Hoja de Trabajo del Almacen " El Tigre " practicado del 1 de

Balance de Slados
Debe Haber
1 Caja Chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 71,758.46
3 Inmuebles Q 460,000.00
4 Vehiculos de Reparto Q 210,000.00
5 Marcas y Patentes Q 25,000.00
6 Mercaderias Q 76,320.00
7 Seguros Pagados por Anticipado Q 18,000.00
8 Cuentas por Cobrar Comerciales Q 42,300.00
9 Compras Q 116,000.00
10 Sueldos Administracion Q 110,400.00
11 Sueldos de Vendedores Q 98,400.00
12 Donativos Q 12,000.00
13 Gonzales Cuenta Capital Q 233,263.80
14 Mendez Cuenta Capital Q 155,509.20
15 Cuentas por Pagar Comerciales Q 42,300.00
16 Prestaciones Laborales de Admo. Q 13,033.33
17 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 11,616.67
18 HGIpotecas a Largo Plazo Q 190,000.00
19 Fletes sobre Compras Q 3,400.00
20 Gastos Varios de Admo. Q 3,660.00
21 Gastos Varios Sala de Ventas Q 2,440.00
22 Impuestos Uncio sobre inmuebles Q 3,105.00
23 IVA por Cobrar Q 4,200.00
24 Cuentas por pagar no comerciales Q 23,960.00
25 Mendez Cuenta Promesa Q 2,500.00
26 Alquileres Cobrados Q 22,800.00
27 Ventas Q 766,019.05
28 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,400.00
29 Devolcuiones y Rebajas sobre Ventas Q 900.00
30 Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 5,400.00
31 IVA por pagar Q 4,140.00
32 Impuesto sobre la renta Q 42,495.14
33 Interes Gasto Q 21,740.00
34 Deudores Empleados Q 10,000.00
35 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 6,285.00
36 ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 1,857.45
37 IGSS por Pagar Q 3,045.00
38 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,596.00
39 Depreciacion Edificios Sala de Ventas
40 Depreciacion Edificios Oficina
41 Depreciacion Vehiculos de Reparto
42 Amortizacion marcas de patentes
43 Depreciacion Acumulada de Edificos
44 Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto
45 Amortizacion acumulada marcas de patente
46 Seguros pagados por anticipados Sala de Ventas
47 Seguros Pagados por anticipados Oficina
48 IUSI
49 IUSI por pagar
Alquileres por pagar
Sumas del impuesto y Reserva
Ganancia antes del impuesto y reserva
IRS por pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del impuesgto y reserva

Q 1,408,922.05 Q 1,408,922.05
lmacen " El Tigre " practicado del 1 de enero al 31 de diciembre del 2023
Ajustes Saldos Ajustados Resultados Balance General
Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo
Q 1,000.00
Q 63,759.52 Q 7,998.94
Q 460,000.00
Q 210,000.00
Q 25,000.00
Q 76,320.00 Q 76,320.00
Q 18,000.00 Q -
Q 42,300.00
Q 116,000.00 Q 116,000.00
Q 110,400.00 Q 110,400.00
Q 98,400.00 Q 98,400.00
Q 12,000.00
Q 233,263.80
Q 155,509.20
Q 42,300.00
Q 13,033.33 Q 13,033.33
Q 11,616.67 Q 11,616.67
Q 2,058.33 Q 187,941.67
Q 3,400.00
Q 3,660.00 Q 3,660.00
Q 2,440.00 Q 2,440.00
Q 3,105.00
Q 4,200.00
Q 23,960.00
Q 2,500.00
Q 17,100.00 Q 5,700.00
Q 766,019.05 Q 766,019.05
Q 1,400.00 Q 1,400.00
Q 900.00 Q 900.00
Q 5,400.00
Q 4,140.00
Q 42,495.14
Q 2,058.33 Q 19,681.67
Q 10,000.00
Q 6,285.00
Q 1,857.45
Q 3,045.00
Q 63,759.52 Q 65,355.52 Q 1,596.00
Q 50,600.00 Q 50,600.00 Q 50,600.00
Q 41,400.00 Q 41,400.00 Q 41,400.00
Q 42,000.00 Q 42,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
 Q 92,000.00 Q 92,000.00
Q 42,000.00 Q 42,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 13,500.00 Q 13,500.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 1,160.00 Q 1,160.00
Q 1,160.00 Q 1,160.00
Q 17,100.00 Q 17,100.00
Q 526,366.00 Q 767,419.05
Q 241,053.05

Q 238,577.85 Q 238,577.85 Q 1,544,523.72 Q 1,544,523.72 Q 767,419.05 Q 767,419.05

Balance General
Pasivo
 Partidas de Ajuste del Almacen "El Tigre"
Practicado el 1 de enero al 31 de diciembre
Pda. 1 12/31/2023
Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 50,600.00
Depreciacion Edificios Oficina Q 41,400.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 42,000.00
Amortizacion marcas de patentes Q 2,500.00
Depreciacion Acumulada de Edificos Q 92,000.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 42,000.00
Amortizacion acumulada marcas de patente Q 2,500.00
Se contabilizaron las depreciaciones y amortizaciones
maximas legales dentro de la empresa y se
corresponde al 55% sala de ventas y el resto oficina
Q 136,500.00 Q 136,500.00
Pda. 2 12/31/2023
Seguros pagados por anticipados Sala de Ventas Q 13,500.00
Seguros Pagados por anticipados Oficina Q 4,500.00
A Seguros pagados por anticipado Q 18,000.00
Se pagaron sueldos por anticipado
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Pda. 3 12/31/2023
IUSI Q 1,160.00
IUSI por Pagar Q 1,160.00
Se pagp el IUSI del cuarto trimestre
Q 1,160.00 Q 1,160.00
Pda. 4 12/31/2023
Alquileres cobrados Q 17,100.00
Alquileres por pagar Q 17,100.00
Se ppago el alquilere de razon mensual el cual empezo de
el 1 de marzo
Q 17,100.00 Q 17,100.00
Pda. 5 12/31/2023
Hipoteca a largo plazo Q 2,058.33
A Interes Gasto Q 2,058.33
Se deben los intereses sobre la hipoteca a largo plazo
a razon del 13%
Q 2,058.33 Q 2,058.33
Pda. 6 12/31/2023
Faltante del arqueo Q 142.00
CAJA y Bancos Q 142.00
se detecto un faltante en el arqueo de caja el cual se fue
a investigacion
Q 142.00 Q 142.00
Pda. 7 12/31/2023
Impuesto Sobre la Renta de capital Q 63,759.52
 CAJA y Bancos Q 63,759.52
Se debe el impuesto el cual ascendio se aplico la ley
del artiuculo 44
Q 63,759.52 Q 63,759.52
Pda. 8 12/31/2023
Hipotecas a Largo Plazo Q 10,000.00
A Hipotecas a Corto plazo Q 10,000.00
Se comenzara a pagar a partir del proximo ejercicio
del mes de enero
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Pda. 9 12/31/2023
IUDI Edificios Q 1,840.00
IUSI por Pagar Q 1,840.00
Se distribuyo el IUSI de la depreciacion del los edificios
Q 1,840.00 Q 1,840.00
Q 460,000.00 92000
50600
Q 210,000.00
Q 25,000.00 2500 42000

18000
4500
13500

Q 190,000.00
24700 2058.33333
 Estado de Resultados Almacen ´´Las Guacmayas´´
Practicado el 1 de Marzo al 31 de Diciembre del 2022
Ingresos de operación
Ventas Brutas Q 766,019.05
(-) Dev. Y rebajas soobre Ventas Q 900.00
Ventas Q 765,119.05
Costo de Ventas
Inventario Inicial Mercaderias Q 76,320.00
Compras Q 116,000.00
(+) Gastos Sobre Compras Q -
Compras Brutas Q 116,000.00
(-) Dev. Y Rebajas Sobre Compras Q 1,400.00
Compras NEtas Q 114,600.00
(+) Mercaderias Disponibles Q 190,920.00
(-) Inventario Final de Mercaderias Q 60,000.00
Costo de Ventas Q 130,920.00
Margen Bruto Q 634,199.05
Gasto de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de ventas Q 98,400.00
Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 50,600.00
Gastos varios sala de ventas Q 2,440.00
Prestaciones laborales Sala de Ventas Q 11,616.67 Q 163,056.67
Gastos de Administracion
Sueldos Oficina Q 110,400.00
Depreciacion Edificios Oficina Q 41,400.00
Gastos varios oficina Q 3,660.00
Prestaciones laborales Oficina Q 2,800.00 Q 158,260.00 Q 321,316.67
Resultado de Operación Positivo Q 312,882.38
OTROS Gastos
ISR Sobre Renta de Capital Q 1,596.00
Otro Ingresos
Ganancia Antes del ISR y Reserva Q 241,053.05
(-) ISR Sobre Renta de Capital Q 18,321.62
(-) Reserva Legal Q 3,498.24
Ganancia despues del Isr y Reserva Q 219,233.19
Q 311,286.38