.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas encuestadas respecto del tipo de alimento le

resulta más difícil adquirir, 44,00% eligió hortalizas, 25,00% eligió hortalizas y plantas

culinarias; y 31,00% eligió plantas culinarias.

19. Con relación a los productos orgánicos, ¿conoce los beneficios que ofrecen este tipo

de productos naturales?

Tabla 28.
Conocimiento de los beneficios del producto.
Conocimiento Cantidad %
Sí, conozco sobre este tipo de productos y sus beneficios 42 42,00%
Sé que existen, pero no conozco mucho sobre ellos 46 46,00%
No tengo conocimiento al respecto 12 12,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

96
 Figura 49. Estadígrafo del conocimiento sobre los beneficios del producto.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas encuestadas respecto del conocimiento sobre los

beneficios productos orgánicos, un 12,00% manifiesta no tengo conocimiento al respecto,

46,00% indica que sabe de su existencia, pero no conoce mucho sobre ellos, finalmente el

42% expresa que sí conoce sobre ellos y los beneficios que brindan.

20. ¿Estaría dispuesto a adquirir el biohuerto vertical?

Tabla 29.
Disposición para adquirir el producto.
Respuesta Cantidad %
Sí 88 88,00%
No 12 12,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

97
 Figura 50. Estadígrafo de la disposición para adquirir el producto.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas encuestadas respecto de su disposición para

adquirir el biohuerto vertical, el 88,00% manifiesta que sí está dispuesto a adquirir el

producto, mientras que el 12,00% indica lo contrario.

21. ¿Qué kit compraría?

Tabla 30.
Producto de preferencia.
Kit Cantidad %
Kit 1: Hortalizas 29 32,95%
Kit 2: Plantas Culinarias 40 45,45%
Kit 3: Hortalizas y Plantas Culinarias 19 21,59%
Total 88 100%
Nota: Elaboración propia.

98
 Figura 51. Estadígrafo del producto de preferencia.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas encuestadas respecto del kit de biohuertos

verticales de su preferencia, 32,95% indica que prefiere el kit de hortalizas, 45,45% prefiere

el kit de plantas culinarias y 21,59% prefiere el kit mixto.

22. ¿Cuánto pagaría por un kit?

Tabla 31.
Precio de preferencia.
Precio Cantidad % Ponderado
S/ 100 a S/ 199 38 43,18% -
S/ 200 a S/ 299 39 44,32% 44,32%
S/ 300 a S/ 399 10 11,36% 11,36%
S/ 400 a S/ 499 1 1,14% 1,14%
Total 88 100% 56,82%
Nota: Elaboración propia.

99
 Figura 52. Estadígrafo del precio de preferencia.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas que están dispuestas a adquirir biohuertos

verticales respecto del monto de su preferencia, 43,18% indica que pagarían de S/ 100 a S/

199, 44,32% de S/ 200 a S/ 299, 11,35% de S/ 300 a S/ 399 y 1,14% de S/ 400 a S/ 499.

23. Si eligió el kit 1, indique la frecuencia de compra:

Tabla 32.
Frecuencia de compra del primer producto.
Frecuencia Cantidad %
Mensual 2 12,50%
Trimestral 6 37,50%
Semestral 6 37,50%
Anual 2 12,50%
Total 16 100%
Nota: Elaboración propia.

100
 Figura 53. Estadígrafo de la frecuencia de compra del primer producto.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas que eligieron el kit de hortalizas respecto de la

frecuencia de compra del producto, 12,50% indica que lo haría mensualmente, 37,50%

trimestralmente, 37,50% semestralmente y 12,50% anualmente.

24. Si eligió el kit 2, indique la frecuencia de compra:

Tabla 33.
Frecuencia de compra del segundo producto.
Frecuencia Cantidad %
Mensual 2 10,00%
Trimestral 7 35,00%
Semestral 5 25,00%
Anual 6 30,00%
Total 20 100%
Nota: Elaboración propia.

101
 Figura 54. Estadígrafo de la frecuencia de compra del segundo producto.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas que eligieron el kit de plantas culinarias respecto

de la frecuencia de compra del producto, 10,00% indica que lo haría mensualmente, 35,00%

trimestralmente, 25,00% semestralmente y 30,00% anualmente.

25. Si eligió el kit 3, indique la frecuencia de compra:

Tabla 34.
Frecuencia de compra del tercer producto.
Frecuencia Cantidad %
Mensual 1 7,14%
Trimestral 6 42,86%
Semestral 6 42,86%
Anual 1 7,14%
Total 14 100%
Nota: Elaboración propia.

102
 Figura 55. Estadígrafo de la frecuencia de compra del tercer producto.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas que eligieron el kit mixto de hortalizas y plantas

culinarias respecto de la frecuencia de compra del producto, 7,14% indica que lo haría

mensualmente, 42,86% trimestralmente, 42,86% semestralmente y 7,14% anualmente.

26. ¿Cuántos kits de biohuertos verticales compraría en cada ocasión?

Tabla 35.
Cantidad adquirida por ocasión.
Kits Cantidad %
1 13 26,00%
2 28 56,00%
3 7 14,00%
4 a más 2 4,00%
Total 50 100%
Nota: Elaboración propia.

103
 Figura 56. Estadígrafo de la cantidad adquirida por ocasión.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas que están dispuestas a adquirir biohuertos

verticales respecto de la cantidad de unidades de producto que adquiriría en cada ocasión de

compra, 26,00% manifiesta que adquiriría un kit de biohuertos verticales por ocasión de

compra, 56,00% adquiriría dos kits de biohuertos verticales, 14,00% tres kits de biohuertos

verticales y 4,00% de 4 a más kits biohuertos verticales.

104
 27. ¿En qué época del año considera que compraría los biohuertos verticales? (Puede

marcar más de una opción)

Tabla 36.
Época del año de consideración para adquirir el producto.
Estación Cantidad % Distribución Total
Verano 6 12,00% 16,00% 28,00%
Otoño 1 2,00% 13,67% 15,67%
Invierno 7 14,00% 5,67% 19,67%
Primavera 8 16,00% 20,67% 36,67%
Invierno, Otoño 1 2,00% 100%
Otoño, Primavera 9 18,00%
Verano, Invierno 3 6,00%
Verano, Otoño 2 4,00%
Verano, Primavera 10 20,00%
Invierno, Otoño, Primavera 1 2,00%
Verano, Invierno, Otoño, Primavera 2 4,00%
Total 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 57. Estadígrafo de la época de adquisición del producto.

Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas que están dispuestas a adquirir biohuertos

verticales respecto de la época del año en que considera que compraría los biohuertos

105
verticales, 28,00% opta por el verano, 15,67% por otoño, 19,67% por invierno y 36,67% por

primavera.

28. ¿A través de qué medio le gustaría adquirir el biohuerto vertical? (Puede marcar más

de una opción)

Tabla 37.
Medio de venta de preferencia.
Medio de Venta Cantidad % Distribución Total
Compra Online 16 32,00% 22,00% 54,00%
Ferias ecológicas 6 12,00% 18,00% 30,00%
Tiendas ecológicas 3 6,00% 10,00% 16,00%
Ferias ecológicas, Compra Online 14 28,00% 100%
Ferias ecológicas, Tiendas ecológicas 2 4,00%
Tiendas ecológicas, Compra Online 6 12,00%
Ferias ecológicas, Tiendas ecológicas, Compra Online 3 6,00%
Total 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 58. Estadígrafo del medio de venta de preferencia.

Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas que están dispuestas a adquirir biohuertos

verticales respecto del medio a través del cual le gustaría adquirir el biohuerto vertical,

106
54,00% prefiere adquirir el producto a través de medios online, 30,00% en ferias ecológicas y

16,00% en tiendas ecológicas.

29. ¿A través de qué medio le gustaría recibir información de cultivo en biohuertos

verticales? (Puede marcar más de una opción)

Tabla 38.
Medio de comunicación para capacitación.
Medio Cantidad % Distribución Total
Correo electrónico 7 14,00% 24,67% 38,67%
Medios de comunicación escritos 0 0,00% 1,00% 1,00%
Redes sociales 12 24,00% 25,67% 49,67%
SMS - Aplicaciones de mensajería instantánea 0 0,00% 0,67% 0,67%
Teléfono - Celular 1 2,00% 8,00% 10,00%
Correo electrónico, Redes sociales 19 38,00% 100%
Correo electrónico, Teléfono - Celular 3 6,00%
Redes sociales, Medios de comunicación escritos 1 2,00%
Redes sociales, Teléfono - Celular 3 6,00%
Correo electrónico, Redes sociales, SMS - Aplicaciones de
1 2,00%
mensajería instantánea
Correo electrónico, Redes sociales, Teléfono - Celular 3 6,00%
Total 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Figura 59. Estadígrafo medio de comunicación para capacitación.

Elaboración propia.

107
 Análisis descriptivo:

Se visualiza que del total de las personas que están dispuestas a adquirir biohuertos

verticales respecto del medio de comunicación para capacitación, 38,67% prefiere recibirla a

través de correo electrónico, 1,00% a través de medios de comunicación escritos, 49,67% en

redes sociales, 0,67% a través de SMS - aplicaciones de mensajería instantánea y 10,00%

desde el teléfono – celular.

30. Una vez adquirido el producto, ¿Qué le gustaría recibir periódicamente? (Puede

marcar más de una opción)

Tabla 39.
Servicio pos-compra de preferencia.
Opciones Cantidad % Distribución Total
Asesorías nutricionales 1 2,00% 18,00% 20,00%
Capacitación 12 24,00% 27,67% 51,67%
Merchandising 2 4,00% 5,00% 9,00%
Ofertas y promociones 1 2,00% 17,33% 19,33%
Capacitación, Asesorías nutricionales 9 18,00% 100%
Capacitación, Merchandising 1 2,00%
Capacitación, Ofertas y promociones 9 18,00%
Ofertas y promociones, Asesorías nutricionales 1 2,00%
Capacitación, Merchandising, Asesorías nutricionales 2 4,00%
Capacitación, Merchandising, Ofertas y promociones 1 2,00%
Capacitación, Ofertas y promociones, Asesorías
7 14,00%
nutricionales
Capacitación, Merchandising, Ofertas y promociones,
4 8,00%
Asesorías nutricionales
Total 50 100%
Nota: Elaboración propia.

108
 Figura 60. Estadígrafo del servicio pos-compra de preferencia.
Elaboración propia.

Análisis descriptivo:

Se observa que del total de las personas que están dispuestas a adquirir biohuertos

verticales respecto de su preferencia sobre el contenido que desean periódicamente luego de

adquirir el producto, 20,00% desea asesorías nutricionales, 51,67% capacitación, 9,00%

merchandising y 19,33% ofertas y promociones.

5.2. Demanda y oferta

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial nos brinda entendimiento sobre las personas que presentan

disposición a comprar nuestros productos, considerando factores como las zonas de Lima

Metropolitana seleccionadas, los estratos socioeconómicos y las edades.

Demografía del Perú La población del Perú de acuerdo con estimaciones y proyecciones

del Instituto Nacional de Estadística e Informática en junio de 2019, supera actualmente los

33 050 325 habitantes con una densidad promedio de 25 habitantes por km² y su tasa de

crecimiento anual es de 1,1 %.

109
 Tabla 40.
Proyección del mercado potencial con incremento del 1,1 % poblacional.
Distrito 2019 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 67,47 68,96 69,72 70,49 71,26 72,04
Surco 157,72 161,21 162,99 164,78 166,59 168,42
San Isidro 29,96 30,62 30,96 31,30 31,64 31,99
San Borja 54,24 55,44 56,05 56,67 57,29 57,92
Miraflores 50,18 51,29 51,85 52,42 53,00 53,58
Jesús María 36,47 37,28 37,69 38,11 38,52 38,95
Pueblo Libre 39,81 40,69 41,14 41,59 42,05 42,51
Lince 26,69 27,28 27,58 27,88 28,19 28,50
San Miguel 75,14 76,80 77,64 78,50 79,36 80,23
Magdalena 29,50 30,16 30,49 30,82 31,16 31,51
Total 567,18 579,73 586,11 592,55 599,07 605,66
Nota: Elaboración propia.

Nuestro mercado potencial es enunciado en número de personas, por lo cual:

• En el 2021 la demanda anual será de 579,730 personas.

• En el 2022 la demanda anual será de 586,110 personas.

• En el 2023 la demanda anual será de 592,550 personas.

• En el 2024 la demanda anual será de 599,070 personas.

• En el 2025 la demanda anual será de 605,660 personas.

5.2.2. Estimación del mercado disponible.

Con el propósito de dar hallazgo al factor de mercado disponible para nuestros productos,

se considera la siguiente pregunta filtro.

Tabla 41.
¿Consume alimentos orgánicos?
Consumo Cantidad %
Sí 77 77%
No 23 23%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

110
 Tabla 42.
Mercado disponible de UpGarden.
Distrito 2019 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 51,95 53,10 53,68 54,27 54,87 55,47
Surco 121,45 124,13 125,50 126,88 128,28 129,69
San Isidro 23,07 23,58 23,84 24,10 24,37 24,63
San Borja 41,77 42,69 43,16 43,63 44,11 44,60
Miraflores 38,63 39,49 39,92 40,36 40,81 41,26
Jesús María 28,08 28,71 29,02 29,34 29,66 29,99
Pueblo Libre 30,65 31,33 31,68 32,03 32,38 32,73
Lince 20,55 21,01 21,24 21,47 21,71 21,95
San Miguel 57,85 59,13 59,79 60,44 61,11 61,78
Magdalena 22,72 23,22 23,48 23,74 24,00 24,26
Total 436,73 446,39 451,30 456,27 461,29 466,36
Nota: Elaboración propia.

Tenemos como factor de mercado disponible el 77,00% respecto del total de encuestados

que pasaron los filtros de segmentación de mercado.

El mercado disponible para nuestros productos es presentado en número de personas.

• El año 2021 comprende a 446,390 personas.

• El año 2022 comprende a 451,300 personas.

• El año 2023 comprende a 456,270 personas.

• El año 2024 comprende a 461,290 personas.

• El año 2025 comprende a 466,360 personas.

5.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para lograr la obtención del mercado efectivo para nuestros productos, es necesario

conocer si las personas encuestadas que pasaron los filtros de segmentación, encontraran

disposición para adquirir alguno de los productos que ofrecemos. Motivo por el cual, se

utiliza la pregunta 20 del proceso de encuestado realizado.

111
 Tabla 43.
¿Estaría dispuesto a adquirir el biohuerto vertical?
Disposición Cantidad %
No 12 12,00%
Sí 88 88,00%
Total 100 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 44.
Mercado efectivo de UpGarden.
Distrito 2019 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 45,72 46,73 47,24 47,76 48,29 48,82
Surco 106,87 109,24 110,44 111,65 112,88 114,12
San Isidro 20,30 20,75 20,98 21,21 21,44 21,68
San Borja 36,75 37,57 37,98 38,40 38,82 39,25
Miraflores 34,00 34,75 35,13 35,52 35,91 36,31
Jesús María 24,71 25,26 25,54 25,82 26,10 26,39
Pueblo Libre 26,98 27,57 27,88 28,18 28,49 28,81
Lince 18,09 18,49 18,69 18,89 19,10 19,31
San Miguel 50,91 52,04 52,61 53,19 53,77 54,37
Magdalena 19,99 20,43 20,66 20,89 21,12 21,35
Total 384,32 392,82 397,15 401,51 405,93 410,40
Nota: Elaboración propia.

Luego de identificar el mercado efectivo para todos nuestros productos, procedemos a

calcular el mercado efectivo para cada uno de nuestros productos, empleando la pregunta 21

se utiliza la pregunta 20 del proceso de encuestado realizado.

Tabla 45.
¿Qué kit de biohuertos verticales compraría?
Kit Cantidad %
Kit 1: Hortalizas 29 32,95%
Kit 2: Plantas Culinarias 40 45,45%
Kit 3: Hortalizas y Plantas Culinarias 19 21,59%
Total 88 100%
Nota: Elaboración propia.

112
Tabla 46.
Mercado efectivo del kit 1 de biohuertos verticales.
Distrito 2019 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 8,56 8,75 8,84 8,94 9,04 9,14
Surco 20,01 20,45 20,68 20,90 21,13 21,37
San Isidro 3,80 3,88 3,93 3,97 4,01 4,06
San Borja 6,88 7,03 7,11 7,19 7,27 7,35
Miraflores 6,37 6,51 6,58 6,65 6,72 6,80
Jesús María 4,63 4,73 4,78 4,83 4,89 4,94
Pueblo Libre 5,05 5,16 5,22 5,28 5,33 5,39
Lince 3,39 3,46 3,50 3,54 3,58 3,62
San Miguel 9,53 9,74 9,85 9,96 10,07 10,18
Magdalena 3,74 3,83 3,87 3,91 3,95 4,00
Total 71,95 73,55 74,35 75,17 76,00 76,84
Nota: Elaboración propia.

Tabla 47.
Mercado efectivo del kit 2 de biohuertos verticales.
Distrito 2019 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 11,81 12,07 12,20 12,33 12,47 12,61
Surco 27,60 28,21 28,52 28,83 29,15 29,47
San Isidro 5,24 5,36 5,42 5,48 5,54 5,60
San Borja 9,49 9,70 9,81 9,92 10,03 10,14
Miraflores 8,78 8,97 9,07 9,17 9,27 9,38
Jesús María 6,38 6,52 6,60 6,67 6,74 6,82
Pueblo Libre 6,97 7,12 7,20 7,28 7,36 7,44
Lince 4,67 4,77 4,83 4,88 4,93 4,99
San Miguel 13,15 13,44 13,59 13,74 13,89 14,04
Magdalena 5,16 5,28 5,34 5,39 5,45 5,51
Total 99,25 101,45 102,56 103,69 104,83 105,98
Nota: Elaboración propia.

Tabla 48.
Mercado efectivo del kit 3 de biohuertos verticales.
Distrito 2019 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 5,61 5,73 5,80 5,86 5,92 5,99
Surco 13,11 13,40 13,55 13,70 13,85 14,00
San Isidro 2,49 2,55 2,57 2,60 2,63 2,66
San Borja 4,51 4,61 4,66 4,71 4,76 4,81
Miraflores 4,17 4,26 4,31 4,36 4,41 4,45
Jesús María 3,03 3,10 3,13 3,17 3,20 3,24
Pueblo Libre 3,31 3,38 3,42 3,46 3,50 3,53
Lince 2,22 2,27 2,29 2,32 2,34 2,37
San Miguel 6,25 6,38 6,45 6,53 6,60 6,67
Magdalena 2,45 2,51 2,53 2,56 2,59 2,62
Total 47,15 48,19 48,72 49,26 49,80 50,35
Nota: Elaboración propia.

113
 Tabla 49.
Mercado efectivo total de UpGarden.
Mercado Efectivo 2019 2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 71,95 73,55 74,35 75,17 76,00 76,84
Kit 2 99,25 101,45 102,56 103,69 104,83 105,98
Kit 3 47,15 48,19 48,72 49,26 49,80 50,35
Total 218,35 223,18 225,64 228,12 230,63 233,16
Nota: Elaboración propia.

5.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Se procede a realizar los cálculos del mercado objetivo para nuestros productos, eligiendo

una tasa de participación en relación al 25% de la participación de British American Tobacco

del Perú Holding en el mercado del sector agroindustrial.

Figura 61. Diez empresas peruanas con mayor participación del sector agroindustrial.
Alarcón, M. (2019). Las empresas más importantes del Perú: sector Agroindustrial y de la Pesca (Rankia).
Recuperado de https://www.rankia.pe/blog/analisis-igbvl/2341473-empresas-mas-importantes-peru-sector-
agroindustrial-pesca

Se visualiza la cantidad de ventas que realiza British American Tobacco del Perú Holding

en el mercado del sector agroindustrial en comparación de las demás empresas del sector. De

lo anterior se calcula su porcentaje de participación en el mercado, dividiendo el total de

114
ventas que realiza British American Tobacco del Perú Holding entre el total de ventas del

mercado, lo cual nos arroja un 6,50% de participación en el mercado.

Tabla 50.
Tasas empleadas para el mercado objetivo UpGarden.
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas del Mercado Objetivo 1,63% 1,77% 1,93% 2,10% 2,29%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 51.
Mercado objetivo UpGarden.
Mercado Objetivo 2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 1195 1317 1451 1599 1762
Kit 2 1648 1817 2002 2206 2431
Kit 3 783 863 951 1048 1155
Total 3627 3997 4404 4853 5348
Nota: Elaboración propia.

De los cálculos anteriormente realizados, se obtiene el mercado objetivo para los kits de

biohuertos verticales que ofrecemos.

5.2.5. Frecuencia de compra.

Para la elaboración de los cálculos de la frecuencia de compra, se procede a emplear las

preguntas 23, 24, 25 y 26 del proceso de encuestado realizado.

Tabla 52.
Si eligió el kit 1, indique la frecuencia de compra.
Frecuencia Cantidad % Veces al año Veces promedio
Mensual 2 12,50% 12 1,50
Trimestral 6 37,50% 4 1,50
Semestral 6 37,50% 2 0,75
Anual 2 12,50% 1 0,13
Total 16 100% 3,88 Veces al año
Nota: Elaboración propia.

115
 Tabla 53.
Si eligió el kit 2, indique la frecuencia de compra.
Frecuencia Cantidad % Veces al año Veces promedio
Mensual 2 10,00% 12 1,2
Trimestral 7 35,00% 4 1,4
Semestral 5 25,00% 2 0,5
Anual 6 30,00% 1 0,3
Total 20 100% 3,4 Veces al año
Nota: Elaboración propia.

Tabla 54.
Si eligió el kit 3, indique la frecuencia de compra.
Frecuencia Cantidad % Veces al año Veces promedio
Mensual 1 7,14% 12 0,86
Trimestral 6 42,86% 4 1,71
Semestral 6 42,86% 2 0,86
Anual 1 7,14% 1 0,07
Total 14 100% 3,50 Veces al año
Nota: Elaboración propia.

Tabla 55.
¿Cuántos kits de biohuertos verticales compraría en cada ocasión?
Kits Cantidad % Unidades Veces promedio
1 13 26,00% 1 0,26
2 28 56,00% 2 1,12
3 7 14,00% 3 0,42
4 a más 2 4,00% 4 0,16
Total 50 100% 1,96 Unidades promedio por cada ocasión de compra
Nota: Elaboración propia.

5.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda.

Para el cálculo de la cuantificación anual de la demanda a nivel muestral, procedemos a

multiplicar la cantidad de veces promedio al año que se adquieren los diferentes kits de

biohuertos verticales por la cantidad promedio de kits de biohuertos verticales que se

comprarían en cada ocasión.

116
 Tabla 56.
Cuantificación de la demanda anual a nivel muestral.
Producto Unidades
Kit 1 8
Kit 2 7
Kit 3 7
Total 22
Nota: Elaboración propia.

Tabla 57.
Proyección de la cuantificación de la demanda anual a nivel poblacional.
Producto 2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 9561 10536 11611 12795 14100
Kit 2 11539 12716 14013 15443 17018
Kit 3 5482 6041 6657 7336 8084
Total 26582 29293 32281 35574 39202
Nota: Elaboración propia.

5.2.7. Estacionalidad.

Para el cálculo de la estacionalidad, empleamos la pregunta 27 del proceso de encuestado

realizado y posteriormente, realizamos la proyección de la estacionalidad.

Tabla 58.
¿En qué época del año considera que compraría los biohuertos verticales?
Estación Cantidad % Distribución Total Estacionalidad
Verano 6 12,00% 16,00% 28,00%
Otoño 1 2,00% 13,67% 15,67%
Invierno 7 14,00% 5,67% 19,67%
Primavera 8 16,00% 20,67% 36,67%
Invierno, Otoño 1 2,00% 100%
Otoño, Primavera 9 18,00%
Verano, Invierno 3 6,00%
Verano, Otoño 2 4,00%
Verano, Primavera 10 20,00%
Invierno, Otoño, Primavera 1 2,00%
Verano, Invierno, Otoño, Primavera 2 4,00%
Total 50 100%
Nota: Elaboración propia.

117
 Tabla 59.
Proyección de la estacionalidad UpGarden.
Año Verano Otoño Invierno Primavera Total
2021 19,60% 12,53% 23,60% 44,27% 100%
2022 28,00% 15,67% 19,67% 36,67% 100%
2023 28,00% 15,67% 19,67% 36,67% 100%
2024 28,00% 15,67% 19,67% 36,67% 100%
2025 28,00% 15,67% 19,67% 36,67% 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 60.
Proyección de la estacionalidad mensual UpGarden.
Meses 2021 2022 2023 2024 2025
Enero 6,53% 9,33% 9,33% 9,33% 9,33%
Febrero 6,53% 9,33% 9,33% 9,33% 9,33%
Marzo 6,53% 9,33% 9,33% 9,33% 9,33%
Abril 4,18% 5,22% 5,22% 5,22% 5,22%
Mayo 4,18% 5,22% 5,22% 5,22% 5,22%
Junio 4,18% 5,22% 5,22% 5,22% 5,22%
Julio 7,87% 6,56% 6,56% 6,56% 6,56%
Agosto 7,87% 6,56% 6,56% 6,56% 6,56%
Septiembre 7,87% 6,56% 6,56% 6,56% 6,56%
Octubre 14,76% 12,22% 12,22% 12,22% 12,22%
Noviembre 14,76% 12,22% 12,22% 12,22% 12,22%
Diciembre 14,76% 12,22% 12,22% 12,22% 12,22%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración propia.

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Para el cálculo del programa de ventas en unidades y valorizado, empleamos los cálculos

anteriormente realizados y la pregunta 28 del proceso de encuestado realizado.

Posteriormente, realizamos la proyección de la cuantificación anual de la demanda.

118
Tabla 61.
¿A través de qué medios le gustaría adquirir el biohuerto vertical?
Medio de Venta Cantidad % Distribución Total
Compra Online 16 32,00% 22,00% 54,00%
Ferias ecológicas 6 12,00% 18,00% 30,00%
Tiendas ecológicas 3 6,00% 10,00% 16,00%
Ferias ecológicas, Compra Online 14 28,00% 100%
Ferias ecológicas, Tiendas ecológicas 2 4,00%
Tiendas ecológicas, Compra Online 6 12,00%
Ferias ecológicas, Tiendas ecológicas, Compra Online 3 6,00%
Total 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 62.
Proyección de la estacionalidad mensual UpGarden.
Meses 2021 2022 2023 2024 2025
Enero 6,53% 9,33% 9,33% 9,33% 9,33%
Febrero 6,53% 9,33% 9,33% 9,33% 9,33%
Marzo 6,53% 9,33% 9,33% 9,33% 9,33%
Abril 4,18% 5,22% 5,22% 5,22% 5,22%
Mayo 4,18% 5,22% 5,22% 5,22% 5,22%
Junio 4,18% 5,22% 5,22% 5,22% 5,22%
Julio 7,87% 6,56% 6,56% 6,56% 6,56%
Agosto 7,87% 6,56% 6,56% 6,56% 6,56%
Septiembre 7,87% 6,56% 6,56% 6,56% 6,56%
Octubre 14,76% 12,22% 12,22% 12,22% 12,22%
Noviembre 14,76% 12,22% 12,22% 12,22% 12,22%
Diciembre 14,76% 12,22% 12,22% 12,22% 12,22%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 63.
Proyección de la cuantificación anual de la demanda a nivel poblacional.
2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de Kit 1 9561 10536 11611 12795 14100
Unidades de Kit 2 11539 12716 14013 15443 17018
Unidades de Kit 3 5482 6041 6657 7336 8084
Unidades Totales a Distribuir 26582 29293 32281 35574 39202
Nota: Elaboración propia.

119
Tabla 64.
Valores y precios venta de los kits de biohuertos verticales.
Kit 1 Kit 2 Kit 3
Valor venta al canal 182,20 182,20 182,20
Precio de venta al canal 215,00 215,00 215,00
Margen del canal (S/) 0,00 0,00 0,00
Precio promedio sugerido al público (S/) 215,00 215,00 215,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 65.
Proyección de las unidades totales a vender en 2021.
Meses % Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 6,53% 625 754 358 1737
Febrero 6,53% 625 754 358 1737
Marzo 6,53% 625 754 358 1737
Abril 4,18% 399 482 229 1111
Mayo 4,18% 399 482 229 1111
Junio 4,18% 399 482 229 1111
Julio 7,87% 752 908 431 2091
Agosto 7,87% 752 908 431 2091
Septiembre 7,87% 752 908 431 2091
Octubre 14,76% 1411 1703 809 3922
Noviembre 14,76% 1411 1703 809 3922
Diciembre 14,76% 1411 1703 809 3922
Unidades Totales 100% 9561 11539 5482 26582
Nota: Elaboración propia.

Tabla 66.
Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2021.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 337 407 193 937
Febrero 337 407 193 937
Marzo 337 407 193 937
Abril 216 260 124 600
Mayo 216 260 124 600
Junio 216 260 124 600
Julio 406 490 233 1129
Agosto 406 490 233 1129
Septiembre 406 490 233 1129
Octubre 762 919 437 2118
Noviembre 762 919 437 2118
Diciembre 762 919 437 2118
Unidades 5163 6228 2961 14352
Nota: Elaboración propia.

120
Tabla 67.
Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2021.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 61402,54 74156,78 35165,25 170724,58
Febrero 61402,54 74156,78 35165,25 170724,58
Marzo 61402,54 74156,78 35165,25 170724,58
Abril 39355,93 47372,88 22593,22 109322,03
Mayo 39355,93 47372,88 22593,22 109322,03
Junio 39355,93 47372,88 22593,22 109322,03
Julio 73974,58 89279,66 42453,39 205707,63
Agosto 73974,58 89279,66 42453,39 205707,63
Septiembre 73974,58 89279,66 42453,39 205707,63
Octubre 138838,98 167444,92 79622,88 385906,78
Noviembre 138838,98 167444,92 79622,88 385906,78
Diciembre 138838,98 167444,92 79622,88 385906,78
Valor venta 940716,10 1134762,71 539504,24 2614983,05
IGV 169328,90 204257,29 97110,76 470696,95
Ingresos 1110045,00 1339020,00 636615,00 3085680,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 68.
Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2021.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 187 226 107 520
Febrero 187 226 107 520
Marzo 187 226 107 520
Abril 120 145 69 334
Mayo 120 145 69 334
Junio 120 145 69 334
Julio 226 272 129 627
Agosto 226 272 129 627
Septiembre 226 272 129 627
Octubre 423 511 243 1177
Noviembre 423 511 243 1177
Diciembre 423 511 243 1177
Unidades 2868 3462 1644 7974
Nota: Elaboración propia.

121
Tabla 69.
Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2021.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 34072,03 41177,97 19495,76 94745,76
Febrero 34072,03 41177,97 19495,76 94745,76
Marzo 34072,03 41177,97 19495,76 94745,76
Abril 21864,41 26419,49 12572,03 60855,93
Mayo 21864,41 26419,49 12572,03 60855,93
Junio 21864,41 26419,49 12572,03 60855,93
Julio 41177,97 49559,32 23504,24 114241,53
Agosto 41177,97 49559,32 23504,24 114241,53
Septiembre 41177,97 49559,32 23504,24 114241,53
Octubre 77072,03 93105,93 44275,42 214453,39
Noviembre 77072,03 93105,93 44275,42 214453,39
Diciembre 77072,03 93105,93 44275,42 214453,39
Valor venta 522559,32 630788,14 299542,37 1452889,83
IGV 94060,68 113541,86 53917,63 261520,17
Ingresos 616620,00 744330,00 353460,00 1714410,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 70.
Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2021.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 100 121 57 278
Febrero 100 121 57 278
Marzo 100 121 57 278
Abril 64 77 37 178
Mayo 64 77 37 178
Junio 64 77 37 178
Julio 120 145 69 334
Agosto 120 145 69 334
Septiembre 120 145 69 334
Octubre 226 272 129 627
Noviembre 226 272 129 627
Diciembre 226 272 129 627
Unidades 1530 1845 876 4251
Nota: Elaboración propia.

122
Tabla 71.
Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2021.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 18220,34 22046,61 10385,59 50652,54
Febrero 18220,34 22046,61 10385,59 50652,54
Marzo 18220,34 22046,61 10385,59 50652,54
Abril 11661,02 14029,66 6741,53 32432,20
Mayo 11661,02 14029,66 6741,53 32432,20
Junio 11661,02 14029,66 6741,53 32432,20
Julio 21864,41 26419,49 12572,03 60855,93
Agosto 21864,41 26419,49 12572,03 60855,93
Septiembre 21864,41 26419,49 12572,03 60855,93
Octubre 41177,97 49559,32 23504,24 114241,53
Noviembre 41177,97 49559,32 23504,24 114241,53
Diciembre 41177,97 49559,32 23504,24 114241,53
Valor venta 278771,19 336165,25 159610,17 774546,61
IGV 50178,81 60509,75 28729,83 139418,39
Ingresos 328950,00 396675,00 188340,00 913965,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 72.
Proyección de las unidades totales a vender en 2022.
Meses % Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 9,33% 983 1187 564 2734
Febrero 9,33% 983 1187 564 2734
Marzo 9,33% 983 1187 564 2734
Abril 5,22% 550 664 315 1530
Mayo 5,22% 550 664 315 1530
Junio 5,22% 550 664 315 1530
Julio 6,56% 691 834 396 1920
Agosto 6,56% 691 834 396 1920
Septiembre 6,56% 691 834 396 1920
Octubre 12,22% 1288 1554 738 3580
Noviembre 12,22% 1288 1554 738 3580
Diciembre 12,22% 1288 1554 738 3580
Unidades Totales 100% 10536 12716 6041 29293
Nota: Elaboración propia.

123
Tabla 73.
Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2022.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 531 641 304 1476
Febrero 531 641 304 1476
Marzo 531 641 304 1476
Abril 297 359 170 826
Mayo 297 359 170 826
Junio 297 359 170 826
Julio 373 450 214 1037
Agosto 373 450 214 1037
Septiembre 373 450 214 1037
Octubre 695 839 399 1933
Noviembre 695 839 399 1933
Diciembre 695 839 399 1933
Unidades 5688 6867 3261 15816
Nota: Elaboración propia.

Tabla 74.
Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2022.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 96750,00 116792,37 55389,83 268932,20
Febrero 96750,00 116792,37 55389,83 268932,20
Marzo 96750,00 116792,37 55389,83 268932,20
Abril 54114,41 65411,02 30974,58 150500,00
Mayo 54114,41 65411,02 30974,58 150500,00
Junio 54114,41 65411,02 30974,58 150500,00
Julio 67961,86 81991,53 38991,53 188944,92
Agosto 67961,86 81991,53 38991,53 188944,92
Septiembre 67961,86 81991,53 38991,53 188944,92
Octubre 126631,36 152868,64 72699,15 352199,15
Noviembre 126631,36 152868,64 72699,15 352199,15
Diciembre 126631,36 152868,64 72699,15 352199,15
Valor venta 1036372,88 1251190,68 594165,25 2881728,81
IGV 186547,12 225214,32 106949,75 518711,19
Ingresos 1222920,00 1476405,00 701115,00 3400440,00
Nota: Elaboración propia.

124
Tabla 75.
Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2022.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 295 356 169 820
Febrero 295 356 169 820
Marzo 295 356 169 820
Abril 165 199 95 459
Mayo 165 199 95 459
Junio 165 199 95 459
Julio 207 250 119 576
Agosto 207 250 119 576
Septiembre 207 250 119 576
Octubre 386 466 222 1074
Noviembre 386 466 222 1074
Diciembre 386 466 222 1074
Unidades 3159 3813 1815 8787
Nota: Elaboración propia.

Tabla 76.
Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2022.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 53750,00 64864,41 30792,37 149406,78
Febrero 53750,00 64864,41 30792,37 149406,78
Marzo 53750,00 64864,41 30792,37 149406,78
Abril 30063,56 36258,47 17309,32 83631,36
Mayo 30063,56 36258,47 17309,32 83631,36
Junio 30063,56 36258,47 17309,32 83631,36
Julio 37716,10 45550,85 21682,20 104949,15
Agosto 37716,10 45550,85 21682,20 104949,15
Septiembre 37716,10 45550,85 21682,20 104949,15
Octubre 70330,51 84906,78 40449,15 195686,44
Noviembre 70330,51 84906,78 40449,15 195686,44
Diciembre 70330,51 84906,78 40449,15 195686,44
Valor venta 575580,51 694741,53 330699,15 1601021,19
IGV 103604,49 125053,47 59525,85 288183,81
Ingresos 679185,00 819795,00 390225,00 1889205,00
Nota: Elaboración propia.

125
Tabla 77.
Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2022.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 157 190 90 437
Febrero 157 190 90 437
Marzo 157 190 90 437
Abril 88 106 50 244
Mayo 88 106 50 244
Junio 88 106 50 244
Julio 111 133 63 307
Agosto 111 133 63 307
Septiembre 111 133 63 307
Octubre 206 249 118 573
Noviembre 206 249 118 573
Diciembre 206 249 118 573
Unidades 1686 2034 963 4683
Nota: Elaboración propia.

Tabla 78.
Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2022.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 28605,93 34618,64 16398,31 79622,88
Febrero 28605,93 34618,64 16398,31 79622,88
Marzo 28605,93 34618,64 16398,31 79622,88
Abril 16033,90 19313,56 9110,17 44457,63
Mayo 16033,90 19313,56 9110,17 44457,63
Junio 16033,90 19313,56 9110,17 44457,63
Julio 20224,58 24233,05 11478,81 55936,44
Agosto 20224,58 24233,05 11478,81 55936,44
Septiembre 20224,58 24233,05 11478,81 55936,44
Octubre 37533,90 45368,64 21500,00 104402,54
Noviembre 37533,90 45368,64 21500,00 104402,54
Diciembre 37533,90 45368,64 21500,00 104402,54
Valor venta 307194,92 370601,69 175461,86 853258,47
IGV 55295,08 66708,31 31583,14 153586,53
Ingresos 362490,00 437310,00 207045,00 1006845,00
Nota: Elaboración propia.

126
Tabla 79.
Proyección de las unidades totales a vender en 2023.
Meses % Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 9,33% 1084 1308 621 3013
Febrero 9,33% 1084 1308 621 3013
Marzo 9,33% 1084 1308 621 3013
Abril 5,22% 606 732 348 1686
Mayo 5,22% 606 732 348 1686
Junio 5,22% 606 732 348 1686
Julio 6,56% 761 919 436 2116
Agosto 6,56% 761 919 436 2116
Septiembre 6,56% 761 919 436 2116
Octubre 12,22% 1419 1713 814 3945
Noviembre 12,22% 1419 1713 814 3945
Diciembre 12,22% 1419 1713 814 3945
Unidades Totales 100% 11611 14013 6657 32281
Nota: Elaboración propia.

Tabla 80.
Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2023.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 585 706 336 1627
Febrero 585 706 336 1627
Marzo 585 706 336 1627
Abril 327 395 188 910
Mayo 327 395 188 910
Junio 327 395 188 910
Julio 411 496 236 1143
Agosto 411 496 236 1143
Septiembre 411 496 236 1143
Octubre 766 925 439 2130
Noviembre 766 925 439 2130
Diciembre 766 925 439 2130
Unidades 6267 7566 3597 17430
Nota: Elaboración propia.

127
Tabla 81.
Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2023.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 106588,98 128635,59 61220,34 296444,92
Febrero 106588,98 128635,59 61220,34 296444,92
Marzo 106588,98 128635,59 61220,34 296444,92
Abril 59580,51 71970,34 34254,24 165805,08
Mayo 59580,51 71970,34 34254,24 165805,08
Junio 59580,51 71970,34 34254,24 165805,08
Julio 74885,59 90372,88 43000,00 208258,47
Agosto 74885,59 90372,88 43000,00 208258,47
Septiembre 74885,59 90372,88 43000,00 208258,47
Octubre 139567,80 168538,14 79987,29 388093,22
Noviembre 139567,80 168538,14 79987,29 388093,22
Diciembre 139567,80 168538,14 79987,29 388093,22
Valor venta 1141868,64 1378550,85 655385,59 3175805,08
IGV 205536,36 248139,15 117969,41 571644,92
Ingresos 1347405,00 1626690,00 773355,00 3747450,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 82.
Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2023.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 325 392 186 903
Febrero 325 392 186 903
Marzo 325 392 186 903
Abril 182 220 104 506
Mayo 182 220 104 506
Junio 182 220 104 506
Julio 228 276 131 635
Agosto 228 276 131 635
Septiembre 228 276 131 635
Octubre 426 514 244 1184
Noviembre 426 514 244 1184
Diciembre 426 514 244 1184
Unidades 3483 4206 1995 9684
Nota: Elaboración propia.

128
Tabla 83.
Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2023.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 59216,10 71423,73 33889,83 164529,66
Febrero 59216,10 71423,73 33889,83 164529,66
Marzo 59216,10 71423,73 33889,83 164529,66
Abril 33161,02 40084,75 18949,15 92194,92
Mayo 33161,02 40084,75 18949,15 92194,92
Junio 33161,02 40084,75 18949,15 92194,92
Julio 41542,37 50288,14 23868,64 115699,15
Agosto 41542,37 50288,14 23868,64 115699,15
Septiembre 41542,37 50288,14 23868,64 115699,15
Octubre 77618,64 93652,54 44457,63 215728,81
Noviembre 77618,64 93652,54 44457,63 215728,81
Diciembre 77618,64 93652,54 44457,63 215728,81
Valor venta 634614,41 766347,46 363495,76 1764457,63
IGV 114230,59 137942,54 65429,24 317602,37
Ingresos 748845,00 904290,00 428925,00 2082060,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 84.
Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2023.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 173 209 99 481
Febrero 173 209 99 481
Marzo 173 209 99 481
Abril 97 117 56 270
Mayo 97 117 56 270
Junio 97 117 56 270
Julio 122 147 70 339
Agosto 122 147 70 339
Septiembre 122 147 70 339
Octubre 227 274 130 631
Noviembre 227 274 130 631
Diciembre 227 274 130 631
Unidades 1857 2241 1065 5163
Nota: Elaboración propia.

129
Tabla 85.
Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2023.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 31521,19 38080,51 18038,14 87639,83
Febrero 31521,19 38080,51 18038,14 87639,83
Marzo 31521,19 38080,51 18038,14 87639,83
Abril 17673,73 21317,80 10203,39 49194,92
Mayo 17673,73 21317,80 10203,39 49194,92
Junio 17673,73 21317,80 10203,39 49194,92
Julio 22228,81 26783,90 12754,24 61766,95
Agosto 22228,81 26783,90 12754,24 61766,95
Septiembre 22228,81 26783,90 12754,24 61766,95
Octubre 41360,17 49923,73 23686,44 114970,34
Noviembre 41360,17 49923,73 23686,44 114970,34
Diciembre 41360,17 49923,73 23686,44 114970,34
Valor venta 338351,69 408317,80 194046,61 940716,10
IGV 60903,31 73497,20 34928,39 169328,90
Ingresos 399255,00 481815,00 228975,00 1110045,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 86.
Proyección de las unidades totales a vender en 2024.
Meses % Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 9,33% 1194 1441 685 3320
Febrero 9,33% 1194 1441 685 3320
Marzo 9,33% 1194 1441 685 3320
Abril 5,22% 668 806 383 1858
Mayo 5,22% 668 806 383 1858
Junio 5,22% 668 806 383 1858
Julio 6,56% 839 1012 481 2332
Agosto 6,56% 839 1012 481 2332
Septiembre 6,56% 839 1012 481 2332
Octubre 12,22% 1564 1887 897 4348
Noviembre 12,22% 1564 1887 897 4348
Diciembre 12,22% 1564 1887 897 4348
Unidades Totales 100% 12795 15443 7336 35574
Nota: Elaboración propia.

130
Tabla 87.
Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2024.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 645 778 370 1793
Febrero 645 778 370 1793
Marzo 645 778 370 1793
Abril 361 435 207 1003
Mayo 361 435 207 1003
Junio 361 435 207 1003
Julio 453 547 260 1260
Agosto 453 547 260 1260
Septiembre 453 547 260 1260
Octubre 844 1019 484 2347
Noviembre 844 1019 484 2347
Diciembre 844 1019 484 2347
Unidades 6909 8337 3963 19209
Nota: Elaboración propia.

Tabla 88.
Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2024.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 117521,19 141754,24 67415,25 326690,68
Febrero 117521,19 141754,24 67415,25 326690,68
Marzo 117521,19 141754,24 67415,25 326690,68
Abril 65775,42 79258,47 37716,10 182750,00
Mayo 65775,42 79258,47 37716,10 182750,00
Junio 65775,42 79258,47 37716,10 182750,00
Julio 82538,14 99665,25 47372,88 229576,27
Agosto 82538,14 99665,25 47372,88 229576,27
Septiembre 82538,14 99665,25 47372,88 229576,27
Octubre 153779,66 185665,25 88186,44 427631,36
Noviembre 153779,66 185665,25 88186,44 427631,36
Diciembre 153779,66 185665,25 88186,44 427631,36
Valor venta 1258843,22 1519029,66 722072,03 3499944,92
IGV 226591,78 273425,34 129972,97 629990,08
Ingresos 1485435,00 1792455,00 852045,00 4129935,00
Nota: Elaboración propia.

131
Tabla 89.
Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2024.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 358 432 205 995
Febrero 358 432 205 995
Marzo 358 432 205 995
Abril 200 242 115 557
Mayo 200 242 115 557
Junio 200 242 115 557
Julio 252 304 144 700
Agosto 252 304 144 700
Septiembre 252 304 144 700
Octubre 469 566 269 1304
Noviembre 469 566 269 1304
Diciembre 469 566 269 1304
Unidades 3837 4632 2199 10668
Nota: Elaboración propia.

Tabla 90.
Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2024.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 65228,81 78711,86 37351,69 181292,37
Febrero 65228,81 78711,86 37351,69 181292,37
Marzo 65228,81 78711,86 37351,69 181292,37
Abril 36440,68 44093,22 20953,39 101487,29
Mayo 36440,68 44093,22 20953,39 101487,29
Junio 36440,68 44093,22 20953,39 101487,29
Julio 45915,25 55389,83 26237,29 127542,37
Agosto 45915,25 55389,83 26237,29 127542,37
Septiembre 45915,25 55389,83 26237,29 127542,37
Octubre 85453,39 103127,12 49012,71 237593,22
Noviembre 85453,39 103127,12 49012,71 237593,22
Diciembre 85453,39 103127,12 49012,71 237593,22
Valor venta 699114,41 843966,10 400665,25 1943745,76
IGV 125840,59 151913,90 72119,75 349874,24
Ingresos 824955,00 995880,00 472785,00 2293620,00
Nota: Elaboración propia.

132
Tabla 91.
Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2024.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 191 231 110 532
Febrero 191 231 110 532
Marzo 191 231 110 532
Abril 107 129 61 297
Mayo 107 129 61 297
Junio 107 129 61 297
Julio 134 162 77 373
Agosto 134 162 77 373
Septiembre 134 162 77 373
Octubre 250 302 143 695
Noviembre 250 302 143 695
Diciembre 250 302 143 695
Unidades 2046 2472 1173 5691
Nota: Elaboración propia.

Tabla 92.
Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2024.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 34800,85 42088,98 20042,37 96932,20
Febrero 34800,85 42088,98 20042,37 96932,20
Marzo 34800,85 42088,98 20042,37 96932,20
Abril 19495,76 23504,24 11114,41 54114,41
Mayo 19495,76 23504,24 11114,41 54114,41
Junio 19495,76 23504,24 11114,41 54114,41
Julio 24415,25 29516,95 14029,66 67961,86
Agosto 24415,25 29516,95 14029,66 67961,86
Septiembre 24415,25 29516,95 14029,66 67961,86
Octubre 45550,85 55025,42 26055,08 126631,36
Noviembre 45550,85 55025,42 26055,08 126631,36
Diciembre 45550,85 55025,42 26055,08 126631,36
Valor venta 372788,14 450406,78 213724,58 1036919,49
IGV 67101,86 81073,22 38470,42 186645,51
Ingresos 439890,00 531480,00 252195,00 1223565,00
Nota: Elaboración propia.

133
Tabla 93.
Proyección de las unidades totales a vender en 2025.
Meses % Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 9,33% 1316 1588 755 3659
Febrero 9,33% 1316 1588 755 3659
Marzo 9,33% 1316 1588 755 3659
Abril 5,22% 736 889 422 2047
Mayo 5,22% 736 889 422 2047
Junio 5,22% 736 889 422 2047
Julio 6,56% 924 1116 530 2570
Agosto 6,56% 924 1116 530 2570
Septiembre 6,56% 924 1116 530 2570
Octubre 12,22% 1723 2080 988 4791
Noviembre 12,22% 1723 2080 988 4791
Diciembre 12,22% 1723 2080 988 4791
Unidades Totales 100% 14100 17018 8084 39202
Nota: Elaboración propia.

Tabla 94.
Proyección de las unidades a vender mediante compra online en 2025.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 711 858 407 1976
Febrero 711 858 407 1976
Marzo 711 858 407 1976
Abril 398 480 228 1106
Mayo 398 480 228 1106
Junio 398 480 228 1106
Julio 499 602 286 1387
Agosto 499 602 286 1387
Septiembre 499 602 286 1387
Octubre 931 1123 534 2588
Noviembre 931 1123 534 2588
Diciembre 931 1123 534 2588
Unidades 7617 9189 4365 21171
Nota: Elaboración propia.

134
Tabla 95.
Proyección de los ingresos por ventas mediante compra online en 2025.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 129546,61 156330,51 74156,78 360033,90
Febrero 129546,61 156330,51 74156,78 360033,90
Marzo 129546,61 156330,51 74156,78 360033,90
Abril 72516,95 87457,63 41542,37 201516,95
Mayo 72516,95 87457,63 41542,37 201516,95
Junio 72516,95 87457,63 41542,37 201516,95
Julio 90919,49 109686,44 52110,17 252716,10
Agosto 90919,49 109686,44 52110,17 252716,10
Septiembre 90919,49 109686,44 52110,17 252716,10
Octubre 169631,36 204614,41 97296,61 471542,37
Noviembre 169631,36 204614,41 97296,61 471542,37
Diciembre 169631,36 204614,41 97296,61 471542,37
Valor venta 1387843,22 1674266,95 795317,80 3857427,97
IGV 249811,78 301368,05 143157,20 694337,03
Ingresos 1637655,00 1975635,00 938475,00 4551765,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 96.
Proyección de las unidades a vender mediante ferias ecológicas en 2025.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 395 477 226 1098
Febrero 395 477 226 1098
Marzo 395 477 226 1098
Abril 221 267 127 615
Mayo 221 267 127 615
Junio 221 267 127 615
Julio 277 335 159 771
Agosto 277 335 159 771
Septiembre 277 335 159 771
Octubre 517 624 296 1437
Noviembre 517 624 296 1437
Diciembre 517 624 296 1437
Unidades 4230 5109 2424 11763
Nota: Elaboración propia.

135
Tabla 97.
Proyección de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas en 2025.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 71970,34 86911,02 41177,97 200059,32
Febrero 71970,34 86911,02 41177,97 200059,32
Marzo 71970,34 86911,02 41177,97 200059,32
Abril 40266,95 48648,31 23139,83 112055,08
Mayo 40266,95 48648,31 23139,83 112055,08
Junio 40266,95 48648,31 23139,83 112055,08
Julio 50470,34 61038,14 28970,34 140478,81
Agosto 50470,34 61038,14 28970,34 140478,81
Septiembre 50470,34 61038,14 28970,34 140478,81
Octubre 94199,15 113694,92 53932,20 261826,27
Noviembre 94199,15 113694,92 53932,20 261826,27
Diciembre 94199,15 113694,92 53932,20 261826,27
Valor venta 770720,34 930877,12 441661,02 2143258,47
IGV 138729,66 167557,88 79498,98 385786,53
Ingresos 909450,00 1098435,00 521160,00 2529045,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 98.
Proyección de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas en 2025.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 211 254 121 586
Febrero 211 254 121 586
Marzo 211 254 121 586
Abril 118 142 68 328
Mayo 118 142 68 328
Junio 118 142 68 328
Julio 148 178 85 411
Agosto 148 178 85 411
Septiembre 148 178 85 411
Octubre 276 333 158 767
Noviembre 276 333 158 767
Diciembre 276 333 158 767
Unidades 2259 2721 1296 6276
Nota: Elaboración propia.

136
Tabla 99.
Proyección de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas en 2025.
Meses Kit 1 Kit 2 Kit 3 Total
Enero 38444,92 46279,66 22046,61 106771,19
Febrero 38444,92 46279,66 22046,61 106771,19
Marzo 38444,92 46279,66 22046,61 106771,19
Abril 21500,00 25872,88 12389,83 59762,71
Mayo 21500,00 25872,88 12389,83 59762,71
Junio 21500,00 25872,88 12389,83 59762,71
Julio 26966,10 32432,20 15487,29 74885,59
Agosto 26966,10 32432,20 15487,29 74885,59
Septiembre 26966,10 32432,20 15487,29 74885,59
Octubre 50288,14 60673,73 28788,14 139750,00
Noviembre 50288,14 60673,73 28788,14 139750,00
Diciembre 50288,14 60673,73 28788,14 139750,00
Valor venta 411597,46 495775,42 236135,59 1143508,47
IGV 74087,54 89239,58 42504,41 205831,53
Ingresos 485685,00 585015,00 278640,00 1349340,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 100.
Resumen de las unidades a vender mediante compra online.
2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 5163 5688 6267 6909 7617
Kit 2 6228 6867 7566 8337 9189
Kit 3 2961 3261 3597 3963 4365
Unidades Totales 14352 15816 17430 19209 21171
Nota: Elaboración propia.

Tabla 101.
Resumen de los ingresos por ventas mediante compra online.
2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 940716,1 1036372,9 1141868,6 1258843,2 1387843,2
Kit 2 1134762,7 1251190,7 1378550,8 1519029,7 1674266,9
Kit 3 539504,2 594165,3 655385,6 722072,0 795317,8
Valor venta 2614983,1 2881728,8 3175805,1 3499944,9 3857428,0
IGV 470696,9 518711,2 571644,9 629990,1 694337,0
Ingresos 3085680,0 3400440,0 3747450,0 4129935,0 4551765,0
Nota: Elaboración propia.

137
Tabla 102.
Resumen de las unidades a vender mediante ferias ecológicas.
2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 2868 3159 3483 3837 4230
Kit 2 3462 3813 4206 4632 5109
Kit 3 1644 1815 1995 2199 2424
Unidades Totales 7974 8787 9684 10668 11763
Nota: Elaboración propia.

Tabla 103.
Resumen de los ingresos por ventas mediante ferias ecológicas.
2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 522559,3 575580,5 634614,4 699114,4 770720,3
Kit 2 630788,1 694741,5 766347,5 843966,1 930877,1
Kit 3 299542,4 330699,2 363495,8 400665,3 441661,0
Valor venta 1452889,8 1601021,2 1764457,6 1943745,8 2143258,5
IGV 261520,2 288183,8 317602,4 349874,2 385786,5
Ingresos 1714410,0 1889205,0 2082060,0 2293620,0 2529045,0
Nota: Elaboración propia.

Tabla 104.
Resumen de las unidades a vender mediante tiendas ecológicas.
2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 1530 1686 1857 2046 2259
Kit 2 1845 2034 2241 2472 2721
Kit 3 876 963 1065 1173 1296
Unidades Totales 4251 4683 5163 5691 6276
Nota: Elaboración propia.

Tabla 105.
Resumen de los ingresos por ventas mediante tiendas ecológicas.
2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 278771,2 307194,9 338351,7 372788,1 411597,5
Kit 2 336165,3 370601,7 408317,8 450406,8 495775,4
Kit 3 159610,2 175461,9 194046,6 213724,6 236135,6
Valor venta 774546,6 853258,5 940716,1 1036919,5 1143508,5
IGV 139418,4 153586,5 169328,9 186645,5 205831,5
Ingresos 913965,0 1006845,0 1110045,0 1223565,0 1349340,0
Nota: Elaboración propia.

138
 Tabla 106.
Resumen general del programa de ventas de UpGarden.
2021 2022 2023 2024 2025
Unidades de Kit 1 9561 10533 11607 12792 14106
Unidades de Kit 2 11535 12714 14013 15441 17019
Unidades de Kit 3 5481 6039 6657 7335 8085
Unidades Totales 26577 29286 32277 35568 39210
Crecimiento - 10,19% 10,21% 10,20% 10,24%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 107.
Resumen de ingresos de UpGarden por ventas en soles.
2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 1742047 1919148 2114835 2330746 2570161
Kit 2 2101716 2316534 2553216 2813403 3100919
Kit 3 998657 1100326 1212928 1336462 1473114
Valor venta 4842419 5336008 5880979 6480610 7144195
IGV 871636 960482 1058576 1166510 1285955
Ingresos 5714055 6296490 6939555 7647120 8430150
Crecimiento - 10,19% 10,21% 10,20% 10,24%
Nota: Elaboración propia.

5.3. Mezcla de marketing

5.3.1. Producto.

De acuerdo a los tres focus group y encuestas realizadas, decidimos modificar la

composición de los kits de biohuertos verticales, además de ampliar la variedad del producto

a 3 tipos, en los cuales se incluirán hortalizas, plantas culinarias y ambos tipos de alimentos.

En cuanto a las suscripción que se había planteado inicialmente, se ofrece como un servicio

post venta.

5.3.1.1. Logotipo.

De acuerdo a las actividades realizadas en los focus group y en una de las entrevistas de

profundidad, el nombre UpGarden es aprobado por los invitados como atractivo para nuestra

empresa. Se pidió la opinión de los participantes sobre dos logotipos con previo diseño,

139
notándose preferencia por el logotipo actual, debido que utiliza tonalidades de verde más

intensas, además de hacer referencia a la naturaleza.

Además, respecto a nuestro eslogan, se plantearon tres diferentes propuestas en los

distintos focus group realizados, “Cuidando tu Salud”, “Cultivando Natural” y “Cultivando

Salud”, al someterlos al cuestionario, la mayoría de participantes eligieron el eslogan

“Cultivando Salud”.

Figura 62. Evolución del logotipo de UpGarden.

Elaboración propia.

5.3.1.2. Envase.

El envase del contenedor será elaborado a base de cartón corrugado, un producto

reciclable y amigable con el medio ambiente, con el fin de brindar un producto 100% natural

cuyo residuo no genere un impacto negativo.

140
Figura 63. Vista frontal en perspectiva del empaque de biohuertos verticales.
Elaboración propia.

Figura 64. Vista trasera en perspectiva del empaque del Kit 1.

Elaboración propia.

141
 Figura 65. Vista trasera en perspectiva del empaque del Kit 2.
Elaboración propia.

Figura 66. Vista trasera en perspectiva del empaque del Kit 3.

Elaboración propia.

5.3.2. Precio.

Tomando como referencia el precio de los productos de nuestros competidores y las

encuestas realizadas y de acuerdo a las estrategias de precios, aplicaremos la estrategia de

fijación de precios psicológica, los precios en función a la calidad y a la referencia, para

142
introducir un producto nuevo. El precio comercial del kit de biohuertos verticales será de S/.

215,00.

Los kits de biohuertos verticales de UpGarden están dirigidos a personas de los niveles

socioeconómicos A, B y C, a personas en el rango de edades de 30 a 64 años, población

económicamente activa con poder adquisitivo. Para la fijación de precios nos referenciamos

en nuestro competidor directo.

Tabla 108.
Precios de nuestro competidor directo.
Producto Precio
Practi Huerto SVG S/ 470.00
Practi Huerto Mini Básico S/ 160.00
Practi Huerto Mini con Luces LED S/ 250.00
Nota: Precios obtenidos del contacto con Smart Farm Perú.
Adaptado de Smart Farm Perú. (2020). Contacto. Recuperado de
https://smartfarmgroup.wixsite.com/smartfarmperu/contacto

En base a los resultados obtenidos en nuestro primer focus group, las personas

entrevistadas presentar disposición para pagar desde S/ 50,00 hasta S/ 200,00. En el segundo

focus group los rangos fueron de S/ 200,00 a S/ 800,00. En cuanto a la encuesta realizada, los

resultados fueron los siguientes:

Tabla 109.
¿Cuánto pagaría por un kit?
Precio Cantidad % Ponderado
S/ 100 a S/ 199 38 43,18% -
S/ 200 a S/ 299 39 44,32% 44,32%
S/ 300 a S/ 399 10 11,36% 11,36%
S/ 400 a S/ 499 1 1,14% 1,14%
Total 88 100% 56,82%
Nota: Elaboración propia.

143
 Tomando como referencia el precio de los producto de nuestro competidor y las encuestas

realizadas y de acuerdo a las estrategias de precios, aplicaremos estrategia por penetración

para introducir un producto nuevo, tal como Kotler y Armstrong (2008) indican que:

“Fijar un precio bajo para atraer un gran número de compradores y conseguir una

participación de mercado amplia”. (p.309).

El precio comercial del kit de biohuerto será de S/. 200.00.

5.3.3. Plaza.

En base a los focus group realizados, podemos concluir que las personas prefieren

comprar el Kit de Biohuerto a través de ferias ecológicas, compra Online, vía página web y

tiendas por departamento.

Tabla 110.
¿A través de qué medio le gustaría adquirir el biohuerto vertical?
Medio de Venta Cantidad % Distribución Total
Compra Online 16 32,00% 22,00% 54,00%
Ferias ecológicas 6 12,00% 18,00% 30,00%
Tiendas ecológicas 3 6,00% 10,00% 16,00%
Ferias ecológicas, Compra Online 14 28,00% 100%
Ferias ecológicas, Tiendas ecológicas 2 4,00%
Tiendas ecológicas, Compra Online 6 12,00%
Ferias ecológicas, Tiendas ecológicas, Compra Online 3 6,00%
Total 50 100%
Nota: Elaboración propia.

Del total de la muestra seleccionada, el 54,00% prefieren comprar nuestros productos a

través de medios online, un 30,00% prefiere a través de la Ecoferias y un 6,00% a través de

tiendas ecológicas.

144
 5.3.3.1. Distribución.

La distribución de los kits de biohuertos verticales se realizará a través de ecoferias y

bioferias de los distritos donde a los que estamos dirigiendo el producto y venta online,

mediante redes sociales; facebook, instagram, whatsapp, página Web.

5.3.3.1.1. Canal directo.

Nuestro canal de venta directa será a través de Ecoferias distritales, dirigidas a nuestro

segmento de clientes, las cuales las realizaremos en alianza con diversas ferias ecológicas,

quienes serán nuestros aliados para lograr participar en los eventos que se realizan en los

distritos a donde dirigimos nuestro producto. El canal que se utilizará para realizar la

distribución, es el canal directo, el cual va del productor al consumidor. Esto debido a que no

se tendrán intermediarios para realizar la venta de nuestros kits de biohuertos verticales.

Figura 67. Canal de distribución directo de UpGarden.

Elaboración propia.

145
Tabla 111.
Ferias y tiendas ecológicas para la distribución de los productos.
Ferias y tiendas ecológicas Ubicación
Bioferia de Miraflores Parque Reducto N°2
Eco Market San Isidro Calle Miguel Dasso
Feria Ecológica de Barranco Av. San Martín
San Borja Eco Feria Av. San Borja Sur
Ecoferia El Polo Green El Polo, Cuadra 6
Mercado Saludable de La Molina Alameda del Corregidor, cuadra 5
Ecoferia El Polo Green El Polo, Cuadra 6
Ecoferia Lince Parque Castilla
Biomercado de San Miguel Costa Verde, Domos Art
Nota: Datos obtenidos de comunicaciones telefónicas.

De las ferias ecológicas mencionadas, tenemos la siguiente información:

• Bioferia ecológica de Barranco:

Dirección: Av. San Martin, Barranco

Horario: Todos los domingos.

• La Bioferia de Miraflores:

Dirección: Calle 15 de Enero, Parque Reducto 2, Miraflores.

Horario: Sábados de 8am. a 3pm.

• Ecomarket de San Isidro:

Dirección: Puedes encontrarlos en Calle Miguel Dasso 108, San Isidro.

Horario: Todos los domingos de 8:00 am. a 4:00 pm.

• Ecoferia San Borja:

Dirección: Av. San Borja Sur 231, San Borja.

Horarios: Todos los domingos.

• Mercado Saludable de La Molina:

Dirección: Av. Alameda del Corregidor cuadra 5, La Molina.

Horario: Sábado de 8 am. a 1 pm.

146
 Tabla 112.
Costo de participación en las ferias ecológicas.
Feria Distrito Costo
Bioferia de Miraflores Miraflores S/ 400.00
Feria Ecológica de Barranco Barranco S/ 320.00
Ecomarket San Isidro San Isidro S/ 900.00
Ecoferia El Polo Green Santiago de Surco S/ 250.00
Mercado Saludable de La Molina La Molina S/ 1,340.00
Nota: Datos obtenidos de comunicaciones telefónicas.

5.3.3.1.2. Canal Indirecto.

Tendremos como canal indirecto las ventas a través de tiendas orgánicas dedicadas a la

comercialización de alimentos y productos orgánicos para el hogar. Se realizará una

distribución indirecta, puesto que se dejará como concesión nuestros biohuertos verticales

para que ellos logren ofrecerlos.

Figura 68. Canal de distribución indirecto de UpGarden.

Elaboración propia.

5.3.4. Promoción

Lanzamiento de marca, en un evento de la Municipalidad de la Molina.

Objetivos de la comunicación:

• Estimular el consumo de productos Up Garden.

• Posicionar el valor de marca.

147
 • Fortalecer la decisión de los clientes en la compra.

Estrategia de Pull:

• Merchandising; artículos promocionales, sampling.

• Activaciones en Ecoferias.

5.3.4.1. Campaña de lanzamiento

En coordinación con la Gerencia de Participación Vecinal de la Municipalidad de la

Molina, se programará el lanzamiento de kits de biohuertos verticales de la marca Up Garden,

el día 5 de Enero de 2021 a las 4 pm. en la explanada de la municipalidad, ubicada en

Avenida Elías Aparicio No. 740 Urbanización Las Lagunas de la Molina, La Molina. Se

sortearán 3 kits de biohuertos verticales, así mismo cupones de descuento para las primeras

20 personas que asistan al evento. Por otro lado, en coordinación con la feria de la

Universidad Nacional Agraria La Molina, participaremos dentro de sus ferias agropecuarias

por lanzamiento los días sábados y domingos de 8am a 5pm.

5.3.4.2. Duración de toda la actividad.

La participación de la campaña de lanzamiento tiene una extensión de 1 mes, empezará el

1 de Diciembre hasta el 31 de Diciembre del 2020, tanto en el festival “Joven Emprende”

organizado por la municipalidad de La Molina, como también en el centro de ventas y la feria

agropecuaria de la Universidad Nacional Agraria La Molina, los días sábados y domingos de

8 am. a 5 pm.

148
 5.3.4.3. Promoción para todos los años.

Realizaremos diversas estrategias promocionales como campañas publicitarias en cada

inicio de temporada mediante las ecoferias y uso de las redes sociales. La promoción estará

conformada por ventas directas, incentivos a nuestros compradores, muestras, descuentos en

productos complementarios, merchandising y suscripción a boletines informativos sobre el

cuidado de la salud y consumo de alimentos orgánicos.

5.3.4.3.1. Objetivo.

Se busca dar a conocer el producto en toda la zona de atención a la cual nos dirigimos.

Captación de nuevos clientes mediante de la recomendación. Ser una marca reconocida como

eco amigable y que contribuye al cuidado del medioambiente. En los primeros años se busca

penetrar el mercado, introduciendo nuestra marca y que los compradores se sientan

fidelizados.

Ser referentes de biohuertos verticales en Lima. Los primeros dos años contaremos con un

nivel de inversión alto en publicidad en redes sociales a fin de captar más clientes, mediante

el fanpage se enviará anuncios sobre sorteos para acaparar su atención.

Los siguientes tres años se buscará fidelizar a nuestros clientes y hacer un seguimiento

constante a fin de ofrecer más productos y puedan expandir su biohuerto.

5.3.4.3.2. Actividades calendarizadas.

A nivel presencial, estaremos presentes en ferias ecológicas y bioferias realizadas en las

zonas 6 y 7 con personal de ventas, quienes usarán vestimenta distintiva para concientizar

sobre el cuidado del medio ambiente. Venderemos en las tiendas ecológicas, colocando

nuestro stand UpGarden. Nuestro personal de ventas estará cerca a las entradas de los centros

comerciales y lugares de mayor afluencia.

149
 A nivel virtual, publicitaremos nuestros eventos en las ecoferias a través de nuestras redes

sociales como Instagram y Facebook. Realizaremos sorteos de obsequios a quienes

compartan nuestras publicaciones.

Figura 69. Página oficial de Facebook de UpGarden.

Elaboración propia.

En Youtube contaremos con espacios publicitarios de reproducción automática, entre

videos relacionados al consumo de alimentos orgánicos y cuidado del medio ambiente.

Además, existe la posibilidad de una alianza con un el área de community management de

alguien que va más allá de ser un influencer, nos referimos a un conferencista, empresario,

escritor, ex atleta, médico cirujano y reconocido como el mayor investigador del consumo de

minerales en el país, el Dr. José Luis Pérez-Albela, fundador del instituto Bien de Salud,

donde comparte temas de salud corporal y mental. Se nos indicó que el Dr. Pérez-Albela no

realiza publicidad a productos, pero la posibilidad que pueda observar nuestro producto está

abierta, una vez cristalizado el proyecto. Procuramos de esta manera, aumentar la cantidad de

150
seguidores en las redes sociales de nuestra empresa, mediante la promoción en sus diversos

programas y sorteos mensuales de nuestros productos durante el periodo de la campaña.

Utilizaremos además, publicidad en la plataforma Google Adwords, ello durante los meses

que se realice nuestra campaña de lanzamiento, con el fin de llegar a un número mayor de

personas, que aún no conozcan nuestro producto.

Implementaremos una página web oficial, donde se explicarán los insumos utilizados para

la manufactura de nuestros biohuertos verticales, los beneficios y consecuencias positivas que

brindan los insumos que se emplean para la producción de nuestros productos, además de

poder visualizar los precios de venta y la presentación de los kits de biohuertos verticales que

ofrecemos y postearemos tips de nutrición saludable.

Figura 70. Página Web de UpGarden.

Elaboración propia.

Se analiza lanzar el producto a fin de año, en el marco de un evento que cuente con

participantes que pertenezcan al rubro, por lo cual se alquilará un local para llevar a cabo una

recepción, se hará una conferencia, exponiendo los productos que ofreceremos al público,

151
explicando sus beneficios, consecuencias positivas y el valor agregado con el que cuenta, en

comparación a los productos que contienen alimentos procesados, los cuales cuentan con

aditivos que contienen compuestos químicos industrializados, que resultan ser perjudiciales

para la salud con el transcurrir del tiempo. Además, se hará una demostración del empaque y

se repartirán muestras de las cosechas para que logren degustar. Finalmente, con dicho evento

se hace un cierre en la campaña de lanzamiento.

Respecto al sampling y/o degustaciones, ofreceremos pequeños pack de hortalizas y

plantas culinarias cultivadas en nuestro biohuerto para degustación de nuestro público a fin

de que puedan diferenciar las características de un producto orgánico de los convencionales.

152
Tabla 113.
Actividades de lanzamiento de marca durante el 2021.
Internet Presencial
Enero - Febrero - Marzo Enero - Febrero - Marzo
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestra marca. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir Nuestro personal de ventas para brindará toda la
nuestra publicación. información sobre el producto y sus bondades.
Se informará sobre las ferias ecológicas y su Se entregará volantes en los centros comerciales y a las
ubicación. afueras de restaurantes veganos.
Compartiremos información sobre cuidado de salud
y alimentación sana. Colocaremos módulos en las tiendas ecológicas.
Haremos promoción del producto por el día mundial del medio ambiente, día del agua y del consumo
responsable.
Abril - Mayo - Junio Abril - Mayo - Junio
Se participará en las ferias ecológicas celebrando el día
Se promoverá la marca juntamente con el día mundial de la salud, se entregará boletines informativos
mundial de la salud. promoviendo el consumo de alimentos orgánicos.
Se hará sorteo por compartir nuestros anuncios en
Facebook. Se entregará volantes sobre el libre consumo de plásticos.
Se entregarán un kit de hortalizas cultivadas a las
personas que logren mayor cantidad de likes
compartiendo nuestra página en redes sociales. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Julio - Agosto - Setiembre Julio - Agosto - Setiembre
Duplicaremos la cantidad de anuncios en redes
sociales. Entregaremos merchandising de acuerdo con la temporada.
Se promoverá la marca por la temporada de
primavera y las plantas que se pueden cultivar en Celebraremos el día de la primavera en las ferias
esta temporada. ecológicas.
Se compartirán videos de reflexión sobre
alimentación saludable a través de nuestro canal de
YouTube. Se hará entrega de samplings en las bioferias.
Octubre - Noviembre - Diciembre Octubre - Noviembre - Diciembre
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestra marca. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir Nuestro personal de ventas para brindará toda la
nuestra publicación. información sobre el producto y sus bondades.
Se informará sobre las ferias ecológicas y su Se entregará volantes en los centros comerciales y a las
ubicación. afueras de restaurantes veganos.
Nota: Elaboración propia.

153
Tabla 114.
Actividades de lanzamiento de marca durante el 2022.
Internet Presencial
Enero - Febrero - Marzo Enero - Febrero - Marzo
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestra marca. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir Nuestro personal de ventas para brindará toda la
nuestra publicación. información sobre el producto y sus bondades.
Se informará sobre las ferias ecológicas y su Se entregará volantes en los centros comerciales y a las
ubicación. afueras de restaurantes veganos.
Compartiremos información sobre cuidado de salud
y alimentación sana. Colocaremos módulos en las tiendas ecológicas.
Haremos promoción del producto por el día mundial del medio ambiente, día del agua y del consumo
responsable.
Abril - Mayo - Junio Abril - Mayo - Junio
Se participará en las ferias ecológicas celebrando el día
Se promoverá la marca juntamente con el día mundial de la salud, se entregará boletines informativos
mundial de la salud. promoviendo el consumo de alimentos orgánicos.
Se hará sorteo por compartir nuestros anuncios en
Facebook. Se entregará volantes sobre el libre consumo de plásticos.
Se entregarán un kit de hortalizas cultivadas a las
personas que logren mayor cantidad de likes
compartiendo nuestra página en redes sociales. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas
Julio - Agosto - Setiembre Julio - Agosto - Setiembre
Duplicaremos la cantidad de anuncios en redes
sociales. Entregaremos merchandising de acuerdo con la temporada.
Se promoverá la marca por la temporada de
primavera y las plantas que se pueden cultivar en Celebraremos el día de la primavera en las ferias
esta temporada. ecológicas.
Se compartirán videos de reflexión sobre
alimentación saludable a través de nuestro canal de
YouTube. Se hará entrega de samplings en las bioferias.
Octubre - Noviembre - Diciembre Octubre - Noviembre - Diciembre
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestra marca. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir Nuestro personal de ventas para brindará toda la
nuestra publicación. información sobre el producto y sus bondades.
Se informará sobre las ferias ecológicas y su Se entregará volantes en los centros comerciales y a las
ubicación. afueras de restaurantes veganos.
Nota: Elaboración propia.

154
Tabla 115.
Actividades de lanzamiento de marca durante el 2023.
Internet Presencial
Enero - Febrero - Marzo Enero - Febrero - Marzo
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestros servicios
de post venta. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir Nuestro personal de ventas para brindará toda la
nuestra publicación. información sobre el servicio de asesorías.
Se informará sobre las ferias ecológicas y su
ubicación y como acceder a nuestra suscripción a Se entregará volantes en los centros comerciales y a las
boletín informativo. afueras de restaurantes veganos.
Compartiremos información sobre cuidado de salud Colocaremos módulos de venta de servicio post venta de
y alimentación sana. asesorías.
Haremos promoción del producto por el día Haremos convenios con los condominios para
mundial del medio ambiente, día del agua y del promocionar nuestro producto y hacer seguimiento post
consumo responsable. venta.
Abril - Mayo - Junio Abril - Mayo - Junio
Se participará en las ferias ecológicas celebrando el día
Se promoverá la marca juntamente con el día mundial de la salud, se entregará boletines informativos
mundial de la salud. promoviendo el biohuerto vertical.
Se hará sorteo por compartir nuestros anuncios en
Facebook. Se entregará volantes sobre el libre consumo de plásticos.
Se entregarán un kit de hortalizas cultivadas a las Realizaremos un encuentro en un centro de convenciones
personas que logren mayor cantidad de likes con nuestros clientes para crear una comunidad dedicada a
compartiendo nuestra página en redes sociales. compartir sus experiencias por el producto.
Julio - Agosto - Setiembre Julio - Agosto - Setiembre
Duplicaremos la cantidad de anuncios en redes Entregaremos merchandising de acuerdo con la
sociales. temporada.
Se promoverá la marca por la temporada de
primavera y las plantas que se pueden cultivar en Celebraremos el día de la primavera en las ferias
esta temporada. ecológicas.
Se compartirán videos de reflexión sobre
alimentación saludable a través de nuestro canal de
YouTube. Se hará entrega de samplings en las bioferias.
Octubre - Noviembre - Diciembre Octubre - Noviembre - Diciembre
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestra marca. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir Nuestro personal de ventas para brindará toda la
nuestra publicación. información sobre el producto y sus bondades.
Se informará sobre las ferias ecológicas y su Se entregará volantes en los centros comerciales y a las
ubicación. afueras de restaurantes veganos.
Nota: Elaboración propia.

155
Tabla 116.
Actividades de lanzamiento de marca durante el 2024.
Internet Presencial
Enero - Febrero - Marzo Enero - Febrero - Marzo
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestros servicios
de post venta. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir Nuestro personal de ventas para brindará toda la
nuestra publicación. información sobre el servicio de asesorías.
Se informará sobre las ferias ecológicas y su
ubicación y cómo acceder a nuestra suscripción a Se entregará volantes en los centros comerciales y a las
boletín informativo. afueras de restaurantes veganos.
Compartiremos información sobre cuidado de salud
y alimentación sana. Colocaremos módulos en las tiendas ecológicas.
Haremos promoción del producto por el día mundial del medio ambiente, día del agua y del consumo
responsable.
Abril - Mayo - Junio Abril - Mayo - Junio
Se participará en las ferias ecológicas celebrando el día
Se promoverá la marca juntamente con el día mundial de la salud, se entregará boletines informativos
mundial de la salud. promoviendo el consumo de alimentos orgánicos.
Se hará sorteo por compartir nuestros anuncios en
Facebook. Se entregará volantes sobre el libre consumo de plásticos.
Se entregarán un kit de hortalizas cultivadas a las
personas que logren mayor cantidad de likes
compartiendo nuestra página en redes sociales. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Julio - Agosto - Setiembre Julio - Agosto - Setiembre
Realizaremos un encuentro en un centro de convenciones
Duplicaremos la cantidad de anuncios en redes con nuestros clientes para crear una comunidad dedicada a
sociales. compartir sus experiencias por el producto.
Se promoverá la marca por la temporada de
primavera y las plantas que se pueden cultivar en Celebraremos el día de la primavera en las ferias
esta temporada. ecológicas.
Se compartirán videos de reflexión sobre
alimentación saludable a través de nuestro canal de
YouTube. Se hará entrega de samplings en las Bioferias.
Octubre - Noviembre - Diciembre Octubre - Noviembre - Diciembre
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestra marca. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir nuestra publicación.
Nota: Elaboración propia.

156
Tabla 117.
Actividades de lanzamiento de marca durante el 2025.
Internet Presencial
Enero - Febrero - Marzo Enero - Febrero - Marzo
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestros servicios
de post venta. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir Nuestro personal de ventas para brindará toda la
nuestra publicación. información sobre el servicio de asesorías.
Se informará sobre las ferias ecológicas y su
ubicación y como acceder a nuestra suscripción a Se entregará volantes en los centros comerciales y a las
boletín informativo. afueras de restaurantes veganos.
Compartiremos información sobre cuidado de salud
y alimentación sana. Colocaremos módulos en las tiendas ecológicas.
Haremos promoción del producto por el día mundial del medio ambiente, día del agua y del consumo
responsable.
Abril - Mayo - Junio Abril - Mayo - Junio
Se promoverá la marca juntamente con el día
mundial de la salud. Se entregará volantes sobre el libre consumo de plásticos.
Se hará sorteo por compartir nuestros anuncios en Facebook.
Se entregarán un kit de hortalizas cultivadas a las Realizaremos un encuentro en un centro de convenciones
personas que logren mayor cantidad de likes con nuestros clientes para crear una comunidad dedicada a
compartiendo nuestra página en redes sociales. compartir sus experiencias por el producto.
Julio - Agosto - Setiembre Julio - Agosto - Setiembre
Duplicaremos la cantidad de anuncios en redes Entregaremos merchandising de acuerdo con la
sociales. temporada.
Se promoverá la marca por la temporada de
primavera y las plantas que se pueden cultivar en
esta temporada. Celebraremos el día de la primavera en ferias ecológicas.
Se compartirán videos de reflexión sobre alimentación saludable a través de nuestro canal de YouTube.
Octubre - Noviembre - Diciembre Octubre - Noviembre - Diciembre
Realizaremos publicaciones diarias en nuestras
redes sociales para dar a conocer nuestra marca. Estaremos presentes en las bioferias y ferias ecológicas.
Se entregarán cupones de descuento por compartir nuestra publicación.
Nota: Elaboración propia.

Para el año de lanzamiento, se presenta un presupuesto de publicidad pre operativa que se

visualiza a continuación.

157
 Tabla 118.
Presupuesto de publicidad en el año de lanzamiento.
Concepto Diciembre
Internet
Dominio 140
Hosting 350
Cuentas de correo 673
Google Adwords 800
Promoción
Banners 800
Merchandising 400
Sampling 27472
Activaciones
Personal 3000
Stands de Ferias 3000
Redes Sociales
Publicidad Facebook 300
Publicidad Instagram 300
Total 37235
Nota: Elaboración propia.

Para los años de operaciones del proyecto, se presentan los presupuestos de publicidad

operativa que se visualiza a continuación.

158
Tabla 119.
Presupuesto de los gastos de promoción en 2021.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Internet
Dominio 140 140
Hosting 350 350
Mantenimiento Página Web 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1416
Cuentas de correo 673 673 673 673 673 673 673 673 673 673 673 673 8076
Promoción
Banners y Módulos 700 700 1400
Merchandising 700 700 1400
Sampling 3590 3590 3590 2295 2295 2295 4322 4322 4322 8107 8107 8107 54944
Activaciones
Personal 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Stands de Ferias 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Redes Sociales
Publicidad Facebook 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Publicidad Instagram 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Google Adwords 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Total 11681 13081 11681 10386 10386 10386 13113 12413 12413 16198 16198 17388 155326
Nota: Elaboración propia.

159
Tabla 120.
Presupuesto de los gastos de promoción en 2022.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Internet
Dominio 140 140
Hosting 350 350
Mantenimiento Página Web 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1.416
Cuentas de correo 673 673 673 673 673 673 673 673 673 673 673 673 8076
Promoción
Banners y Módulos 700 700 700 2100
Merchandising 750 750 1500
Sampling 4238 4238 4238 2371 2371 2371 2977 2977 2977 5550 5550 5550 45410
Activaciones
Personal 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Stands de Ferias 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Redes Sociales
Publicidad Facebook 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Publicidad Instagram 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Google Adwords 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Total 12329 12329 13029 10462 10462 10462 12518 11068 11068 13641 13641 15581 146592
Nota: Elaboración propia.

160
Tabla 121.
Presupuesto de los gastos de promoción en 2023.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Internet
Dominio 140 140
Hosting 350 350
Mantenimiento Página Web 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1.416
Cuentas de correo 673 673 673 673 673 673 673 673 673 673 673 673 8.076
Promoción
Banners y Módulos 250 250 250 750
Merchandising 300 300 600
Sampling 3114 3114 3114 1742 1742 1742 2187 2187 2187 4078 4078 4078 33362
Activaciones
Personal 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Stands de Ferias 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Redes Sociales
Publicidad Facebook 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Publicidad Instagram 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Google Adwords 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Total 10905 11155 10905 9533 9533 9533 10528 9978 9978 11869 11869 12909 128694
Nota: Elaboración propia.

161
Tabla 122.
Presupuesto de los gastos de promoción en 2024.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Internet
Dominio 140 140
Hosting 350 350
Mantenimiento Página Web 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1.416
Cuentas de correo 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 8.700
Promoción
Banners y Módulos 140 140 140 420
Merchandising 400 400 800
Sampling 1716 1716 1716 960 960 960 1205 1205 1205 2247 2247 2247 18382
Activaciones
Personal 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Stands de Ferias 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000
Redes Sociales
Publicidad Facebook 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Publicidad Instagram 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Google Adwords 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Total 9559 9699 9559 8803 8803 8803 9588 9048 9048 10090 10090 11120 114208
Nota: Elaboración propia.

162
Tabla 123.
Presupuesto de los gastos de promoción para en 2025.
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Internet
Dominio 140 140
Hosting 350 350
Mantenimiento Página Web 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 1.416
Cuentas de correo 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 725 8.700
Promoción
Banners y Módulos 140 140 280
Merchandising 100 100
Activaciones
Personal 2000 2000 1000 5000
Stands de Ferias 2000 2000 1000 5000
Redes Sociales
Publicidad Facebook 150 150 100 400
Publicidad Instagram 150 150 100 400
Google Adwords 200 200 400
Total 843 5083 1343 843 843 843 5483 843 843 843 843 3533 22186
Nota: Elaboración propia.

163
 Tabla 124.
Resumen de gastos de promoción en la perspectiva de evaluación.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Internet
Dominio 140 140 140 140 140
Hosting 350 350 350 350 350
Mantenimiento Página Web 1416 1416 1416 1416 1416
Cuentas de correo 8076 8076 8076 8700 8700
Promoción
Banners y Módulos 1400 2100 750 420 280
Merchandising 1400 1500 600 800 100
Sampling 54944 45410 33362 18382
Activaciones
Personal 36000 36000 36000 36000 5000
Stands de Ferias 36000 36000 36000 36000 5000
Redes Sociales 0
Publicidad Facebook 4800 4800 3600 3600 400
Publicidad Instagram 4800 4800 3600 3600 400
Google Adwords 6000 6000 4800 4800 400
Total 155326 146592 128694 114208 22186
Nota: Elaboración propia.

Se calculan a continuación, los ratios de los gastos promocionales exentos de IGV entre el

monto en soles de las ventas, igualmente exentas de IGV, para todos los años del presente

proyecto.

Tabla 125.
Ratio anual de los gastos de promoción sin IGV entre las ventas sin IGV.
Año Ventas Gastos de Promoción %
2021 4842419 155326 3,21%
2022 5336008 146592 2,75%
2023 5880979 128694 2,19%
2024 6480610 114208 1,76%
2025 7144195 22186 0,31%
Total 29684212 567006 1,91%
Nota: Elaboración propia.

164
 Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional

6.1. Estudio legal

6.1.1. Forma societaria.

Up Garden se regirá como una sociedad anónima cerrada: Inversiones Biohuertos del Perú

S.A.C., establecida por la Ley General de Sociedades (Ley 26887).

Tabla 126.
Formas societarias relacionadas al rubro empresarial.
Forma
N° Accionistas Órganos Responsabilidad
Societaria
Junta
No menor a 2 General de
S.A. personas o Accionistas Limitada
mayor a 750 Directorio
Gerencia
Junta
General de
Mínimo 750 Accionistas
S.A.A. Limitada
personas
Gerencia
Directorio
Junta
General de
De 2 a máximo Accionistas
S.A.C. Los socios responden por el importe que aportaron
20 accionistas Directorio
(opcional)
Gerencia
Junta
General de
De 2 a 20 Accionistas
S.R.L. Los socios responden por el importe que aportaron
socios Gerencia

Limita su responsabilidad por los bienes que sean monetarios

Titular y
E.I.R.L. 1 persona o no, que esta aporta a la persona jurídica, a fin de formar el
Gerencia
patrimonio empresarial.

Nota: Datos obtenidos de fuentes electrónicas.

Adaptado de Gestión. (26 de junio de 2019). Tipos de empresa: ¿Cuál es la diferencia entre SA, SAC, SRL,
EIRL y SAA? Recuperado de https://gestion.pe/economia/management-empleo/tipos-empresa-diferencia-sa-
sac-srl-eirl-saa-razon-social-nnda-nnlt-251229-noticia/?ref=gesr

165
 Determinamos este tipo de sociedad porque participarán 5 socios y no excederán los 20

accionistas de acuerdo a lo estipulado. Así también, las acciones de UpGarden no serán

registradas en el respectivo mercado de valores.

No se dispondrá de un directorio, razón por la cual, las atribuciones y representación legal

y de gestión de la sociedad recaen en el gerente general.

El domicilio se establecerá en la ciudad de Lima Metropolitana y tomará una duración no

definida.

El capital social empleado para UpGarden será constituida de tal forma que cada acción

representará el valor nominal de un sol (S/ 1.00).

La participación de los 5 accionistas de UpGarden será equitativa, por ende tendrán los

mismos porcentajes:

Tabla 127.
Distribución societaria de UpGarden.
No. Socios %
1 Gethzaí Yezel Orbegoso Salas 20%
2 Elizabeth López García 20%
3 Diana Victoria Ordoñez Aquino 20%
4 Juvencio Néstor Salvador Rondan 20%
5 Alipio Gustavo Soto Pérez 20%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.

6.1.2. Constitución de la empresa.

A fin de lograr instituir nuestra empresa, es de obligación cumplir los pasos mencionados

a continuación:

a) “Búsqueda y reserva de nombre: Paso primordial para constituir una sociedad o

empresa, esto agiliza el proceso en la inscripción de la empresa en el Registro de las

Personas Jurídicas de la SUNARP, por ello el registrador público en el transcurso de

166
 la calificación de la reserva de nombre tiene que buscar y validar si existe similitud o

igualdad con otra denominación, razón social o nombre de una empresa que esté

poseyendo de la preferencia registral”.

b) “Elaboración de la Minuta de Constitución de la empresa: Este documento ratifica la

voluntad del titular de la empresa o los miembros de la sociedad la constitución de la

persona jurídica. Así mismo, en el acto constitutivo se nombra a los primeros

administradores, según las cualidades de la persona jurídica”.

c) “Aporte de capital: Se justificará el dinero aportado con el documento expedido de

una entidad financiera nacional que validará la inscripción de la transferencia a favor

de la empresa”.

d) “Elaboración de Escritura Pública ante el notario: Elaborado el acto constitutivo, es

primordial llevar el documento ante un notario para que lo revise y lo eleve a la

Escritura Pública, el documento debe estar firmado y sellado por el notario y llevar la

firma del titular o los socios”.

e) “Inscripción de la empresa en el Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp: En la

Sunarp se adquirirá un asiento registral de inscripción como persona jurídica, por lo

general este proceso lo realiza el notario”.

f) “La Persona Jurídica existe una vez inscrita en los Registros Públicos”.

g) “Inscripción al RUC para Persona Jurídica: El Registro Único de Contribuyente

comprende los datos que determina las actividades económicas de la Persona Jurídica

y es emitido por la Sunat”.

h) Nos contactamos con la Notaria Banda, cuyo domicilio está ubicado en Av. Paseo de

la República No 385, Lima, teléfono (01)424-1467 y nos indicó los siguientes costos:

167
 Tabla 128.
Costo de actividades para constituir la empresa.
Actividad Tiempo de duración Precio
Búsqueda de nombre S/ 5.00
Reserva de Nombre online SUNARP 30 días hábiles S/ 20.00
Elaboración de Minuta de Constitución S/ 300.00
Inscripción en Registros Públicos 30 días hábiles S/ 196.44
Inscripción ante la SUNAT – RUC. 1 día hábil Gratuito
Total S/ 521.44
Nota: Datos obtenidos de fuentes electrónicas.
Adaptado de Gestión. (24 de octubre de 2018). ¿Cómo registrar o constituir una empresa en el Perú?
Recuperado de https://gestion.pe/economia/empresas/constituir-empresa-peru-registrar-negocio-nombre-
minuta-escritura-publica-nnda-nnlt-247939-noticia/

6.1.3. Registro de marcas y patentes.

Para dar inscripción registral a nuestra marca y la patente del diseño del contenedor con el

fin de que los clientes no recuerden, debemos protegerla, consideramos que nuestra marca es

una activo de la empresa, como objetivo general de nuestro proyecto vemos conveniente

registrarla ante la autoridad competente, que es INDECOPI.

• Nombre: el conjunto de palabras “UpGarden”.

• Tipografía: Comfortaa.

• Isotipo: El dibujo que nos representa, 2 hojas verdes y al medio una casa.

• Fonética: el sonido que produce nuestra marca “UpGarden”.

Para registrar una marca se debe seguir los siguientes pasos:

a) Descargar el formato de solicitud de registro desde la web de INDECOPI.

b) Adjuntar tres ejemplares de la solicitud.

c) Para las personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de Contribuyente

(RUC).

168
 d) En caso de contar con un representante deberá adjuntar sus datos de identificación y el

poder correspondiente.

e) Presentar las cuatro partes de la marca que se va registrar. Los elementos gráficos, se

deberá adjuntar en tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y a

colores.

f) Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o actividades

económicas que se desea registrar con la marca.

g) Incorporar constancia que certifique el pago del derecho de trámite, que tiene un costo

de S/ 534.99. El costo de este trámite es equivalente al 14.46% de una Unidad

Impositiva Tributaria (UIT).

Tabla 129.
Costo de actividades para el registro de marcas y patentes.
Actividad Duración Valor de Venta IGV 18% Precio de Venta
Búsqueda fonética -figurativa 45 días hábiles S/ 31.00 S/ 5.58 S/ 36.58
Solicitud de registro S/ 534.99 S/ 96.30 S/ 631.29
Publicación en Gaceta electrónica de INDECOPI Gratuito Gratuito Gratuito
Total S/ 565.99 S/ 101.88 S/ 667.87
Nota: Datos obtenidos de fuentes electrónicas.
Adaptado de Gestión. (5 de julio de 2017). Indecopi: ¿Cuánto cuesta y por qué es importante registrar una
marca? Recuperado de https://gestion.pe/economia/indecopi-cuesta-importante-registrar-marca-138728-
noticia/

6.1.4. Licencias y autorizaciones.

Nuestra planta estará ubicada en Huachipa en el distrito de Lurigancho, por lo tanto la

licencia de funcionamiento lo solicitaremos a la Municipalidad Centro Poblado Menor Santa

María de Huachipa.

“La Licencia de Funcionamiento es la autorización que otorgan las Municipalidades para

el desarrollo de actividades económicas en un establecimiento determinado. Para esta

autorización municipal, la Ley 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento”.

169
 Respecto a los requisitos que se deben cumplir, a fin de obtener nuestra licencia de

funcionamiento, tenemos lo siguiente:

Acorde a la Ley 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, con el fin de lograr

la autorización de la Licencia de Funcionamiento, son de exigencia, los requisitos

mencionados a continuación:

a) “Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada”.

• “Número de R.U.C. y D.N.I. o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda”.

• “D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas

jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen

mediante representación”.

b) “Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá

carta poder con firma legalizada”.

c) “Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones, según corresponda”.

d) Además, son de exigencia los requisitos mencionado a continuación:

• “Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la

salud”.

• “Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente,

en la Declaración Jurada”.

• “Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas

actividades que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de

la licencia de funcionamiento”.

• “Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,

conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación”.

170
 Tabla 130.
Actividades para obtener licencia de funcionamiento en UpGarden.
Actividad Detalle Duración Precio
Es la autorización que otorga la municipalidad para el
desarrollo de cualquier actividad económica. En el distrito de
Licencia de Ate Vitarte los requisitos son:
S/ 130.00
Funcionamiento a) Llenar el formulario de solicitud
b) Declaración jurada de observancia de condiciones de 15 días
seguridad hábiles
Inscripción de
Llevar a cabo las condiciones de seguridad indicadas por
seguridad en S/ 120.00
INDECI
Defensa Civil

Total S/ 250.00
Nota: Datos obtenidos de fuentes electrónicas.
Adaptado de Municipalidad de Ate. (Sin fecha). Artículo 31º Requisitos para solicitar la licencia de
funcionamiento. Recuperado de
http://www.muniate.gob.pe/ate/files/licenciaFuncionamiento/PROCEDIMIENTO/requisitos_ord_159_mda_
ante.pdf

6.1.5. Legislación laboral.

Up Garden estará en el Régimen tributario de acuerdo la Ley General de las Sociedades

como una empresa perteneciente al Régimen MYPE para la primera etapa del proyecto y

pasará al Régimen General para la etapa final, según la SUNAT ya que las ventas son sin

límite.

Tabla 131.
Parámetros de acuerdo al régimen según SUNAT.
Régimen de Impuesto a la Renta Régimen General
Límite de ingresos Hasta S/ 525,000 anuales Sin Límite
Límite de compras Hasta S/ 525,000 anuales Sin Límite
Declaración Jurada anual - Renta No Sí
Valor de activos fijos S/ 126,000 con excepción de predios y vehículos Sin Límite
Trabajadores 10 por turno Sin Límite
Nota: Datos obtenidos de fuentes electrónicas.
Adaptado de SUNAT. (2017). Regímenes Tributarios. Recuperado de
http://eboletin.sunat.gob.pe/index.php/component/content/article/1-orientacion-tributaria/321-regimenes-
tributarios-

171
 Desde el 1 de abril del 2018 se estableció el monto de la Remuneración Mínima Vital en

930 soles, el cual fue aprobado por el ex presidente de la República Pedro Pablo Kuczynski.

En tal sentido la contratación será por 3 meses a modo de prueba, completando este

periodo de evaluación con aprobación pasará a un contrato de 6 meses renovable en el marco

de la Ley de productividad y competitividad laboral con decreto legislativo N° 728. Se

celebrarán contratos por inicio de actividad y también de acuerdo a las necesidades de

mercado.

Es importante señalar que se repartirán las utilidades a los trabajadores siempre y cuando

se tenga ganancias netas y contemos con más de 20 trabajadores, según el artículo 29° de la

Constitución Política del Perú como un derecho reconocido de acuerdo a nuestra gestión

empresarial.

Tabla 132.
Especificaciones del contrato laboral.
Concepto Empresa
Remuneración Mínima Vital
(RMV) S/ 930 (jornada completa)
Jornada de trabajo 8 horas al día o 48 horas semanales como máximo
Calculadas sobre remuneración mensual / Descanso pagado con sobretiempo
Horas extras trabajado
Refrigerio 45 minutos mínimo a diario
Descanso vacacional 30 días calendario por cada año completo de servicio
Compensación por tiempo de
servicio (CTS) 1 remuneración mensual depositada 2 veces al año (mayo y noviembre)
2 veces al año (quincenas de julio y diciembre) - remuneración completa por
Gratificaciones gratificación de acuerdo a cada mes trabajado
EsSalud 9% de la remuneración aporte del empleador
Indemnización por despido
arbitrario Sí
Asignación familiar 10% de la remuneración mínima vital
Jornada Nocturna Entre 22:00 y 06:00, remuneración con una sobretasa del 35%
SCTR Sí
Nota: Elaboración propia.

172
 6.1.6. Legislación tributaria.

6.1.6.1. Actividades.

Up Garden está obligada a pagar los tributos estipulados por la Superintendencia Nacional

de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT). A continuación los tributos que se

deben cumplir son:

a) Impuesto General a las ventas (IGV), que es el 18%.

b) Impuesto a la Renta (IR), el que resulte mayor de aplicar el coeficiente o el 1.5%

sobre los ingresos netos del mes.

c) Por otro lado, está permitido descontar gastos relacionados a nuestro negocio de los

ingresos, de este modo se paga el impuesto sobre la utilidad final del año, razón por la

cual, lo que se debe presentar una Declaración jurada anual aplicando el 29.5%, en la

cual se podrá descontar pagos realizados mensualmente del impuesto a la renta.

d) Del régimen tributario, se debe:

• Elaborar los libros contables.

• Elaborar el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados, los cuales,

conforman la Declaración Anual.

Con respecto al impuesto predial: Es el impuesto que deberá ser pagado en la

municipalidad distrital donde se encuentra el predio.

El impuesto del predio se calcula en base al autoavalúo de ese predio al 1°de Enero de

cada año y el responsable de efectuar ese pago es aquel que al 1° de cada año sea el

propietario del mismo.

6.1.7. Otros aspectos legales.

Es importante mencionar, el Sistema de Gestión de Seguridad y la Salud en el Trabajo,

regido por La Ley 29783. Este sistema debe ser implementado por el jefe, junto con la

173
participación de todos los empleados, garantizando la aplicación de las medidas de seguridad

y salud en el trabajo, las condiciones y el medio ambiente laboral, el mejoramiento del

comportamiento de los empleados y el control eficaz de los peligros y riesgos en el lugar de

trabajo.

174
 6.1.8. Resumen del capítulo.

Tabla 133.
Resumen del estudio legal para UpGarden.
Descripción Valor de Venta IGV Precio de Venta Producción Administrativo Ventas
Constitución de la empresa % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda de Nombre 0 0 6 0% 0 100% 6 0% 0
Reserva de Nombre 0 0 20 0% 0 100% 20 0% 0
Minuta 0 0 280 0% 0 100% 280 0% 0
Escritura Pública 0 0 1445 0% 0 100% 1445 0% 0
Inscripción en SUNARP 0 0 0 0% 0 100% 0 0% 0
Obtención del RUC 0 0 0 0% 0 100% 15 0% 0
Legalización de libros contables 101,69 18,31 120 0% 0 100% 120 0% 0
Total 1886 0 1966 0.00 0
Marcas y patentes % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda de antecedentes fonéticos 0 0 79,38 0% 0 80% 24,79 20% 6,2
Búsqueda de antecedentes figurativos 0 0 103,32 0% 0 80% 30,77 20% 7,69
Registro INDECOPI 0 0 607,32 0% 0 80% 427,99 20% 107
Publicación de la marca (Gaceta Electrónica INDECOPI) 0 0 0 0% 0 80% 0 20% 0
Total 790,32 0 483,55 0.80 120,89
Licencias y autorizaciones % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Licencia de funcionamiento 0 0 400,26 0% 0 100% 400,26 0% 0
Inspección Defensa Civil (mayor a 100m²-500m²) 0 0 264,6 0% 0 100% 264,6 0% 0
NSO 0 0 1398,4 80% 1118,72 20% 279,68 0% 0
Total 2063,26 1118,72 944,54 0
Otros aspectos
Registros sanitarios y etiqueta del producto 0 0 420
Total 5159,28 1118,72 3814,09 120,89
Nota: Elaboración propia.

175
6.2. Estudio organizacional

6.2.1. Organigrama funcional.

En Inversiones Biohuertos del Perú S.A.C., se llevará a cabo una estructura de manera

jerárquica, presentamos a continuación el organigrama de nuestra empresa:

Figura 71. Organigrama de UpGarden.

Elaboración propia.

6.2.2. Servicios tercerizados.

Contaremos con la contratación de personal externo para algunas actividades no

indispensables con la finalidad de reducir costos, para lo cual recurriremos a empresas de

intermediación laboral.

• Servicio de limpieza e Higiene de planta y oficinas.

176
 • Servicio de seguridad para la planta y oficina las 24 horas.

• Vendedores de para los stands en ecoferias.

• Oficina Virtual en San Isidro.

• Servicio de Asesoría Legal.

• Servicio de Contabilidad.

• Servicio de Tecnología de la información, almacenamiento de datos en servidores.

6.2.3. Descripción de los puestos de trabajo.

Presentaremos una descripción de los puestos de trabajo que van a realizar los

colaboradores de la empresa así también las funciones a desarrollar con el fin de cumplir los

objetivos de la empresa.

Comenzaremos con las especificaciones de requerimientos de los puestos de gerencia

general, asistencia de gerencia, jefatura de operaciones, jefatura comercial y jefatura de

finanzas y administración.

177
Tabla 134.
Puesto de gerente general de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Gerente General
Categoría: Apoderado
Formación:
Profesional en Ingeniería Industrial con Maestría
Experiencia en puestos gerenciales mínimo 4 años
Dominio de Microsoft office 365 avanzado
Dominio de Idioma Inglés avanzado
Funciones:
Planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, calcular y deducir
actividades de la empresa
Contratar personal adecuado
Garantizar cumplimiento de normas, reglamentos y políticas internas de la
organización
Ser representante legal, aprobar contratación de personal nuevo y pago de planillas
Depende
Reportan directamente: directamente:
Junta General de
Jefe de Operaciones (01) Accionistas
Jefe Comercial (01)
Jefe de Finanzas y Administración (01)
Nota: Elaboración propia.

Tabla 135.
Puesto de asistente de gerencia de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Asistente de Gerencia
Categoría: Administrativo
Formación:
Profesional en Administración de Empresas
Experiencia en puestos similares mínimo 2 años
Dominio de Microsoft office 365 intermedio
Dominio de Idioma Ingles Intermedio
De preferencia sexo femenino, empática, proactiva, honesta y trabajo en equipo
Funciones:
Asistir en labores del Gerente General, llevar agenda, realizar informes, actas y reportes que demande
gerencia general
Otras actividades inherentes al puesto
Depende
Reportan directamente: directamente:
Ninguno Gerente General
Nota: Elaboración propia.

178
Tabla 136.
Puesto de jefe de operaciones de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Jefe de Operaciones Área: Operaciones
Categoría: Jefe
Formación:
Profesional en Ingeniería Industrial o Ingeniería Agrónoma
Experiencia en puestos similares mínimo 3 años
Dominio de Microsoft office 365 Avanzado
Dominio de Idioma Ingles Avanzado
Debe tener profundo conocimiento de gestión de producción y capacidad para resolver problemas relacionados
con el equipo de trabajo
Funciones:
Participará en la planificación, coordinación y control de los procesos de fabricación
Se asegurará que los bienes y servicios se produzcan de manera eficiente y que la cantidad correcta se produzca
al costo y nivel de calidad adecuados
Depende
Reportan directamente: directamente:
Asistente de Logística y Compras (01) Gerente General
Chofer - técnico (01)
Operario de planta (01)
Nota: Elaboración propia.

Tabla 137.
Puesto de jefe comercial de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Jefe Comercial Área: Comercial
Categoría: Jefe
Formación:
Profesional en Marketing y Gestión Comercial con Maestría
Experiencia en puestos similares mínimo 3 años
Dominio de Microsoft office 365 Avanzado y Software de venta
Dominio de Idioma Ingles Avanzado
Habilidades de comunicación, liderazgo y habilidad de formar equipos, organizado,
analítico y detallista
Capacidad de análisis de tendencias y proyecciones en el mercado, debe contar con visión
crítica
Funciones:
Dirigir y supervisar al personal a su cargo en virtud de ello, planifican, organizan,
controlan, ordenan
Evaluar operaciones del comercio dedicado a la venta de producto o prestación de
servicios
Enfocarse en la satisfacción del cliente
Superar expectativas del cliente con servicio Post Venta
Depende
Reportan directamente: directamente:
Asistente de Marketing (01) Gerente General
Ejecutivos de Venta (02)
Ejecutivo de Atención al Cliente (01)
Nota: Elaboración propia.

179
Tabla 138.
Puesto de jefe de finanzas y administración de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Jefe de Finanzas y Área: Finanzas y
Cargo: Administración Administración
Categoría: Jefe
Formación:
Profesional en Administración de Empresas o Economía
Experiencia en puestos similares mínimo 3
años
Dominio de Microsoft office 365 Avanzado y Software de
contabilidad
Dominio de Idioma Ingles Avanzado
Habilidad para conseguir resultados y lograr las metas de acuerdo al objetivo
principal de la empresa
Capacidad de análisis de manera sistemática y racional
Dominio de técnicas, métodos procedimientos y equipos necesarios para
cumplir funciones
Funciones:
Planificar, dirigir, organizar y controlar la Gestión de Recursos Humanos, Contables, Activos
fijos y de Finanzas
Proponer las políticas, normas y directivas para las actividades administrativas y comerciales, verificando su
aplicación de acuerdo al entorno empresarial
Reportan directamente: Depende directamente:
Asistente de Administración y RR.HH. (01) Gerente General
Nota: Elaboración propia.

Ahora continuamos con las especificaciones de requerimientos de los puestos de asistencia

de logística y compras, asistencia de marketing, asistencia de administración y recursos

humanos, ventas y atención al cliente.

180
Tabla 139.
Puesto de asistente de logística y compras de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Área:
Cargo: Asistente de Logística y Compras Operaciones
Categoría: Asistente
Formación:
Egresado o últimos ciclos en Administración, Ingeniería Industrial
Experiencia en puestos similares mínimo 1 año
Dominio de Microsoft office 365 Intermedio, conocimiento y experiencia manejando
ERP
Dominio de Idioma Ingles Intermedio
Habilidad de decisión sobre la disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo
las operaciones
Capacidad de negociación, comunicación verbal y escrita.
Funciones:
Gestión general de todos los servicios de apoyo: gestión de la cadena de suministro, gestión de activos, equipos
y mantenimiento
Organizar, coordinar y controlar la adquisición y entrega de mercancías, suministros, documentos, bienes y
demás elementos necesarios para el desarrollo normal de actividades
Depende
Reportan directamente: directamente:
Jefe de
Almacenero (01) Operaciones
Nota: Elaboración propia.

Tabla 140.
Puesto de asistente de marketing de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Asistente de Marketing Área: Comercial
Categoría: Asistente
Formación:
Egresado o últimos ciclos en Ciencias de la comunicación o Marketing
Experiencia en puestos similares mínimo 1 año
Dominio de MS office 365 Intermedio, conocimiento y experiencia en software Marketing
Automation
Dominio de Idioma Ingles Intermedio
Habilidad para conseguir resultados y lograr las metas de acuerdo al objetivo principal de
la empresa
Capacidad de análisis de manera sistemática y racional
Dominio de técnicas, métodos procedimientos y equipos necesarios para cumplir las
funciones
Funciones:
Ejecutar actividades de marketing directo y digital
Ejecución del plan de fidelización y posicionamiento de marca
Supervisar el correcto uso del manual de identidad corporativa, participación en el desarrollo de
materiales publicitarios
Actividades relacionadas a la promoción, comunicación, publicidad y ventas
Depende
Reportan directamente: directamente:
Ninguno Jefe de Marketing
Nota: Elaboración propia.

181
Tabla 141.
Puesto de asistente de administración y recursos humanos de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Asistente de Administración y Área: Finanzas y
Cargo: RRHH Administración
Categoría: Asistente
Formación:
Egresado o últimos ciclos en Administración de Empresas, Contabilidad o
Economía
Experiencia en puestos similares mínimo
1 año
Dominio de Microsoft office 365 Intermedio, conocimiento y experiencia
manejando ERP
Dominio de Idioma Ingles Intermedio
Habilidad para conseguir resultados y lograr las metas de acuerdo al objetivo
principal de la empresa
Capacidad de análisis de manera sistemática y racional
Dominio de técnicas, métodos procedimientos y equipos necesarios para
cumplir funciones
Funciones:
Realizar análisis y reportes sobre la utilización de los activos de la empresa y lo que requiera la jefatura de
Operaciones
Reportan directamente: Depende directamente:
Jefe de Finanzas y
Ninguno Administración
Nota: Elaboración propia.

Tabla 142.
Puesto de ejecutivo de venta de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Ejecutivo de Venta Área: Comercial
Categoría: Ejecutivo
Formación:
Egresado o últimos ciclos en Ingeniería Agronómica, Administración, Comunicaciones
o Marketing
Experiencia en puestos similares mínimo 1 año
Dominio de Microsoft office 365 Intermedio, conocimiento y experiencia
manejando CRM
Dominio de Idioma Ingles Intermedio
Habilidad de facilidad de comunicación y relación con el cliente, capacidad de escucha, mantener una
comunicación eficaz, que genere empatía y confianza
Ser proactivo y cierre de ventas con alta tolerancia a la frustración
Capacidad de gestionar la agenda de visitas
Funciones:
Prospectar nuevos clientes, realizar visitas, orientación al cliente sobre el uso del kit, fortalecer la relación
con el cliente
Fidelizar al cliente con nuestras estrategias de Post - Venta
Elaborar reportes de venta. Constante retroalimentación
Depende
Reportan directamente: directamente:
Ninguno Jefe Comercial
Nota: Elaboración propia.

182
Tabla 143.
Puesto de ejecutivo de atención al cliente de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Ejecutivo de Atención al Cliente Área: Comercial
Categoría: Ejecutivo
Formación:
Egresado o últimos ciclos en Administración de Empresas, Contabilidad o Economía
Experiencia en puestos similares mínimo 1 año
Dominio de Microsoft office 365 Intermedio, conocimiento y experiencia manejando
ERP y CRM
Dominio de Idioma Ingles Intermedio
Habilidad para conseguir resultados y lograr las metas de acuerdo al objetivo principal de
la empresa
Capacidad de análisis de manera sistemática y racional
Dominio de técnicas, métodos procedimientos y equipos necesarios para cumplir las
funciones
Funciones:
Asesorar a los clientes sobre los productos y servicios, atender las quejas o reclamos
Seguimiento de las compras para garantizar la experiencia de compra
Contacto directo con los clientes sobre nuestros productos
Depende
Reportan directamente: directamente:
Ninguno Jefe Comercial
Nota: Elaboración propia.

Finalmente, mencionamos las especificaciones de requerimientos para los puestos del área

de operaciones, tales como almacenero, chofer-técnico, operarios de manufactura y

compostaje.

183
Tabla 144.
Puesto de almacenero de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Almacenero Área: Operaciones
Categoría: Técnico
Formación:
Técnico en Administración Logística
Experiencia en puestos similares mínimo 6 meses
Dominio de Microsoft office 365 intermedio conocimiento y experiencia
manejando ERP
Dominio de Idioma Ingles Básico
Habilidad para conseguir resultados y lograr las metas de acuerdo al objetivo
principal de la empresa
Capacidad de análisis de manera sistemática y racional
Dominio de técnicas, métodos procedimientos y equipos necesarios para cumplir
las funciones
Funciones:
Colaborar con la gestión de almacenes, controlando los inventarios y manejando
indicadores de gestión
Controlar el picking de los pedidos confirmados por el área Comercial
Reportan directamente: Depende directamente:
Asistente de Logística y
Ninguno Compras
Nota: Elaboración propia.

Tabla 145.
Puesto de chofer-técnico de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Chofer - Técnico Área: Operaciones
Categoría: Técnico
Formación:
Técnico en Agronomía o estudiante 6to ciclo a más, de Ingeniería Agronómica, Forestal,
Medio Ambiente
Experiencia en puestos similares mínimo 6 meses, con Licencia de Conducir A1 o A2
Dominio de Microsoft office 365 Intermedio, conocimiento.
Dominio de Idioma Ingles Básico
Habilidad para conseguir resultados y lograr las metas de acuerdo al objetivo principal de
la empresa.
Capacidad de análisis de manera sistemática y racional
Dominio de técnicas, métodos procedimientos y equipos necesarios para cumplir
funciones
Funciones:
Asesorar y capacitar a los clientes sobre los productos y servicios, encargado de la
distribución del producto
Instalación del producto o servicio en el punto donde el cliente lo requiera
Depende
Reportan directamente: directamente:
Jefe de
Ninguno Operaciones
Nota: Elaboración propia.

184
Tabla 146.
Puesto de operario de manufactura de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Operarios Área: Operaciones
Categoría: Obrero
Formación:
Secundaria completa
Experiencia de 03 meses en manipulación de fibra de vidrio y resina
Disponibilidad para laborar en Huachipa, ser proactivo
Trabajo en equipo
Honesto
Contar con buena condición física
Funciones:
Seguir las indicaciones directas del Jefe de Operaciones, participar directamente en el proceso de
producción
Velar por la calidad de los productos fabricados
Cumplir con las normas de seguridad de planta
Depende
Reportan directamente: directamente:
Ninguno Jefe de Operaciones
Nota: Elaboración propia.

Tabla 147.
Puesto de Operario de Compostaje de UpGarden.
Especificaciones de requerimientos
Cargo: Operarios Área: Operaciones
Categoría: Obrero
Formación:
Secundaria completa
Experiencia de 03 meses en elaboración de compostaje
Disponibilidad para laborar en Huachipa, ser proactivo
Trabajo en equipo
Honesto
Contar con buena condición física
Funciones:
Seguir las indicaciones directas del Jefe de Operaciones, participar directamente en el proceso de
producción
Velar por la calidad de los productos fabricados
Cumplir con las normas de seguridad de planta
Depende
Reportan directamente: directamente:
Ninguno Jefe de Operaciones
Nota: Elaboración propia.

6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

A continuación describiremos los servicios que nos brindarán las empresas tercerizadas.

185
 6.2.4.1. Servicio de limpieza e Higiene de planta y oficinas.

Brindar soporte al área de administración, a fin de ejecutar labores de limpieza y orden

tanto a la oficina como a los servicios higiénicos, área de operaciones, entre otras, con un

horario de lunes a sábados de 7am. a 4pm.

6.2.4.2. Servicio de seguridad para la planta y oficina las 24 horas.

Contrataremos el servicio de vigilancia para resguardar la seguridad de nuestro personal y

equipos de trabajo, quien trabajará los 365 días del año.

6.2.4.3. Ejecutivo de venta para stand en ferias ecológicas.

Personal calificado para atraer, captar y fidelizar clientes con las ventas de los kits de

biohuertos verticales. El horario dependerá del lugar donde se realice la feria y los días que

estará disponible.

6.2.4.4. Oficina Virtual en San Isidro.

Alquilamos una oficina en el distrito de San Isidro con el fin de realizar reuniones,

capacitaciones, premiaciones a nuestros colaboradores.

6.2.4.5. Servicio de Asesoría Legal.

Contrataremos el servicio de un abogado cuyo contrato será por recibo por honorarios,

quién nos asesorará en temas legales, tributarios, así como también dar garantía del

cumplimiento de las leyes y regulaciones.

186
 6.2.4.6. Servicio de Contabilidad.

Se contratará el servicio de un contador, cuyo contrato será por recibo por honorarios, sus

funciones serán: elaborar los cálculos de impuestos tributarios, laborales y controlar el

impuesto de los pagos mensuales; generación de estados financieros, además de informes

gerenciales y análisis de cuentas; elaboración y presentación de las declaraciones anuales

entre otras.

6.2.4.7. Servicio de Tecnología de la Información.

Brindar soporte al total de las áreas en la instalación, mantenimiento y actualización de

software, mantenimiento de los equipos, detección de los mismos, entre otros. El horario de

trabajo será de lunes a viernes de 8 am. a 5pm.

6.2.5. Aspectos laborales.

6.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La convocatoria laboral se realizará a través de páginas especializadas como LinkedIn,

Indeed y Bumeran, se recepcionarán sus hojas de vida y se seleccionarán los posibles

candidatos, una vez elegidos, pasarán los filtros y se procederá a contratar al personal

calificado para el respectivo puesto de trabajo.

Las formas de contratación de nuestros empleados son:

187
 Tabla 148.
Modos de contratación de los trabajadores de UpGarden.
Puesto / Servicio Tipo de contrato
Gerente General Contrato indeterminado
Asistente de Gerencia Contrato a plazo fijo
Jefe de Operaciones Contrato a plazo fijo
Asistente de Logística y Operaciones Contrato por necesidad de mercado
Almacenero Contrato por necesidad de mercado
Chofer / Técnico Contrato por necesidad de mercado
Operario Contrato por necesidad de mercado
Jefe Comercial Contrato a plazo fijo
Asistente de Marketing Contrato por necesidad de mercado
Ejecutivo de Ventas Contrato por necesidad de mercado
Ejecutivo de Atención al Cliente Contrato por necesidad de mercado
Jefe de Finanzas y Administración Contrato a plazo fijo
Asistente de RRHH Contrato por necesidad de mercado
Servicio de Limpieza Contrato por locación de servicios
Servicio de Vigilancia Contrato por locación de servicios
Ejecutivo de Venta para Stand en Ecoferia Contrato por locación de servicios
Oficina virtual Contrato por necesidad de mercado
Legal Contrato por locación de servicios
Contador Contrato por locación de servicios
Servicio de Sistemas Contrato por locación de servicios
Nota: Elaboración propia.

6.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Nuestra empresa está acogida al régimen general, por lo tanto la contratación del régimen

laboral de nuestra parte se fundamenta por el índice legislativo a continuación:

• “Decreto Supremo N° 006-2008-TR, Reglamento de Ley de Tercerización de

Servicios”.

• “Decreto Supremos N° 001-96-TR, Reglamento de Ley de Fomento de Empleo”.

• “Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo 728, aprobado por Decreto supremo

N° 002-97-TR, Ley de la Formación y Promoción Laboral”.

• “Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo 728, aprobado por Decreto supremo

N° 003-97-TR, Ley de Productividad y Competitividad Laboral”.

188
 6.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 149.
Empleados de UpGarden y sus sueldos.
Área Puesto 2021 2022 2023 2024 2025 2021 2022 2023 2024 2025
Administración Gerente General 1 1 1 1 1 14000 14000 14420 14853 15298
Administración Jefe de Finanzas y Administración 1 1 1 1 1 6500 6500 6695 6896 7103
Administración Asistente de Gerencia 1 1 1 1 1 3200 3200 3296 3395 3497
Administración Asistente de Administración y RR.HH. 1 1 1 1 1 2900 2900 2987 3077 3169
Operaciones Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1 6500 6500 6695 6896 7103
Operaciones Asistente de Logística y Compras 1 1 1 1 1 2900 2900 2987 3077 3169
Operaciones Almacenero 1 1 1 1 1 2200 2200 2266 2334 2404
Operaciones Técnico 1 1 1 1 1 2500 2500 2575 2652 2732
Operaciones Operario 7 7 7 8 8 1800 1800 1854 1910 1967
Marketing Jefe Comercial 1 1 1 1 1 6500 6500 6695 6896 7103
Marketing Asistente de Marketing 1 1 1 1 1 2900 2900 2987 3077 3169
Marketing Ejecutivo de Ventas 2 2 3 3 3 1000 1000 1030 1061 1093
Marketing Ejecutivo de Atención al Cliente 1 1 1 1 1 2400 2400 2472 2546 2623
Total 20 20 21 22 22
Nota: Elaboración propia.

Comenzamos el detallado de las planillas para el área de operaciones desde diciembre del 2020 hasta diciembre del 2025, presentando el

informe mensualizado del año 2021.

189
Tabla 150.
Costos de mano de obra directa para el área de operaciones.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Operarios producción 1800 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600
Total Sueldo Bruto 1800 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600
Gratificación (1/12) 150 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050 1050
Total Sueldo 1950 13650 13650 13650 13650 13650 13650 13650 13650 13650 13650 13650 13650
CTS (1/24) 81 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569
SCTR (1%) 18 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126
EsSalud (9%) 162 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134
Total 2211 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479
Nota: Elaboración propia.

Tabla 151.
Costos anualizados de mano de obra directa para el área de operaciones.
2021 2022 2023 2024 2025
Operarios producción 151200 151200 155736 183324 188823
Total Sueldo Bruto 151200 151200 155736 183324 188823
Gratificación (1/6) 12600 12600 12978 15277 15735
Total Sueldo 163800 163800 168714 198600 204558
CTS (1/12) 6825 6825 7030 8275 8523
SCTR (1%) 1512 1512 1557 1833 1888
EsSalud (9%) 13608 13608 14016 16499 16994
Total 185745 185745 191317 225208 231964
Nota: Elaboración propia.

190
Tabla 152.
Pagos de mano de obra directa para el área de operaciones.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total Sueldo Bruto 1800 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600 12600
Gratificación (1/6) 150 6300 6300
CTS (1/12) 2356 2844
SCTR (1%) 18 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126 126
EsSalud (9%) 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134 1134
Total 1968 13860 13860 13860 13860 16216 13860 20160 13860 13860 13860 16704 20160
Nota: Elaboración propia.

Tabla 153.
Pagos anualizados de mano de obra directa para el área de operaciones.
2021 2022 2023 2024 2025
Total Sueldo Bruto 151200 151200 155736 183324 188823
Gratificación (1/6) 12600 12600 12978 15277 15735
CTS (1/12) 5200 5200 5272 6206 6392
SCTR (1%) 1512 1512 1557 1833 1888
EsSalud (9%) 13608 13608 14016 16499 16994
Total 184120 184120 189560 223139 229833
Nota: Elaboración propia.

191
Tabla 154.
Costos por mano de obra indirecta para el área de operaciones.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Jefe de Operaciones 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500
Asistente de Logística y Compras 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900
Almacenero 0 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200
Técnico 0 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
Total Sueldo Bruto 9400 14100 14100 14100 14100 14100 14100 14100 14100 14100 14100 14100 14100
Gratificación (1/12) 783 1175 1175 1175 1175 1175 1175 1175 1175 1175 1175 1175 1175
Total Sueldo 10183 15275 15275 15275 15275 15275 15275 15275 15275 15275 15275 15275 15275
CTS (1/24) 424 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636
SCTR (1%) 94 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141 141
EsSalud (9%) 846 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269
Total 11548 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321
Nota: Elaboración propia.

Tabla 155.
Costos anualizados por mano de obra indirecta para el área de operaciones.
2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Operaciones 78000 78000 80340 82750 85233
Asistente de Logística y Compras 34800 34800 35844 36919 38027
Almacenero 26400 26400 27192 28008 28848
Chofer/ técnico 30000 30000 30900 31827 25464
Total Sueldo Bruto 169200 169200 174276 179504 177571
Gratificación (1/6) 14100 14100 14523 14959 14798
Total Sueldo 183300 183300 188799 194463 192369
CTS (1/12) 7638 7638 7867 8103 8015
SCTR (1%) 1692 1692 1743 1795 1776
EsSalud (9%) 15228 15228 15685 16155 15981
Total 207858 207858 214093 220516 218141
Nota: Elaboración propia.

192
Tabla 156.
Pagos de mano de obra indirecta.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total Sueldo Bruto 9400 9400 9400 9400 9400 9400 9400 9400 9400 9400 9400 9400 9400
Gratificación (1/12) 783 7050 7050
CTS (1/24) 2970 3819
SCTR (1%) 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94
EsSalud (9%) 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269 1269
Total 10277 10763 10763 10763 10763 13733 10763 17813 10763 10763 10763 14582 17813
Nota: Elaboración propia.

Tabla 157.
Pagos anualizados de mano de obra indirecta.
2021 2022 2023 2024 2025
Total Sueldo Bruto 112800 112800 174276 179504 184889
Gratificación (1/6) 14100 14100 14523 14959 14798
CTS (1/12) 6789 6789 6556 6752 6690
SCTR (1%) 1128 1128 1743 1795 1849
EsSalud (9%) 15228 15228 15685 16155 15981
Total 150045 150045 212782 219166 224208
Nota: Elaboración propia.

193
Tabla 158.
Gastos de sueldos del área de ventas.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Jefe Comercial 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500
Asistente de Marketing 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900
Ejecutivo de Ventas 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
Ejecutivo de Atención al Cliente 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400
Total Sueldo Bruto 9400 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800
Gratificación (1/12) 783 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150
Total Sueldo 10183 14950 14950 14950 14950 14950 14950 14950 14950 14950 14950 14950 14950
CTS (1/24) 424 623 623 623 623 623 623 623 623 623 623 623 623
SCTR (1%) 94 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138
EsSalud (9%) 846 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242
Total 11548 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953
Comisiones (2%) 1895 1895 1895 1217 1217 1217 2285 2285 2285 4289 4289 4289
Nota: Elaboración propia.

194
Tabla 159.
Gastos anualizados de sueldos del área de ventas.
2021 2022 2023 2024 2025
Jefe Comercial 78000 78000 80340 82750 85233
Asistente de Marketing 34800 34800 35844 36919 38027
Ejecutivo de Ventas 24000 24000 37080 38192 39338
Ejecutivo de Atención al Cliente 28800 28800 29664 30554 31471
Total Sueldo Bruto 165600 165600 182928 188416 194068
Gratificación (1/12) 13800 13800 15244 17010 16172
Total Sueldo 179400 179400 198172 205426 210241
CTS (1/24) 7475 7475 8257 8559 8760
SCTR (1%) 1656 1656 1829 1884 1941
EsSalud (9%) 14904 14904 16464 16957 17466
Total 203435 203435 224722 232827 238408
Nota: Elaboración propia.

Tabla 160.
Pagos de sueldos del área de ventas.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total Sueldo Bruto 9400 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800 13800
Gratificación (1/6) 783 6900 6900
CTS (1/12) 2916 3738
SCTR (1%) 94 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138
EsSalud (9%) 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242 1242
Total 10277 15180 15180 15180 15180 18096 15180 22080 15180 15180 15180 18918 22080
Nota: Elaboración propia.

195
Tabla 161.
Pagos anualizados de sueldos del área de ventas.
2021 2022 2023 2024 2025
Total Sueldo Bruto 165600 165600 182928 188416 194068
Gratificación (1/12) 13800 13800 15244 15701 16172
CTS (1/24) 6653 6653 6881 7087 7300
SCTR (1%) 1656 1656 1829 1884 1941
EsSalud (9%) 14904 14904 16464 16957 17466
Total 202613 202613 223346 230046 236948
Nota: Elaboración propia.

Tabla 162.
Gastos de sueldos del área de administración.
Dic. 2020Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Gerente General 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000
Jefe de Finanzas y Administración 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500
Asistente de Gerencia 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200
Asistente de Administración y RR.HH. 0 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900 2900
Total Sueldo Bruto 23700 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600
Gratificación (1/12) 1975 2217 2217 2217 2217 2217 2217 2217 2217 2217 2217 2217 2217
Total Sueldo 25675 28817 28817 28817 28817 28817 28817 28817 28817 28817 28817 28817 28817
CTS (1/24) 1070 1201 1201 1201 1201 1201 1201 1201 1201 1201 1201 1201 1201
SCTR (1%) 237 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266
EsSalud (9%) 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394
Total 26982 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677
Nota: Elaboración propia.

196
Tabla 163.
Gastos de sueldos del área de administración.
2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General 168000 168000 173040 178231 183578
Jefe de Finanzas y Administración 78000 78000 80340 82750 85233
Asistente de gerencia 38400 38400 39552 40739 41961
Asistente de Administración y RR.HH. 34800 34800 35844 36919 38027
Total Sueldo Bruto 319200 319200 328776 338639 348798
Gratificación (1/12) 26600 26600 27398 28220 29067
Total Sueldo 345800 345800 356174 366859 377865
CTS (1/24) 14408 14408 14841 15286 15744
SCTR (1%) 3192 3192 3288 3386 3488
EsSalud (9%) 28728 28728 29590 30478 31392
Total 392128 392128 403892 416009 428489
Nota: Elaboración propia.

Tabla 164.
Pagos de sueldos del área de administración.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total Sueldo Bruto 23700 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600 26600
Gratificación (1/12) 1975 13300 13300
CTS (1/24) 5873 7204
SCTR (1%) 237 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266
EsSalud (9%) 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394 2394
Total 25912 29260 29260 29260 29260 35133 29260 42560 29260 29260 29260 36464 42560
Nota: Elaboración propia.

197
Tabla 165.
Pagos de sueldos del área de administración.
2021 2022 2023 2024 2025
Total Sueldo Bruto 319200 319200 328776 338639 348798
Gratificación (1/12) 26600 26600 27398 28220 29067
CTS (1/24) 13077 13077 12367 12738 13120
SCTR (1%) 3192 3192 3288 3386 3488
EsSalud (9%) 28728 28728 29590 30478 31392
Total 390797 390797 401419 413461 425865
Nota: Elaboración propia.

Presentamos a continuación, el resumen de la planilla de UpGarden.

Tabla 166.
Costos y gastos por planilla.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total MOD 2211 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479 15479
Total MOI 11548 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321 17321
Total Gastos Sueldo Venta 11548 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953
Total Gasto Sueldo Administración 26982 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677 32677
Total 52288 82430 82430 82430 82430 82430 82430 82430 82430 82430 82430 82430 82430
Nota: Elaboración propia.

198
Tabla 167.
Costos y gastos anualizados por planilla.
2021 2022 2023 2024 2025
Total MOD 185745 185745 191317 225208 231964
Total MOI 207858 207858 214093 220516 218141
Total Gastos Sueldo Venta 203435 203435 224722 232827 238408
Total Gasto Sueldo Administración 392128 392128 403892 416009 428489
Total 989166 989166 1034025 1094559 1117002
Nota: Elaboración propia.

Tabla 168.
Pagos por planilla.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total MOD 1968 13860 13860 13860 13860 16216 13860 20160 13860 13860 13860 16704 20160
Total MOI 10277 10763 10763 10763 10763 13733 10763 17813 10763 10763 10763 14582 17813
Total Gastos Sueldo Venta 10277 15180 15180 15180 15180 18096 15180 22080 15180 15180 15180 18918 22080
Total Gasto Sueldo Administración 25912 29260 29260 29260 29260 35133 29260 42560 29260 29260 29260 36464 42560
Total 48435 69063 69063 69063 69063 83178 69063 102613 69063 69063 69063 86667 102613
Nota: Elaboración propia.

199
Tabla 169.
Pagos anualizados por planilla.
2021 2022 2023 2024 2025
Total MOD 184120 184120 189560 223139 229833
Total MOI 150045 150045 212782 219166 224208
Total Gastos Sueldo Venta 202613 202613 223346 230046 236948
Total Gasto Sueldo Administración 390797 390797 401419 413461 425865
Total 927575 927575 1027107 1085812 1116854
Nota: Elaboración propia.

Tabla 170.
Detalle de la planilla.
2021 2022 2023 2024 2025
Valor de Venta 4842419,49 5336008,47 5880978,81 6480610,17 7144194,92
Costo y Gasto Planilla 927575,10 927575,10 1027106,56 1085812,14 1116853,76
% de las Ventas 19,16% 17,38% 17,46% 16,75% 15,63%
Nota: Elaboración propia.

6.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados.

Se detalla a continuación, las cantidades de los gastos por la mano de obra tercerizada solicitada por UpGarden.

200
Tabla 171.
Resumen de servicios tercerizados solicitados.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Oficina Virtual San isidro 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Personal de Ventas (Ecoferias) 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Servicio de Asesoría Legal 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Servicio de Contabilidad 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Servicio de Limpieza 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Servicio de Seguridad 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500
Servicio de TI 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000
Servicio de Web PaaS 407 407 407 407 407 407 407 407 407 407 407 407 407
Total 22007 22007 22007 22007 22007 22007 22007 22007 22007 22007 22007 22007 22007
Nota: Elaboración propia.

Tabla 172.
Resumen anualizado de servicios tercerizados solicitados.
2021 2022 2023 2024 2025
Oficina Virtual San isidro 7200 7200 7200 7200 7200
Personal de Ventas (Ecoferias) 36000 36000 36000 36000 36000
Servicio de Asesoría Legal 48000 48000 48000 48000 48000
Servicio de Contabilidad 60000 60000 60000 60000 60000
Servicio de Limpieza 18000 18000 18000 18000 18000
Servicio de Seguridad 42000 42000 42000 42000 42000
Servicio de TI 48000 48000 48000 48000 48000
Servicio de Web PaaS 4884 4884 4884 4884 4884
Total 264084 264084 264084 264084 264084
Nota: Elaboración propia.

201
Tabla 173.
Póliza de seguros por servicios tercerizados solicitados.
Dic. 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Póliza de seguro 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230
Total 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230
Nota: Elaboración propia.

Tabla 174.
Póliza de seguros anualizada por servicios tercerizados solicitados.
2021 2022 2023 2024 2025
Póliza de seguro 2760 2760 2760 2760 2760
Total 2760 2760 2760 2760 2760
Nota: Elaboración propia.

202
 6.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Inversiones Biohuertos del Perú S.A.C. cumplirá con los horarios de trabajo presentados a

continuación:

Tabla 175.
Horario del personal de UpGarden.
Cargo Turno Lunes a viernes Sábado Domingo
Gerente General 1 8:00 am. - 5:00 pm. Descanso Descanso
Asistente de Gerencia 1 8:00 am. - 5:00 pm. Descanso Descanso
Jefe de Operaciones 1 8:00 am. - 5:00 pm. 8:00 am. - 12:00 pm. Descanso
Asistente de Logística y Compras 1 8:00 am. - 5:00 pm. 8:00 am. - 12:00 pm. Descanso
Almacenero 1 8:00 am. - 5:00 pm. 8:00 am. - 12:00 pm. Descanso
Chofer / Técnico 1 8:00 am. - 5:00 pm. 8:00 am. - 12:00 pm. Descanso
Operarios 1 8:00 am. - 5:00 pm. 8:00 am. - 12:00 pm. Descanso
Jefe Comercial 1 8:00 am. - 5:00 pm. Descanso Descanso
Asistente de Marketing 1 8:00 am. - 5:00 pm. Descanso Descanso
Ejecutivo de Ventas 1 8:00 am. - 5:00 pm. 8:00 am. - 12:00 pm. Descanso
Ejecutivo de Atención al Cliente 1 8:00 am. - 5:00 pm. 8:00 am. - 12:00 pm. Descanso
Jefe de Finanzas y Administración 1 8:00 am. - 5:00 pm. Descanso Descanso
Nota: Elaboración propia.

6.2.5.6. Beneficios Sociales.

Inversiones Biohuertos Perú S.A.C. estará en el régimen general, por lo tanto otorgamos

los siguientes beneficios a nuestros colaboradores:

• Remuneración mínima vital de S/ 930.00. y jornada laboral de 8 horas al día o 48

horas semanales y todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio.

• Tiene derecho a seguro médico, ya sea EPS o EsSalud.

• Los colaboradores tienen derecho a vacaciones 30 días de vacaciones por 1 año

trabajado.

• Remuneración por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) en los meses de

mayo y noviembre, y remuneración de Gratificación en los meses de julio y diciembre.

• Asignación Familiar siempre y cuando tenga hijos menores de 18 años, 10% de la

remuneración mínima vital.

203
 Capítulo VII: Estudio Técnico

7.1. Tamaño del proyecto

7.1.1. Capacidad instalada.

El criterio que se empleará para dar hallazgo a la capacidad instalada del presente

proyecto, es preciso tomar en consideración la estación de labores menos productiva en

función al tiempo, que es la de manufactura del contenedor.

Por ello, se detalla a continuación la capacidad de dicho proceso respecto de los productos

terminados.

Tabla 176.
Cálculos de capacidad instalada para los kits de biohuertos verticales.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios 5 5 5 6 6
Capacidad en unidades por hora 15 15 15 18 18
Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 8 8 8 8 8
Capacidad diaria en unidades 120 120 120 144 144
Capacidad mensual en unidades (24 días laborales) 2880 2880 2880 3456 3456
Capacidad anual instalada en unidades 34560 34560 34560 41472 41472
Nota: Elaboración propia.

7.1.2. Capacidad utilizada.

El criterio que se empleará para hallar la capacidad utilizada se procede a contrastar el

programa productivo y la capacidad instalada, a fin de visualizar la evolución anual de dicho

concepto.

204
 Tabla 177.
Unidades anuales a producir de los kits de biohuertos verticales.
Unidades a producir 2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 9561 10536 11611 12795 14100
Kit 2 11539 12716 14013 15443 17018
Kit 3 5482 6041 6657 7336 8084
Total 26582 29293 32281 35574 39202
Nota: Elaboración propia.

Tabla 178.
Cálculos de capacidad utilizada.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Total unidades a producir (Tamaño normal) 26582 29293 32281 35574 39202
Capacidad instalada en unidades 34560 34560 34560 41472 41472
% de Utilización 76,92% 84,76% 93,41% 85,78% 94,53%
Capacidad ociosa 23,08% 15,24% 6,59% 14,22% 5,47%
Nota: Elaboración propia.

7.1.3. Capacidad máxima.

Como criterio, se tomará en cuenta, una jornada laboral de 24 horas diarias, esto es, se

llevarán a cabo tres turnos diarios en condiciones supra normales, ello con la intención de

conocer la cantidad que se puede lograr a producir al día como máximo, sin interrupción

alguna.

Tabla 179.
Capacidad máxima con 3 turnos de 8 horas al día.
Capacidad Cantidad
En unidades por hora 15
Diaria en unidades (3 horas efectivas diarias en turnos de 8 horas) 120
Diaria máxima en unidades con 3 turnos (24 horas) 360
Nota: Elaboración propia.

205
7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

En UpGarden se tiene previsto realizar diversos procesos para la producción de los 3 kits

de biohuertos verticales, tales como:

• Proceso de elaboración de compostaje.

• Proceso de manufactura de los biohuertos verticales.

• Proceso de envasado.

Detallamos el procedimiento realizado para los procesos anteriormente mencionados. Se

procede a la recepción de materiales e insumos, para dar a continuación revisión a los

materiales e insumos. En caso que dichos materiales e insumos, no cumplan las

especificaciones, se devolverán al proveedor, caso contrario, se almacenarán. En el caso de la

elaboración de compostaje, se retiran los materiales e insumos, para preparar el compost en

empaques de un kilogramo. Asimismo, se prepara la tierra de chacra en empaques de un

kilogramo, para empaquetar las semillas de acuerdo al kit de biohuertos verticales, sea de

hortalizas, plantas culinarias o la mixtura entre ambas opciones.

Respecto a la manufactura de los biohuertos verticales, se insertan las tiras de fibra de

vidrio en la pistola rociadora, paso que tomará un minuto como máximo, luego se prepara el

molde y se dosifica la resina en el cilindro de la máquina en dos minutos. Posteriormente, se

procede a rociar de manera uniforme en todo el molde por dos minutos y se dejar reposar el

molde por seis minutos, a través de la previa programación de la secadora industrial. Luego

de ello, se despega el nuevo contenedor del molde y se desbasta el exceso en seis minutos. Se

revisan los bordes y se rotula en dos minutos. Se lleva a cabo el primer almacenaje en un

minuto, para luego llenar en la caja de distribución, paso relacionado al proceso de envasado,

se revisa el producto en un minuto, se doblan los pliegues del envase de cartón corrugado y se

206
etiqueta en forma manual por dos minutos. Finalmente se da el almacenaje final al producto

terminado en un minuto.

A continuación se presenta el diagrama de flujo, el cual incluye los pasos anteriormente

mencionados.

207
Figura 72. Diagrama de flujo para la elaboración de los kits de biohuertos verticales.
Elaboración propia.

208
 7.2.2. Diagrama de operaciones de proceso de producción.

Se elabora el presente diagrama, en el cual se ingresan cinco componentes clasificados

como materia prima, además de la especificación de los pasos operativos, de inspección y

combinados. Donde se presentan de manera gráfica y simbólica, los actos de elaborar

nuestros biohuertos verticales, mostrando así, las operaciones e inspecciones que se deben

efectuar, con sus respectivas relaciones sucesivas cronológicas.

Compostaje, tierra de chacra, resina y catalizador, molde y fibra de vidrio, son los puntos

iniciales del diagrama, posteriormente se insertan los componentes de semillas y caja de

empaque.

Como resultado total, se llevan a cabo diecisiete operaciones, una inspección y una

operación combinada.

A continuación se presenta el diagrama de operaciones de proceso, el cual incluye las

operaciones anteriormente detalladas en la explicación del diagrama de flujo de proceso.

209
Figura 73. DOP para la elaboración de los kits de biohuertos verticales.
Elaboración propia.

210
 7.2.3. Diagrama de análisis de proceso de producción.

A continuación se presentan los diagramas de análisis de proceso, los cuales incluyen las

operaciones anteriormente mencionadas, las cuales son llevadas a cabo en la planta de

producción de Biohuertos del Perú S.A.C.

El primer diagrama respecto de la manufactura de biohuertos verticales, materiales e

insumos almacenados, comprende los siguientes pasos: inserción la fibra de vidrio en la

pistola rociadora, preparación del molde del kit en la mesa de trabajo, dosificación de la

resina en el cilindro de la máquina, regado de la resina de manera uniforme en todo el molde,

reposo del molde en la secadora industrial tipo túnel, despegue del nuevo contenedor del

molde, desbaste con la ruteadora del exceso de los bordes del contenedor, revisado de los

bordes, rotulación y transporte al almacén.

En total se produce un kit de biohuertos verticales en veinte minutos, el cual comprende

dos contenedores, base y sistema interno de riego por goteo.

Figura 74. DAP para la manufactura de los contenedores.

Elaboración propia.

211
 El segundo diagrama respecto de la elaboración del compostaje, incluye los siguientes

pasos: recepción de residuos orgánicos, traslado a la zona de trituración, triturado de los

residuos orgánicos, transferencia de la trituración hacia los pozos de oxidación, vaciado de

los residuos triturados a los pozos, cobertura de los residuos con la tierra de chacra, dejar

reposar el compostaje para el proceso de oxidación, verificación y dosificación el nuevo

fertilizante en bolsas plásticas, pesado del fertilizante en cantidades de 1 kilogramo y traslado

hacia la zona de almacén.

El proceso en mención se lleva a cabo en catorce minutos, el cual comprende el

compostaje necesario para un kit de biohuertos verticales.

Figura 75. DAP para la elaboración de compostaje.

Elaboración propia.

El tercer diagrama respecto del envasado de contenedores y compostaje, comprende los

siguientes pasos: Material de envasado almacenado. Retiro de la caja de cartón. Traslado de

la caja de cartón hacia la mesa de armado. Armado de la caja de distribución. Rotulación de

la caja de distribución. Llenado de productos (contenedor, tierra de chacra, compost y

212
semillas). Verificación de los productos. Sellado de la caja de distribución. Traslado a la zona

de carga.

El proceso mencionado es llevado a cabo en once minutos, que consiste el envasado del

producto, el cual comprende el kit de biohuertos verticales, semillas correspondientes al kit y

compostaje.

Figura 76. DAP para el envasado de contenedores y compostaje.

Elaboración propia.

7.2.4. Programa de producción.

Se presenta a continuación, el programa de producción de unidades de biohuertos

verticales para todos los años de nuestro funcionamiento.

Tabla 180.
Premisas de la producción programada del kit 1.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 9561 10536 11611 12795 14100
Sampling 1,00% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00%
Inventario final 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Merma de producto terminado 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Nota: Elaboración propia.

213
Tabla 181.
Producción programada del kit 1 para 2020 y 2021.
Concepto Dic. 20 Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21 Total
Kit 1 %
Unidades a vender 625 625 625 399 399 399 752 752 752 1411 1411 1411 9561
Sampling 2,00% 96 12 12 12 8 8 8 15 15 15 28 28 28 191
Merma 2,00% 2 12 12 12 8 8 8 15 15 15 28 28 28 191
Inventario final 5,00% 31 31 31 31 20 20 20 38 38 38 71 71 71 478
Inventario inicial -31 -31 -31 -31 -20 -20 -20 -38 -38 -38 -71 -71 -439
Unidades del kit 1 129 650 650 650 404 415 415 800 782 782 1500 1467 1467 9983
Nota: Elaboración propia.

Tabla 182.
Producción programada del kit 1 para 2022.
Concepto Ene. 22 Feb. 22 Mar. 22 Abr. 22 May. 22 Jun. 22 Jul. 22 Ago. 22 Sep. 22 Oct. 22 Nov. 22 Dic. 22 Total
Kit 1 %
Unidades a vender 983 983 983 550 550 550 691 691 691 1288 1288 1288 10536
Sampling 1,50% 15 15 15 8 8 8 10 10 10 19 19 19 158
Merma 2,00% 20 20 20 11 11 11 14 14 14 26 26 26 211
Inventario final 5,00% 49 49 49 28 28 28 35 35 35 64 64 64 527
Inventario inicial -71 -49 -49 -49 -28 -28 -28 -35 -35 -35 -64 -64 -533
Unidades del kit 1 -2 1018 1018 548 569 569 722 715 715 1363 1333 1333 9900
Nota: Elaboración propia.

214
Tabla 183.
Producción programada del kit 1 para 2023.
Concepto Ene. 23 Feb. 23 Mar. 23 Abr. 23 May. 23 Jun. 23 Jul. 23 Ago. 23 Sep. 23 Oct. 23 Nov. 23 Dic. 23 Total
Kit 1 %
Unidades a vender 1084 1084 1084 606 606 606 761 761 761 1419 1419 1419 11611
Sampling 1,00% 11 11 11 6 6 6 8 8 8 14 14 14 116
Merma 2,00% 22 22 22 12 12 12 15 15 15 28 28 28 232
Inventario final 5,00% 54 54 54 30 30 30 38 38 38 71 71 71 581
Inventario inicial -64 -54 -54 -54 -30 -30 -30 -38 -38 -38 -71 -71 -574
Unidades del kit 1 11 1116 1116 601 625 625 792 784 784 1495 1462 1462 10871
Nota: Elaboración propia.

Tabla 184.
Producción programada del kit 1 para 2024.
Concepto Ene. 24 Feb. 24 Mar. 24 Abr. 24 May. 24 Jun. 24 Jul. 24 Ago. 24 Sep. 24 Oct. 24 Nov. 24 Dic. 24 Total
Kit 1 %
Unidades a vender 1194 1194 1194 668 668 668 839 839 839 1564 1564 1564 12795
Sampling 0,50% 6 6 6 3 3 3 4 4 4 8 8 8 64
Merma 2,00% 24 24 24 13 13 13 17 17 17 31 31 31 256
Inventario final 5,00% 60 60 60 33 33 33 42 42 42 78 78 78 640
Inventario inicial -71 -60 -60 -60 -33 -33 -33 -42 -42 -42 -78 -78 -633
Unidades del kit 1 13 1224 1224 659 685 685 868 860 860 1639 1603 1603 11922
Nota: Elaboración propia.

215
Tabla 185.
Producción programada del kit 1 para 2025.
Concepto Ene. 25 Feb. 25 Mar. 25 Abr. 25 May. 25 Jun. 25 Jul. 25 Ago. 25 Sep. 25 Oct. 25 Nov. 25 Dic. 25 Total
Kit 1 %
Unidades a vender 1316 1316 1316 736 736 736 924 924 924 1723 1723 1723 14100
Sampling 0,00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Merma 2,00% 26 26 26 15 15 15 18 18 18 34 34 34 282
Inventario final 5,00% 66 66 66 37 37 37 46 46 46 86 86 86 705
Inventario inicial -78 -66 -66 -66 -37 -37 -37 -46 -46 -46 -86 -86 -697
Unidades del kit 1 14 1342 1342 722 751 751 952 943 943 1798 1758 1758 13074
Nota: Elaboración propia.

216
Tabla 186.
Resumen de la producción del kit 1.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades del kit 1 129 9983 9900 10871 11922 13074
Nota: Elaboración propia.

Tabla 187.
Resumen del sampling y stock del kit 1.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 129 191 158 116 64 0
Stock inicial 0 31 71 64 71 78
Stock final 31 71 64 71 78 86
Nota: Elaboración propia.

Tabla 188.
Premisas de la producción programada del kit 2.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Kit 2 11539 12716 14013 15443 17018
Sampling 1,00% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00%
Inventario final 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Merma de producto terminado 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Nota: Elaboración propia.

217
Tabla 189.
Producción programada del kit 2 para 2020 y 2021.
Concepto Dic. 20 Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21 Total
Kit 2 %
Unidades a vender 754 754 754 482 482 482 908 908 908 1703 1703 1703 11539
Sampling 2,00% 115 15 15 15 10 10 10 18 18 18 34 34 34 231
Merma 2,00% 2 15 15 15 10 10 10 18 18 18 34 34 34 231
Inventario final 5,00% 38 38 38 38 24 24 24 45 45 45 85 85 85 577
Inventario inicial -38 -38 -38 -38 -24 -24 -24 -45 -45 -45 -85 -85 -530
Unidades del kit 2 155 784 784 784 488 501 501 965 944 944 1810 1771 1771 12048
Nota: Elaboración propia.

Tabla 190.
Producción programada del kit 2 para 2022.
Concepto Ene. 22 Feb. 22 Mar. 22 Abr. 22 May. 22 Jun. 22 Jul. 22 Ago. 22 Sep. 22 Oct. 22 Nov. 22 Dic. 22 Total
Kit 2 %
Unidades a vender 1187 1187 1187 664 664 664 834 834 834 1554 1554 1554 12716
Sampling 1,50% 18 18 18 10 10 10 13 13 13 23 23 23 191
Merma 2,00% 24 24 24 13 13 13 17 17 17 31 31 31 254
Inventario final 5,00% 59 59 59 33 33 33 42 42 42 78 78 78 636
Inventario inicial -85 -59 -59 -59 -33 -33 -33 -42 -42 -42 -78 -78 -643
Unidades del kit 2 1203 1228 1228 661 687 687 871 863 863 1645 1609 1609 13154
Nota: Elaboración propia.

218
Tabla 191.
Producción programada del kit 2 para 2023.
Concepto Ene. 23 Feb. 23 Mar. 23 Abr. 23 May. 23 Jun. 23 Jul. 23 Ago. 23 Sep. 23 Oct. 23 Nov. 23 Dic. 23 Total
Kit 2 %
Unidades a vender 1308 1308 1308 732 732 732 919 919 919 1713 1713 1713 14013
Sampling 1,00% 13 13 13 7 7 7 9 9 9 17 17 17 140
Merma 2,00% 26 26 26 15 15 15 18 18 18 34 34 34 280
Inventario final 5,00% 65 65 65 37 37 37 46 46 46 86 86 86 701
Inventario inicial -78 -65 -65 -65 -37 -37 -37 -46 -46 -46 -86 -86 -693
Unidades del kit 2 1335 1347 1347 725 754 754 956 946 946 1804 1764 1764 14441
Nota: Elaboración propia.

Tabla 192.
Producción programada del kit 2 para 2024.
Concepto Ene. 24 Feb. 24 Mar. 24 Abr. 24 May. 24 Jun. 24 Jul. 24 Ago. 24 Sep. 24 Oct. 24 Nov. 24 Dic. 24 Total
Kit 2 %
Unidades a vender 1441 1441 1441 806 806 806 1012 1012 1012 1887 1887 1887 15443
Sampling 0,50% 7 7 7 4 4 4 5 5 5 9 9 9 77
Merma 2,00% 29 29 29 16 16 16 20 20 20 38 38 38 309
Inventario final 5,00% 72 72 72 40 40 40 51 51 51 94 94 94 772
Inventario inicial -86 -72 -72 -72 -40 -40 -40 -51 -51 -51 -94 -94 -763
Unidades del kit 2 1464 1477 1477 795 827 827 1048 1038 1038 1978 1935 1935 15838
Nota: Elaboración propia.

219
Tabla 193.
Producción programada del kit 2 para 2025.
Concepto Ene. 25 Feb. 25 Mar. 25 Abr. 25 May. 25 Jun. 25 Jul. 25 Ago. 25 Sep. 25 Oct. 25 Nov. 25 Dic. 25 Total
Kit 2 %
Unidades a vender 1588 1588 1588 889 889 889 1116 1116 1116 2080 2080 2080 17018
Sampling 0,00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Merma 2,00% 32 32 32 18 18 18 22 22 22 42 42 42 340
Inventario final 5,00% 79 79 79 44 44 44 56 56 56 104 104 104 851
Inventario inicial -94 -79 -79 -79 -44 -44 -44 -56 -56 -56 -104 -104 -841
Unidades del kit 2 1605 1620 1620 872 906 906 1149 1138 1138 2170 2122 2122 17368
Nota: Elaboración propia.

220
Tabla 194.
Resumen de la producción del kit 2.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades del kit 2 155 12048 13154 14441 15838 17368
Nota: Elaboración propia.

Tabla 195.
Resumen del sampling y stock del kit 2.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 155 231 191 140 77 0
Stock inicial 0 38 85 78 86 94
Stock final 38 85 78 86 94 104
Nota: Elaboración propia.

Tabla 196.
Premisas de la producción programada del kit 3.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Kit 3 5482 6041 6657 7336 8084
Sampling 1,00% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00%
Inventario final 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%
Merma de producto terminado 2,00% 2,00% 2,00% 2,00% 2,00%
Nota: Elaboración propia.

221
Tabla 197.
Producción programada del kit 3 para 2020 y 2021.
Concepto Dic. 20 Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21 Total
Kit 3 %
Unidades a vender 358 358 358 229 229 229 431 431 431 809 809 809 5482
Sampling 2,00% 55 7 7 7 5 5 5 9 9 9 16 16 16 110
Merma 2,00% 1 7 7 7 5 5 5 9 9 9 16 16 16 110
Inventario final 5,00% 18 18 18 18 11 11 11 22 22 22 40 40 40 274
Inventario inicial -18 -18 -18 -18 -11 -11 -11 -22 -22 -22 -40 -40 -252
Unidades del kit 3 74 372 372 372 232 238 238 459 449 449 860 841 841 5724
Nota: Elaboración propia.

Tabla 198.
Producción programada del kit 3 para 2022.
Concepto Ene. 22 Feb. 22 Mar. 22 Abr. 22 May. 22 Jun. 22 Jul. 22 Ago. 22 Sep. 22 Oct. 22 Nov. 22 Dic. 22 Total
Kit 3 %
Unidades a vender 564 564 564 315 315 315 396 396 396 738 738 738 6041
Sampling 1,50% 8 8 8 5 5 5 6 6 6 11 11 11 91
Merma 2,00% 11 11 11 6 6 6 8 8 8 15 15 15 121
Inventario final 5,00% 28 28 28 16 16 16 20 20 20 37 37 37 302
Inventario inicial -40 -28 -28 -28 -16 -16 -16 -20 -20 -20 -37 -37 -306
Unidades del kit 3 571 584 584 314 327 327 414 410 410 781 764 764 6249
Nota: Elaboración propia.

222
Tabla 199.
Producción programada del kit 3 para 2023.
Concepto Ene. 23 Feb. 23 Mar. 23 Abr. 23 May. 23 Jun. 23 Jul. 23 Ago. 23 Sep. 23 Oct. 23 Nov. 23 Dic. 23 Total
Kit 3 %
Unidades a vender 621 621 621 348 348 348 436 436 436 814 814 814 6657
Sampling 1,00% 6 6 6 3 3 3 4 4 4 8 8 8 67
Merma 2,00% 12 12 12 7 7 7 9 9 9 16 16 16 133
Inventario final 5,00% 31 31 31 17 17 17 22 22 22 41 41 41 333
Inventario inicial -37 -31 -31 -31 -17 -17 -17 -22 -22 -22 -41 -41 -329
Unidades del kit 3 634 640 640 344 358 358 454 449 449 857 838 838 6860
Nota: Elaboración propia.

Tabla 200.
Producción programada del kit 3 para 2024.
Concepto Ene. 24 Feb. 24 Mar. 24 Abr. 24 May. 24 Jun. 24 Jul. 24 Ago. 24 Sep. 24 Oct. 24 Nov. 24 Dic. 24 Total
Kit 3 %
Unidades a vender 685 685 685 383 383 383 481 481 481 897 897 897 7336
Sampling 0,50% 3 3 3 2 2 2 2 2 2 4 4 4 37
Merma 2,00% 14 14 14 8 8 8 10 10 10 18 18 18 147
Inventario final 5,00% 34 34 34 19 19 19 24 24 24 45 45 45 367
Inventario inicial -41 -34 -34 -34 -19 -19 -19 -24 -24 -24 -45 -45 -363
Unidades del kit 3 695 702 702 378 393 393 498 493 493 940 919 919 7524
Nota: Elaboración propia.

223
Tabla 201.
Producción programada del kit 3 para 2025.
Concepto Ene. 25 Feb. 25 Mar. 25 Abr. 25 May. 25 Jun. 25 Jul. 25 Ago. 25 Sep. 25 Oct. 25 Nov. 25 Dic. 25 Total
Kit 3 %
Unidades a vender 755 755 755 422 422 422 530 530 530 988 988 988 8084
Sampling 0,00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Merma 2,00% 15 15 15 8 8 8 11 11 11 20 20 20 162
Inventario final 5,00% 38 38 38 21 21 21 26 26 26 49 49 49 404
Inventario inicial -45 -38 -38 -38 -21 -21 -21 -26 -26 -26 -49 -49 -400
Unidades del kit 3 762 770 770 414 431 431 546 541 541 1031 1008 1008 8250
Nota: Elaboración propia.

224
 Tabla 202.
Resumen de la producción del kit 3.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades del kit 3 74 5724 6249 6860 7524 8250
Nota: Elaboración propia.

Tabla 203.
Resumen del sampling y stock del kit 3.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 74 110 91 67 37 0
Stock inicial 0 18 40 37 41 45
Stock final 18 40 37 41 45 49
Nota: Elaboración propia.

Tabla 204.
Resumen de la producción total de los kits.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades del kit 1 a producir 129 9983 9900 10871 11922 13074
Unidades del kit 2 a producir 155 12048 13154 14441 15838 17368
Unidades del kit 3 a producir 74 5724 6249 6860 7524 8250
Total de unidades 358 27755 29303 32173 35283 38692
Nota: Elaboración propia.

7.2.5. Necesidad de materias primas e insumos.

Cada bolsa de semillas contiene 4 gramos, que cuestan S/ 6,90. A continuación se detalla

la cantidad de unidades de semillas por gramo:

• Espinaca: 65 unidades/gramo.

• Fresa: 3000 unidades/gramo.

• Lechuga: 1000 unidades/gramo.

• Anís: 4 unidades/gramo.

• Manzanilla: 20000 unidades/gramo.

• Menta: 2000 unidades/gramo.

225
 Cabe mencionar que la compra de la resina poliéster para la fibra de vidrio, incluye sus

respectivos catalizadores para llevar a cabo el proceso productivo de biohuertos verticales. A

fin de elaborar, el listado general de materias primas e insumos para la producción de los kits

de biohuertos verticales, se incluyen los siguientes componentes: fibra de vidrio MAT 450,

resina poliéster, desechos orgánicos, tierra de chacra. Las semillas de espinaca, fresas,

lechuga, anís, manzanilla y menta, de acuerdo al kit. Finalmente los envases de cartón

corrugado y etiquetas con el logotipo y eslogan de la empresa, además de la nomenclatura del

kit correspondiente.

Figura 77. Fibra de vidrio MAT 450.

Adaptado de MercadoLibre. (Mayo de 2020). Fibra De Vidrio Mat 450 X Kg. Recuperado de
https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-439848899-fibra-de-vidrio-mat-450-x-kg-_JM?quantity=1

226
Figura 78. Resina poliéster.
Adaptado de Silika. (Mayo de 2020). Resina Silikast Cristal Polyester 4 Kg. Recuperado de
https://silikamoldeseinsumos.pe/producto/resina-silikast-cristal-polyester-4-kg/

Figura 79. Desechos orgánicos

Adaptado de Varela, M. (24 de diciembre de 2018). El compost, o cómo convertir tus residuos orgánicos en
abono natural. Recuperado de https://hablandoenvidrio.com/el-compost-o-como-convertir-tus-residuos-
organicos-en-abono-natural/

227
Figura 80. Tierra de chacra.
Adaptado de Sodimac. (Mayo de 2020). Tierra de chacra 30kg. Recuperado de
https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/1265598/tierra-de-chacra-30kg

Figura 81. Semillas de hortalizas.

Adaptado de Sodimac. (Mayo de 2020). Semillas de hortalizas. Recuperado de
https://www.promart.pe/busca?ft=semillas

228
Figura 82. Semillas de plantas culinarias.
Adaptado de Sodimac. (Mayo de 2020). Semillas de plantas culinarias. Recuperado de
https://www.promart.pe/busca?ft=semillas

229
Tabla 205.
Materias primas e insumos para la producción del kit 1.
Kit 1 Cantidad U.M. Precio por Kg/L/u % Merma Costo por Kg/L/u Costo unitario Frecuencia de compra
Insumos
Fibra de vidrio MAT 450 2360 g 10,00 2% 8,47 20,40 Mensual
Resina poliéster 3671,1 g 18,75 2% 15,89 59,50 Mensual
Desechos orgánicos 3000 g 0,00 2% 0,00 0,000 Mensual
Tierra de chacra 3000 g 0,25 2% 0,21 0,648 Mensual
Semillas de Espinaca 0,0920 g 1725 0% 1461,86 0,134 Trimestral
Semillas de Fresas 0,0020 g 1725 0% 1461,86 0,003 Trimestral
Semillas de Lechuga 0,0060 g 1725 0% 1461,86 0,009 Trimestral
Materiales
Envase de cartón corrugado 1 u 8,00 0% 6,78 6,78 Mensual
Etiqueta 1 u 0,10 0% 0,08 0,08 Mensual
Total 87,56
Nota: Elaboración propia.

Tabla 206.
Insumos para la producción del kit 1 en kilogramos para 2020 y 2021.
Insumos del kit 1 Dic. 20 Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21
Fibra de vidrio MAT 450 309,94 1563,81 1563,81 1563,81 972,88 999,99 999,99 1925,40 1882,95 1882,95 3611,14 3531,87 3531,87
Resina poliéster 482,13 2432,58 2432,58 2432,58 1513,36 1555,53 1555,53 2995,06 2929,03 2929,03 5617,32 5494,00 5494,00
Desechos orgánicos 393,99 1987,89 1987,89 1987,89 1236,71 1271,17 1271,17 2447,55 2393,58 2393,58 4590,43 4489,66 4489,66
Tierra de chacra 393,99 1987,89 1987,89 1987,89 1236,71 1271,17 1271,17 2447,55 2393,58 2393,58 4590,43 4489,66 4489,66
Semillas de Espinaca 0,0118 0,0598 0,0598 0,0598 0,0372 0,0382 0,0382 0,0736 0,0720 0,0720 0,1380 0,1350 0,1350
Semillas de Fresas 0,0003 0,0013 0,0013 0,0013 0,0008 0,0008 0,0008 0,0016 0,0016 0,0016 0,0030 0,0029 0,0029
Semillas de Lechuga 0,0008 0,0039 0,0039 0,0039 0,0024 0,0025 0,0025 0,0048 0,0047 0,0047 0,0090 0,0088 0,0088
Nota: Elaboración propia.

230
Tabla 207.
Insumos para la producción del kit 1 en kilogramos para todos los años.
Insumos del kit 1 2021 2022 2023 2024 2025
Fibra de vidrio MAT 450 24030,47 23832,48 26169,56 28698,49 31471,67
Resina poliéster 37380,61 37072,63 40708,08 44641,96 48955,79
Desechos orgánicos 30547,20 30295,52 33266,39 36481,14 40006,36
Tierra de chacra 30547,20 30295,52 33266,39 36481,14 40006,36
Semillas de Espinaca 0,9184 0,9108 1,0002 1,0968 1,2028
Semillas de Fresas 0,0200 0,0198 0,0217 0,0238 0,0261
Semillas de Lechuga 0,0599 0,0594 0,0652 0,0715 0,0784
Nota: Elaboración propia.

Tabla 208.
Materiales para la producción del kit 1 en unidades para 2020 y 2021.
Materiales del kit 1 Dic. 20 Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21
Envase de cartón corrugado 129,00 650,00 650,00 650,00 404,00 415,00 415,00 800,00 782,00 782,00 1500,00 1467,00 1467,00
Etiqueta 129,00 650,00 650,00 650,00 404,00 415,00 415,00 800,00 782,00 782,00 1500,00 1467,00 1467,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 209.
Materiales para la producción del kit 1 en unidades para todos los años.
Materiales del kit 1 2021 2022 2023 2024 2025
Envase de cartón corrugado 9983,00 9900,00 10871,00 11922,00 13074,00
Etiqueta 9983,00 9900,00 10871,00 11922,00 13074,00
Nota: Elaboración propia.

231
Tabla 210.
Materias primas e insumos para la producción del kit 2.
Kit 2 Cantidad U.M. Precio por Kg/L/u % Merma Costo por Kg/L/u Costo unitario Frecuencia de compra
Insumos
Fibra de vidrio MAT 450 2360 g 10,00 2% 8,47 20,40 Mensual
Resina poliéster 3671 g 18,75 2% 15,89 59,50 Mensual
Desechos orgánicos 3000 g 0,00 2% 0,00 0,000 Mensual
Tierra de chacra 3000 g 0,25 2% 0,21 0,648 Mensual
Semillas de Anís 1,5 g 1725 0% 1461,86 2,193 Trimestral
Semillas de Manzanilla 0,0003 g 1725 0% 1461,86 0,000 Trimestral
Semillas de Menta 0,0030 g 1725 0% 1461,86 0,004 Trimestral
Materiales
Envase de cartón corrugado 1 u 8,00 0% 6,78 6,78 Mensual
Etiqueta 1 u 0,10 0% 0,08 0,08 Mensual
Total 89,61
Nota: Elaboración propia.

Tabla 211.
Insumos para la producción del kit 2 en kilogramos para 2020 y 2021.
Insumos del kit 2 Dic. 20 Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21
Fibra de vidrio MAT 450 374,06 1887,33 1887,33 1887,33 1174,15 1206,87 1206,87 2323,74 2272,50 2272,50 4358,22 4262,55 4262,55
Resina poliéster 581,87 2935,84 2935,84 2935,84 1826,45 1877,34 1877,34 3614,69 3534,99 3534,99 6779,44 6630,61 6630,61
Desechos orgánicos 475,50 2399,15 2399,15 2399,15 1492,57 1534,15 1534,15 2953,90 2888,77 2888,77 5540,11 5418,49 5418,49
Tierra de chacra 475,50 2399,15 2399,15 2399,15 1492,57 1534,15 1534,15 2953,90 2888,77 2888,77 5540,11 5418,49 5418,49
Semillas de Anís 0,2331 1,1761 1,1761 1,1761 0,7316 0,7520 0,7520 1,4480 1,4161 1,4161 2,7157 2,6561 2,6561
Semillas de Manzanilla 0,0000 0,0002 0,0002 0,0002 0,0001 0,0002 0,0002 0,0003 0,0003 0,0003 0,0005 0,0005 0,0005
Semillas de Menta 0,0005 0,0024 0,0024 0,0024 0,0015 0,0015 0,0015 0,0029 0,0028 0,0028 0,0054 0,0053 0,0053
Nota: Elaboración propia.

232
Tabla 212.
Insumos para la producción del kit 2 en kilogramos para todos los años.
Insumos del kit 2 2021 2022 2023 2024 2025
Fibra de vidrio MAT 450 29001,94 31663,43 34763,14 38124,79 41808,21
Resina poliéster 45113,99 49254,08 54075,83 59305,04 65034,80
Desechos orgánicos 36866,87 40250,13 44190,43 48463,71 53146,03
Tierra de chacra 36866,87 40250,13 44190,43 48463,71 53146,03
Semillas de Anís 18,0720 19,7305 21,6620 23,7567 26,0520
Semillas de Manzanilla 0,0036 0,0039 0,0043 0,0048 0,0052
Semillas de Menta 0,0361 0,0395 0,0433 0,0475 0,0521
Nota: Elaboración propia.

Tabla 213.
Materiales para la producción del kit 2 en unidades para 2020 y 2021.
Materiales del kit 2 Dic. 20 Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21
Envase de cartón corrugado 155,00 784,00 784,00 784,00 488,00 501,00 501,00 965,00 944,00 944,00 1810,00 1771,00 1771,00
Etiqueta 155,00 784,00 784,00 784,00 488,00 501,00 501,00 965,00 944,00 944,00 1810,00 1771,00 1771,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 214.
Materiales para la producción del kit 2 en unidades para todos los años.
Materiales del kit 2 2021 2022 2023 2024 2025
Envase de cartón corrugado 12048,00 13154,00 14441,00 15838,00 17368,00
Etiqueta 12048,00 13154,00 14441,00 15838,00 17368,00
Nota: Elaboración propia.

233
Tabla 215.
Materias primas e insumos para la producción del kit 3.
Kit 3 Cantidad U.M. Precio por Kg/L/u % Merma Costo por Kg/L/u Costo unitario Frecuencia de compra
Insumos
Fibra de vidrio MAT 450 2360 g 10,00 2% 8,47 20,40 Mensual
Resina poliéster (Incluye Catalizador) 3671 g 18,75 2% 15,89 59,50 Mensual
Desechos orgánicos 3000 g 0,00 2% 0,00 0,000 Mensual
Tierra de chacra 3000 g 0,25 2% 0,21 0,648 Mensual
Semillas de Espinaca 0,0460 g 1725 0% 1461,86 0,067 Trimestral
Semillas de Fresas 0,0010 g 1725 0% 1461,86 0,001 Trimestral
Semillas de Lechuga 0,0030 g 1725 0% 1461,86 0,004 Trimestral
Semillas de Anís 0,7500 g 1725 0% 1461,86 1,096 Trimestral
Semillas de Manzanilla 0,0002 g 1725 0% 1461,86 0,000 Trimestral
Semillas de Menta 0,0015 g 1725 0% 1461,86 0,002 Trimestral
Materiales
Envase de cartón corrugado 1 u 1,68 0% 1,42 1,42 Mensual
Etiqueta 1 u 0,25 0% 0,21 0,21 Mensual
Total 83,36
Nota: Elaboración propia.

234
Tabla 216.
Insumos para la producción del kit 3 en kilogramos para 2020 y 2021.
Insumos del kit 3 Dic. 20 Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21
Fibra de vidrio MAT 450 177,71 896,64 896,64 896,64 557,82 573,36 573,36 1103,97 1079,63 1079,63 2070,52 2025,07 2025,07
Resina poliéster 276,44 1394,77 1394,77 1394,77 867,72 891,90 891,90 1717,28 1679,42 1679,42 3220,81 3150,10 3150,10
Desechos orgánicos 225,90 1139,80 1139,80 1139,80 709,09 728,85 728,85 1403,35 1372,41 1372,41 2632,02 2574,24 2574,24
Tierra de chacra 225,90 1139,80 1139,80 1139,80 709,09 728,85 728,85 1403,35 1372,41 1372,41 2632,02 2574,24 2574,24
Semillas de Espinaca 0,0034 0,0171 0,0171 0,0171 0,0107 0,0110 0,0110 0,0211 0,0206 0,0206 0,0396 0,0387 0,0387
Semillas de Fresas 0,0001 0,0004 0,0004 0,0004 0,0002 0,0002 0,0002 0,0005 0,0004 0,0004 0,0009 0,0008 0,0008
Semillas de Lechuga 0,0002 0,0011 0,0011 0,0011 0,0007 0,0007 0,0007 0,0014 0,0013 0,0013 0,0026 0,0025 0,0025
Semillas de Anís 0,0554 0,2794 0,2794 0,2794 0,1738 0,1786 0,1786 0,3440 0,3364 0,3364 0,6451 0,6309 0,6309
Semillas de Manzanilla 0,0000 0,0001 0,0001 0,0001 0,0000 0,0000 0,0000 0,0001 0,0001 0,0001 0,0001 0,0001 0,0001
Semillas de Menta 0,0001 0,0006 0,0006 0,0006 0,0003 0,0004 0,0004 0,0007 0,0007 0,0007 0,0013 0,0013 0,0013
Nota: Elaboración propia.

Tabla 217.
Insumos para la producción del kit 3 en kilogramos para todos los años.
Insumos del kit 3 2021 2022 2023 2024 2025
Fibra de vidrio MAT 450 13778,37 15042,37 16514,53 18110,69 19860,00
Resina poliéster 21432,96 23399,17 25689,20 28172,10 30893,25
Desechos orgánicos 17514,88 19121,66 20993,05 23022,06 25245,77
Tierra de chacra 17514,88 19121,66 20993,05 23022,06 25245,77
Semillas de Espinaca 0,2633 0,2874 0,3156 0,3461 0,3795
Semillas de Fresas 0,0057 0,0062 0,0069 0,0075 0,0083
Semillas de Lechuga 0,0172 0,0187 0,0206 0,0226 0,0248
Semillas de Anís 4,2929 4,6867 5,1454 5,6427 6,1877
Semillas de Manzanilla 0,0009 0,0009 0,0010 0,0011 0,0012
Semillas de Menta 0,0086 0,0094 0,0103 0,0113 0,0124
Nota: Elaboración propia.

235
Tabla 218.
Materiales para la producción del kit 2 en unidades para 2020 y 2021.
Materiales del kit 3 Dic. 20 Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21
Envase de cartón corrugado 74,00 372,00 372,00 372,00 232,00 238,00 238,00 459,00 449,00 449,00 860,00 841,00 841,00
Etiqueta 74,00 372,00 372,00 372,00 232,00 238,00 238,00 459,00 449,00 449,00 860,00 841,00 841,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 219.
Materiales para la producción del kit 2 en unidades para todos los años.
Materiales del kit 3 2021 2022 2023 2024 2025
Envase de cartón corrugado 5724,00 6249,00 6860,00 7524,00 8250,00
Etiqueta 5724,00 6249,00 6860,00 7524,00 8250,00
Nota: Elaboración propia.

236
7.2.6. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 220.
Compra de materias primas e insumos para la producción de kits en 2020.
Materia prima Unidades Frecuencia dic-20
Fibra de vidrio MAT 450 Láminas de 1 t Mensual 1
Resina poliéster Envases de 1 t Mensual 2
Desechos orgánicos Bolsas de 1 t Mensual 2
Tierra de chacra Bolsas de 1 t Mensual 2
Semillas de Espinaca Bolsas de 4 g Trimestral 4
Semillas de Fresas Bolsas de 4 g Trimestral 1
Semillas de Lechuga Bolsas de 4 g Trimestral 1
Semillas de Anís Bolsas de 4 g Trimestral 73
Semillas de Manzanilla Bolsas de 4 g Trimestral 1
Semillas de Menta Bolsas de 4 g Trimestral 1
Nota: Elaboración propia.

237
Tabla 221.
Compra de materias primas e insumos para la producción de kits en 2021.
Materia prima Unidades Frecuencia Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21
Fibra de vidrio MAT 450 Láminas de 1 t Mensual 5 5 5 3 3 3 6 6 6 11 10 10
Resina poliéster Envases de 1 t Mensual 7 7 7 5 5 5 9 9 9 16 16 16
Desechos orgánicos Bolsas de 1 t Mensual 6 6 6 4 4 4 7 7 7 13 13 13
Tierra de chacra Bolsas de 1 t Mensual 6 6 6 4 4 4 7 7 7 13 13 13
Semillas de Espinaca Bolsas de 4 g Trimestral 58 0 0 37 0 0 70 0 0 132 0 0
Semillas de Fresas Bolsas de 4 g Trimestral 2 0 0 1 0 0 2 0 0 3 0 0
Semillas de Lechuga Bolsas de 4 g Trimestral 4 0 0 3 0 0 5 0 0 9 0 0
Semillas de Anís Bolsas de 4 g Trimestral 1092 0 0 692 0 0 1325 0 0 2484 0 0
Semillas de Manzanilla Bolsas de 4 g Trimestral 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0
Semillas de Menta Bolsas de 4 g Trimestral 3 0 0 2 0 0 3 0 0 5 0 0
Nota: Elaboración propia.

Tabla 222.
Compra anual de materias primas e insumos para la producción de kits.
Materia prima Unidades Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
Fibra de vidrio MAT 450 Láminas de 1 t Mensual 67 71 78 85 94
Resina poliéster Envases de 1 t Mensual 104 110 121 133 145
Desechos orgánicos Bolsas de 1 t Mensual 85 90 99 108 119
Tierra de chacra Bolsas de 1 t Mensual 85 90 99 108 119
Semillas de Espinaca Bolsas de 4 g Trimestral 296 300 329 361 396
Semillas de Fresas Bolsas de 4 g Trimestral 7 7 8 8 9
Semillas de Lechuga Bolsas de 4 g Trimestral 20 20 22 24 26
Semillas de Anís Bolsas de 4 g Trimestral 5592 6105 6702 7350 8060
Semillas de Manzanilla Bolsas de 4 g Trimestral 2 2 2 2 2
Semillas de Menta Bolsas de 4 g Trimestral 12 13 14 15 17
Nota: Elaboración propia.

238
Tabla 223.
Compra de materiales para la producción de kits en 2020.
Materiales Unidades Frecuencia dic-20
Envase de cartón corrugado Cientos Trimestral 4
Etiqueta Cientos Trimestral 4
Nota: Elaboración propia.

Tabla 224.
Compra de materiales para la producción de kits en 2021.
Materiales Unidades Frecuencia Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21
Envase de cartón corrugado Cientos Trimestral 18 18 18 11 12 12 22 22 22 42 41 41
Etiqueta Cientos Trimestral 18 18 18 11 12 12 22 22 22 42 41 41
Nota: Elaboración propia.

Tabla 225.
Compra de materiales para la producción de kits en todos los años.
Materiales Unidades Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
Envase de cartón corrugado Cientos Trimestral 278 293 322 353 387
Etiqueta Cientos Trimestral 278 293 322 353 387
Nota: Elaboración propia.

239
Tabla 226.
Resumen de costos de materias primas para 2020.
Materia prima Dic-20
Fibra de vidrio MAT 450 8.475
Resina poliéster 31.780
Desechos orgánicos 0
Tierra de chacra 424
Semillas de Espinaca 6
Semillas de Fresas 1
Semillas de Lechuga 1
Semillas de Anís 107
Semillas de Manzanilla 1
Semillas de Menta 1
Envase de cartón corrugado 2712
Etiqueta 34
Total en Soles 43542
IGV
Nota: Elaboración propia.

240
Tabla 227.
Resumen de costos de materias primas para 2021.
Ene. 21 Feb. 21 Mar. 21 Abr. 21 May. 21 Jun. 21 Jul. 21 Ago. 21 Sep. 21 Oct. 21 Nov. 21 Dic. 21
Fibra de vidrio MAT 450 42.373 42.373 42.373 25.424 25.424 25.424 50.847 50.847 50847 93220 84746 84746
Resina poliéster 111.229 111.229 111.229 79.449 79.449 79.449 143.008 143.008 143008 254237 254237 254237
Desechos orgánicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tierra de chacra 1271 1271 1271 847 847 847 1483 1483 1483 2754 2754 2754
Semillas de Espinaca 84,79 0 0 54 0 0 102 0 0 193 0 0
Semillas de Fresas 2,92 0 0 1,46 0 0 3 0 0 4 0 0
Semillas de Lechuga 5,85 0 0 4 0 0 7 0 0 13 0 0
Semillas de Anís 1596,36 0 0 1012 0 0 1937 0 0 3631 0 0
Semillas de Manzanilla 1,46 0 0 1,46 0 0 1 0 0 1 0 0
Semillas de Menta 4,39 0 0 2,92 0 0 4 0 0 7 0 0
Envase de cartón corrugado 12203 12203 12203 7458 8136 8136 14915 14915 14915 28475 27797 27797
Etiqueta 153 153 153 93 102 102 186 186 186 356 347 347
Total en Soles 168925 167229 167229 114347 113958 113958 212496 210441 210441 382893 369881 369881
IGV 30406,42 30101,19 30101,19 20582,48 20512,37 20512,37 38249,29 37879,32 37879,32 68920,73 66578,64 66578,64
Nota: Elaboración propia.

241
 Tabla 228.
Resumen de costos de materias primas para todos los años.
2021 2022 2023 2024 2025
Fibra de vidrio MAT 450 618644 601695 661017 720339 796610
Resina poliéster 1763771 1747881 1922669 2113347 2304025
Desechos orgánicos 0 0 0 0 0
Tierra de chacra 19068 19068 20975 22881 25212
Semillas de Espinaca 434 439 481 528 579
Semillas de Fresas 12 10 12 12 13
Semillas de Lechuga 31 29 32 35 38
Semillas de Anís 8176 8925 9797 10745 11783
Semillas de Manzanilla 6 3 3 3 3
Semillas de Menta 19 19 20 22 25
Envase de cartón corrugado 189153 198644 218305 239322 262373
Etiqueta 2364 2483 2729 2992 3280
Total en Soles 2601678 2579196 2836041 3110225 3403940
IGV 468301,97 464255,25 510487,30 559840,58 612709,28
Nota: Elaboración propia.

7.2.7. Requerimiento de mano de obra directa.

De acuerdo a los requerimientos, se encuentran basados respecto de la cantidad de

unidades de biohuertos verticales a producir, por lo que se tomó la decisión de incrementar el

número de operarios en los dos últimos años del proyecto.

Tabla 229.
Requerimiento de mano de obra directa para UpGarden.
Área Puesto 2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones Jefe de Operaciones 1 1 1 1 1
Operaciones Asistente de Logística y Compras 1 1 1 1 1
Operaciones Almacenero 1 1 1 1 1
Operaciones Chofer/Técnico 1 1 1 1 1
Operaciones Operario 7 7 7 8 8
Total 11 11 11 12 12
Nota: Elaboración propia.

242
7.3. Tecnología para el proceso

7.3.1. Maquinarias.

Figura 83. Desbastadora industrial.

Adaptado de Sodimac (Mayo de 2020). Dremel 4000 + 36 Accesorios. Recuperado de
https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/2013347/Dremel-4000-36-Accesorios/2013347

Figura 84. Máquina dosificadora de fibra de vidrio.

Adaptado de Glovalzur. (Mayo de 2020). FRP Resina Gelcoat. Recuperado de
http://www.glovalzur.com/producto/gelcoat/

243
 Figura 85. Secador industrial con cinta transportadora.
Adaptado de Alibaba. (Mayo de 2020). Secador de cinta transportadora de horno de secado de túnel de aire
caliente Industrial. Recuperado de https://spanish.alibaba.com/product-detail/industrial-hot-air-tunnel-
drying-oven-conveyor-belt-dryer-60826060195.html

Figura 86. Trituradora industrial de residuos de alimentos.

Adaptado de Alibaba. (Mayo de 2020). Trituradora de residuos de alimentos. Recuperado de
https://spanish.alibaba.com/product-detail/food-waste-grinder-organic-waste-industrial-shredder-for-
compost-industrial-cardboard-shredder-50042894910.html

Para la elaboración de los biohuertos verticales a base de fibra de vidrio MAT 450 y resina

poliéster con catalizador, se emplea la máquina dosificadora de fibra de vidrio que actuará

244
sobre el molde de los contenedores, además del secador industrial con cinta transportadora

para facilitar la operación de secado, finalmente se procede a utilizar las desbastadoras

industriales, que darán acabado a los bordes de los contenedores y su respectivas bases.

Respecto del compostaje, se empleará la trituradora industrial de residuos de alimentos

para posteriormente hacer la mezcla con la tierra de chacra e incluirla en el kit respectivo.

245
Tabla 230.
Maquinarias para la producción de biohuertos verticales.
Precio de venta Valor de venta Valor de Monto Costo de
Maquinaria Cantidad IGV Reposición Mantenimiento
unitario unitario venta total total mantenimiento
Desbastadora Industrial 4 399,90 338,90 1355,59 244,01 1599,60 6 50,00 Semestral
Máquina dosificadora 1 39086,32 33124,00 33124,00 5962,32 39086,32 3 1000 Semestral
Secador tipo túnel 1 4056,00 3437,29 3437,29 618,71 4056,00 3 500,00 Semestral
Trituradora Industrial 1 23592,40 19993,56 19993,56 3598,84 23592,40 6 200,00 Semestral
Total 67134,62 57910,44 10423,88 68334,32
Nota: Elaboración propia.

7.3.2. Equipos.

Tabla 231.
Equipos para el área de administración UpGarden.
Precio de venta Valor de venta Valor de venta Costo de
Área de Administración Cantidad IGV Monto total Reposición Mantenimiento
unitario unitario total mantenimiento
Aire acondicionado 1 1399,00 1185,59 1185,59 213,41 1399,00 5 180,00 Anual
Lenovo Thinkpad T450 4 4500,00 3813,56 15254,24 2745,76 18000,00 3 80,00 Semestral
Impresora Epson L3110 1 629,63 533,58 533,58 96,05 629,63 3 80 Semestral
Total 16973,42 3055,21 20028,63
Nota: Elaboración propia.

246
Tabla 232.
Equipos para el área comercial UpGarden.
Precio de venta Valor de venta Valor de venta Costo de
Área Comercial Cantidad IGV Monto total Reposición Mantenimiento
unitario unitario total mantenimiento
Aire acondicionado 1 1399,00 1185,59 1185,59 213,41 1399,00 5 180,00 Anual
Lenovo Thinkpad T450 5 4500,00 3813,56 19067,80 3432,20 22500,00 3 80,00 Semestral
Impresora Epson L3110 1 629,63 533,58 533,58 96,05 629,63 3 80 Semestral
POS - Pocket 2 199 168,64 337,29 60,71 398,00 3 0 0
Tablet 2 410,00 347,46 694,92 125,08 820,00 3 30,00 Semestral
Total 21819,18 3927,45 25746,63
Nota: Elaboración propia.

Tabla 233.
Equipos para el área de operaciones UpGarden.
Precio de venta Valor de venta Valor de venta Costo de
Área de Operaciones Cantidad IGV Monto total Reposición Mantenimiento
unitario unitario total mantenimiento
Aire acondicionado 1 1399,00 1185,59 1185,59 213,41 1399,00 5 180,00 Anual
Balanza gramera 2 32,00 27,12 54,24 9,76 64,00 5 20,00 Anual
Balanza por Kilo 2 260,00 220,34 440,68 79,32 520,00 5 30,00 Anual
Coches de transporte 2 600,00 508,47 1016,95 183,05 1200,00 5 0,00 0
Lenovo Thinkpad T450 4 4500,00 3813,56 15254,24 2745,76 18000,00 5 80,00 Semestral
Impresora Epson L3110 1 629,63 533,58 533,58 96,05 629,63 3 80,00 Semestral
Termómetro Digital 1 29,00 24,58 24,58 4,42 29,00 2 0,00 0
Total 18509,86 3331,77 21841,63
Nota: Elaboración propia.

247
Tabla 234.
Equipos de seguridad para todas las áreas de operaciones UpGarden.
Precio de venta Valor de Valor de Costo de
Accesorios de Seguridad Cantidad IGV Monto total Reposición Mantenimiento
unitario venta unitario venta total mantenimiento
Sistema de cámaras 1 2500,00 2118,64 2118,64 381,36 2500,00 5 500,00 Anual
Detector de humo 8 39,90 33,81 270,51 48,69 319,20 5 20,00 Anual
Luz de emergencia 6 44,9 38,05 228,31 41,09 269,40 5 30,00 Anual
Extintor PQS 6 Kg 5 69,9 59,24 296,19 53,31 349,50 5 69,90 Anual
Total 2913,64 524,46 3438,10
Nota: Elaboración propia.

7.3.3. Herramientas.

Tabla 235.
Herramientas para UpGarden.
Herramientas Cantidad Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra
Baldes 2 24,00 20,34 40,68 7,32 48,00 Anual
Botas 2 60,00 50,85 101,69 18,31 120,00 Anual
Caja de tocas descartables 2 10,00 8,47 16,95 3,05 20,00 Mensual
Caja Guantes anticortes 2 40,00 33,90 67,80 12,20 80,00 Bimestral
Caja Guantes quirúrgicos 2 12,00 10,17 20,34 3,66 24,00 Trimestral
Lentes 10 5,90 5,00 50,00 9,00 59,00 Bimestral
Mamelucos 50 15,00 12,71 635,59 114,41 750,00 Mensual
Mascarilla protección 7 35,00 29,66 207,63 37,37 245,00 Mensual
Tampones auditivos 14 3,50 2,97 41,53 7,47 49,00 Bimestral
Uniformes 30 10,00 8,47 254,24 45,76 300,00 Semestral
Total 1436,44 258,56 1695,00
Nota: Elaboración propia.

248
Tabla 236.
Útiles de limpieza para para UpGarden.
Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
Galón de jabón desinfectante 2 12,00 10,17 20,34 3,66 24,00 Mensual
Galón de lejía 2 8,50 7,20 14,41 2,59 17,00 Mensual
Pack de Paños absorbentes 5 12,10 10,25 51,27 9,23 60,50 Trimestral
Pack de papeles toalla 4 4,50 3,81 15,25 2,75 18,00 Mensual
Plancha de 40 u. papel higiénico 2 22,00 18,64 37,29 6,71 44,00 Mensual
Escobas 8 12,90 10,93 87,46 15,74 103,20 Anual
Recogedores 5 6,90 5,85 29,24 5,26 34,50 Anual
Total 255,25 45,95 301,20
Nota: Elaboración propia.

7.3.4. Utensilios.

Tabla 237.
Utensilios para la producción de biohuertos verticales.
Utensilios Cantidad Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
Accesorios para lijar y desbastar 5 49,9 42,29 211,44 38,06 249,50 Trimestral
Brocha con mango de madera 5 2,9 2,46 12,29 2,21 14,50 Semestral
Desarmador plano 5 17,9 15,17 75,85 13,65 89,50 Semestral
Lija Grano 180 5 2,3 1,95 9,75 1,75 11,50 Mensual
Molde para contenedores 5 50 42,37 211,86 38,14 250,00 0
Pala graduada 2 10,9 9,24 18,47 3,33 21,80 Anual
Total 539,66 97,14 636,80
Nota: Elaboración propia.

249
 7.3.5. Mobiliario.

Tabla 238.
Mobiliario para el área de administración de UpGarden.
Área de Valor de venta Valor de venta Monto Frecuencia de
Cantidad Precio de venta unitario IGV Reposición
Administración unitario total total mantenimiento
Escritorio 2 220,00 186,44 372,88 67,12 440,00 0 0
Escritorio en L 1 500,00 423,73 423,73 76,27 500,00 0 0
Estante para
3 250,00 211,86 635,59 114,41 750,00 0 0
archivadores
Silla 2 60,00 50,85 101,69 18,31 120,00 0 0
Silla giratorias 3 140,00 118,64 355,93 64,07 420,00 0 0
Total 1889,83 340,17 2230,00
Nota: Elaboración propia.

Tabla 239.
Mobiliario para el área comercial de UpGarden.
Área Comercial Cantidad Precio de venta unitario Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Reposición Frecuencia de mantenimiento
Escritorio 3 220,00 186,44 559,32 100,68 660,00 0 0
Sillas 3 60,00 50,85 152,54 27,46 180,00 0 0
Total 711,86 128,14 840,00
Nota: Elaboración propia.

250
Tabla 240.
Mobiliario para el área de operaciones de UpGarden.
Precio de venta Valor de venta Valor de venta Frecuencia de
Área de Operaciones Cantidad IGV Monto total Reposición
unitario unitario total mantenimiento
Anaquel de metal 3 170,00 144,07 432,20 77,80 510,00 0 0
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 5 2832,00 2400,00 12000,00 2160,00 14160,00 0 0
Sillas 3 40,00 33,90 101,69 18,31 120,00 0 0
Total 12533,90 2256,10 14790,00
Nota: Elaboración propia.

251
 7.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 241.
Útiles de oficina para el área de administración de UpGarden.
Valor de venta
Área de Administración Cantidad Precio de venta unitario Valor de venta unitario IGV Monto total Frecuencia de Compra
total
Archivador Plastificado 24 4,6 3,90 93,56 16,84 110,40 Bimestral
Borrador Ove (2 unid.) 6 2,1 1,78 10,68 1,92 12,60 Trimestral
Clips Wingo (100 unidades) 6 1,1 0,93 5,59 1,01 6,60 Semestral
Corrector líquido 12 1,3 1,10 13,22 2,38 15,60 Bimestral
Cuadernos 12 2,8 2,37 28,47 5,13 33,60 Trimestral
Engrapador Ove 3 21,3 18,05 54,15 9,75 63,90 Anual
Grapas (5000 unidades) 12 2,7 2,29 27,46 4,94 32,40 Trimestral
Lapiceros Faber Castell 50 0,8 0,68 33,90 6,10 40,00 Semestral
Lápiz Mongol N° 2 (12 unidades) 4 8,8 7,46 29,83 5,37 35,20 Trimestral
Papel bond 75 g (500 unidades) 10 10,1 8,56 85,59 15,41 101,00 Mensual
Perforador Faber Castell 3 20,8 17,63 52,88 9,52 62,40 Anual
Resaltador Artesco (2 unidades) 10 7,3 6,19 61,86 11,14 73,00 Bimestral
Tajador Faber Castell 6 6 5,08 30,51 5,49 36,00 Trimestral
Tijera 3 2,8 2,37 7,12 1,28 8,40 Anual
Tinta para impresora (4 colores) 4 135,6 114,92 459,66 82,74 542,40 Trimestral
Total 994,49 179,01 1173,50
Nota: Elaboración propia.

252
Tabla 242.
Útiles de oficina para el área comercial de UpGarden.
Precio de venta Valor de venta
Área Comercial Cantidad Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
unitario unitario
Archivador Plastificado 10 4,6 3,90 38,98 7,02 46,00 Bimestral
Borrador Ove (2 unidades) 4 2,1 1,78 7,12 1,28 8,40 Semestral
Clips Wingo (100 unidades) 2 1,1 0,93 1,86 0,34 2,20 Semestral
Corrector líquido 6 1,3 1,10 6,61 1,19 7,80 Bimestral
Cuadernos 6 2,8 2,37 14,24 2,56 16,80 Semestral
Engrapador Ove 2 21,3 18,05 36,10 6,50 42,60 Anual
Grapas (5000 unidades) 2 2,7 2,29 4,58 0,82 5,40 Bimestral
Lapiceros Faber Castell 50 0,8 0,68 33,90 6,10 40,00 Semestral
Lapiz Mongol N° 2 (12 unidades) 2 8,8 7,46 14,92 2,68 17,60 Semestral
Papel bond 75 g (500 unidades) 5 10,1 8,56 42,80 7,70 50,50 Mensual
Perforador Faber Castell 2 20,8 17,63 35,25 6,35 41,60 Anual
Resaltador Artesco (2 unidades) 10 7,3 6,19 61,86 11,14 73,00 Bimestral
Tajador Faber Castell 4 6 5,08 20,34 3,66 24,00 Semestral
Tijera 2 2,8 2,37 4,75 0,85 5,60 Anual
Tinta para impresora (4 colores) 4 135,6 114,92 459,66 82,74 542,40 Trimestral
Total 782,97 140,93 923,90
Nota: Elaboración propia.

253
Tabla 243.
Útiles de oficina para el área de operaciones de UpGarden.
Precio de venta Valor de venta
Área de Operaciones Cantidad Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
unitario unitario
Archivador Plastificado 8 4,6 3,90 31,19 5,61 36,80 Mensual
Borrador Ove (2 unidades) 2 2,1 1,78 3,56 0,64 4,20 Semestral
Corrector líquido 2 1,3 1,10 2,20 0,40 2,60 Trimestral
Cuadernos 5 2,8 2,37 11,86 2,14 14,00 Trimestral
Engrapador Ove 2 21,3 18,05 36,10 6,50 42,60 Anual
Grapas (5000 unidades) 2 2,7 2,29 4,58 0,82 5,40 Anual
Lapiceros Faber Castell 50 0,8 0,68 33,90 6,10 40,00 Semestral
Lapiz Mongol N° 2 (12 unidades) 3 8,8 7,46 22,37 4,03 26,40 Semestral
Papel bond 75 g (500 unidades) 5 10,1 8,56 42,80 7,70 50,50 Mensual
Perforador Faber Castell 2 20,8 17,63 35,25 6,35 41,60 Anual
Resaltador Artesco (2 unidades) 10 7,3 6,19 61,86 11,14 73,00 Trimestral
Tajador Faber Castell 2 6 5,08 10,17 1,83 12,00 Semestral
Tinta para impresora (4 colores) 4 135,6 114,92 459,66 82,74 542,40 Trimestral
Total 755,51 135,99 891,50
Nota: Elaboración propia.

254
7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 244.
Mantenimiento de instrumentos para el área de administración en 2021.
Área de Administración Cantidad Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Aire acondicionado 1 180,00 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180
Lenovo Thinkpad T450 4 80,00 Semestral 0 0 0 0 0 320 0 0 0 0 0 0
Impresora Epson L3110 1 80 Semestral 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0
Costo de mantenimiento 0 0 0 0 0 400 0 0 0 0 0 180
IGV 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 32
Monto 0 0 0 0 0 472 0 0 0 0 0 212
Nota: Elaboración propia.

Tabla 245.
Mantenimiento por año de instrumentos para el área de administración.
Área de Administración Cantidad Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento 2021 2022 2023 2024 2025
Aire acondicionado 1 180,00 Anual 180 180 180 180 180
Lenovo Thinkpad T450 4 80,00 Semestral 320 320 320 320 320
Impresora Epson L3110 1 80 Semestral 80 80 80 80 80
Costo de mantenimiento 580 580 580 580 580
IGV 104 104 104 104 104
Monto 684 684 684 684 684
Nota: Elaboración propia.

255
Tabla 246.
Mantenimiento de instrumentos para el área comercial en 2021.
Área Comercial Cantidad Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Aire acondicionado 1 180,00 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180
Lenovo Thinkpad T450 5 80,00 Semestral 0 0 0 0 0 400 0 0 0 0 0 400
Impresora Epson L3110 1 80,00 Semestral 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 80
POS - Pocket 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tablet 2 30,00 Semestral 0 0 0 0 0 60 0 0 0 0 0 60
Costo de mantenimiento 0 0 0 0 0 540 0 0 0 0 0 720
IGV 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 130
Monto 0 0 0 0 0 637 0 0 0 0 0 850
Nota: Elaboración propia.

Tabla 247.
Mantenimiento por año de instrumentos para el área comercial.
Área Comercial Cantidad Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento 2021 2022 2023 2024 2025
Aire acondicionado 1 180,00 Anual 180 180 180 180 180
Lenovo Thinkpad T450 5 80,00 Semestral 800 800 800 800 800
Impresora Epson L3110 1 80 Semestral 160 160 160 160 160
POS - Pocket 2 0 0 0 0 0 0 0
Tablet 2 30,00 Semestral 120 120 120 120 120
Costo de mantenimiento 1260 1260 1260 1260 1260
IGV 227 227 227 227 227
Monto 1487 1487 1487 1487 1487
Nota: Elaboración propia.

256
Tabla 248.
Mantenimiento de instrumentos para el área de operaciones en 2021.
Área de Operaciones Cantidad Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Aire acondicionado 1 180,00 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180
Balanza gramera 2 20,00 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40
Balanza por Kilo 2 30,00 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60
Coches de transporte 2 0,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lenovo Thinkpad T450 4 80,00 Semestral 0 0 0 0 0 320 0 0 0 0 0 320
Desbastadora Industrial 5 50,00 Semestral 0 0 0 0 0 250 0 0 0 0 0 250
Impresora Epson L3110 1 80,00 Semestral 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 80
Máquina dosificadora 1 2000 Semestral 0 0 0 0 0 2000 0 0 0 0 0 2000
Secador tipo túnel 2 1500 Semestral 0 0 0 0 0 3000 0 0 0 0 0 3000
Termómetro Digital 1 50,00 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50
Trituradora Industrial 1 200,00 Semestral 0 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 200
Costo de mantenimiento 0 0 0 0 0 5650 0 0 0 0 0 6180
IGV 0 0 0 0 0 1017 0 0 0 0 0 1112
Monto 0 0 0 0 0 6667 0 0 0 0 0 7292
Nota: Elaboración propia.

257
Tabla 249.
Mantenimiento por año de instrumentos para el área de operaciones.
Área de Operaciones Cantidad Costo de mantenimiento (S/) Frecuencia de mantenimiento 2021 2022 2023 2024 2025
Aire acondicionado 1 180,00 Anual 180 180 180 180 180
Balanza gramera 2 20,00 Anual 40 40 40 40 40
Balanza por Kilo 2 30,00 Anual 60 60 60 60 60
Coches de transporte 2 0,00 0 0 0 0 0
Computadora portátil 4 80,00 Semestral 640 640 640 640 640
Desbastadora Industrial 5 50,00 Semestral 500 500 500 500 500
Impresora Epson L3110 1 80,00 Semestral 160 160 160 160 160
Máquina dosificadora 1 2000 Semestral 4000 4000 4000 4000 4000
Secador tipo túnel 2 1500 Semestral 6000 6000 6000 6000 6000
Termómetro Digital 1 50,00 Anual 50 50 50 50 50
Trituradora Industrial 1 200,00 Semestral 400 400 400 400 400
Costo de mantenimiento 12030 12030 12030 12030 12030
IGV 2165 2165 2165 2165 2165
Monto 14195 14195 14195 14195 14195
Nota: Elaboración propia.

Tabla 250.
Mantenimiento de accesorios de seguridad en 2021.
Accesorios de Seguridad Cantidad Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Sistema de cámaras 1 500,00 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500
Detector de humo 8 20,00 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 160
Luz de emergencia 6 30,00 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180
Extintor PQS 6 Kg 5 69,90 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 350
Costo de mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1190
IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 214
Monto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1404
Nota: Elaboración propia.

258
Tabla 251.
Mantenimiento de accesorios de seguridad en todos los años.
Accesorios de Seguridad Cantidad Costo de mantenimiento Frecuencia de mantenimiento 2021 2022 2023 2024 2025
Sistema de cámaras 1 500,00 Anual 500 500 500 500 500
Detector de humo 8 20,00 Anual 160 160 160 160 160
Luz de emergencia 6 30,00 Anual 180 180 180 180 180
Extintor PQS 6 Kg 5 69,90 Anual 350 350 350 350 350
Costo de mantenimiento 1190 1190 1190 1190 1190
IGV 214 214 214 214 214
Monto 1404 1404 1404 1404 1404
Nota: Elaboración propia.

259
7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 252.
Reposición de herramientas UpGarden en 2020.
Herramientas Cantidad Valor de venta total Frecuencia de compra Dic. 2020
Baldes 2 40,68 Anual 0
Botas 2 101,69 Anual 0
Caja de tocas descartables 2 16,95 Mensual 17
Caja Guantes anticortes 2 67,80 Bimestral 68
Caja Guantes quirúrgicos 2 20,34 Trimestral 20
Lentes 10 50,00 Bimestral 50
Mamelucos 50 635,59 Mensual 636
Mascarilla protección 7 207,63 Mensual 208
Tampones auditivos 14 41,53 Bimestral 42
Uniformes 30 254,24 Semestral 254
Total valor de venta 1294
IGV 233
Monto 1527
Nota: Elaboración propia.

260
Tabla 253.
Reposición de herramientas UpGarden en 2021.
Herramientas Cantidad Valor de venta total Frecuencia de compra Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Baldes 2 40,68 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41
Botas 2 101,69 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 102
Caja de tocas descartables 2 16,95 Mensual 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17
Caja Guantes anticortes 2 67,80 Bimestral 0 68 0 68 0 68 0 68 0 68 0 68
Caja Guantes quirúrgicos 2 20,34 Trimestral 0 0 20 0 0 20 0 0 20 0 0 20
Lentes 10 50,00 Bimestral 0 50 0 50 0 50 0 50 0 50 0 50
Mamelucos 50 635,59 Mensual 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636
Mascarilla protección 7 207,63 Mensual 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208 208
Tampones auditivos 14 41,53 Bimestral 0 42 0 42 0 42 0 42 0 42 0 42
Uniformes 30 254,24 Semestral 0 0 0 0 0 254 0 0 0 0 0 254
Total valor de venta 860 1019 881 1019 860 1294 860 1019 881 1019 860 1436
IGV 155 184 158 184 155 233 155 184 158 184 155 259
Monto 1015 1203 1039 1203 1015 1527 1015 1203 1039 1203 1015 1695
Nota: Elaboración propia.

261
Tabla 254.
Reposición de herramientas UpGarden en 2025.
Herramientas Cantidad Valor de venta total Frecuencia de compra 2021 2022 2023 2024 2025
Baldes 2 40,68 Anual 41 41 41 41 41
Botas 2 101,69 Anual 102 102 102 102 102
Caja de tocas descartables 2 16,95 Mensual 203 203 203 203 203
Caja Guantes anticortes 2 67,80 Bimestral 407 407 407 407 407
Caja Guantes quirúrgicos 2 20,34 Trimestral 81 81 81 81 81
Lentes 10 50,00 Bimestral 300 300 300 300 300
Mamelucos 50 635,59 Mensual 7627 7627 7627 7627 7627
Mascarilla protección 7 207,63 Mensual 2492 2492 2492 2492 2492
Tampones auditivos 14 41,53 Bimestral 249 249 249 249 249
Uniformes 30 254,24 Semestral 508 508 508 508 508
Total valor de venta 12010 12010 12010 12010 12010
IGV 2162 2162 2162 2162 2162
Monto 14172 14172 14172 14172 14172
Nota: Elaboración propia.

Tabla 255.
Reposición de útiles de limpieza UpGarden en 2020.
Útiles de limpieza Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra Dic. 2020
1 Galón de jabón líquido desinfectante 2 20,34 Mensual 20
1 Galón de lejía 2 14,41 Mensual 14
1 Pack de Paños absorbente en paquete 5 51,27 Trimestral 51
1 Pack de papeles toalla 4 15,25 Mensual 15
1 Plancha de 40 u. de papel higiénico 2 37,29 Mensual 37
Escobas 8 87,46 Anual 87
Recogedor 5 29,24 Anual 29
Total valor de venta 255
IGV 46
Monto 301
Nota: Elaboración propia.

262
Tabla 256.
Reposición de útiles de limpieza UpGarden en 2021.
Útiles de limpieza Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
1 Galón de jabón líquido desinfectante 2 20,34 Mensual 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
1 Galón de lejía 2 14,41 Mensual 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14
1 Pack de Paños absorbente en paquete 5 51,27 Trimestral 0 0 51 0 0 51 0 0 51 0 0 51
1 Pack de papeles toalla 4 15,25 Mensual 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
1 Plancha de 40 u. de papel higiénico 2 37,29 Mensual 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37
Escobas 8 87,46 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87
Recogedor 5 29,24 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29
Total valor de venta 87 87 139 87 87 139 87 87 139 87 87 255
IGV 16 16 25 16 16 25 16 16 25 16 16 46
Monto 103 103 164 103 103 164 103 103 164 103 103 301
Nota: Elaboración propia.

Tabla 257.
Reposición de útiles de limpieza UpGarden en todos los años.
Útiles de limpieza Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra 2021 2022 2023 2024 2025
1 Galón de jabón líquido desinfectante 2 20,34 Mensual 244 244 244 244 244
1 Galón de lejía 2 14,41 Mensual 173 173 173 173 173
1 Pack de Paños absorbente en paquete 5 51,27 Trimestral 205 205 205 205 205
1 Pack de papeles toalla 4 15,25 Mensual 183 183 183 183 183
1 Plancha de 40 unidades de papel higiénico 2 37,29 Mensual 447 447 447 447 447
Escobas 8 87,46 Anual 87 87 87 87 87
Recogedor 5 29,24 Anual 29 29 29 29 29
Total valor de venta 1369 1369 1369 1369 1369
IGV 246 246 246 246 246
Monto 1616 1616 1616 1616 1616
Nota: Elaboración propia.

263
Tabla 258.
Reposición de utensilios de limpieza UpGarden en 2020.
Utensilios Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra Dic. 2020
Accesorios para lijar y desbastar 5 211,44 Trimestral 211
Brocha con mango de madera 5 12,29 Semestral 12
Desarmador plano 5 75,85 Semestral 76
Lija Grano 180 5 9,75 Mensual 10
Molde para contenedores 5 211,86 0 0
Pala graduada 2 18,47 Anual 18
Total valor de venta 328
IGV 59
Monto 387
Nota: Elaboración propia.

Tabla 259.
Reposición de utensilios de limpieza UpGarden en 2021.
Utensilios Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Accesorios para lijar y desbastar 5 211,44 Trimestral 0 0 211 0 0 211 0 0 211 0 0 211
Brocha con mango de madera 5 12,29 Semestral 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 12
Desarmador plano 5 75,85 Semestral 0 0 0 0 0 76 0 0 0 0 0 76
Lija Grano 180 5 9,75 Mensual 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Molde para contenedores 5 211,86 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pala graduada 2 18,47 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18
Total valor de venta 10 10 221 10 10 309 10 10 221 10 10 328
IGV 2 2 40 2 2 56 2 2 40 2 2 59
Monto 12 12 261 12 12 365 12 12 261 12 12 387
Nota: Elaboración propia.

264
Tabla 260.
Reposición de utensilios de limpieza UpGarden en todos los años.
Utensilios Cantidad Valor de venta total Frecuencia de Compra 2021 2022 2023 2024 2025
Accesorios para lijar y desbastar 5 211,44 Trimestral 846 846 846 846 846
Brocha con mango de madera 5 12,29 Semestral 25 25 25 25 25
Desarmador plano 5 75,85 Semestral 152 152 152 152 152
Lija Grano 180 5 9,75 Mensual 117 117 117 117 117
Molde para contenedores 5 211,86 0 0 0 0 0
Pala graduada 2 18,47 Anual 18 18 18 18 18
Total valor de venta 1157 1157 1157 1157 1157
IGV 208 208 208 208 208
Monto 1366 1366 1366 1366 1366
Nota: Elaboración propia.

265
7.3.9. Programa de compras posteriores por incremento de ventas.

Tabla 261.
Compras posteriores para el área de administración UpGarden en 2020.
Área de Administración Valor de venta total Frecuencia de Compra Dic. 2020
Archivador Plastificado 93,56 Bimestral 94
Borrador Ove (2 unid.) 10,68 Trimestral 11
Clips Wingo (100 unidades) 5,59 Semestral 6
Corrector líquido 13,22 Bimestral 13
Cuadernos 28,47 Trimestral 28
Engrapador Ove 54,15 Anual 54
Grapas (5000 unidades) 27,46 Trimestral 27
Lapiceros Faber Castell 33,90 Semestral 34
Lápiz Mongol N° 2 (12 unidades) 29,83 Trimestral 30
Papel bond 75 g (500 unidades) 85,59 Mensual 86
Perforador Faber Castell 52,88 Anual 53
Resaltador Artesco (2 unidades) 61,86 Bimestral 62
Tajador Faber Castell 30,51 Trimestral 31
Tijera 7,12 Anual 7
Tinta para impresora (4 colores) 459,66 Trimestral 460
Total valor venta 994
IGV 179
Monto 1174
Nota: Elaboración propia.

266
Tabla 262.
Compras posteriores para el área de administración UpGarden en 2021.
Área de Administración Valor de venta total Frecuencia de Compra Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Archivador Plastificado 93,56 Bimestral 0 94 0 94 0 94 0 94 0 94 0 468
Borrador Ove (2 unid.) 10,68 Trimestral 0 0 11 0 0 11 0 0 11 0 0 32
Clips Wingo (100 unidades) 5,59 Semestral 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 0 6
Corrector líquido 13,22 Bimestral 0 13 0 13 0 13 0 13 0 13 0 66
Cuadernos 28,47 Trimestral 0 0 28 0 0 28 0 0 28 0 0 85
Engrapador Ove 54,15 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54
Grapas (5000 unidades) 27,46 Trimestral 0 0 27 0 0 27 0 0 27 0 0 82
Lapiceros Faber Castell 33,90 Semestral 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 34
Lapiz Mongol N° 2 (12 u.) 29,83 Trimestral 0 0 30 0 0 30 0 0 30 0 0 89
Papel bond 75 g (500 unidades) 85,59 Mensual 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 942
Perforador Faber Castell 52,88 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53
Resaltador Artesco (2 unidades) 61,86 Bimestral 0 62 0 62 0 62 0 62 0 62 0 309
Tajador Faber Castell 30,51 Trimestral 0 0 31 0 0 31 0 0 31 0 0 92
Tijera 7,12 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tinta para impresora (4 colores) 459,66 Trimestral 0 0 460 0 0 460 0 0 460 0 0 1379
Total valor venta 86 254 672 254 86 880 86 254 672 254 86 3691
IGV 15 46 121 46 15 158 15 46 121 46 15 664
Monto 101 300 793 300 101 1039 101 300 793 300 101 4356
Nota: Elaboración propia.

267
Tabla 263.
Compras posteriores anuales para el área de administración UpGarden.
Área de Administración Valor de venta total Frecuencia de Compra 2021 2022 2023 2024 2025
Archivador Plastificado 93,56 Bimestral 468 468 468 468 468
Borrador Ove (2 unid.) 10,68 Trimestral 32 32 32 32 32
Clips Wingo (100 unidades) 5,59 Semestral 6 6 6 6 6
Corrector líquido 13,22 Bimestral 66 66 66 66 66
Cuadernos 28,47 Trimestral 85 85 85 85 85
Engrapador Ove 54,15 Anual 54 54 54 54 54
Grapas (5000 unidades) 27,46 Trimestral 82 82 82 82 82
Lapiceros Faber Castell 33,90 Semestral 34 34 34 34 34
Lapiz Mongol N° 2 (12 unidades) 29,83 Trimestral 89 89 89 89 89
Papel bond 75 g (500 unidades) 85,59 Mensual 942 942 942 942 942
Perforador Faber Castell 52,88 Anual 53 53 53 53 53
Resaltador Artesco (2 unidades) 61,86 Bimestral 309 309 309 309 309
Tajador Faber Castell 30,51 Trimestral 92 92 92 92 92
Tijera 7,12 Anual 0 0 0 0 0
Tinta para impresora Epson (4 colores) 459,66 Trimestral 1379 1379 1379 1379 1379
Total valor venta 3691 3691 3691 3691 3691
IGV 664 664 664 664 664
Monto 4356 4356 4356 4356 4356
Nota: Elaboración propia.

268
Tabla 264.
Compras posteriores para el área comercial UpGarden en 2020.
Área Comercial Valor de venta total Frecuencia de Compra Dic. 2020
Archivador Plastificado 38,98 Bimestral 39
Borrador Ove (2 unidades) 7,12 Semestral 7
Clips Wingo (100 unidades) 1,86 Semestral 2
Corrector líquido 6,61 Bimestral 7
Cuadernos 14,24 Semestral 14
Engrapador Ove 36,10 Anual 36
Grapas (5000 unidades) 4,58 Bimestral 5
Lapiceros Faber Castell 33,90 Semestral 34
Lapiz Mongol N° 2 (12 unidades) 14,92 Semestral 15
Papel bond 75 g (500 unidades) 42,80 Mensual 43
Perforador Faber Castell 35,25 Anual 35
Resaltador Artesco (2 unidades) 61,86 Bimestral 62
Tajador Faber Castell 20,34 Semestral 20
Tijera 4,75 Anual 5
Tinta para impresora (4 colores) 459,66 Trimestral 460
Total valor venta 783
IGV 141
Monto 924
Nota: Elaboración propia.

269
Tabla 265.
Compras posteriores para el área comercial UpGarden en 2021.
Área Comercial Valor de venta total Frecuencia de Compra Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Archivador Plastificado 38,98 Bimestral 0 39 0 39 0 39 0 39 0 39 0 39
Borrador Ove (2 unidades) 7,12 Semestral 0 0 0 0 0 7 0 0 0 0 0 7
Clips Wingo (100 unidades) 1,86 Semestral 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 2
Corrector líquido 6,61 Bimestral 0 7 0 7 0 7 0 7 0 7 0 7
Cuadernos 14,24 Semestral 0 0 0 0 0 14 0 0 0 0 0 14
Engrapador Ove 36,10 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36
Grapas (5000 unidades) 4,58 Bimestral 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5
Lapiceros Faber Castell 33,90 Semestral 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 34
Lapiz Mongol N° 2 (12 unidades) 14,92 Semestral 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 15
Papel bond 75 g (500 unidades) 42,80 Mensual 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43
Perforador Faber Castell 35,25 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35
Resaltador Artesco (2 unidades) 61,86 Bimestral 0 62 0 62 0 62 0 62 0 62 0 62
Tajador Faber Castell 20,34 Semestral 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20
Tijera 4,75 Anual 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Tinta para impresora (4 colores) 459,66 Trimestral 0 0 460 0 0 460 0 0 460 0 0 460
Total valor venta 48 160 507 160 48 712 48 160 507 160 48 783
IGV 9 29 91 29 9 128 9 29 91 29 9 141
Monto 56 188 599 188 56 840 56 188 599 188 56 924
Nota: Elaboración propia.

270
Tabla 266.
Compras posteriores anuales para el área comercial UpGarden.
Área Comercial Valor de venta total Frecuencia de Compra 2021 2022 2023 2024 2025
Archivador Plastificado 38,98 Bimestral 234 234 234 234 234
Borrador Ove (2 unidades) 7,12 Semestral 14 14 14 14 14
Clips Wingo (100 unidades) 1,86 Semestral 4 4 4 4 4
Corrector líquido 6,61 Bimestral 40 40 40 40 40
Cuadernos 14,24 Semestral 28 28 28 28 28
Engrapador Ove 36,10 Anual 36 36 36 36 36
Grapas (5000 unidades) 4,58 Bimestral 27 27 27 27 27
Lapiceros Faber Castell 33,90 Semestral 68 68 68 68 68
Lápiz Mongol N° 2 (12 unidades) 14,92 Semestral 30 30 30 30 30
Papel bond 75 g (500 unidades) 42,80 Mensual 514 514 514 514 514
Perforador Faber Castell 35,25 Anual 35 35 35 35 35
Resaltador Artesco (2 unidades) 61,86 Bimestral 371 371 371 371 371
Tajador Faber Castell 20,34 Semestral 41 41 41 41 41
Tijera 4,75 Anual 57 57 57 57 57
Tinta para impresora (4 colores) 459,66 Trimestral 1839 1839 1839 1839 1839
Total valor venta 3337 3337 3337 3337 3337
IGV 601 601 601 601 601
Monto 3938 3938 3938 3938 3938
Nota: Elaboración propia.

271
Tabla 267.
Compras posteriores para el área de operaciones UpGarden en 2020.
Área de Operaciones Valor de venta total Frecuencia de Compra Dic. 2020
Archivador Plastificado 31,19 Mensual 31
Borrador Ove (2 unidades) 3,56 Semestral 4
Corrector líquido 2,20 Trimestral 2
Cuadernos 11,86 Trimestral 12
Engrapador Ove 36,10 Anual 36
Grapas (5000 unidades) 4,58 Anual 5
Lapiceros Faber Castell 33,90 Semestral 34
Lapiz Mongol N° 2 (12 unidades) 22,37 Semestral 22
Papel bond 75 g (500 unidades) 42,80 Mensual 43
Perforador Faber Castell 35,25 Anual 35
Resaltador Artesco (2 unidades) 61,86 Trimestral 62
Tajador Faber Castell 10,17 Semestral 10
Tinta para impresora (4 colores) 459,66 Trimestral 460
Total valor venta 756
IGV 136
Monto 892
Nota: Elaboración propia.

272
Tabla 268.
Compras posteriores para el área comercial UpGarden en 2021.
Área de Operaciones Valor de venta total Frecuencia de Compra Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Archivador Plastificado 31,19 Mensual 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Borrador Ove (2 unidades) 3,56 Semestral 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0 0 4
Corrector líquido 2,20 Trimestral 0 0 2 0 0 2 0 0 2 0 0 2
Cuadernos 11,86 Trimestral 0 0 12 0 0 12 0 0 12 0 0 12
Engrapador Ove 36,10 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36
Grapas (5000 unidades) 4,58 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5
Lapiceros Faber Castell 33,90 Semestral 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 34
Lapiz Mongol N° 2 (12 unidades) 22,37 Semestral 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 22
Papel bond 75 g (500 unidades) 42,80 Mensual 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43
Perforador Faber Castell 35,25 Anual 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35
Resaltador Artesco (2 unidades) 61,86 Trimestral 0 0 62 0 0 62 0 0 62 0 0 62
Tajador Faber Castell 10,17 Semestral 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 10
Tinta para impresora (4 colores) 459,66 Trimestral 0 0 460 0 0 460 0 0 460 0 0 460
Total valor venta 74 74 610 74 74 680 74 74 610 74 74 756
IGV 13 13 110 13 13 122 13 13 110 13 13 136
Monto 87 87 719 87 87 802 87 87 719 87 87 892
Nota: Elaboración propia.

273
Tabla 269.
Compras posteriores anuales para el área comercial UpGarden.
Área de Operaciones Valor de venta total Frecuencia de Compra 2021 2022 2023 2024 2025
Archivador Plastificado 31,19 Mensual 374 374 374 374 374
Borrador Ove (2 unidades) 3,56 Semestral 7 7 7 7 7
Corrector líquido 2,20 Trimestral 9 9 9 9 9
Cuadernos 11,86 Trimestral 47 47 47 47 47
Engrapador Ove 36,10 Anual 36 36 36 36 36
Grapas (5000 unidades) 4,58 Anual 5 5 5 5 5
Lapiceros Faber Castell 33,90 Semestral 68 68 68 68 68
Lapiz Mongol N° 2 (12 unidades) 22,37 Semestral 45 45 45 45 45
Papel bond 75 g (500 unidades) 42,80 Mensual 514 514 514 514 514
Perforador Faber Castell 35,25 Anual 35 35 35 35 35
Resaltador Artesco (2 unidades) 61,86 Trimestral 247 247 247 247 247
Tajador Faber Castell 10,17 Semestral 20 20 20 20 20
Tinta para impresora (4 colores) 459,66 Trimestral 1839 1839 1839 1839 1839
Total valor venta 3246 3246 3246 3246 3246
IGV 584 584 584 584 584
Monto 3830 3830 3830 3830 3830
Nota: Elaboración propia.

Tabla 270.
Equipos adquiridos posteriormente para el área administrativa UpGarden.
Área de Administración Valor de venta total Reposición 2021 2022 2023 2024 2025
Aire acondicionado 1185,59 5 0 0 0 0 1186
Lenovo Thinkpad T450 15254,24 3 0 0 15254 0 0
Impresora Epson L3110 533,58 3 0 0 534 0 0
Total valor venta 0 0 15788 0 1186
IGV 0 0 2842 0 213
Monto total 0 0 18630 0 1399
Nota: Elaboración propia.

274
Tabla 271.
Equipos adquiridos posteriormente para el área comercial UpGarden.
Área Comercial Valor de venta total Reposición 2021 2022 2023 2024 2025
Aire acondicionado 1185,59 5 0 0 0 0 1186
Lenovo Thinkpad T450 19067,80 3 0 0 19068 0 0
Impresora Epson L3110 533,58 3 0 0 534 0 0
POS - Pocket 337,29 3 0 0 337 0 0
Tablet 694,92 3 0 0 695 0 0
Total valor venta 0 0 20634 0 1186
IGV 0 0 3714 0 213
Monto total 0 0 24348 0 1399
Nota: Elaboración propia.

Tabla 272.
Equipos adquiridos posteriormente para el área de operaciones UpGarden.
Área de Operaciones Valor de venta total Reposición 2021 2022 2023 2024 2025
Aire acondicionado 1185,59 5 0 0 0 0 1186
Balanza gramera 60,00 5 0 0 0 0 60
Balanza por Kilo 450,00 5 0 0 0 0 450
Coches de transporte 1016,95 5 0 0 0 0 1017
Impresora Epson L3110 15254,24 3 0 0 15254 0 0
Lenovo Thinkpad T450 533,58 5 0 0 0 0 534
Máquina dosificadora 33124,00 3 0 0 33124 0 0
Secador tipo túnel 3437,29 3 0 0 3437 0 0
Termómetro Digital 600,00 2 0 600 0 600 0
Total valor venta 600 51816 600 3246
IGV 0 108 9327 108 584
Monto total 0 708 61142 708 3830
Nota: Elaboración propia.

Tabla 273.
Accesorios de seguridad adquiridos posteriormente para UpGarden.
Accesorios de Seguridad Valor de venta total Reposición 2021 2022 2023 2024 2025
Sistema de seguridad con cámaras 2118,64 5 0 0 0 0 2119
Detector de humo 270,51 5 0 0 0 0 271
Luz de emergencia 228,31 5 0 0 0 0 228
Extintor PQS 6 Kg 296,19 5 0 0 0 0 296
Total valor venta 0 0 0 0 5477
IGV 0 0 0 0 986
Monto total 0 0 0 0 6463
Nota: Elaboración propia.

275
7.4. Localización

7.4.1. Macro localización.

Según el análisis de ubicación de planta, tomando en consideración varios factores se

eligió el lugar más idóneo para desarrollar nuestras actividades.

La localización de la planta de UpGarden se define como parte del cumplimiento de

optimización de recursos. Para ello explicaremos los siguientes factores:

• Localización de materias primas.

• Vías de acceso.

• Costo de alquiler.

• Costo de servicios.

• Seguridad distrital.

El local que se alquilará para el proyecto de Up Garden funcionará como planta, oficinas y

almacén. Los distritos tomados en cuenta:

• Centro Poblado Menor Santa María de Huachipa, Lurigancho - Chosica.

• Distrito de La Molina.

• Distrito de Ate.

Figura 87. Mapa de Huachipa.

Adaptado de Google Maps. (Mayo de 2020). Mapa de Huachipa. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/Santa+Mar%C3%ADa+de+Huachipa,+Lurigancho-Chosica+15457

276
 Figura 88. Mapa de La Molina.
Adaptado de Google Maps. (Mayo de 2020). Mapa de La Molina. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/La+Molina

Figura 89. Mapa de Ate.

Adaptado de Google Maps. (Mayo de 2020). Mapa de Ate. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/Ate

Se procede a elaborar la matriz que nos permitirá tomar una decisión a nivel de macro

localización para el centro de operaciones de la empresa UpGarden.

277
Tabla 274.
Matriz de decisión a nivel macro UpGarden.
Huachipa La Molina Ate
Factor Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Localización de
25% 4 1 4 1 3 0,75
materias primas
Vías de acceso 25% 4 1 3 0,75 3 0,75
Costo de alquiler 20% 4 0,8 3 0,6 3 0,6
Costo de servicios 20% 3 0,6 2 0,4 2 0,4
Seguridad distrital 10% 3 0,3 2 0,2 1 0,1
Sumatoria 100% 3,7 2,95 2,6
Nota: Elaboración propia.

Tabla 275.
Rangos de calificación a nivel macro UpGarden.
Escala Calificación
Muy bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1
Nota: Elaboración propia.

De lo anterior podemos concluir que la mejor ubicación está en Huachipa, por lo tanto se

descarta los distritos de Ate y La Molina por los costos de alquiler, servicios son elevados, y

una razón importante es las vías de acceso; se elige el distrito de Huachipa por las ventajas en

costos y en el desarrollo de una parte de la operación de cadena de valor.

7.4.2. Micro localización.

Se evaluaron dos locales en el distrito Huachipa, los cuales, cuentan con los elementos

necesarios requeridos y para iniciar la implementación de la empresa Inversiones Biohuertos

del Perú S.A.C.

278
Figura 90. Urb. El Remanso, Huachipa, Lurigancho Chosica.
Adaptado de Google Maps. (Mayo de 2020). Mapa de Urb. El Remanso Huachipa, Lurigancho Chosica.
Recuperado de https://www.google.com/maps/search/El+Remanso+Huachipa,+Lurigancho+Chosica

Figura 91. Mz. D Lt. 30, Urb. El Remanso, Huachipa.

Adaptado de Google Maps. (Mayo de 2020). Mz. D Lt. 30, Urb. El Remanso, Huachipa. Recuperado de
https://www.google.com/maps/search/Av+Cajamarquilla+Huachipa,+Lurigancho+Chosica

279
 Figura 92. Urb. La Capitana, Huachipa, Lurigancho Chosica.
Adaptado de Google Maps. (Mayo de 2020). Mapa de Urb. La Capitana, Huachipa, Lurigancho Chosica.
Recuperado de https://www.google.com/maps/place/Urbanizacion+la+Capitana+Huachipa,+Lurigancho-
Chosica

Figura 93. Calle Las Moreras Mz. D Lt. 22 A, Urb. La Capitana, Huachipa
Adaptado de Google Maps. (Mayo de 2020). Calle Las Moreras, Urb. La Capitana, Huachipa, Lurigancho
Chosica. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/12%C2%B000'28.6%22S+76%C2%B054'54.2%22W/@-12.0079388,-
76.9153513,19.5z/data=!4m5!3m4!1s0x0:0x0!8m2!3d-12.007939!4d-76.915045

Ahora se elabora la matriz que nos permitirá decidir a nivel de micro localización para el

centro de operaciones de la empresa UpGarden.

280
Tabla 276.
Matriz de decisión a nivel micro UpGarden.
Urb. El Remanso Urb. La Capitana
Factor Peso Calificación Ponderación Calificación Ponderación
Infraestructura del Local 30% 3 0,9 4 1,2
Costo de alquiler y servicios 25% 3 0,75 4 1
Costo de adecuación 15% 3 0,45 3 0,45
Acceso a carga y descarga del local 20% 3 0,6 4 0,8
Seguridad urbanizacional 10% 3 0,3 3 0,3
Sumatoria 100% 3 3,75
Nota: Elaboración propia.

Tabla 277.
Rangos de calificación a nivel micro UpGarden.
Escala Calificación
Muy bueno 5
Bueno 4
Regular 3
Malo 2
Muy Malo 1
Nota: Elaboración propia.

281
 Figura 94. Vista aérea del terreno seleccionado.
Adaptado de Google Maps. (Mayo de 2020). Calle Las Moreras, Urb. El Remanso Huachipa, Lurigancho
Chosica. Recuperado de
https://www.google.com/maps/place/12%C2%B000'28.6%22S+76%C2%B054'54.2%22W/@-12.0079388,-
76.9153513,19.5z/data=!4m5!3m4!1s0x0:0x0!8m2!3d-12.007939!4d-76.915045

De acuerdo a los resultados del cuadro comparativo el lugar donde se ubicará las

instalaciones de Inversiones Biohuertos del Perú S.A.C., será en el local #2 en la dirección:

Calle Las Moreras Mz. D, Lote 22, Urb. La Capitana - Huachipa, Lurigancho - Chosica, por

tener mejor infraestructura, por menor costos de alquiler y servicios y mejor accesibilidad a la

carretera de Ramiro Prialé.

282
 7.4.3. Gastos de adecuación.

Entre los gastos previstos, a fin de adecuar nuestro centro de operaciones, se detalla la

siguiente información:

Tabla 278.
Gastos de adecuación para el local de UpGarden.
Adecuación Cantidad Costo Unitario Valor Total IGV Precio
Pintado interior 8 25 200 36 236
Instalaciones de tomacorriente 12 6 72 12,96 84,96
Enchapado de mayólicas 3 300 900 162 1062
Instalaciones de interruptores 12 11 132 23,76 155,76
Instalaciones de luminarias 6 14,9 89,4 16,092 105,492
Instalaciones sanitarias 2 157 314 56,52 370,52
Instalaciones de gas 1 600 600 108 708
Utilidad de limpieza 1 315 315 56,7 371,7
Instalación de maquinarias 12 200 2400 432 2832
Instalación de equipos 16 100 1600 288 1888
Total 6622,4 1192,032 7814,432
Nota: Elaboración propia.

7.4.4. Gastos de servicios.

Respecto de los servicios que se necesitarán para el funcionamiento de la empresa, se

detalla lo siguiente:

Tabla 279.
Premisas para la distribución de costos y gastos de UpGarden.
Bases Operaciones Administrativo Comercial Total
Metros cuadrados 1200 400 400 2000
Número de trabajadores 9 4 5 18
Nota: Elaboración propia.

283
Tabla 280.
Costos y gastos de servicios distribuidos de UpGarden.
CIF Base Anual CIF GA GV
Servicio Legal G. Administrativos 48.000 48.000
Servicio Contable G. Administrativos 60.000 60.000
Servicio de Limpieza MT2 18.000 10.800 3.600 3.600
Servicio de Seguridad MT2 42.000 21.000 9.333 11.667
Oficina Virtual G. Administrativos 7.200 7.200
Servicio de TI MT2 48.000 28.800 9.600 9.600
Publicidad G. Ventas 36.000 36.000
Esparcimiento de personal G. Administrativos 49.528 49.528
Alquiler tienda ecológica G. Ventas 36.000 36.000
Alquiler MT2 120.000 72.000 72.000 24.000
Póliza de seguro G. Administrativos 2.760 2.760
Agua MT2 4.231 2.538 846 846
Servicio de telefonía móvil MT2 8.316 4.989 1.848 2.310
Servicio de Internet MT2 16.800 8.400 3.360 3.360
Energía Eléctrica MT2 10.170 6.102 2.034 2.034
Depreciación de Activo Fijo 1.186 1.186 1.186
Amortización de Intangibles G. Administrativos 12.350
Amortización de G. Pre operativos G.A. / G.V 210.700
Gasto por activo fijo no depreciable Todos
Nota: Elaboración propia.

284
7.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 95. Plano del centro de operaciones de UpGarden.

Elaboración propia.

285
 7.4.6. Descripción del centro de operaciones.

7.4.6.1. Área total.

El área total aproximada de nuestro centro de operaciones es de 2000 m², los cuales se

emplearán para los diversos procesos, como los de producción de biohuertos verticales y

compostaje, además del almacén de materias primas y las oficinas, las cuales contarán con

extintores y a su vez, cumplirán con la debida señalización de seguridad industrial

actualizada.

7.4.6.2. Área de operaciones.

El área de operaciones empleada será la más amplia del centro de operaciones, puesto que

en este espacio se llevarán a cabo los diversos procesos productivos y de acabado de los

productos.

7.4.6.3. Área de almacén.

El ambiente para el almacén de materia prima estará adjunto al área de operaciones, lo que

facilitará el abastecimiento de manera rápida.

7.4.6.4. Oficinas y salas.

Dichos espacios serán ambientados para las labores del personal del área de

administración, área comercial y área de operaciones.

7.5. Responsabilidad social frente al entorno

Inversiones Biohuertos del Perú S.A.C. de acuerdo con el giro innovador al que se dedica

es una empresa que promueve la responsabilidad social con el producto que ofrece, ya que

286
nuestros kits de biohuerto están elaborados a base de productos reutilizables y el cultivo de

hortalizas y plantas culinarias, ofrece mejorar el ambiente en el que vive una persona dentro

su hogar, mejorando la calidad de aire que se respira dentro del ecosistema. Como empresa

socialmente responsable también aplicamos normas internas que nos ayuda a contribuir con

la conservación de nuestro medio ambiente en el entorno donde se realizan nuestras

actividades y disminuir el impacto de los residuos que se utilizan en la producción y tareas

administrativas.

7.5.1. Impacto ambiental.

El Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA) señala que:

“Los residuos sólidos son materiales desechados que, por lo general, carecen

de valor económico para el común de las personas y se les conoce

coloquialmente como basura. También, se encuentran dentro de esta categoría,

los materiales semisólidos (como el lodo, el barro, la sanguaza, entre otros) y

los generados por eventos naturales. Cabe resaltar que las aguas residuales

(agua contaminada con sustancias fecales y orina) no son residuos sólidos”.

(OEFA, 2020).

Los residuos sólidos de la gestión municipal, tienen la siguiente clasificación:

• Botellas.

• Latas.

• Maleza.

• Residuos alimentarios.

• Residuos de barrido de calles y vías.

• Residuos de embalajes.

• Restos de papel.

287
• Restos del aseo personal.

Residuos peligrosos de gestión NO municipal:

• Residuos metálicos que contengan plomo o mercurio.

• Residuos humanos provenientes de establecimientos de salud.

• Residuos de plaguicidas.

• Herbicidas.

• Residuos provenientes de la fabricación de productos elaborados con compuestos

químicos industriales.

• Residuos con cianuro.

Figura 96. Proyección de la generación de residuos sólidos en Lima.

Adaptado de OEFA. (Febrero de 2014). Evolución de los residuos sólidos generados en Lima. Recuperado
de https://sinia.minam.gob.pe/documentos/fiscalizacion-ambiental-residuos-solidos

288
 Figura 97. Distribución porcentual de los residuos sólidos en Lima.
Adaptado de OEFA. (Febrero de 2014). ¿Qué tipo de basura se genera en Lima Metropolitana? Recuperado
de https://sinia.minam.gob.pe/documentos/fiscalizacion-ambiental-residuos-solidos

De acuerdo con el Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA):

“Existe una problemática y es que en nuestro país existe una deficiencia en

cuanto rellenos sanitarios, actualmente solo existen nueve rellenos sanitarios y

dos rellenos de seguridad, éstos ubicados en lugares poco adecuados. Así

mismo dichos rellenos no se dan abasto para la cantidad de residuos que se

genera en el Perú”. (OEFA, 2020).

Es por ello que como medida para contribuir con el cuidado del medio ambiente Up

Garden elaborará abono a partir de residuos orgánicos, los cuales serán adquiridos de los

comercios y zonas aledañas a nuestra planta en Huachipa a cambio otorgaremos semillas de

hortalizas para que puedan cultivar desde su hogar.

Nuestro plan consiste en aplicar las 3R´s.

• Reducir: Reducir el uso innecesario de papel en el área administrativa por lo que

nuestros documentos serán un 80% electrónicos como boletines informativos, manuales

de procesos, guías de remisión, facturas, boletas de venta, etc. Así mismo nuestro

producto tendrá un manual de instrucciones virtual y en nuestra campaña de publicidad

no usaremos volantes como herramienta de promoción.

289
• Reutilizar: Utilizaremos todos los desechos orgánicos para la elaboración de nuestro

compost. Acudiremos a los principales mercados de Huachipa como Mercado Wari,

Mercado San Antonio y Mercado Virgen de Cocharcas.

• Reciclar: Contaremos con contenedores de colores de acuerdo a cada tipo de residuo a

fin de reciclar todos los desechos y donarlos a la municipalidad.

Figura 98. Puntos ecológicos para las calles.

Adaptado de Sodimac. (Mayo de 2020). Kit Punto Ecológico de 3 cuerpos 121 L. Recuperado de
https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/3693619/kit-punto-ecologico-de-3-cuerpos-121-l

7.5.2. Con los trabajadores.

Como empresa socialmente responsable, brindaremos beneficios a nuestros colaboradores

como:

• Línea de carrera.

• Incremento salarial a partir del tercer año de continuidad laboral.

• Taller de coaching para todo el personal una vez al año en la universidad PUCP.

• Celebración en cada fecha importante como el día de la madre, día del trabajador, día

del padre y evento recreacional por Navidad para toda la familia de los trabajadores.

290
 7.5.3. Con la comunidad.

Up Garden fomentará el autocultivo en las escuelas de la zona de Huachipa para lo cual

contaremos con el apoyo de las autoridades y nuestro personal capacitado para implementar

biohuertos y capacitaremos a los alumnos educación inicial, primaria y secundaria a fin de

promover el consumo de alimentos orgánicos desde jóvenes.

• I.E. N° 1282 “Padre Aymón La Cruz López”, Jr. Las Moras S/N Huachipa, Huachipa.

• I.E. N° 0033 "Virgilio Espinoza Barrios" Nº 0033, La Capitana. Calle Los Brillantes

S/N Huachipa.

• Colegio Winner School Huachipa, Calle 2 Mz. L, Lte. 16, Urb. Huachipa Norte -

Lurigancho – Chosica.

291
Tabla 281.
Presupuesto Responsabilidad Social UpGarden 2021.
Actividad Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 2021
Día del Trabajo 0 0 0 0 1260 0 0 0 0 0 0 0 1260
Día de la Madre 0 0 0 0 400 0 0 0 0 0 0 0 400
Día del Padre 0 0 0 0 0 400 0 0 0 0 0 0 400
Navidad Familiar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4690
Puntos ecológicos 850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 850
Taller de Coaching 0 0 0 0 0 0 0 0 3375 0 0 0 3375
Biohuerto escolar 0 0 0 0 0 0 0 450 0 0 0 0 450
Total en Soles 850 0 0 0 1660 400 0 450 3375 0 0 4690 11425
Nota: Elaboración propia.

Tabla 282.
Presupuesto Responsabilidad Social UpGarden para todos los años.
Actividad 2021 2022 2023 2024 2025
Día del Trabajador 1260 1260 1330 1400 1400
Día de la Madre 400 400 450 450 450
Día del Padre 400 400 450 450 550
Navidad Familiar 4690 4690 4895 5100 5100
Puntos ecológicos 850 850 850 850 850
Taller de Coaching 3375 3375 3375 3375 3375
Biohuerto escolar 450 450 900 1350 1350
Total en Soles 11425 11425 12250 12975 13075
Nota: Elaboración propia.

292
 Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para la sección de inversiones, visualizamos la inversión que se llevará a cabo en los

activos fijos depreciables, los cuales incluyen los diversos equipos y maquinaras necesarias,

que sobrepasan un cuarto de UIT, conocida como la unidad impositiva tributaria, la cual se

ubica en el monto de S/ 4300 para el año 2020. Por lo anteriormente expuesto, se infiere que

los activos cuyos valores sean mayor a S/ 1075 se depreciarán.

Tabla 283.
Activo fijo para el área de administración UpGarden.
Equipos y maquinarias Cantidad Costo unitario Valor total IGV Total (Con IGV)
Aire acondicionado 1 1186 1186 213 1399
Lenovo Thinkpad T450/ 4 3814 15254 2746 18000
Total 16440 2959 19399
Nota: Elaboración propia.

Tabla 284.
Activo fijo para el área comercial UpGarden.
Equipos y maquinarias Cantidad Costo unitario Valor total IGV Total (Con IGV)
Aire acondicionado 1 1186 1186 213 1399
Lenovo Thinkpad T450/ 5 3814 19068 3432 22500
Total 20253 3646 23899
Nota: Elaboración propia.

293
Tabla 285.
Activo fijo para el área de operaciones UpGarden.
Equipos y maquinarias Cantidad Costo unitario Valor total IGV Total (Con IGV)
Aire acondicionado 1 1186 1186 213 1399
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 5 2400 12000 2160 14160
Lenovo Thinkpad T450 4 3814 15254 2746 18000
Trituradora industrial 1 19994 19994 3599 23592
Secador tipo túnel 1 3437 3437 619 4056
Máquina dosificadora 1 33124 33124 5962 39086
Total 84995 15299 100294
Nota: Elaboración propia.

Tabla 286.
Inversión en Activo Fijo Depreciable de todas las áreas.
Área Valor total IGV Total (Con IGV)
Administración 16440 2959 19399
Comercial 20253 3646 23899
Operaciones 84995 15299 100294
Total 121688 21904 143592
Nota: Elaboración propia.

8.1.2. Inversión en Activo Intangible.

La inversión de nuestros activos intangibles se divide en:

• Constitución de la Empresa, la cual comprende: reserva de nombre online SUNARP,

búsqueda de nombre, inscripción en registros públicos, desarrollo de la Minuta

Constitución, inscripción ante la SUNAT con el respectivo RUC.

• Activo Digital que son la licencia Microsoft 365 E1 y la Página Web.

• Marcas y Patentes, cuyos gastos nos acreditan el registro legal del nombre, logo y

slogan de la marca Up Garden como única e intransferible.

• Licencias y Autorizaciones; que son la licencia de funcionamiento e inspección de

defensa civil, documentos que ratifican que la empresa está en óptimas condiciones

para empezar con el inicio de actividades.

294
Tabla 287.
Inversión de activos intangibles UpGarden.
Costo Total Valor Total Precio
Descripción Cantidad IGV
unitario Venta Venta
Constitución de la empresa
Búsqueda de nombre 1 4 4 1 5
Reserva de Nombre online SUNARP 1 17 17 3 20
Elaboración de Minuta de Constitución 1 254 254 46 300
Inscripción en Registros Públicos 1 166 166 30 196
Inscripción ante la SUNAT – RUC. 1 0 0 0 0
Activo digital
Licencia Microsoft Office 365 E1 13 33 423 76 499
Página Web 1 6695 6695 1205 7900
Marcas y patentes
Búsqueda fonética -figurativa 1 31 31 6 37
Solicitud de registro 1 535 535 96 631
Publicación en Gaceta electrónica de
1 0 0 0 0
INDECOPI
Licencia de patente de diseño de contenedor
1 1283 1283 231 1514
35% UIT
Licencia de marca 1 453 453 82 535
Licencias y autorizaciones 0
Licencia de funcionamiento - Derecho de
1 223 223 40 263
Autor.
Inspección defensa civil (mayor a 100m2-
1 389 389 70 459
500m2)
Total 26 10083 10474 1885 12359
Nota: Elaboración propia.

8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Como su mismo nombre indica los gastos pre operativos son aquellos gastos que toda

empresa tiene antes de empezar con sus actividades correspondientes. En este caso nuestros

gastos pre operativos tienen un importe de S/. 234,206.42 incluido IGV y se muestran a

continuación:

295
Tabla 288.
Inversión en el año de lanzamiento del proyecto UpGarden.
Descripción Valor total IGV Total (Con IGV)
Inventario inicial 31352 5643 36995
Kit 1 11274 2029 13303
Kit 2 13925 2506 16431
Kit 3 6154 1108 7261
Activo fijo no depreciable 61967 11154 73121
Equipos 57617 10371 67988
Herramientas 1436 259 1695
Seguridad 2914 524 3438
Otros gastos de producción 3073 553 3626
Utensilios 540 97 637
Útiles de oficina 2533 456 2989
Servicios públicos 3079 554 3634
Servicio de agua potable 353 63 416
Servicio de Luz eléctrica 847 153 1000
Servicio telefónico e internet 1879 338 2218
Servicios tercerizados 18845 3392 22237
Oficina Virtual San isidro 508 92 600
Personal de Ventas (Ecoferias) 2542 458 3000
Servicio de Asesoría Legal 3390 610 4000
Servicio de Contabilidad 4237 763 5000
Servicio de Limpieza 1271 229 1500
Servicio de Seguridad 2966 534 3500
Servicio de TI 3390 610 4000
Servicio de Web PaaS 345 62 407
Póliza de Seguro 195 35 230
Alquiler del local 8475 1525 10000
Alquiler de local 1 mes 8475 1525 10000
Acondicionamiento de local 6622 1192 7814
Gastos de adecuación de local 6622 1192 7814
Gasto de personal 48435 48435
Total MOD 1968 1968
Total MOI 10277 10277
Total Gastos Sueldo Venta 10277 10277
Total Gasto Sueldo Administración 25912 25912
Marketing de lanzamiento 54836 9870 64707
Campaña de lanzamiento 31555 5680 37235
Sampling Kit 1 8371 1507 9878
Sampling Kit 2 10340 1861 12201
Sampling Kit 3 4570 823 5392
Subtotal 236684 33885 270568
Nota: Elaboración propia.

296
 Tabla 289.
Totalizado de gastos pre operativos UpGarden.
Valor total IGV Total (Con IGV)
Garantía de local 2 meses 16949 3051 20000
Total Gastos pre operativos 253633 36936 290568
Nota: Elaboración propia.

8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

En el siguiente cuadro se muestran los importes y cantidades que necesitaremos para la

fabricación de kit de biohuerto vertical.

Tabla 290.
Inversión en inventarios iniciales de biohuertos verticales.
Stock Inicial Sampling
Fibra de vidrio MAT 450 8475 169
Resina poliéster (Incluye Catalizador) 31780 636
Desechos orgánicos 0 0
Tierra de chacra 424 8
Semillas de Espinaca 6 0
Semillas de Fresas 1 0
Semillas de Lechuga 1 0
Semillas de Anís 107 2
Semillas de Manzanilla 1 0
Semillas de Menta 1 0
Envase de cartón corrugado 2712 54
Etiqueta 34 1
Total en Soles 43542 871
IGV 7838 157
Total con IGV 51380 1028
Nota: Elaboración propia.

8.1.5. Inversión en capital de trabajo.

Para calcular la inversión que realizamos en el capital de trabajo, emplearemos a

continuación el método por déficit acumulado. Por lo cual, hemos considerado el ingreso de

las ventas por los kits de biohuertos verticales a través de las compras online, ferias

ecológicas y tiendas ecológicas, así como también los egresos, los cuales comprenden materia

prima e insumos, otros gastos de producción, planillas por servicios tercerizados, promoción

297
y publicidad, responsabilidad social, impuestos a pagar, entre otros. A continuación, se

detalla la información de inversión y egresos para el capital de trabajo del proyecto, a través

de la siguiente tabla:

298
Tabla 291.
Inversión en capital de trabajo UpGarden.
Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Compras online 170725 170725 170725 109322 109322 109322 205708 205708 205708 385907 385907 385907
Ferias ecológicas 94746 94746 94746 60856 60856 60856 114242 114242 114242 214453 214453 214453
Tiendas ecológicas 50653 50653 50653 32432 32432 32432 60856 60856 60856 114242 114242 114242
Total de ingresos 316123 316123 316123 202610 202610 202610 380805 380805 380805 714602 714602 714602
IGV 56902 56902 56902 36470 36470 36470 68545 68545 68545 128628 128628 128628
Total con IGV 373025 373025 373025 239080 239080 239080 449350 449350 449350 843230 843230 843230
Nota: Elaboración propia.

Tabla 292.
Egresos para el capital de trabajo para el primer año.
Egresos Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Materia prima e insumos
Fibra de vidrio MAT 450 42373 42373 42373 25424 25424 25424 50847 50847 50847 93220 84746 84746
Resina poliéster (Incluye Catalizador) 111229 111229 111229 79449 79449 79449 143008 143008 143008 254237 254237 254237
Desechos orgánicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tierra de chacra 1271 1271 1271 847 847 847 1483 1483 1483 2754 2754 2754
Semillas de Espinaca 85 0 0 54 0 0 102 0 0 193 0 0
Semillas de Fresas 3 0 0 1 0 0 3 0 0 4 0 0
Semillas de Lechuga 6 0 0 4 0 0 7 0 0 13 0 0
Semillas de Anís 1596 0 0 1012 0 0 1937 0 0 3631 0 0
Semillas de Manzanilla 1 0 0 1 0 0 1 0 0 1 0 0
Semillas de Menta 4 0 0 3 0 0 4 0 0 7 0 0
Envase de cartón corrugado 12203 12203 12203 7458 8136 8136 14915 14915 14915 28475 27797 27797
Etiqueta 153 153 153 93 102 102 186 186 186 356 347 347
Total sin IGV 168925 167229 167229 114347 113958 113958 212496 210441 210441 382893 369881 369881
IGV 30406 30101 30101 20582 20512 20512 38249 37879 37879 68921 66579 66579
Total con IGV 199331 197330 197330 134930 134470 134470 250745 248320 248320 451814 436460 436460
Nota: Elaboración propia.

299
Tabla 293.
Otros egresos de producción para el capital de trabajo.
Otro egresos Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
Mantenimiento de máquinas y equipos 0 0 0 0 0 6590 0 0 0 0 0 7080
Reposición de herramientas y utensilios 870 1029 1102 1029 870 1603 870 1029 1102 1029 870 1764
Útiles de oficina 207 488 1789 488 207 2272 207 488 1789 488 207 5230
Útiles de limpieza 87 87 139 87 87 139 87 87 139 87 87 255
Total sin IGV 1164 1604 3029 1604 1164 10603 1164 1604 3029 1604 1164 14329
IGV 210 289 545 289 210 1909 210 289 545 289 210 2579
Total con IGV 1374 1893 3575 1893 1374 12512 1374 1893 3575 1893 1374 16908
Planilla
Total MOD 13860 13860 13860 13860 16216 13860 20160 13860 13860 13860 16704 20160
Total MOI 10763 10763 10763 10763 13733 10763 17813 10763 10763 10763 14582 17813
Total Gastos Sueldo Venta 15180 15180 15180 15180 18096 15180 22080 15180 15180 15180 18918 22080
Total Gasto Sueldo Administración 29260 29260 29260 29260 35133 29260 42560 29260 29260 29260 36464 42560
Total sin IGV 69063 69063 69063 69063 83178 69063 102613 69063 69063 69063 86667 102613
IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total con IGV 69063 69063 69063 69063 83178 69063 102613 69063 69063 69063 86667 102613
Servicios tercerizados
Oficina Virtual San isidro 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508
Personal de Ventas (Ecoferias) 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542
Servicio de Asesoría Legal 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390
Servicio de Contabilidad 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237
Servicio de Limpieza 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271 1271
Servicio de Seguridad 2966 2966 2966 2966 2966 2966 2966 2966 2966 2966 2966 2966
Servicio de TI 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390
Total sin IGV 18305 18305 18305 18305 18305 18305 18305 18305 18305 18305 18305 18305
IGV 3295 3295 3295 3295 3295 3295 3295 3295 3295 3295 3295 3295
Total con IGV 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600
Servicios
Servicio de agua potable 233 230 230 158 157 157 293 290 290 528 510 510
Servicio de Luz eléctrica 560 554 554 379 377 377 704 697 697 1268 1225 1225
Servicio telefónico e internet 1774 1774 1774 1774 1774 1774 1774 1774 1774 1774 1774 1774

300
 Total sin IGV 2566 2558 2558 2310 2308 2308 2770 2761 2761 3570 3509 3509
IGV de servicios 462 460 460 416 415 415 499 497 497 643 632 632
Total con IGV 3028 3019 3019 2726 2724 2724 3269 3258 3258 4212 4140 4140
Alquiler del local
Total sin IGV 8475 8475 8475 8475 8475 8475 8475 8475 8475 8475 8475 8475
IGV 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525
Total con IGV 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
Promoción y publicidad
Total sin IGV 9899 11085 9899 8802 8802 8802 11113 10520 10520 13727 13727 14736
IGV de promoción y publicidad 1782 1995 1782 1584 1584 1584 2000 1894 1894 2471 2471 2652
Total con IGV 11681 13081 11681 10386 10386 10386 13113 12413 12413 16198 16198 17388
Responsabilidad social
Total sin IGV 720 0 0 0 1407 339 0 381 2860 0 0 3975
IGV de responsabilidad social 130 0 0 0 253 61 0 69 515 0 0 715
Total con IGV 850 0 0 0 1660 400 0 450 3375 0 0 4690
Impuestos a pagar
IR a cuenta (1,5%) 0 4742 4742 4742 3039 3039 3039 5712 5712 5712 10719 10719
IGV mensual 0 0 -14765 22488 12073 11969 10463 26062 26392 25690 54780 57212
Total de impuestos 0 4742 -10023 27230 15112 15009 13502 31774 32104 31402 65499 67931
Préstamos - Stock de Seguridad
Préstamo de activo fijo 4048 4048 4048 4048 4048 4048 4048 4048 4048 4048 4048 4048
Stock de Seguridad 7909 7909 7909 4921 5058 5058 9738 9524 9524 18264 17863 17863
Total 11957 11957 11957 8969 9106 9106 13786 13571 13571 22312 21911 21911
Total de egresos 291074 295018 280491 259105 261814 255967 384224 366895 371129 551351 589139 625665
IGV 37810 37666 37709 27692 27795 29302 45778 45448 46150 77143 74711 77978
Total con IGV 328884 332684 318201 286796 289610 285269 430002 412342 417279 628494 663850 703642
Nota: Elaboración propia.

301
Tabla 294.
Saldo de caja UpGarden.
Saldo de caja Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Inicial 0 40341 54824 -47716 -50530 -46189 19348 37008 32071 214736 179380 139588
Final (acumulado) 44141 40341 54824 -47716 -50530 -46189 19348 37008 32071 214736 179380 139588
Nota: Elaboración propia.

Tabla 295.
Parámetros del capital del trabajo.
Concepto Cantidad
Caja mínima de 3 días respecto del máximo egreso mensual 70364
Máximo déficit acumulado 50530
Capital de trabajo requerido en 1 año 120894
Nota: Elaboración propia.

302
8.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 296.
Liquidación del IGV para 2020 y 2021.
Dic -20 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
IGV de ventas 56902 56902 56902 36470 36470 36470 68545 68545 68545 128628 128628 128628
IGV de materia prima e insumos 0 30406 30101 30101 20582 20512 20512 38249 37879 37879 68921 66579 66579
IGV de otros gastos de producción -553 210 289 545 289 210 1909 210 289 545 289 210 2579
IGV de servicios públicos -554 462 460 460 416 415 415 499 497 497 643 632 632
IGV de alquiler de local -4576 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525 1525
IGV de promoción y publicidad 0 1782 1995 1782 1584 1584 1584 2000 1894 1894 2471 2471 2652
IGV de responsabilidad social 0 130 0 0 0 253 61 0 69 515 0 0 715
IGV de Activo fijo depreciable -21904 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV de Activo intangible -1885 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV de Activo fijo no depreciable -11154 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV de acondicionamiento de local -1192 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV de marketing de lanzamiento -9870 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV de inventarios iniciales -7994 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV neto -59684 22387 22531 22488 12073 11969 10463 26062 26392 25690 54780 57212 53946
Crédito fiscal -59684 -59684 -37296 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Crédito fiscal acumulado -37296 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 -14765 22488 12073 11969 10463 26062 26392 25690 54780 57212 53946
Nota: Elaboración propia.

303
Tabla 297.
Liquidación del IGV para todos los años del proyecto.
Dic -20 2021 2022 2023 2024 2025
IGV de ventas 871636 960482 1058576 1166510 1285955
IGV de materia prima e insumos 0 468302 464255 510487 559841 612709
IGV de otros gastos de producción -553 7572 6198 21973 6198 7101
IGV de servicios públicos -554 6028 6028 6028 6028 6028
IGV de alquiler de local -4576 18305 18305 18305 18305 18305
IGV de promoción y publicidad 0 23694 22362 19631 17422 3384
IGV de responsabilidad social 0 1743 1743 1743 1743 1743
IGV de Activo fijo depreciable -21904 11124
IGV de Activo intangible -1885
IGV de Activo fijo no depreciable -11154
IGV de acondicionamiento de local -1192
IGV de marketing de lanzamiento -9870
IGV de inventarios iniciales -7994
IGV neto -59684 345992 441591 480409 556974 625561
Crédito fiscal -59684 -59684
Crédito fiscal acumulado 286309
Pago de IGV 286309 441591 480409 556974 625561
Nota: Elaboración propia.

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 298.
Resumen estructural de las inversiones para UpGarden.
Valor IGV Monto Porcentaje
Activo fijo 121688 21904 143592 25%
Activo intangible 10474 1885 12359 2%
Inversión de gastos pre - operativos 236684 42603 279287 48%
Capital de trabajo 120894 21761 142655 25%
Total 489739 88153 577892 100%
Nota: Elaboración propia.

304
 Figura 99. Estadígrafo de la estructura de inversiones UpGarden.
Elaboración propia.

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de financiamiento.

Nuestra estructura de financiamiento se compone por activos fijo e intangible, inversión de

gastos pre – operativos, inventarios iniciales y capital de trabajo. Por otro lado, la suma total

de la contribución de cada socio asciende a S/ 460,750.

Tabla 299.
Estructura financiera de UpGarden.
Concepto Monto Capital Propio Deuda
Activo fijo 143592 0 143592
Activo intangible 12350 12350
Inversión de gastos pre - operativos 290568 290568
Capital de trabajo 142655 142655
Total 589165 445574 143592
Nota: Elaboración propia.

Tabla 300.
Detalle financiero.
Concepto Monto Porcentaje
Capital propio 445574 76%
Financiamiento 143592 24%
Total 589165 100%
Nota: Elaboración propia.

305
 Figura 100. Estadígrafo financiero de UpGarden.
Elaboración propia.

Tabla 301.
Participación porcentual del aporte de socios.
Aporte de socios
Gethzaí Yezel Orbegoso Salas S/ 89.115
Elizabeth López García S/ 89.115
Diana Victoria Ordoñez Aquino S/ 89.115
Juvencio Néstor Salvador Rondan S/ 89.115
Alipio Gustavo Soto Pérez S/ 89.115
Total S/ 445.574
Nota: Elaboración propia.

8.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Cuando se trata de solicitar un préstamo a una entidad bancaria, es importante evaluar

diferentes alternativas y escoger la que más te conviene y se adecúe a tus necesidades. La

siguiente tabla detalla el importe solicitado, las tasas y las cuotas a pagar.

Tabla 302.
Financiamiento del activo fijo.
Concepto Cantidad
Monto solicitado S/ 143.592
TCEA 23,00%
Plazo 60
Cuota S/ 4.048
Día de pago 2 de cada mes
Nota: Elaboración propia.

306
 8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El importe para el financiamiento del capital de trabajo se realiza por parte de la

contribución de cada socio, por ende, se puede decir que no hay financiamiento por parte de

terceros, por ende no se generan deudas ni intereses.

Tabla 303.
Detallado del financiamiento.
Nº Fecha de pago Saldo inicial Capital Interés Cuota Saldo final
1 02/01/2021 143592 1296 2752 4048 142296
2 02/02/2021 142296 1321 2727 4048 140975
3 02/03/2021 140975 1346 2702 4048 139630
4 02/04/2021 139630 1372 2676 4048 138258
5 02/05/2021 138258 1398 2650 4048 136860
6 02/06/2021 136860 1425 2623 4048 135435
7 02/07/2021 135435 1452 2596 4048 133983
8 02/08/2021 133983 1480 2568 4048 132503
9 02/09/2021 132503 1508 2540 4048 130995
10 02/10/2021 130995 1537 2511 4048 129458
11 02/11/2021 129458 1567 2481 4048 127891
12 02/12/2021 127891 1597 2451 4048 126294
13 02/01/2022 126294 1627 2421 4048 124667
14 02/02/2022 124667 1658 2389 4048 123009
15 02/03/2022 123009 1690 2358 4048 121318
16 02/04/2022 121318 1723 2325 4048 119596
17 02/05/2022 119596 1756 2292 4048 117840
18 02/06/2022 117840 1789 2259 4048 116051
19 02/07/2022 116051 1824 2224 4048 114227
20 02/08/2022 114227 1859 2189 4048 112368
21 02/09/2022 112368 1894 2154 4048 110474
22 02/10/2022 110474 1930 2117 4048 108544
23 02/11/2022 108544 1967 2080 4048 106576
24 02/12/2022 106576 2005 2043 4048 104571
25 02/01/2023 104571 2044 2004 4048 102527
26 02/02/2023 102527 2083 1965 4048 100445
27 02/03/2023 100445 2123 1925 4048 98322
28 02/04/2023 98322 2163 1885 4048 96159
29 02/05/2023 96159 2205 1843 4048 93954
30 02/06/2023 93954 2247 1801 4048 91706
31 02/07/2023 91706 2290 1758 4048 89416
32 02/08/2023 89416 2334 1714 4048 87082
33 02/09/2023 87082 2379 1669 4048 84703
34 02/10/2023 84703 2424 1623 4048 82279
35 02/11/2023 82279 2471 1577 4048 79808
36 02/12/2023 79808 2518 1530 4048 77290
37 02/01/2024 77290 2567 1481 4048 74723
38 02/02/2024 74723 2616 1432 4048 72107
39 02/03/2024 72107 2666 1382 4048 69442

307
 40 02/04/2024 69442 2717 1331 4048 66725
41 02/05/2024 66725 2769 1279 4048 63956
42 02/06/2024 63956 2822 1226 4048 61134
43 02/07/2024 61134 2876 1172 4048 58257
44 02/08/2024 58257 2931 1117 4048 55326
45 02/09/2024 55326 2988 1060 4048 52339
46 02/10/2024 52339 3045 1003 4048 49294
47 02/11/2024 49294 3103 945 4048 46191
48 02/12/2024 46191 3163 885 4048 43028
49 02/01/2025 43028 3223 825 4048 39805
50 02/02/2025 39805 3285 763 4048 36520
51 02/03/2025 36520 3348 700 4048 33172
52 02/04/2025 33172 3412 636 4048 29760
53 02/05/2025 29760 3478 570 4048 26282
54 02/06/2025 26282 3544 504 4048 22738
55 02/07/2025 22738 3612 436 4048 19126
56 02/08/2025 19126 3681 367 4048 15445
57 02/09/2025 15445 3752 296 4048 11693
58 02/10/2025 11693 3824 224 4048 7869
59 02/11/2025 7869 3897 151 4048 3972
60 02/12/2025 3972 3972 76 4048 0
143592 99283 242875
Nota: Elaboración propia.

8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas.

A continuación, se detalla el ingreso de las ventas de los kits de biohuertos verticales a

través de las compras online, ferias ecológicas y tiendas ecológicas a lo largo de los cinco

años de duración que tiene el proyecto, de esta manera se puede observar que las ventas se

incrementan a medida que van pasando los años.

Tabla 304.
Programa de ventas valorizado para todos los años.
2021 2022 2023 2024 2025
Compras online 2614983 2881729 3175805 3499945 3857428
Ferias ecológicas 1452890 1601021 1764458 1943746 2143258
Tiendas ecológicas 774547 853258 940716 1036919 1143508
Total sin IGV 4842419 5336008 5880979 6480610 7144195
IGV 871636 960482 1058576 1166510 1285955
Total con IGV 5714055 6296490 6939555 7647120 8430150
Nota: Elaboración propia.

308
 8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

En la siguiente tabla se visualiza que, de acuerdo al tiempo de duración del proyecto, el

cual es de cinco años, se obtiene una recuperación de trabajo. Cabe mencionar que se

presenta un ratio del 2,12%.

Tabla 305.
Recuperación de capital de trabajo UpGarden.
Dic. 20 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 5714055 6296490 6939555 7647120 8430150
Capital de trabajo necesario 120894 133217 146822 161792 178359
Inversión de capital de trabajo -120894 -12323 -13606 -14970 -16567 178359
Nota: Elaboración propia.

8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Como se detalla en la siguiente tabla, el valor de desecho del activo fijo suma un total que

se visualiza en el detalle a continuación.

Tabla 306.
Fórmula para calcular del valor de desecho neto del activo fijo.
Valor de Desecho (VD) = VL+((VM-VL)*(1-IR))
VM= Valor de mercado (estimado)
VL= Valor en libros
IR= Tasa de impuesto a la renta
Nota: Elaboración propia.

309
Tabla 307.
Valor de desecho neto del activo fijo de UpGarden.
Costo Valor Total Vida Deprec. Deprec. V.Libros V. Valor
Descripción Cantidad I.G.V. Utilidad/Pérdida IR
Unitario Total Precio útil Anual Acumulada (5º año) Mercado Desecho
Administración 16440 2959 19399 5480 16440 0 2800 2800 826 1974
Aire acondicionado 1 1186 1186 213 1399 3 395 1186 0 800 800 236 564
Lenovo Thinkpad T450 4 3814 15254 2746 18000 3 5085 15254 0 2000 2000 590 1410
Comercial 20253 3646 23899 6751 20253 0 2800 2800 826 1974
Aire acondicionado 1 1186 1186 213 1399 3 395 1186 0 800 800 236 564
Lenovo Thinkpad T450 5 3814 19068 3432 22500 3 6356 19068 0 2000 2000 590 1410
Operaciones 84995 15299 100294 28332 84995 0 56200 56200 16579 39621
Aire acondicionado 1 1186 1186 213 1399 3 395 1186 0 800 800 236 564
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 5 2400 12000 2160 14160 3 4000 12000 0 1600 1600 472 1128
Lenovo Thinkpad T450 4 3814 15254 2746 18000 3 5085 15254 0 2000 2000 590 1410
Trituradora industrial 1 19994 19994 3599 23592 3 6665 19994 0 1800 1800 531 1269
Secador tipo túnel 1 3437 3437 619 4056 3 1146 3437 0 15000 15000 4425 10575
Máquina dosificadora 1 33124 33124 5962 39086 3 11041 33124 0 35000 35000 10325 24675
Total Activo Fijo 121688 21904 143592 40563 121688 0 61800 61800 18231 43569
Nota: Elaboración propia.

310
8.4. Costos y gastos anuales

8.4.1. Egresos desembolsables.

A continuación, se especifican nuestros egresos desembolsables; el presupuesto de

materias primas e insumos, mano de obra directa, presupuesto de costos indirectos,

presupuesto de gastos de administración y presupuesto de gasto de ventas con el propósito de

examinar cada egreso para las diferentes áreas correspondientes.

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 308.
Presupuesto de materias primas para todos los años.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Fibra de vidrio MAT 450 618644 601695 661017 720339 796610
Resina poliéster (Incluye Catalizador) 1763771 1747881 1922669 2113347 2304025
Desechos orgánicos 0 0 0 0 0
Tierra de chacra 19068 19068 20975 22881 25212
Semillas de Espinaca 434 439 481 528 579
Semillas de Fresas 12 10 12 12 13
Semillas de Lechuga 31 29 32 35 38
Semillas de Anís 8176 8925 9797 10745 11783
Semillas de Manzanilla 6 3 3 3 3
Semillas de Menta 19 19 20 22 25
Envase de cartón corrugado 189153 198644 218305 239322 262373
Etiqueta 2364 2483 2729 2992 3280
Total sin IGV 2601678 2579196 2836041 3110225 3403940
IGV 468302 464255 510487 559841 612709
Total con IGV 3069980 3043451 3346528 3670066 4016650
Nota: Elaboración propia.

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 309.
Presupuesto de mano de obra directa.
Descripción Área 2021 2022 2023 2024 2025
Operario de producción Producción 184120 184120 189560 223139 229833
Total 184120 184120 189560 223139 229833
Nota: Elaboración propia.

311
 8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 310.
Costos indirectos presupuestados mensualmente para el 2021.
Descripción % Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
Mano de Obra indirecta
Planilla de mano de obra indirecta 10763 10763 10763 10763 13733 10763 17813 10763 10763 10763 14582 17813
Total 10763 10763 10763 10763 13733 10763 17813 10763 10763 10763 14582 17813
Servicios tercerizados
Póliza de seguro 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195
Total sin IGV 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195
IGV 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35
Total con IGV 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230 230
Amortización
Amortización de intangibles 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029
Total 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029 1029
Mantenimiento de máquinas y equipos 316,67 316,67 316,67 316,67 316,67 316,67
Aire acondicionado 0 0 0 0 0 0 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00
Balanza gramera 0 0 0 0 0 0 6,67 6,67 6,67 6,67 6,67 6,67
Balanza por Kilogramo 0 0 0 0 0 0 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Coches de transporte 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Computadora portátil 0 0 0 0 0 0 106,67 106,67 106,67 106,67 106,67 106,67
Desbastadora Industrial 0 0 0 0 0 0 83,33 83,33 83,33 83,33 83,33 83,33
Impresora Epson L3110 0 0 0 0 0 0 13,33 13,33 13,33 13,33 13,33 13,33
Termómetro Digital 0 0 0 0 0 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Trituradora Industrial 0 0 0 0 0 0 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67 66,67
Mant. Accesorios de Seguridad
Sistema de seguridad con cámaras 45,45 45,45 45,45 45,45 45,45 45,45 45,45 45,45 45,45 45,45 45,45
Detector de humo 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55 14,55
Luz de emergencia 16,36 16,36 16,36 16,36 16,36 16,36 16,36 16,36 16,36 16,36 16,36
Extintor PQS 6 Kg 31,77 31,77 31,77 31,77 31,77 31,77 31,77 31,77 31,77 31,77 31,77

312
Reposición de Herramientas
Baldes 3,70 3,70 3,70 3,70 3,70 3,70 3,70 3,70 3,70 3,70 3,70
Botas 9,24 9,24 9,24 9,24 9,24 9,24 9,24 9,24 9,24 9,24 9,24
Caja de tocas descartables 18,49 18,49 18,49 18,49 18,49 18,49 18,49 18,49 18,49 18,49 18,49
Caja de guantes anticortes 36,98 36,98 36,98 36,98 36,98 36,98 36,98 36,98 36,98 36,98 36,98
Caja de guantes quirúrgicos 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40 7,40
Lentes 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27
Mamelucos 693,37 693,37 693,37 693,37 693,37 693,37 693,37 693,37 693,37 693,37 693,37
Mascarilla protección 226,50 226,50 226,50 226,50 226,50 226,50 226,50 226,50 226,50 226,50 226,50
Tampones auditivos 22,65 22,65 22,65 22,65 22,65 22,65 22,65 22,65 22,65 22,65 22,65
Uniformes 46,22 46,22 46,22 46,22 46,22 46,22 46,22 46,22 46,22 46,22 46,22
Reposición de útiles de limpieza
1 Galón de jabón líquido desinfectante 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85 1,85
1 Galón de lejía 1,31 1,31 1,31 1,31 1,31 1,31 1,31 1,31 1,31 1,31 1,31
1 Pack de Paños absorbente en paquete 0 0 5,70 5,70 5,70 5,70 5,70 5,70 5,70 5,70 5,70
1 Pack de papeles toalla 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39
1 Plancha de 40 u. de papel higiénico 3,39 3,39 3,39 3,39 3,39 3,39 3,39 3,39 3,39 3,39 3,39
Escobas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87,46
Recogedor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29,24
Reposición de Utensilios
Accesorios para lijar y desbastar 0 0 93,97 93,97 93,97 93,97 93,97 93,97 93,97 93,97 93,97
Brocha con mango de madera 0 0 0 0 0 4,10 4,10 4,10 4,10 4,10 4,10
Desarmador plano 0 0 0 0 0 25,28 25,28 25,28 25,28 25,28 25,28
Lija Grano 180 10,63 10,63 10,63 10,63 10,63 10,63 10,63 10,63 10,63 10,63 10,63
Molde para contenedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pala graduada 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,47
Reposición de útiles de oficina
Archivador Plastificado 34,02 34,02 34,02 34,02 34,02 34,02 34,02 34,02 34,02 34,02 34,02
Borrador Ove (2 unidades) 0 0 0 0 0 1,19 1,19 1,19 1,19 1,19 1,19
Corrector líquido 0,98 0,98 0,98 0,98 0,98 0,98 0,98 0,98 0,98
Cuadernos 5,27 5,27 5,27 5,27 5,27 5,27 5,27 5,27 5,27
Engrapador Ove 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36,10
Grapas (5000 unidades) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,58
Lapiceros Faber Castell 0 0 0 0 0 11,30 11,30 11,30 11,30 11,30 11,30
Lápiz Mongol N° 2 (12 unidades) 0 0 0 0 0 7,46 7,46 7,46 7,46 7,46 7,46

313
Papel bond 75 g (500 unidades) 46,69 46,69 46,69 46,69 46,69 46,69 46,69 46,69 46,69 46,69 46,69
Perforador Faber Castell 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35,25
Resaltador Artesco (2 unidades) 0 0 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50 27,50
Tajador Faber Castell 0 0 0 0 0 3,39 3,39 3,39 3,39 3,39 3,39
Tinta para impresora Epson (4 colores) 0 0 204,29 204,29 204,29 204,29 204,29 204,29 204,29 204,29 204,29
Total sin IGV 0,00 1299,25 1299,25 1636,96 1636,96 1636,96 2323,00 2323,00 2323,00 2323,00 2323,00 2534,10
IGV 0,00 233,86 233,86 294,65 294,65 294,65 418,14 418,14 418,14 418,14 418,14 456,14
Total con IGV 0,00 1533,11 1533,11 1931,61 1931,61 1931,61 2741,14 2741,14 2741,14 2741,14 2741,14 2990,24
Servicios
Servicio de agua potable 211,53 179,26 179,26 179,26 179,26 179,26 179,26 179,26 179,26 179,26 179,26 179,26 179,26
Servicio de Luz eléctrica 508,48 430,91 430,91 430,91 430,91 430,91 430,91 430,91 430,91 430,91 430,91 430,91 430,91
Servicio telefónico e internet 699,99 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22 593,22
Total sin IGV 1203,39 1203,39 1203,39 1203,39 1203,39 1203,39 1203,39 1203,39 1203,39 1203,39 1203,39 1203,39
IGV 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217
Total con IGV 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420 1.420
Alquileres
Alquiler de local 60% 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085
Total sin IGV 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085 5.085
IGV 915 915 915 915 915 915 915 915 915 915 915 915
Total con IGV 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
Depreciación
Gasto por depreciación 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456
Total sin IGV 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456
IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total con IGV 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456 2456
Total de costos indirectos 20731 22031 22031 22368 25339 22368 30104 23054 23054 23054 26873 30316
IGV 1167 1167 1167 1167 1167 1167 1167 1167 1167 1167 1167 1167
Total con IGV 21898 23198 23198 23535 26506 23535 31271 24221 24221 24221 28040 31483
Nota: Elaboración propia.

314
Tabla 311.
Costos indirectos presupuestados para todos los años.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Mano de Obra indirecta
Planilla de mano de obra indirecta 150045 150045 212782 219166 224208
Total 150045 150045 212782 219166 224208
Servicios tercerizados
Póliza de seguro 2339 2339 2339 2339 2339
Total sin IGV 2339 2339 2339 2339 2339
IGV 421 421 421 421 421
Total con IGV 2760 2760 2760 2760 2760
Amortización
Amortización de intangibles 12350 0 0 0 0
Total 12350 0 0 0 0
Mantenimiento de máquinas y equipos 1900 1900 1900 1900 1900
Aire acondicionado 180 180 180 180 180
Balanza gramera 40 40 40 40 40
Balanza por Kilogramo 60 60 60 60 60
Coches de transporte 0 0 0 0 0
Computadora portátil 640 640 640 640 640
Desbastadora Industrial 500 500 500 500 500
Impresora Epson L3110 80 80 80 80 80
Termómetro Digital 0 0 0 0 0
Trituradora Industrial 400 400 400 400 400
Mant. Accesorios de Seguridad
Sistema de seguridad con cámaras 500 500 500 500 500
Detector de humo 160 160 160 160 160
Luz de emergencia 180 180 180 180 180
Extintor PQS 6 Kg 349,5 349,5 349,5 349,5 349,5
Reposición de Herramientas
Baldes 41 41 41 41 41
Botas 102 102 102 102 102
Caja de tocas descartables 203 203 203 203 203
Caja de guantes anticortes 407 407 407 407 407
Caja de guantes quirúrgicos 81 81 81 81 81
Lentes 300 300 300 300 300
Mamelucos 7627 7627 7627 7627 7627
Mascarilla protección 2492 2492 2492 2492 2492
Tampones auditivos 249 249 249 249 249
Uniformes 508 508 508 508 508
Reposición de útiles de limpieza
1 Galón de jabón líquido desinfectante 20 20 20 20 20
1 Galón de lejía 14 173 173 173 173
1 Pack de Paños absorbente en paquete 51 205 205 205 205
1 Pack de papeles toalla 15 183 183 183 183
1 Plancha de 40 u. de papel higiénico 37 447 447 447 447
Escobas 87 87 87 87 87
Recogedor 29 29 29 29 29
Reposición de Utensilios
Accesorios para lijar y desbastar 846 846 846 846 846
Brocha con mango de madera 25 25 25 25 25
Desarmador plano 152 152 152 152 152

315
 Lija Grano 180 117 117 117 117 117
Molde para contenedores 0 0 0 0 0
Pala graduada 18 18 18 18 18
Reposición de útiles de oficina 0 0 0
Archivador Plastificado 374 374 374 374 374
Borrador Ove (2 unidades) 7 7 7 7 7
Corrector líquido 9 9 9 9 9
Cuadernos 47 47 47 47 47
Engrapador Ove 36 36 36 36 36
Grapas (5000 unidades) 5 5 5 5 5
Lapiceros Faber Castell 68 68 68 68 68
Lápiz Mongol N° 2 (12 unidades) 45 45 45 45 45
Papel bond 75 g (500 unidades) 514 514 514 514 514
Perforador Faber Castell 35 35 35 35 35
Resaltador Artesco (2 unidades) 247 247 247 247 247
Tajador Faber Castell 20 20 20 20 20
Tinta para impresora Epson (4 colores) 1839 1839 1839 1839 1839
Total sin IGV 21658,48 17398 17398 17398 17398
IGV 3898,53 3899 3899 3899 3899
Total con IGV 25557,01 21297 21297 21297 21297
Servicios
Servicio de agua potable 2.151 2370,42 2612,51 2878,89 3173,67
Servicio de Luz eléctrica 5.171 5698,02 6279,96 6920,27 7628,88
Servicio telefónico e internet 7.119 7118,64 7118,64 7118,64 7118,64
Total sin IGV 14.441 15.187 16.011 16.918 17.921
IGV 2599 2734 2882 3045 3226
Total con IGV 17.040 17.921 18.893 19.963 21.147
Alquileres
Alquiler de local 61.017 67236,45 74103,36 81659,02 90020,53
Total sin IGV 61.017 67.236 74.103 81.659 90.021
IGV 10983 12103 13339 14699 16204
Total con IGV 72.000 79.339 87.442 96.358 106.224
Depreciación
Gasto por depreciación 29474 29474 29474 0 0
Total sin IGV 29474 29474 29474 0 0
IGV 0 0 0 0 0
Total con IGV 29474 29474 29474
Total de costos indirectos 291325 281680 352108 337479 351886
IGV 14003 15257 16642 18165 19851
Total con IGV 305328 296937 368750 355644 371737
Nota: Elaboración propia.

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

En la siguiente tabla, se precisan los gastos de planilla, servicios tercerizados, reposición

de útiles, alquiler, depreciación, mantenimiento de equipos, alquileres y responsabilidad

social.

316
Tabla 312.
Gastos administrativos presupuestados mensualmente para el 2021.
Descripción Dic 2020 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
Planilla de administración 29260 29260 29260 29260 35133 29260 42560 29260 29260 29260 36464 42560
Total 29260 29260 29260 29260 35133 29260 42560 29260 29260 29260 36464 42560
Servicios tercerizados
Servicio Legal 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390 3390
Servicio Contable 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237
Servicio de Limpieza 3050,84 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254
Servicio de Seguridad 7.909,60 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659 659
Oficina Virtual 6.101,69 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508
Servicio de TI 8.135,59 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678
Póliza de seguro 2.338,98 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195
Esparcimiento de personal 41.046,33 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421
Total sin IGV 68.583 13.342 13.342 13.342 13.342 13.342 13.342 13.342 13.342 13.342 13.342 13.342 13.342
IGV 12.345 2402 2402 2402 2402 2402 2402 2402 2402 2402 2402 2402 2402
Total con IGV 80.928 15.744 15.744 15.744 15.744 15.744 15.744 15.744 15.744 15.744 15.744 15.744 15.744
Mantenimiento de equipos
Aire acondicionado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180
Laptop 0 0 0 0 0 0 320 0 0 0 0 0 320
Impresora Epson L3110 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 80
Total sin IGV 0 0 0 0 0 0 400 0 0 0 0 0 580
IGV 0 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 104
Total con IGV 0 0 0 0 0 0 472 0 0 0 0 0 684
Reposición de útiles
Archivador Plastificado 94 0 94 0 94 0 94 0 94 0 94 0 94
Borrador Ove (2 unid.) 11 0 0 11 0 0 11 0 0 11 0 0 11
Clips Wingo (100 unidades) 6 0 0 0 0 0 5,59 0 0 0 0 0 5,59
Corrector líquido 13 0 13 0 13 0 13 0 13 0 13 0 13
Cuadernos 28 0 0 28 0 0 28 0 0 28 0 0 28
Engrapador Ove 54 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54
Grapas (5000 unidades) 27 0 0 27 0 0 27 0 0 27 0 0 27
Lapiceros Faber Castell 34 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 34

317
 Lápiz Mongol N° 2 (12 unidades) 30 0 0 30 0 0 30 0 0 30 0 0 30
Papel bond 75 g (500 unidades) 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86 86
Perforador Faber Castell 53 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53
Resaltador Artesco (2 unidades) 62 0 62 0 62 0 62 0 62 0 62 0 62
Tajador Faber Castell 31 0 0 31 0 0 31 0 0 31 0 0 31
Tijera 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7
Tinta para impresora Epson (4 colores) 460 0 0 460 0 0 460 0 0 460 0 0 460
Total sin IGV 994 86 254 672 254 86 880 86 254 672 254 86 994
IGV 83 15 46 121 46 15 158 15 46 121 46 15 179
Total con IGV 1077 101 300 793 300 101 1039 101 300 793 300 101 1174
Servicios
Servicio de agua potable 71 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Servicio de Luz eléctrica 2034 1724 1724 1724 1724 1724 1724 1724 1724 1724 1724 1724 1724
Servicio telefónico e internet 154 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131 131
Total sin IGV 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914 1914
IGV 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345 345
Total con IGV 2258 2258 2258 2258 2258 2258 2258 2258 2258 2258 2258 2258
Alquileres
Alquiler de local 6000 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085
Total sin IGV 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085 5085
IGV 915 915 915 915 915 915 915 915 915 915 915 915
Total con IGV 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000
Responsabilidad social
Gastos por responsabilidad social 4036 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421
Total sin IGV 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421 3421
IGV 616 616 616 616 616 616 616 616 616 616 616 616
Total con IGV 4036 4036 4036 4036 4036 4036 4036 4036 4036 4036 4036 4036
Depreciación
Gastos por depreciación 457 457 457 457 457 457 457 457 457 457 457 457
Total sin IGV 457 457 457 457 457 457 457 457 457 457 457 457
Total de gastos de administración 69.578 53564 53732 54150 53732 59436 54759 66864 53732 54150 53732 60768 68353
IGV 12524 4749 4779 4855 4779 4749 4964 4749 4779 4855 4779 4749 5017
Total de gastos de administración con IGV 82.101 58313 58512 59005 58512 64185 59723 71613 58512 59005 58512 65517 73370
Nota: Elaboración propia.

318
Tabla 313.
Gastos administrativos presupuestados para todos los años.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla de administración 390797 390797 401419 413461 425865
Total 390797 390797 401419 413461 425865
Servicios tercerizados
Servicio Legal 40677,97 40678 40678 40678 40678
Servicio Contable 50847 50847 50847 50847 50847
Servicio de Limpieza 3051 3051 3051 3051 3051
Servicio de Seguridad 7910 7910 7910 7910 7910
Oficina Virtual 6102 6102 6102 6102 6102
Servicio de TI 8136 8136 8136 8136 8136
Póliza de seguro 2339 2339 2339 2339 2339
Esparcimiento de personal 41046 41046 41046 41046 41046
Total sin IGV 160108 160108 160108 160108 160108
IGV 28820 28820 28820 28820 28820
Total con IGV 188928 188928 188928 188928 188928
Mantenimiento de equipos
Aire acondicionado 180 180 180 180 180
Laptop 640 640 640 640 640
Impresora Epson L3110 160 160 160 160 160
Total sin IGV 980 980 980 980 980
IGV 176 176 176 176 176
Total con IGV 1156 1156 1156 1156 1156
Reposición de útiles
Archivador Plastificado 561 561 561 561 561
Borrador Ove (2 unid.) 43 43 43 43 43
Clips Wingo (100 unidades) 11 11 11 11 11
Corrector líquido 79 79 79 79 79
Cuadernos 114 114 114 114 114
Engrapador Ove 54 54 54 54 54
Grapas (5000 unidades) 110 110 110 110 110
Lapiceros Faber Castell 68 68 68 68 68
Lápiz Mongol N° 2 (12 unidades) 119 119 119 119 119
Papel bond 75 g (500 unidades) 1027 1027 1027 1027 1027
Perforador Faber Castell 53 53 53 53 53
Resaltador Artesco (2 unidades) 371 371 371 371 371
Tajador Faber Castell 122 122 122 122 122
Tijera 7 7 7 7 7
Tinta para impresora Epson (4 colores) 1839 1839 1839 1839 1839
Total sin IGV 4579 4579 4579 4579 4579
IGV 824 824 824 824 824
Total con IGV 5403 5403 5403 5403 5403
Servicios
Servicio de agua potable 717 790 871 960 1058
Servicio de Luz eléctrica 20684 22796 25121 27693 27693
Servicio telefónico e internet 1566 1726 1902 2096 2310
Total sin IGV 22967 25312 27893 30748 31061
IGV 4134 4556 5021 5535 5591
Total con IGV 27101 29868 32914 36283 36652
Alquileres
Alquiler de local 61017 67236 74103 81659 90021

319
 Total sin IGV 61017 67236 74103 81659 90021
IGV 10983 12103 13339 14699 16204
Total con IGV 72000 79339 87442 96358 106224
Responsabilidad social
Gastos por responsabilidad social 41046 41046 41046 41046 41046
Total sin IGV 41046 41046 41046 41046 41046
IGV 7388 7388 7388 7388 7388
Total con IGV 48435 48435 48435 48435 48435
Depreciación
Gastos por depreciación 5479 5479 5479 0 0
Total sin IGV 5479 5479 5479 0 0
Total de gastos de administración 686973 695538 715608 732582 753660
IGV 57805 59347 61047 57442 59003
Total de gastos administrativos con IGV 744778 754884 776655 790024 812663
Nota: Elaboración propia.

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Inversiones Biohuertos del Perú S.A.C. presenta diversos gastos de ventas. Se detalla a

continuación el presupuesto mensualizado para el primer año del proyecto y el presupuesto

anualizado para todo el horizonte del proyecto UpGarden.

320
Tabla 314.
Gastos de ventas presupuestados mensualmente para el 2021.
Descripción % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Planilla comercial
Planilla comercial 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953 16953
Comisión 4% 2026 2026 2026 1297 1297 1297 2434 2434 2434 4570 4570 4570
Total 18979 18979 18979 18250 18250 18250 19387 19387 19387 21523 21523 21523
Servicios tercerizados
Personal de Ventas (Ecoferias) 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Total 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Mantenimiento de equipos
Aire acondicionado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180
Lenovo Thinkpad T450 0 0 0 0 0 400 0 0 0 0 0 400
Impresora Epson L3110 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 80
POS - Pocket 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tablet 0 0 0 0 0 60 0 0 0 0 0 60
Reposición de útiles
Archivador Plastificado 0 39 0 39 0 39 0 39 0 39 0 39
Borrador Ove (2 unidades) 0 0 0 0 0 7 0 0 0 0 0 7
Clips Wingo (100 unidades) 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 2
Corrector líquido 0 7 0 7 0 7 0 7 0 7 0 7
Cuadernos 0 0 0 0 0 14 0 0 0 0 0 14
Engrapador Ove 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36
Grapas (5000 unidades) 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5 0 5
Lapiceros Faber Castell 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 34
Lápiz Mongol N° 2 (12 unidades) 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 15
Papel bond 75 g (500 unidades) 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43 43
Perforador Faber Castell 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35
Resaltador Artesco (2 unidades) 0 62 0 62 0 62 0 62 0 62 0 62
Tajador Faber Castell 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 20
Tijera 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
Tinta para impresora Epson (4 colores) 0 0 460 0 0 460 0 0 460 0 0 460
Total sin IGV 48 160 507 160 48 1252 48 160 507 160 48 1503

321
 IGV 9 29 91 29 9 225 9 29 91 29 9 271
Total con IGV 56 188 599 188 56 1477 56 188 599 188 56 1774
Servicios
Servicio de agua potable 20% 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Servicio de Luz eléctrica 20% 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144
Servicio telefónico e internet 40% 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709 709
Total sin IGV 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913
IGV 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164 164
Total con IGV 1077 1077 1077 1077 1077 1077 1077 1077 1077 1077 1077 1077
Alquileres
Alquiler de local 2000 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695 1695
Alquiler tienda ecológica 3000 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542 2542
Total sin IGV 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237 4237
IGV 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763 763
Total con IGV 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Promoción y publicidad
Gastos de publicidad 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969
Total sin IGV 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969 10969
IGV 1974 1974 1974 1974 1974 1974 1974 1974 1974 1974 1974 1974
Total con IGV 12944 12944 12944 12944 12944 12944 12944 12944 12944 12944 12944 12944
Depreciación
Gastos por depreciación 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563
Total sin IGV 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563
IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total con IGV 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563 563
Total de gastos de ventas 38709 38821 39168 38092 37980 39184 39117 39229 39576 41364 41252 42708
IGV 2910 2930 2993 2930 2910 3127 2910 2930 2993 2930 2910 3172
Total de gastos de ventas con IGV 41619 41751 42161 41022 40890 42311 42027 42159 42569 44294 44162 45880
Nota: Elaboración propia.

322
Tabla 315.
Gastos de ventas presupuestados para todos los años.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Planilla comercial
Planilla comercial 203435 203435 224722 232827 238408
Comisión 30982 34140 37627 41463 45709
Total 234417 237575 262349 274290 284116
Servicios tercerizados
Personal de Ventas (Ecoferias) 36000 36000 36000 36000 36000
Total 36000 36000 36000 36000 36000
Reposición de equipos
Aire acondicionado 0 0 0 0 1186
Lenovo Thinkpad T450 0 0 19068 0 0
Impresora Epson L3110 0 0 534 0 0
POS - Pocket 0 0 337 0 0
Tablet 0 0 695 0 0
Mantenimiento de equipos
Aire acondicionado 180 180 180 180 180
Lenovo Thinkpad T450 800 800 800 800 800
Impresora Epson L3110 160 160 160 160 160
POS - Pocket 0 0 0 0 0
Tablet 120 120 120 120 120
Reposición de útiles
Archivador Plastificado 234 234 234 234 234
Borrador Ove (2 unidades) 14 14 14 14 14
Clips Wingo (100 unidades) 4 4 4 4 4
Corrector líquido 40 40 40 40 40
Cuadernos 28 28 28 28 28
Engrapador Ove 36 36 36 36 36
Grapas (5000 unidades) 27 27 27 27 27
Lapiceros Faber Castell 68 68 68 68 68
Lápiz Mongol N° 2 (12 unidades) 30 30 30 30 30
Papel bond 75 g (500 unidades) 514 514 514 514 514
Perforador Faber Castell 35 35 35 35 35
Resaltador Artesco (2 unidades) 371 371 371 371 371
Tajador Faber Castell 41 41 41 41 41
Tijera 57 57 57 57 57
Tinta para impresora Epson (4 colores) 1839 1839 1839 1839 1839
Total sin IGV 4597 4597 25231 4597 5783
IGV 828 828 4542 828 1041
Total con IGV 5425 5425 29773 5425 6824
Servicios
Servicio de agua potable 717 790 871 960 1058
Servicio de Luz eléctrica 1724 1899 2093 2307 2543
Servicio telefónico e internet 8514 9382 10340 11394 12561
Total sin IGV 10954 12071 13304 14660 16162
IGV 1972 2173 2395 2639 2909
Total con IGV 12926 14244 15699 17299 19071
Alquileres
Alquiler de local 20339 22412 24701 27220 30007
Alquiler tienda ecológica 30508 33618 37052 40829 45010
Total sin IGV 50847 56030 61753 68049 75017

323
 IGV 9153 10085 11116 12249 13503
Total con IGV 60000 66116 72868 80298 88520
Promoción y publicidad
Gastos de publicidad 131632 146592 128694 114208 22186
Total sin IGV 131632 146592 128694 114208 22186
IGV 23694 26387 23165 20558 3993
Total con IGV 155326 172979 151858 134766 26179
Depreciación
Gastos por depreciación 6750 6750 6750 0 0
Total sin IGV 6750 6750 6750 0 0
IGV 0 0 0 0 0
Total con IGV 6750 6750 6750 0 0
Total de gastos de ventas 475199 499616 534080 511805 439264
IGV 35646 39472 41217 36273 21447
Total de gastos de ventas con IGV 510844 539089 575297 548078 460710
Nota: Elaboración propia.

8.4.2. Egresos no desembolsables.

Con respecto a nuestros gastos no desembolsables, consideramos depreciación,

amortización de intangibles y gastos por activos fijos no depreciables.

8.4.2.1. Depreciación.

Nos encontramos en el Régimen MYPE y hemos ejecutado una depreciación de 3 años a

nuestros activos fijos, la cual se da en 33,3% anual.

324
Tabla 316.
Depreciación lineal en tres años.
Costo Valor
Descripción Cantidad 2021 2022 2023 2024 2025
Unitario Total
Administración 16440 5479 5479 5479 0 0
Aire acondicionado 1 1186 1186 395 395 395 0 0
Lenovo Thinkpad T450 4 3814 15254 5084 5084 5084 0 0
Comercial 20253 6750 6750 6750 0 0
Aire acondicionado 1 1186 1186 395 395 395 0 0
Lenovo Thinkpad T450/ 5 3814 19068 6355 6355 6355 0 0
Operaciones 88432 29474 29474 29474 0 0
Aire acondicionado 1 1186 1186 395 395 395 0 0
Mesa de Trabajo Acero Inoxidable 5 2400 12000 4000 4000 4000 0 0
Lenovo Thinkpad T450 4 3814 15254 5084 5084 5084 0 0
Secador tipo túnel 2 3437 6875 2291 2291 2291 0 0
Máquina dosificadora 1 33124 33124 11040 11040 11040 0 0
Trituradora industrial 1 19994 19994 6664 6664 6664 0 0
Total 125125 41704 41704 41704 0 0
Nota: Elaboración propia.

8.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 317.
Amortización de intangibles por áreas.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones 1256 1256 1256 1256 1256
Administración 419 419 419 419 419
Comercial 419 419 419 419 419
Nota: Elaboración propia.

8.4.2.3. Gastos por activos no depreciables.

A continuación, se detallan los gastos de los activos fijos o bienes no depreciables:

325
 Tabla 318.
Gastos por activos no depreciables.
Bienes no depreciables 2021 2022 2023 2024 2025
Herramientas y utensilios 13168 13168 13168 13168 13168
Útiles de limpieza 1369 1369 1369 1369 1369
Útiles de oficina 10275 10275 10275 10275 10275
Reposición de equipos 0 600 88237 600 5617
Total sin IGV 24812 25412 113048 25412 30429
IGV 4466 4574 20349 4574 5477
Total con IGV 29278 29986 133397 29986 35906
Nota: Elaboración propia.

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Up Garden tiene tres presentaciones de los kits de biohuertos verticales, con porcentajes

de 32,95%, 45% y 22%, correspondientemente. De esta manera el consumidor tiene variedad

y puede elegir la presentación que más se adecue a sus necesidades, por lo tanto, los costos de

producción unitaria y costo total unitario varían tal como muestra la tabla:

Tabla 319.
Costos de producción del kit 1.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades producidas 9.983 9.900 10.871 11.922 13.074
Materia Prima 857253 849845 934475 1024819 1121598
Mano de Obra Directa 60668 60668 62460 73524 75730
Costos Indirectos 95992 92813 116020 111199 115947
Total de Costo de Producción 1013912 1003326 1112955 1209543 1313275
Costo unitario de producción 102 101 102 101 100
Gastos Administrativos 226358 229180 235793 241386 248331
Gastos de Venta 156578 164624 175979 168640 144737
Costo Total 1396847 1397129 1524727 1619569 1706343
Costo total unitario 140 141 140 136 131
Valor venta 182 182 182 182 182
Margen del producto 42 41 42 46 52
Margen de contribución 23% 23% 23% 25% 28%
Nota: Elaboración propia.

326
 Tabla 320.
Costos de producción del kit 2.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades producidas 12.048 13.154 14.441 15.838 17.368
Materia Prima 1182462 1172245 1288980 1413597 1547091
Mano de Obra Directa 83683 83683 86155 101417 104459
Costos Indirectos 132407 128023 160033 153384 159932
Total Costo de Producción 1398552 1383950 1535168 1668399 1811483
Costo unitario de producción 116 105 106 105 104
Gastos Administrativos 312229 316122 325244 332958 342539
Gastos de Venta 215978 227076 242739 232615 199645
Costo Total 1926759 1927148 2103152 2233972 2353667
Costo total unitario 160 147 146 141 136
Valor venta 182 182 182 182 182
Margen del producto 22 36 37 41 47
Margen de contribución 12% 20% 20% 23% 26%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 321.
Costos de producción del kit 3.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Unidades producidas 5.724 6.249 6.860 7.524 8.250
Materia Prima 561702 556848 612301 671498 734911
Mano de Obra Directa 39752 39752 40926 48176 49621
Costos Indirectos 62897 60815 76020 72862 75972
Total Costo de Producción 664351 657415 729247 792535 860504
Costo unitario de producción 116 105 106 105 104
Gastos Administrativos 148318 150167 154500 158164 162715
Gastos de Venta 102595 107867 115308 110499 94837
Costo Total 915264 915448 999055 1061198 1118056
Costo total unitario 160 146 146 141 136
Valor venta 182 182 182 182 182
Margen del producto 22 36 37 41 47
Margen de contribución 12% 20% 20% 23% 26%
Nota: Elaboración propia.

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Como su nombre indica, los costos fijos son aquellos que no varían, a diferencia de los

costos variables que sí cambian dependiendo de la cantidad que se va a producir. A

continuación se visualizan los porcentajes de los costos y el detalle de los costos de los 3 kits

en soles.

327
Tabla 322.
Porcentajes de costos.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 61,37% 60,83% 61,29% 63,28% 65,73%
Mano de Obra Directa 4,34% 4,34% 4,10% 4,54% 4,44%
Costos Indirectos 6,87% 6,64% 7,61% 6,87% 6,80%
Total Costo de Producción 72,59% 71,81% 72,99% 74,68% 76,96%
Gastos Administrativos 16,20% 16,40% 15,46% 14,90% 14,55%
Gastos de Venta 11,21% 11,78% 11,54% 10,41% 8,48%
Costo Total 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 323.
Detalle de costos para el kit 1.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 86 86 86 86 86
Mano de Obra Directa 6 6 6 6 4
Costos Indirectos 10 9 11 9 7
Total Costo de Producción 102 101 102 101 100
Gastos Administrativos 23 23 22 20 19
Gastos de Venta 16 17 16 14 11
Costo Total 140 141 140 136 131
Nota: Elaboración propia.

Tabla 324.
Detalle de costos para el kit 2.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 98 89 89 89 89
Mano de Obra Directa 7 6 6 6 6
Costos Indirectos 11 10 11 10 9
Total Costo de Producción 116 105 106 105 104
Gastos Administrativos 26 24 23 21 20
Gastos de Venta 18 17 17 15 11
Costo Total 160 147 146 141 136
Nota: Elaboración propia.

328
Tabla 325.
Detalle de costos para el kit 3.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 98 89 89 89 89
Mano de Obra Directa 7 6 6 6 6
Costos Indirectos 11 10 11 10 9
Total Costo de Producción 116 105 106 105 104
Gastos Administrativos 26 24 23 21 20
Gastos de Venta 18 17 17 15 11
Costo Total 160 146 146 141 136
Nota: Elaboración propia.

329
 Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Utilizaremos las siguientes premisas para la preparación del estado de ganancias y

pérdidas, así como también para el flujo de caja:

• Precio del kit de biohuerto vertical es constante.

• Pago al contado a proveedores.

• Perspectiva de vida de nuestro proyecto es de cinco años.

• Tasa del impuesto a la renta desde 2021 hasta 2025 es de 29.5%.

• Importes están en moneda nacional.

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Cabe resaltar que el estado de ganancias y pérdidas nos ayuda a reconocer cuan rentable es

el proyecto durante su periodo de duración, además de conocer su estructura de ingresos y

costos para tomar decisiones a futuro. Se visualizan en las siguientes tablas, montos en soles.

Tabla 326.
Estado de resultados sin gastos financieros.
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 4842419 5336008 5880979 6480610 7144195
(-) Materia Prima 2601678 2579196 2836041 3110225 3403940
(-) Mano de Obra 184120 184120 189560 223139 229833
(-) Costos Indirectos 291325 281680 352108 337479 351886
Utilidad Bruta 1765297 2291013 2503270 2809766 3158535
(-) Gastos Administrativos 686973 695538 715608 732582 753660
(-) Gastos de Venta 475199 499616 534080 511805 439264
(+) Otros ingresos 43569
EBIT o Resultado Operativo 603125 1095858 1253582 1565379 2009180
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 177922 323278 369807 461787 592708
Resultado Neto 425203 772580 883775 1103592 1416472
Nota: Elaboración propia.

330
9.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 327.
Estado de resultados con gastos financieros.
2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 4842419 5336008 5880979 6480610 7144195
(-) Materia Prima 2601678 2579196 2836041 3110225 3403940
(-) Mano de Obra directa 184120 184120 189560 223139 229833
(-) Costos Indirectos 291325 281680 352108 337479 351886
Utilidad Bruta 1765297 2291013 2503270 2809766 3158535
(- )Gastos Administrativos 686973 695538 715608 732582 753660
(-) Gastos de Venta 475199 499616 534080 511805 439264
(+ )Otros ingresos 43569
EBIT o Resultado Operativo 603125 1095858 1253582 1565379 2009180
Gastos financieros 31278 26852 21294 14313 5547
Resultado antes de I. Renta 571848 1069007 1232288 1551066 2003633
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 168695 315357 363525 457564 591072
Resultado Neto 403153 753650 868763 1093502 1412561
Nota: Elaboración propia.

Tabla 328.
Escudo fiscal UpGarden.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Escudo fiscal 9227 7921 6282 4222 1636
Nota: Elaboración propia.

9.4. Flujo de Caja Operativo

En la siguiente tabla podemos observar nuestro flujo de caja operativo, el cual nos

centraremos en los ingresos de ventas y costos operativos.

331
Tabla 329.
Flujo de caja operativo para el año 2021.
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total 2021
Ingreso por ventas 316123 316123 316123 202610 202610 202610 380805 380805 380805 714602 714602 714602 4842419
(-) Costos operativos 310615 310499 311265 257227 267755 258955 383568 355143 355909 529731 530305 546244 4417216
(-) Materia Prima 168925 167229 167229 114347 113958 113958 212496 210441 210441 382893 369881 369881 2601678
(-) Mano de Obra Directa 13860 13860 13860 13860 16216 13860 20160 13860 13860 13860 16704 20160 184120
(-) Costos Indirectos 20731 22031 22031 22368 25339 22368 30104 23054 23054 23054 26873 30316 291325
(-) Gastos Administrativos 53564 53732 54150 53732 59436 54759 66864 53732 54150 53732 60768 68353 686973
(-) Gastos de Venta 38709 38821 39168 38092 37980 39184 39117 39229 39576 41364 41252 42708 475199
(-) Impuesto a la Renta 14827 14827 14827 14827 14827 14827 14827 14827 14827 14827 14827 14827 177922
Flujo de caja operativo 5508 5624 4858 -54616 -65145 -56345 -2763 25662 24896 184871 184296 168358 425203
Nota: Elaboración propia.

Tabla 330.
Flujo de caja operativo para todos los años.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ingreso por ventas 4842419 5336008 5880979 6480610 7144195
(-) Costos operativos 4417216 4563428 4997203 5377018 5771292
(-) Materia Prima 2601678 2579196 2836041 3110225 3403940
(-) Mano de Obra Directa 184120 184120 189560 223139 229833
(-) Costos Indirectos 291325 281680 352108 337479 351886
(-) Gastos Administrativos 686973 695538 715608 732582 753660
(-) Gastos de Venta 475199 499616 534080 511805 439264
(-) Impuesto a la Renta 177922 323278 369807 461787 592708
Flujo de caja operativo 425203 772580 883775 1103592 1372903
Nota: Elaboración propia.

332
9.5. Flujo de Capital

A continuación, presentamos nuestro flujo de capital, el cual comprende los gastos de

activos fijos, capital de trabajo, valor de desecho, entre otros. Se toma en cuenta la

liquidación para el año 2025.

Tabla 331.
Flujo de capital Upgarden.
Concepto Dic. 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Inversión de activos fijos -121688 43569
Inversión de activos intangibles -10474
Inversión de gastos pre operativos -236684 16949
Inversión de capital de trabajo -120894 -12323 -13606 -14970 -16567 -178359
Inversión en stock de seguridad -1568 -17863 -121541 -128323 -140892 -410186
Valor de desecho de activos fijos 54693
Flujo de Capital -489739 -30186 -135146 -143293 -16567 -473334
Pago de IGV 0 -286309 -441591 -480409 -556974 -625561
Nota: Elaboración propia.

9.6. Flujo de Caja Económico

Para la presente elaboración del flujo, se toma en cuenta la liquidación para el año 2025.

Tabla 332.
Flujo de Caja Económico Upgarden.
Concepto dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de capital + pago de IGV -489739 -316495 -576737 -623702 -573541 -1098895
Flujo de caja operativo 0 425203 772580 883775 1103592 1372903
Flujo de caja económico -489739 108708 195843 260073 530052 274008
Nota: Elaboración propia.

333
9.7. Flujo del Servicio de la deuda

Se toma en cuenta también, la liquidación para el año 2025.

Tabla 333.
Flujo del Servicio de la deuda Upgarden.
Concepto dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo 143592
Cuotas de reembolso del préstamo -48575 -48575 -48575 -48575 -48575
Escudo Fiscal 9227 7921 6282 4222 1636
Flujo del servicio de la deuda 143592 -39348 -40654 -42293 -44353 -46939
Nota: Elaboración propia.

9.8. Flujo de Caja Financiero

Se toma en cuenta la liquidación para el año 2025.

Tabla 334.
Flujo de caja financiero Upgarden.
Concepto dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja económico -489739 108708 195843 260073 530052 274008
Flujo del servicio de la deuda 143592 -39348 -40654 -42293 -44353 -46939
Flujo de caja financiero -346147 69360 155189 217780 485699 227069
Nota: Elaboración propia.

334
 Capítulo X: Evaluación Económico Financiera

10.1. Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1. Costo de oportunidad.

10.1.1.1. Modelo CAPM.

El cuadro realizado muestra el costo de oportunidad y ayuda a evaluar el costo de

oportunidad del proyecto aplicando la tasa de descuento del accionista. Los datos obtenidos

indicarán a los accionistas cuanto podrán recibir por la inversión realizada en la realización

del proyecto.

Tabla 335.
Cálculo del COK según el modelo CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del mercado S&P Dow Jones Índices DAMODARAN RM 14,02%
Tasa libre de riesgo Tasa USA (T-Bonds) - 2010-2019 TLR 4,35%
% Capital Propio Estructura financiera del proyecto E 75,63%
% Financiamiento Estructura financiera del proyecto D 24,37%
Tasa de impuesto a la renta Impuesto a la renta actualizado I 29,50%
Beta desapalancada Empresa extranjera del sector BD 0,50
Riesgo país BCR RP 0,91%
Beta apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0,46
COK Método CAPM COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 9,7%
Nota: Cálculos de elaboración propia a partir de datos obtenidos de fuentes electrónicas.
Adaptado de BCRP. (17 de abril de 2019). Resumen Informativo Semanal. Recuperado de
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Nota-Semanal/2019/resumen-informativo-2019-04-17.pdf

335
10.1.1.2. COK propio.

Tabla 336.
Beta desapalancado de empresa extranjera del sector.
AgroFresh Inc. Cantidad
Beta (5 años) 1,21
Liabilities 471.662
Stockholders' Equity 326.445
D/C 1,444843695
Tasa de impuesto a la renta EE.UU. 35%
Beta desapalancado 0,62398525
Nota: Se utilizaron datos obtenidos de fuentes electrónicas.
Adaptado de Yahoo Finance. (Junio de 2020). AgroFresh Solutions, Inc. (AGFS). Recuperado de
https://finance.yahoo.com/quote/AGFS?p=AGFS

Tabla 337.
Datos de nuestro proyecto.
Concepto Cantidad
D/C 0,32
IR Perú 29,50%
Beta Apalancado 0,765751655
Nota: Elaboración propia.

Tabla 338.
Parámetros financieros del país.
Spread Bancario Perú T. Pasiva - T. Activa
Tasa pasiva 3,43%
Tasa activa 20,00%
Spread Bancario Perú 16,57%
Nota: Se utilizaron datos obtenidos de fuentes electrónicas.
Adaptado de BCRP. (Junio de 2020).Cuadros Estadísticos. Recuperado de
https://www.bcrp.gob.pe/estadisticas/cuadros-de-la-nota-semanal.html

336
 Tabla 339.
Parámetros financieros del país extranjero.
Spread Bancario EE.UU. Cantidad
Tasa pasiva 0,33%
Tasa activa 5,15%
Spread Bancario EE.UU. 4,82%
Spread Perú - Usa 11,75%
Nota: Se utilizaron datos obtenidos de fuentes electrónicas.
Adaptado de Trading Economics. (Abril del 2020). United States Average Monthly Prime Lending Rate.
Recuperado de https://tradingeconomics.com/united-states/bank-lending-rate

Tabla 340.
Cálculo del COK para el proyecto.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Índices DAMODARAN RM 14,02%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran (2009 - 2018) TLR 4,35%
Beta Apalancado (AgroFresh Inc.) Yahoo Finance - AgroFresh Inc B 1,21
Beta Desapalancado (AgroFresh Inc.) Yahoo Finance - AgroFresh Inc BD 0,62
% Capital Propio Estructura financiera del proyecto E 75,63%
% Financiamiento Estructura financiera del proyecto D 24,37%
Beta Apalancada del Proyecto BD*(1+(1-impuesto renta)*D/C)) BA 0,77
Riesgo País BCR RP 0,91%
Spread Perú - Usa Trade Economics SP 11,75%
COK del Proyecto TLR+BA+(RM-TLR)+RP+Spread 24,42%
Nota: Cálculos de elaboración propia a partir de datos obtenidos de fuentes electrónicas
Adaptado de Yahoo Finance. (Junio de 2020). AgroFresh Solutions, Inc. (AGFS). Recuperado de
https://finance.yahoo.com/quote/AGFS?p=AGFS

10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El costo promedio ponderado de capital (WACC), se utilizará para dar descuento en el

Flujo Económico. La inversión en deuda e inversión en patrimonio serán los totales en soles a

considerar. Se calculó con los costos de oportunidad tanto en la deuda como en el cok.

Tabla 341.
Cálculo del costo promedio ponderado de capital UpGarden.
Concepto Monto % Costo Costo Neto WACC
Deuda activo fijo 143592 24,37% 23% 16,22% 3,95%
Capital propio 445574 75,63% 24,42% 24,42% 18,47%
Total 589165 100,00% 22,42%
Nota: Elaboración propia.

337
10.2. Evaluación económica financiera

10.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

En el siguiente cuadro se muestran los indicadores de rentabilidad, en la cual se utilizan

tasas tanto del WACC como del COK.

Tabla 342.
Índices de rentabilidad del proyecto.
Concepto Dic-2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo económico (WACC) -489739 108708 195843 260073 530052 274008
Flujo financiero (COK) -346147 69360 155189 217780 485699 227069
Nota: Elaboración propia.

10.2.1.1. VANE y VANF.

A continuación, podemos observar que el valor neto económico es mayor, lo cual es bueno

para la empresa, y el VANF se refiere a los accionistas. Se recomienda aceptar el proyecto si

nuestro VAN es mayor a 0.

Tabla 343.
Índices de viabilidad del proyecto.
Concepto Cantidad
VANE 207.176
VANF 231.624
Nota: Elaboración propia.

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 344.
Tasas internas de retorno.
Concepto Porcentaje
TIRE 37%
TIRF 44%
Nota: Elaboración propia.

338
 Tabla 345.
Tasas internas de retorno modificadas.
Concepto Porcentaje
TIRM - Económico 23%
TIRM - Financiero 36%
Nota: Elaboración propia.

10.2.1.3. Período de recuperación descontado.

A continuación, se describe la siguiente tabla como el procedimiento que nos ayuda a

medir en cuanto tiempo recuperaremos lo invertido en la empresa. Obteniendo 2,71 años de

período de recupero económico y 2,78 años de período de recupero financiero.

Tabla 346.
Payback descontado económico.
Dic-2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo Económico Descontado -489739 108708 195843 260073 530052 274008
Acumulado -489739 -381031 -185188 74885 604937 878945
Nota: Elaboración propia.

Tabla 347.
Payback descontado financiero.
Dic-2020 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo Financiero Descontado -346147 69360 155189 217780 485699 227069
Acumulado -346147 -276787 -121598 96182 581881 808950
Nota: Elaboración propia.

10.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

En el siguiente análisis observamos que el costo/beneficio es provechoso para el accionista

al igual que para la empresa.

339
 Tabla 348.
Relación beneficio costo.
Concepto Cantidad
Relación B/C Económico: S/ 2,79
Relación B/C Financiero: S/ 3,34
Nota: Elaboración propia.

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

El punto de equilibrio es un balance de costos tanto fijos como variables, que nos ayuda a

entender la inversión que tiene que hacer la empresa para que su retorno no sea menor a 0.

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 349.
Punto de equilibrio del kit 1.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en Soles 1.742.047 1.919.148 2.114.835 2.330.746 2.570.161
Venta en Unidades 9.561 10.533 11.607 12.792 14.106
Valor de Venta Promedio 182,20 182,20 182,20 182,20 182,20
Costos Variables 976.193 916.702 997.389 1.084.912 1.153.500
Materia prima directa 863936 800445 880297 965405 1056427
Materia prima indirecta 68885 67954 74688 81876 89763
Gastos de venta variables 43.373 48.302 42.405 37.632 7.310
Costo Variable Unitario Promedio 102,10 87,03 85,93 84,81 81,77
Costos Fijos 539.595 547.284 590.252 594.749 584.745
Mano de obra directa 60.668 60.668 62.460 73.524 75.730
CIF fijo 95.992 92.813 116.020 111.199 115.947
Gastos administrativos 226.358 229.180 235.793 241.386 248.331
Gastos de venta fijos 156.578 164.624 175.979 168.640 144.737
Costo Fijo Unitario Promedio 56,44 51,96 50,85 46,49 41,45
Nota: Elaboración propia.

340
 Tabla 350.
Punto de equilibrio del kit 2.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en Soles 2.101.716 2.316.534 2.553.216 2.813.403 3.100.919
Venta en Unidades 11.535 12.714 14.013 15.441 17.019
Valor de Venta Promedio 182,20 182,20 182,20 182,20 182,20
Costos Variables 1.188.984 1.224.169 1.331.247 1.447.754 1.537.746
Materia prima directa 1046022 1067260 1173542 1287078 1408418
Materia prima indirecta 83136 90283 99214 108769 119245
Gastos de venta variables 59.827 66.626 58.491 51.908 10.084
Costo Variable Unitario Promedio 103,08 96,29 95,00 93,76 90,35
Costos Fijos 744.297 754.904 814.171 820.375 806.576
Mano de obra directa 83.683 83.683 86.155 101.417 104.459
CIF fijo 132.407 128.023 160.033 153.384 159.932
Gastos administrativos 312.229 316.122 325.244 332.958 342.539
Gastos de venta fijos 215.978 227.076 242.739 232.615 199.645
Costo Fijo Unitario Promedio 64,53 59,38 58,10 53,13 47,39
Nota: Elaboración propia.

Tabla 351.
Punto de equilibrio del kit 3.
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas en Soles 998.657 1.100.326 1.212.928 1.336.462 1.473.114
Venta en Unidades 5.481 6.039 6.657 7.335 8.085
Valor de Venta Promedio 182,20 182,20 182,20 182,20 182,20
Costos Variables 564.963 581.666 632.531 687.859 730.604
Materia prima directa 497047 507126 557613 611532 669170
Materia prima indirecta 39496 42891 47132 51669 56644
Gastos de venta variables 28.419 31.649 27.785 24.658 4.790
Costo Variable Unitario Promedio 103,08 96,32 95,02 93,78 90,37
Costos Fijos 353.561 358.600 386.754 389.701 383.146
Mano de obra directa 39.752 39.752 40.926 48.176 49.621
CIF fijo 62.897 60.815 76.020 72.862 75.972
Gastos administrativos 148.318 150.167 154.500 158.164 162.715
Gastos de venta fijos 102.595 107.867 115.308 110.499 94.837
Costo Fijo Unitario Promedio 64,51 59,38 58,10 53,13 47,39
Nota: Elaboración propia.

10.2.2.2. Estado de resultados.

Para la elaboración del estado de resultados de UpGarden, procedemos a utilizar el método

de costeo directo. En la siguiente tabla podemos visualizar que al final de nuestro estado de

resultados a lo largos de los cincos años del proyecto hemos obtenido resultados

satisfactorios.

341
Tabla 352.
Estado de resultados del kit 1.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1.742.047 1.919.148 2.114.835 2.330.746 2.570.161
(-) Costos Variables -976.193 -916.702 -997.389 -1.084.912 -1.153.500
Margen de Contribución 765.854 1.002.447 1.117.445 1.245.833 1.416.661
(-) Costos Fijos -539.595 -547.284 -590.252 -594.749 -584.745
Utilidad Operativa (EBIT) 226.259 455.162 527.194 651.084 831.916
(-) Gastos financieros 10.306 8.848 7.016 4.716 1.828
Utilidad antes de impuestos 215.953 446.315 520.177 646.368 830.088
(-) Impuestos 63706 131663 153452 190678 244876
Utilidad neta 152.247 314.652 366.725 455.689 585.212
Nota: Elaboración propia.

Tabla 353.
Estado de resultados del kit 2.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 2.101.716 2.316.534 2.553.216 2.813.403 3.100.919
(-) Costos Variables -1.188.984 -1.224.169 -1.331.247 -1.447.754 -1.537.746
Margen de Contribución 912.732 1.092.365 1.221.969 1.365.648 1.563.173
(-) Costos Fijos -744.297 -754.904 -814.171 -820.375 -806.576
Utilidad Operativa (EBIT) 168.435 337.461 407.798 545.273 756.598
(-) Gastos financieros 14.216 12.204 9.678 6.505 2.521
Utilidad antes de impuestos 154.220 325.257 398.120 538.768 754.077
(-) Impuestos 45495 95951 117445 158937 222453
Utilidad neta 108.725 229.306 280.674 379.831 531.624
Nota: Elaboración propia.

Tabla 354.
Estado de resultados del kit 3.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 998.657 1.100.326 1.212.928 1.336.462 1.473.114
(-) Costos Variables -564.963 -581.666 -632.531 -687.859 -730.604
Margen de Contribución 433.694 518.661 580.397 648.603 742.510
(-) Costos Fijos -353.561 -358.600 -386.754 -389.701 -383.146
Utilidad Operativa (EBIT) 80.133 160.061 193.643 258.902 359.364
(-) Gastos financieros 6.753 5.797 4.597 3.090 1.198
Utilidad antes de impuestos 73.380 154.263 189.046 255.812 358.167
(-) Impuestos 21647 45508 55769 75465 105659
Utilidad neta 51.733 108.756 133.278 180.347 252.508
Nota: Elaboración propia.

342
 10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Se muestra a continuación el análisis de las tres presentaciones de kit de biohuerto vertical

que tiene el proyecto en los cincos años de vida del mismo.

Tabla 355.
Estimación del punto de equilibrio del kit 1 en unidades.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio en unidades 6.736 5.750 6.131 6.107 5.822
Nota: Elaboración propia.

Tabla 356.
Estimación del punto de equilibrio del kit 2 en unidades.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio en unidades 9.406 8.786 9.337 9.276 8.782
Nota: Elaboración propia.

Tabla 357.
Estimación del punto de equilibrio del kit 3 en unidades.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio en unidades 4.468 4.175 4.436 4.407 4.172
Nota: Elaboración propia.

10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

En la siguiente tabla observamos el importe en soles por la venta de cada presentación de

kit de biohuerto vertical. Así mismo, se observa que la presentación más vendida es el kit 2,

el kit de plantas culinarias.

Tabla 358.
Estimación del punto de equilibrio del kit 1 en soles.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio en soles 1.227.387 1.047.756 1.117.088 1.112.676 1.060.867
Nota: Elaboración propia.

343
 Tabla 359.
Estimación del punto de equilibrio del kit 2 en soles.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio en soles 1.713.866 1.600.893 1.701.152 1.690.073 1.600.031
Nota: Elaboración propia.

Tabla 360.
Estimación del punto de equilibrio del kit 3 en soles.
Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio en soles 814.137 760.762 808.247 802.988 760.148
Nota: Elaboración propia.

10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

El siguiente análisis nos permite examinar las variables que podrían impactar en el sistema

financiero del proyecto; disminución de la demanda, disminución del valor venta e

incremento de costo de materia prima y materiales.

10.3.1. Variables de entrada.

Tabla 361.
Variables de entrada.
Variables
Demanda
Valor de venta del producto
Costos de MP y materiales
Nota: Elaboración propia.

344
10.3.2. Variables de salida.

Tabla 362.
Variables de salida.
Variable Cantidad
VANF S/ 231624
TIRF 43,92%
COK 24,42%
Nota: Elaboración propia.

10.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 363.
Variación de la demanda.
Datos de la proyección inicial
2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 9.983 9.900 10.871 11.922 13.074
Kit 2 12.048 13.154 14.441 15.838 17.368
Kit 3 5.724 6.249 6.860 7.524 8.250
VANF 231624
TIRF 43,92%
% de disminución de la demanda -43,0%
Kit 1 5.690 5.643 6.197 6.796 7.452
Kit 2 6.867 7.498 8.232 9.028 9.900
Kit 3 3.263 3.562 3.910 4.288 4.703
Nuevo VANF 132026
Nuevo TIRF 25,0%
Nota: Elaboración propia.

345
 Tabla 364.
Variación del valor venta.
Datos de la proyección inicial
Valor de venta sin IGV 2021 2022 2023 2024 2025
Kit 1 182 182 182 182 182
Kit 2 182 182 182 182 182
Kit 3 182 182 182 182 182
VANF 231624
TIRF 43,92%
% de disminución del valor de venta -13,00%
Kit 1 159 159 159 159 159
Kit 2 159 159 159 159 159
Kit 3 159 159 159 159 159
Nuevo VANF 201513
Nuevo TIRF 38,21%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 365.
Variación de los costos de materia prima y materiales.
Datos de la proyección inicial
Costo de MP y materiales 2021 2022 2023 2024 2025
Inversión total en materia prima e insumos 2601678 2579196 2836041 3110225 3403940
VANF 231624
TIRF 43,92%
% de incremento de los costos de materia prima y materiales 6%
Inversión total en materia prima e insumos 2757258 2733432 3005636 3296217 3607496
Nuevo VANF 245475
Nuevo TIRF 41,3%
Nota: Elaboración propia.

10.3.4. Análisis multidimensional.

Para el análisis múltiple de las dimensiones anteriormente expuestas, se hace referencia al

cambio de las tres variables al unísono. Se mide el grado de incidencia en de nuestro

proyecto, en el caso que dichas variables sufran modificación.

346
 Tabla 366.
Análisis de las múltiples dimensiones.
Pesimista Base Optimista
Demanda -20% 0% 10%
Valor de venta -20% 0% 5%
Costos de MP y materiales 20% 0% 0%
VANF 216.182 231.624 243.205
TIRF 40,99% 44% 46,12%
Pesos de ocurrencia 35% 35% 30%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 367.
Parámetros esperados.
Concepto Cantidad
VANE esperado 229.694
TIRF esperado 43,6%
Nota: Elaboración propia.

10.3.5. Variables críticas del proyecto.

Se identifican como variables críticas del presente proyecto UpGarden de la empresa

Biohuertos del Perú S.A.C, las mencionadas a continuación.

• Demanda.

• Precios.

• Costos de materia prima y materiales.

10.3.6. Perfil de riesgo.

A fin de dar análisis al ítem en cuestión, se ponderan el VAN económico y el VAN

financiero respecto de los tres escenarios en bases porcentuales. Cabe mencionar que los

escenarios pesimista y base son los de mayor peso porcentual. Además de ello, se observa

que las tasas internas de retorno obtenidas siguen siendo superiores a la tasa del costo de

oportunidad de capital. Se detalla a continuación las probabilidades de ocurrencia en términos

porcentuales para cada uno de los tres escenarios:

347
 • Pesimista: 35%

• Base: 35%

• Optimista: de 30%

Con el análisis del perfil de riesgo para la empresa UpGarden, se da cierre a la evaluación

económico financiera.

348
 Capítulo XI: Conclusiones y recomendaciones

11.1. Conclusiones

La investigación incluyó 187 entrevistados, de los cuales, el análisis se centra en las 100

unidades de la población que pasaron los filtros de edades, distritos e ingresos mensuales, por

lo cual. Aplicando de este modo el muestreo probabilístico estratificado y una correcta

práctica de la estadística descriptiva.

En la venta del último año superamos los 7 millones en ingresos por lo que nuestra

empresa pasa de Mype a Régimen General.

Up Garden ingresa al mercado con la innovación en el conjunto de productos ofreciendo

un kit completo, nos hace tener un alto poder de negociación sobre los clientes.

Como producto nos apoyamos en la facilidad de conseguir hortalizas y plantas culinarias

propias de nuestro país, lo que representa a nuestro producto con identidad, además de

brindarles la experiencia a los clientes de poder cultivar semillas en la comodidad de su

hogar.

Estamos ingresando a las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana, con la posibilidad de poder

expandirnos en todo Lima.

349
11.2. Recomendaciones

Para investigaciones futuras, realizar muestreos probabilísticos estratificado con un

tamaño de muestra de 385 sujetos, a fin de obtener un margen de error menor con un nivel de

confiabilidad del 95%.

Ejecutar KPI's, que son indicadores de desempeño que ayudarán a sintetizar información

en cuanto a productividad y eficacia y de esta manera tomar las mejores decisiones que

ayuden a cumplir los objetivos de la empresa.

Aperturar de una tienda propia, a fin de que los clientes puedan acercarse directamente a

adquirir los kits de biohuertos verticales y conocer más acerca del proceso del mismo.

Preparar convenios con los colegios, para que los alumnos puedan aprender de

autocultivo, generar conciencia del reciclado de residuos orgánicos y de ingerir alimentos

frescos en beneficio de la salud y mejorar la calidad de vida.

Ahora que la tendencia en consumir alimentos frescos y saludables es cada vez mayor, se

sugiere trabajar en el posicionamiento de la marca a través de las redes sociales y también en

paneles publicitarios y televisión.

350
 Referencias

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Universidad San Ignacio de Loyola (2019). Guía para la presentación de proyectos e
informes de tesis. Lima: Universidad San Ignacio de Loyola, Centro de Investigación.

356
Anexos

357
 Encuesta

La presente encuesta tiene por finalidad conocer la aceptación de producción e instalación

de biohuertos en sus hogares. Pedimos su colaboración para completar la siguiente encuesta.

Los datos serán estrictamente confidenciales y de carácter académico. Agradecemos de

antemano su participación.

• Sección 1: Filtros generales

1. ¿En qué rango de edad de encuentra?

a) 30-34 años

b) 35-39 años

c) 40-44 años

d) 45-49 años

e) 50-54 años

f) 55-59 años

g) 60-64 años

h) Otros - Menos de 30 o de 65 a más años (fin de la encuesta)

2. Indique su género:

a) Femenino

b) Masculino

3. Indique su distrito de residencia:

a) Jesús María

358
 b) Magdalena de

c) La Molina

d) Lince

e) Miraflores

f) Pueblo Libre

g) San Borja

h) San Isidro

i) San Miguel

j) Surco

k) Otros (fin de la encuesta)

4. ¿Cuál es su estado civil?

a) Soltero(a)

b) Casado(a)

c) Divorciado(a)

d) Viudo(a)

e) Conviviente

5. Indique su tipo de vivienda:

a) Unifamiliar

b) Edificio Multifamiliar

c) Conjunto Residencial

d) Domicilio Solar

6. Indicar tipo de trabajo:

359
 a) Trabajador dependiente

b) Trabajador independiente

c) Empresario

d) Inversionista

7. Indique su nivel de ingresos:

a) S/ 2,400 a S/ 3,100

b) S/ 3,101 a S/ 4,599

c) S/ 4,600 a S/ 5,300

d) S/ 5,301 a más

e) Menos de S/ 2,400

• Sección 2: Perfil del consumidor.

8. ¿Qué tipo de alimentos sólidos consume con mayor frecuencia? (Puede marcar más de

una opción)

a) Carnes, pescados y huevos

b) Tubérculos, legumbres, frutos secos

c) Verduras y Hortalizas

d) Frutas

e) Cereales y derivados, azúcar y dulces

f) Grasas, aceite y mantequilla

9. ¿Con qué frecuencia consume hortalizas y/o plantas culinarias?

a) 1 vez a la semana

360
 b) 2 a 3 veces a la semana

c) 4 a 5 veces a la semana

d) Sólo sábado y domingo

e) Toda la semana

10. ¿ En qué momento del día consume hortalizas y/o plantas culinarias? (Puede marcar

más de una opción)

a) Desayuno

b) Almuerzo

c) Cena

d) Entre comidas

Tomando en cuenta que los alimentos orgánicos son aquellos que han sido producidos sin

productos químicos industrializados y procesados sin aditivos.

11. ¿Ud. consume alimentos orgánicos?

a) Sí

b) No

12. ¿Cuántas personas tiene a su cargo?

a) 0

b) 1

c) 2 a 3

d) 4 a 5

e) 6 a más

361
13. ¿Cuánto invierte Ud. a la semana en hortalizas y/o plantas culinarias?

a) S/ 30 a S/ 60

b) S/ 61 a S/ 100

c) S/ 101 a S/ 150

d) S/ 151 a más

14. ¿ En qué establecimiento compra sus hortalizas y/o plantas culinarias? (Puede marcar

más de una opción)

a) Supermercados

b) Minimarkets

c) Bodegas

d) Mercados Mayoristas

e) Tiendas especializadas

f) Ferias ecológicas

15. ¿Tiene conocimiento acerca de biohuertos verticales?

a) Sí

b) No

16. ¿Qué hortaliza le gustaría cultivar? (Puede marcar más de una opción)

a) Lechuga

b) Rabanitos

c) Tomate cherry

d) Fresas

362
 e) Cebolla china

f) Espinaca

g) Ají

h) Acelga

17. ¿Qué planta culinaria le gustaría cultivar? (Puede marcar más de una opción)

a) Menta

b) Anís

c) Manzanilla

d) Romero

e) Albahaca

f) Perejil

g) Orégano

h) Hierbabuena

i) Tomillo

j) Culantro

18. ¿ Qué alimento le resulta más difícil adquirir? (Puede marcar más de una opción)

a) Hortalizas

b) Plantas culinarias

19. Con relación a los productos orgánicos, ¿conoce los beneficios que ofrecen este tipo

de productos naturales?

a) Sí, conozco sobre este tipo de productos y sus beneficios

b) Sé que existen, pero no conozco mucho sobre ellos

363
 c) No tengo conocimiento al respecto

d) Nunca he escuchado hablar de ellos

• Sección 3: Validación del producto.

UpGarden te brinda la experiencia de poder cultivar tus propios alimentos, los cuales verás

crecer de manera natural y fresca. El kit del biohuerto vertical consta de 1 bandeja, 2

contenedores de fibra de vidrio reciclable con sistema de riego por goteo, 3 semillas de

hortalizas y/o 3 semillas de plantas culinarias, instalación gratuita y asesoría. Por cada kit que

adquieras.

20. ¿Estaría dispuesto a adquirir el biohuerto vertical?

a) Sí

b) No

21. ¿Qué kit de biohuertos verticales compraría?

a) Kit 1 : Hortalizas

b) Kit 2 : Plantas Culinarias

364
 c) Kit 3 : Hortalizas y Plantas Culinarias

22. ¿Cuánto pagaría por un kit?

a) S/ 100 a S/ 199

b) S/ 200 a S/ 299

c) S/ 300 a S/ 399

d) S/ 400 a S/ 499

23. Si eligió el kit 1, indique la frecuencia de compra:

a) Mensual

b) Trimestral

c) Semestral

d) Anual

24. Si eligió el kit 2, indique la frecuencia de compra:

a) Mensual

b) Trimestral

c) Semestral

d) Anual

25. Si eligió el kit 3, indique la frecuencia de compra:

a) Mensual

b) Trimestral

c) Semestral

d) Anual

365
26. ¿Cuántos kits de biohuertos verticales compraría en cada ocasión?

a) 1

b) 2

c) 3

d) 4 a más

27. ¿En qué época del año considera que compraría los biohuertos verticales? (Puede

marcar más de una opción)

a) Verano

b) Invierno

c) Otoño

d) Primavera

28. ¿A través de qué medio le gustaría adquirir el biohuerto vertical? (Puede marcar más

de una opción)

a) Ferias ecológicas

b) Tiendas ecológicas

c) Compra Online

29. ¿A través de qué medio le gustaría recibir información de cultivo en biohuertos

verticales? (Puede marcar más de una opción)

a) Correo electrónico

b) Redes sociales

c) SMS - Aplicaciones de mensajería instantánea

366
 d) Medios de comunicación escritos

e) Teléfono - Celular

30. Una vez adquirido el producto, ¿Qué le gustaría recibir periódicamente? (Puede

marcar más de una opción)

a) Capacitación

b) Merchandising

c) Ofertas y promociones

d) Asesorías nutricionales

367
 Preguntas de Entrevistas a Profundidad

• Biólogo.

Muchas gracias por aceptar la invitación a la presente entrevista, a continuación, le

comentaré los detalles a tratar en la siguiente entrevista de profundidad.

1. ¿Qué composición de abono recomienda para cultivar plantas en biohuerto vertical?

2. ¿Cuáles serían las desventajas de cultivar plantas cercanas? (plagas)

3. ¿Conoce algún tipo de insecticida natural que no perjudique a las plantas en su

crecimiento?

4. ¿Qué tipo de tierra debe tener el área para cultivar plantas?

5. ¿Con qué frecuencia debe realizarse el riego y qué tipo se sistema recomienda?

6. ¿Sería recomendable utilizar abono líquido para nuestras plantas?

7. ¿Qué abono sería ideal para biohuerto vertical?

8. ¿En qué influye que la luz solar irradie directamente a las plantas para su crecimiento?

9. ¿Con qué frecuencia debe realizarse el riego y qué tipo se sistema recomienda?

10. ¿Conoce algún tipo de insecticida natural que no perjudique a las plantas en su

crecimiento?

11. ¿En qué temporada es ideal sembrar las hortalizas y plantas culinarias o aromáticas?

12. ¿Qué recomendaciones finales nos puede brindar?

368
• Ingeniera Química.

Muchas gracias por aceptar la invitación a la presente entrevista, a continuación, le

comentaré los detalles a tratar en la siguiente entrevista de profundidad.

1. ¿Qué material sería ideal para elaborar contenedores de biohuertos verticales?

2. ¿Cumple el polietileno de alta densidad los patrones de desarrollo sostenible?

3. ¿Considera factible usar fibra de vidrio para fabricar los contenedores?

4. ¿Qué maquinarias recomienda para la rápida fabricación de los contenedores?

5. ¿Qué material se puede utilizar para elaborar el sistema de riego interno de los

contenedores?

6. ¿Cuál sería en proceso ideal para el secado de la fibra de vidrio?

7. ¿Qué recomendaciones finales nos puede brindar?

369
• Ingeniero Estadístico.

Muchas gracias por aceptar la invitación a la presente entrevista, a continuación, le

comentaré los detalles a tratar en la siguiente entrevista de profundidad.

1. ¿Qué estrategia recomendaría para el lanzamiento al mercado del biohuerto?

2. ¿Cómo aplicar dicha estrategia?

3. ¿Qué le parece el logo y la marca, están bien definidos va de acorde con los productos

ofrecidos?

4. Si no es así, ¿qué debemos mejorar?

5. ¿De qué forma sería el servicio al cliente?

6. ¿De qué forma sería el servicio al cliente?

7. ¿Cómo podríamos promover la marca en los medios de información (redes sociales,

entre otros)?

8. ¿Qué patrones se deben seguir para la investigación de mercado?

9. Pautas para la realización de las encuestas, el muestreo estratificado, el análisis

estadístico de la información, entre otros.

10. ¿Qué recomendaciones finales nos puede brindar?

370
 Preguntas de Focus Group

Muchas gracias por aceptar nuestra invitación, a continuación, les comentaremos de qué se

trata este Focus Group.

El producto que estamos presentando al mercado ofrece la experiencia de tener un

biohuerto vertical en casa, incluye 2 contenedores, 3 tipos de semillas y capacitación.

Empecemos por conocernos:

¿Cuál es su nombre y en qué distrito vive?

¿Qué opina de cultivar sus propios alimentos?

Asimismo ofrecemos kits de biohuertos verticales, además de capacitaciones virtuales para

cultivar.

Los puntos de venta principales para adquirir nuestro producto serán en eco ferias, feria

saludable La Molina, feria ecológica de la UNALM, Ecoferia El Polo Green, Ecoferia Jockey

Plaza. Las cuales están ubicadas en las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena

y San Miguel) y 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina) en Lima

Metropolitana.

Nuestra segmentación de mercado se centra en hombres y mujeres de 30 a 65 años, que

residan en los distritos anteriormente indicados y que pertenezcan a los estratos

socioeconómicos A, B y C.

• Elaboración de discusión:

Hábitos alimenticios, de compra, frecuencia de compra de hortalizas y plantas culinarias,

además de su consumo.

Las hortalizas y hierbas aromáticas son un conjunto de plantas cultivadas generalmente en

huertas o regadíos, que se consumen como alimento, ya sea de forma cruda o preparadas

culinariamente, y que incluye las verduras, las legumbres y demás.

371
• Cuestionario:

1. ¿Consume productos naturales?

2. ¿Usted consume hortalizas y cuáles?

3. ¿Con qué frecuencia consume hortalizas frescas?

4. ¿Cuántas veces al día suele consumir hortalizas frescas?

5. ¿Dónde compra sus hortalizas?

6. ¿Qué tan importante es para usted el consumir productos frescos?

7. ¿Qué tan importantes es para usted el cuidado del medio ambiente?

8. ¿Qué beneficio le gustaría que brinde un biohuerto?

9. ¿Conoce los beneficios de consumir alimentos orgánicos?

10. ¿Qué le parece el sabor de las hortalizas orgánicas?

11. ¿Cuenta con espacio en casa para colocar un huerto botánico?

12. ¿Qué siente al dar cuidados a las plantas, qué siente al verlas crecer?

13. ¿Qué tan dispuesto estaría en adquirir un biohuerto vertical en casa?

14. ¿Cuánto pagaría por un kit de biohuertos verticales?

15. ¿Tiene conocimiento de las consecuencias que implican el consumo de alimentos

elaborados a base de abono sintético?

16. ¿Qué piensas al respecto de cultivar hortalizas y el ahorro a largo plazo que conlleva?

17. ¿Qué hortalizas y plantas culinarias le gustaría cultivar?

18. ¿Usted cuenta con conocimientos en el cultivo de plantas?

19. ¿Le gustaría aprender a cultivar sus propios productos orgánicos?

20. ¿Dónde le gustaría adquirir el biohuerto vertical?

21. Si tuviera que mejorar el producto, ¿cuáles serían sus recomendaciones?

22. El kit de biohuertos verticales está compuesto por los siguientes alimentos, ¿cuál

escogería usted?

372